TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ

TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE
MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT
SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri
Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona Veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen Ya Da Bu Üç Yönteme Dahil
Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya
Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
1
1
2
3
3
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
5
7
8
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Sınıflandırmalar
13
13
14
14
15
15
15
17
17
18
18
18
20
20
21
21
23
24
24
24
24
24
25
25
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar
26
33
35
38
38
43
45
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar
46
56
62
63
68
69
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
69
69
YEDİNCİ BÖLÜM
Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.
Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu
70
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka” veya “TEB”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. unvanı altında
1927 yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın
alınmış ve ünvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır. 10 Şubat 2005
tarihinde TEB’in ana ortağı olan TEB Holding A.Ş. hisselerinin %50’si BNP Paribas’a devredilmiştir. Devir
sonucunda BNPP TEB’de %42.125 oranında dolaylı pay sahibi olmuştur. 2009 yılında BNP Paribas Grubunun
Fortis Bank Belçika ve Fortis Bank Lüksemburg’u sırasıyla %75 ve %66 hissesini alması sonucunda BNP
Paribas Grubu Fortis Bank Türkiye’nin büyük ortağı haline gelmiştir. TEB’in dolaylı çoğunluk hissedarları BNP
Paribas ve Çolakoğlu Grubu, TEB ile Fortis Bank’ın TEB markası altında birleşmesi konusunda mutabakata
varmış ve düzenleyici otoritelerden gerekli izinlerin alınmasını müteakip 14 Şubat 2011’de iki bankanın yasal
birleşmesi gerçekleşmiştir. Birleşme sonucunda TEB Holding TEB’de %55 oranında çoğunluk hissesine sahip
olup, Çolakoğlu Grubu ile BNP Paribas ise Teb Holding A.Ş.’de %50’şer hisse oranına sahip bulunmaktadır.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı
Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl
İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:
Hissedarların Adı
TEB Holding A.Ş.
BNPP Yatırımlar Holding A.Ş.
BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş.
BNP Paribas SA
Kocaeli Ticaret Odası
31 Mart 2016
Ödenmiş
Sermaye
1,212,415
518,342
467,879
5,253
501
2,204,390
%
55.00
23.51
21.23
0.24
0.02
100.00
31 Aralık 2015
Ödenmiş
Sermaye
1,212,415
518,342
467,879
5,253
501
2,204,390
%
55.00
23.51
21.23
0.24
0.02
100.00
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1.00 TL
(Tam TL) olan 2,204,390,000 adet hisseden oluşmaktadır.
1
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri
ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve
Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu;
Yavuz Canevi
Dr. Akın Akbaygil
Jean Paul Sabet
Xavier Henri Jean Guilmineau
Ayşe Aşardağ
Ümit Leblebici
Sabri Davaz
Alain Georges Auguste Fonteneau
Yvan L.A.M. De Cock
Musa Erden
Jacques Roger Jean Marie Rinino
Pascal Jean Fischer
Genel Müdür Yardımcıları;
Turgut Boz
Gökhan Mendi
Dr. Nilsen Altıntaş
Melis Coşan Baban
Mehmet Ali Cer
Mustafa Aşkın Dolaştır
Osman Durmuş
Kubilay Güler
Akil Özçay
Gökhan Özdil
Nuri Tuncalı
Ömer Abidin Yenidoğan
Dr. Tuğrul Özbakan
Gülümser Özgün Henden
Grup Başkanları (*);
Pascal Alfred J. Gilliard
Birol Deper
Teftiş Kurulu (*);
Hakan Tıraşın
(*)
Sorumluluk Alanı
Tahsil
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi Başkan
Vekili
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür ve Görevli Üye
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yüksek Lisans
Doktora
KOBİ Bankacılığından Sorumlu Kıdemli Genel Müdür
Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili
Bireysel ve Özel Bankacılıktan Sorumlu Kıdemli Genel
Müdür Yardımcısı
İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Hukuk Baş Müşaviri, Yönetim Kurulu Genel Sekreteri
Bilgi Teknolojilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Mali İşler Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Bireysel ve İşletme Kredilerinden Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Bankacılık Operasyonlar ve Destek Hizmetleri Grubundan
Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Finansal Piyasalardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Kurumsal Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
KOBİ Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Kurumsal Yatırım Bankacılığından Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu’ndan sorumlu
Genel Müdür Yardımcılığı
Kurumsal Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Lisans
Grup Risk Yönetimi Başkanı
Uyum ve İç Kontrol Grubu Başkanı, Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Görevlisi
Lisans
Yüksek Lisans
Teftiş Kurulu Başkanı
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Grup Başkanları ve Teftiş Kurulu Başkanı Genel Müdür Yardımcısı statüsündedir.
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka sermayesinde
payı bulunmamaktadır.
2
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad /Ticari Unvanı
TEB Holding A.Ş.
BNPP Yatırımlar Holding A.Ş.
BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş.
Pay
Tutarları
1,212,415
518,342
467,879
Pay
Oranları
%55.00
%23.51
%21.23
Ödenmiş
Paylar
1,212,415
518,342
467,879
Ödenmemiş
Paylar
-
TEB Holding A.Ş. bir Çolakoğlu ve BNP Paribas Şirketler Grubu üyesidir. TEB Holding A.Ş.’nin %50 hissesi
BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., diğer %50 hissesi ise Çolakoğlu Grubu tarafından kontrol
edilmektedir. BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., %100 hisse ile BNP Paribas Fortis NV/SA
tarafından kontrol edilmektedir. BNPP Yatırımlar Holding A.Ş. ise %100 hisse ile BNP Paribas S.A. tarafından
kontrol edilmektedir.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi:
Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı,
fon yönetimi ve saklama hizmetleri işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık
faaliyetlerinin yanı sıra TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş., TEB Portföy Yönetimi A.Ş., Zurich Sigorta A.Ş.,
Cardif Hayat Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile acentelik faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Mart 2016 tarihi
itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 532 şubesi ve yurt dışında 4 şubesi bulunmaktadır
(31 Aralık 2015: 528 yurt içi, 4 yurt dışı şube).
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye
Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar
İle Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan
İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama:
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları
gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Banka için bir farklılık bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, %0.1 oranında sahipliği olan ancak diğer ortaklarının sahiplikleri ile birlikte oranı %33.3
olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’yi, finansal tablolarında birlikte kontrol
edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, konsolide edebilmesi için gereken şartların oluşmaması nedeniyle
mali tablolarında maliyet değeri ile taşımaktadır.
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer
Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya
Hukuki Engeller:
Bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Bilanço
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2016
5.Bölüm
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
(I-1)
(I-2)
(I-3)
(I-4)
(I-5)
(I-6)
(I-15)
(I-7)
(I-8)
(I-9)
(I-10)
(I-11)
(I-12)
(I-13)
(I-14)
AKTİF TOPLAMI
TP
YP
1,248,357 8,908,622
990,857
177,969
990,857
177,969
466,026
36,001
524,831
141,968
67,020 1,132,986
94
94
4,657,464
99,829
21,544
76,369
4,635,920
23,460
44,960,545 10,006,642
44,453,580 10,006,642
3,473
1
44,450,107 10,006,641
1,415,668
908,703
628,542
684,638
349,132
349,132
-
Toplam
TP
10,156,979 1,202,307
1,168,826
599,312
1,168,826
599,312
502,027
194,821
666,799
404,491
1,200,006
621,048
94
206
94
206
4,757,293 4,031,751
97,913
21,544
4,659,380 4,010,207
54,967,187 43,599,455
54,460,222 43,196,275
3,474
10,477
54,456,748 43,185,798
1,415,668 1,232,527
908,703
829,347
1,313,180
555,685
349,132
339,417
349,132
339,417
-
YP
Toplam
8,713,621 9,915,928
100,633
699,945
100,633
699,945
11,007
205,828
89,626
494,117
716,404 1,337,452
206
206
98,873 4,130,624
75,150
96,694
23,723 4,033,930
9,699,647 53,299,102
9,699,647 52,895,922
2
10,479
9,699,645 52,885,443
- 1,232,527
829,347
652,638 1,208,323
339,417
339,417
-
5
5
5
49,937
49,937
262,900
467,952
421,124
46,828
125,993
925
125,068
-
5
5
5
49,937
49,937
262,900
467,952
421,124
46,828
125,993
925
125,068
5
5
5
58,309
58,309
285,508
473,474
421,124
52,350
90,465
1,742
88,723
-
5
5
5
58,309
58,309
285,508
473,474
421,124
52,350
90,465
1,742
88,723
71,675
71,675
1,070,424
280,438
71,675
71,675
1,350,862
71,874
71,874
1,029,397
272,459
71,874
71,874
1,301,856
54,950,897 21,291,124
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2015
76,242,021 52,958,213 20,254,275 73,212,488
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
KONSOLİDE BİLANÇO - PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2016
5.Bölüm
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
MEVDUAT
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
Azınlık Hakkı
(II-1)
(II-2)
(II-3)
(II-3)
(II-4)
(II-11)
(II-5)
(II-6)
(II-7)
(II-8)
(II-9)
(II-10)
PASİF TOPLAMI
TP
YP
29,445,704 17,020,135
738,730 1,140,283
28,706,974 15,879,852
627,093
99,177
705,227 11,672,545
3,242,047
693,202
43,815
2,505,030
105,025
105,025
1,000,460
397,895
1,047,893
1,194
590
4,340
-
Toplam
TP
YP
Toplam
46,465,839 28,615,414 15,762,218 44,377,632
1,879,013
555,149 1,003,773 1,558,922
44,586,826 28,060,265 14,758,445 42,818,710
726,270
466,111
53,286
519,397
12,377,772 1,659,879 11,075,414 12,735,293
3,242,047 2,413,098
- 2,413,098
693,202
43,815
28,311
28,311
2,505,030 2,384,787
- 2,384,787
105,025
184,110
86,553
270,663
105,025
184,110
86,553
270,663
1,398,355 1,003,280
292,703 1,295,983
1,049,087 1,063,037
1,421 1,064,458
4,930
5,503
9,853
15,356
-
230,748
230,748
1,093,111
717,391
235,592
140,128
225,429
225,429
-
940
940
112,390
5,294
107,096
-
231,688
231,688
1,205,501
717,391
240,886
247,224
225,429
225,429
-
158,539
158,539
1,048,748
699,098
209,755
139,895
235,380
235,380
-
677
677
115,721
5,209
110,512
-
159,216
159,216
1,164,469
699,098
214,964
250,407
235,380
235,380
-
7,202,231
2,204,390
1,007,375
2,565
(30,882)
311,160
-
1,946,901
60,946
60,946
60,908
-
1,946,901
7,263,177
2,204,390
1,068,321
2,565
30,026
311,160
-
6,750,050
2,204,390
821,314
2,565
(67,787)
97,024
-
1,940,036
271,457
59,479
59,523
-
1,940,036
7,021,507
2,204,390
880,793
2,565
(8,264)
97,024
-
527
16,227
38
527
16,265
527
80,987
(44)
527
80,943
707,778
3,705,542
277,392
3,112,112
316,038
278,149
9,497
268,652
6,775
-
707,778
3,705,542
277,392
3,112,112
316,038
278,149
9,497
268,652
6,775
707,998
2,981,325
230,800
2,461,561
288,964
735,577
9,497
726,080
7,444
211,978
211,978
-
707,998
3,193,303
230,800
2,673,539
288,964
735,577
9,497
726,080
7,444
44,925,558 31,316,463
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2015
76,242,021 43,603,149 29,609,339 73,212,488
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAZIM HESAP TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.03.2016
5.Bölüm
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(III-1)
(III-1)
TP
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
61,783,879
6,556,026
5,206,779
134,983
320,994
4,750,802
901
901
1,344,294
4,052
13,514,392
13,514,392
1,672,871
4,331,250
2,360,961
24,565
4,766,259
4,757
353,729
41,713,461
13,364,204
13,364,204
28,349,257
4,378,918
1,884,331
2,494,587
16,380,261
4,821,939
11,158,322
200,000
200,000
7,590,078
3,585,485
4,004,593
165,139,042
34,462,998
8,392,350
14,800,739
10,571,450
339,619
358,840
130,150,995
357,228
56,387,188
73,914
65,513,668
7,818,997
525,049
226,922,921
67,058,972
8,288,086
4,729,911
78,819
670,620
3,980,472
42,966
42,966
1,593,459
190,711
1,402,748
1,343,234
578,516
4,644,261
4,644,261
4,217,415
1,201
425,645
54,126,625
1,616,843
1,616,843
52,509,782
7,519,840
4,011,100
3,508,740
29,072,223
15,791,991
9,473,076
1,903,578
1,903,578
15,917,024
8,211,915
7,705,109
695
23,924,919
1,468,116
394,244
826,175
98,943
148,754
22,430,549
47,619
15,922,659
371,666
4,101,535
1,987,070
26,254
90,983,891
128,842,851
14,844,112
9,936,690
213,802
991,614
8,731,274
42,966
42,966
1,594,360
191,612
1,402,748
2,687,528
582,568
18,158,653
18,158,653
5,890,286
4,332,451
2,360,961
24,565
4,766,259
4,757
779,374
95,840,086
14,981,047
14,981,047
80,859,039
11,898,758
5,895,431
6,003,327
45,452,484
20,613,930
20,631,398
2,103,578
2,103,578
23,507,102
11,797,400
11,709,702
695
189,063,961
35,931,114
8,392,350
15,194,983
11,397,625
438,562
148,754
358,840
152,581,544
404,847
72,309,847
445,580
69,615,203
9,806,067
551,303
317,906,812
54,826,586
6,275,583
4,805,952
142,514
302,325
4,361,113
1,419
1,419
1,465,662
2,550
11,892,491
11,892,491
347,976
4,306,371
2,260,921
26,185
4,580,727
4,538
365,773
36,658,512
12,880,140
12,880,140
23,778,372
3,696,905
1,331,946
2,364,959
15,050,915
5,241,928
9,408,987
200,000
200,000
5,030,552
2,100,903
2,929,649
161,703,595
35,398,554
9,864,449
14,217,391
10,538,519
349,355
428,840
125,888,687
618,925
56,060,113
114,135
61,766,008
7,329,506
416,354
216,530,181
53,052,884
8,223,238
5,061,178
115,200
829,643
4,116,335
48,830
48,830
1,405,327
147,003
1,258,324
1,176,545
531,358
1,442,735
1,442,735
1,219,279
478
222,978
43,386,911
1,378,498
1,378,498
42,008,413
6,047,077
3,475,605
2,571,472
27,797,051
13,832,508
9,623,579
2,170,482
2,170,482
8,164,285
4,525,821
3,638,464
24,544,621
1,489,887
391,059
845,235
119,139
134,454
22,995,805
50,545
16,661,735
206,019
4,088,626
1,988,880
58,929
77,597,505
107,879,470
14,498,821
9,867,130
257,714
1,131,968
8,477,448
48,830
48,830
1,406,746
148,422
1,258,324
2,642,207
533,908
13,335,226
13,335,226
1,567,255
4,306,849
2,260,921
26,185
4,580,727
4,538
588,751
80,045,423
14,258,638
14,258,638
65,786,785
9,743,982
4,807,551
4,936,431
42,847,966
19,074,436
19,032,566
2,370,482
2,370,482
13,194,837
6,626,724
6,568,113
186,248,216
36,888,441
9,864,449
14,608,450
11,383,754
468,494
134,454
428,840
148,884,492
669,470
72,721,848
320,154
65,854,634
9,318,386
475,283
294,127,686
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2015
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
5. Bölüm
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ
K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
(IV-1)
(IV-2)
(IV-9)
(IV-9)
(IV-3)
(IV-4)
(IV-5)
(IV-6)
(IV-7)
(IV-7)
(IV-8)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-31.03.2016
01.01-31.03.2015
1,805,668
1,629,049
13,753
9,003
63
126,547
9,100
1,451,985
1,292,531
1,800
11,633
28,264
90,432
8,618
107,193
10,254
27,253
994,250
847,654
81,752
46,843
2,553
15,448
811,418
260,318
346,941
35,115
311,826
86,623
691
85,932
(90,945)
2,037
(260,207)
167,225
85,813
78,211
3,603
27,325
709,904
572,360
70,001
37,589
16,266
13,688
742,081
263,703
379,700
28,893
350,807
115,997
595
115,402
(98,417)
11,449
357,148
(467,014)
97,474
1,066,604
1,004,841
156,537
567,817
342,250
194,082
508,634
302,125
-
-
-
-
342,250
(73,474)
(103,227)
29,753
268,776
-
302,125
(66,559)
(4,614)
(61,945)
235,566
18,441
-
-
18,441
15,844
-
-
15,844
268,776
268,652
124
0.1219
2,597
692
(1,144)
1,836
3,289
238,855
238,686
169
0.1083
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN
KONSOLİDE TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN
KISMI)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR GERÇEĞE UYGUN DEĞER
DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01-31.03.2016
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-31.03.2015
47,891
-
(37,955)
(1,903)
(80,849)
55,737
-
-
-
-
75
6,592
(3,555)
(26,291)
268,776
-
12,324
238,855
(23,122)
(908)
(992)
269,684
242,485
262,969
251,179
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem - 01.01-31.03.2015
Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2014
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi 31.03.2015
(III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+XI+XII+
XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX)
Maddi ve
Maddi
Satış
Olmayan
A./Durdurulan
Duran Ortaklıklardan Riskten
F.İlişkin
Varlık Bedelsiz Hisse Korunma
Dur.V.Bir.
YDF.
Senetleri
Fonları
Değ.F
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
2,204,390
2,204,390
-
200,262
200,262
-
2,565
2,565
-
-
196,866
196,866
-
-
2,132,173
2,132,173
-
792,049
792,049
-
-
651,043
651,043
-
(24,578)
(24,578)
(30,351)
-
91,991
91,991
-
527
527
-
(60,118)
(60,118)
44,590
44,590
-
6,187,170
6,187,170
(30,351)
44,590
44,590
7,390
7,390
(12)
-
6,194,560
6,194,560
(30,363)
44,590
44,590
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,903)
-
-
-
-
-
-
-
(1,903)
-
(1,903)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,934
33,934
-
-
541,366
541,366
-
61,213
61,213
-
238,686
-
(641,546)
(641,546)
-
-
5,033
5,033
-
-
-
-
238,686
-
169
(848)
(848)
-
238,855
(848)
(848)
-
2,204,390
200,262
9,497
(54,929)
97,024
527
(15,528)
-
6,438,192
6,699
6,444,891
2,565
-
230,800
Olağanüstü
Statü
Yedek
Diğer
Yedekleri
Akçe Yedekler
-
2,673,539
851,359
Dönem
Net
Karı/
(Zararı)
238,686
Geçmiş
Dönem Menkul Değer
Karı/
Değerleme
(Zararı)
Farkı
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Azınlık
Payları
Hariç
Toplam Azınlık
Toplam
Özkaynak Payları Özkaynak
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 01.01-31.03.2016
Dönem Başı Bakiyesi 31.12.2015
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi 31.03.2016
(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X+
XI+XII+XIII+XIV+XV+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon Hisse Senedi
Ödenmiş Düzeltme
İhraç
Sermaye
Farkı
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Statü Olağanüstü
Diğer
Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Dönem
Net
Karı/
(Zararı)
Maddi ve
Geçmiş
Maddi
Dönem Menkul Değer
Olmayan Ortaklıklardan
Riskten
Karı/
Değerleme
Duran Bedelsiz Hisse Korunma
(Zararı)
Farkı Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Satış
A./Durdurulan
F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F
Azınlık
Payları
Hariç
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
2,204,390
-
200,262
-
2,565
-
-
230,800
-
-
2,673,539
-
796,700
-
-
735,577
-
(8,264)
38,290
-
97,024
-
527
-
80,943
(64,678)
(64,678)
-
7,014,063
38,290
(64,678)
(64,678)
7,444
22
-
7,021,507
38,312
(64,678)
(64,678)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46,592
46,592
-
-
438,573
438,573
-
75
26,779
26,779
-
268,652
-
(726,080)
(726,080)
-
-
214,136
214,136
-
-
-
-
75
268,652
-
124
(815)
(815)
-
75
268,776
(815)
(815)
-
2,204,390
200,262
2,565
-
277,392
-
3,112,112
823,554
268,652
9,497
30,026
311,160
527
16,265
-
7,256,402
6,775
7,263,177
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01-31.03.2016
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-31.03.2015
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1,128,551
872,962
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1,520,779
(696,458)
914,120
276,007
126,290
(234,296)
(109,833)
(668,058)
827,948
(281,713)
1,020,907
461,070
154,563
(217,973)
(85,765)
(1,006,075)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(611,338)
(406,613)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net Artış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) / Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış
Kredilerdeki Net (Artış)
Diğer Aktiflerde Net (Artış)
Bankaların Mevduatlarında Net Artış
Diğer Mevduatlarda Net Artış
Alınan Kredilerdeki Net (Azalış) / Artış
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış)
Diğer Borçlarda Net (Azalış)
(294,780)
(5,408)
(1,715,643)
(463,555)
1,044,709
1,851,123
(331,445)
(696,339)
(142,539)
14,889
(2,489,035)
(569,398)
683,523
583,742
2,016,125
(503,920)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
517,213
466,349
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(569,882)
89,452
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(1,788)
(819,767)
254,764
(3,091)
(1,502)
(2,000,590)
2,097,049
(5,505)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(162,784)
(84,738)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
103,737
(266,521)
-
343,376
(428,084)
(30)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(32,203)
19,701
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(247,656)
490,764
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
3,881,418
3,439,222
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
3,633,762
3,929,986
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) ve raporlama esaslarına ilişkin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK
Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal
Raporlama Standartları” ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara
(“Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Kamuya açıklanacak finansal tabloların biçim ve içerikleri ile açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile eklerine ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Geçmiş dönem finansal tablolar, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”) 1 - Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Kavramsal Çerçeve Hakkında
Tebliğ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak cari dönem finansal tabloları ile karşılaştırmalı olarak
verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi
Grup KOBİ’lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal
ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuatlara uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri
istekleri karşılanırken Ana Ortaklık Banka’nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum
likiditeyi sağlamaktır.
Grup aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve
uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.
Grup’un risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Ana Ortaklık Banka’nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat
hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu tarafından ve
Yönetim Kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi,
kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da
pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu hazine işlemleri olarak para, sermaye ve mal piyasalarında risk alınmasına izin
vermekte ve Yönetim Kurulunca belirlenen limitler ürün bazlı olarak ayrı ayrı tanımlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesapları, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka döviz
alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit faizli mevduattan ve değişken faizli kullanılan kredilerden
kaynaklanan faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamalar ise faiz oranı riski ana başlığı altında detaylı olarak
açıklanmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi bilançonun yapısına uygun olarak faiz ve kur farkı değişikliklerinden
korunmak için para swapları, vadeli döviz alım satımları ve benzeri türev ürünlerine onay vermektedir.
13
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Banka’da TMS/UFRS arasında uygulama farklılığı olmayıp, ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide
edilmektedir. Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan TEB Faktoring A.Ş. (TEB Faktoring),
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (TEB Yatırım), ve TEB Portföy Yönetimi A.Ş. (TEB Portföy) tam konsolidasyon
yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık
Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin muhasebe ve raporlama standartlarına; Türk Ticaret Kanunu ve/veya
Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların
sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli
birtakım düzeltmelerle TMS ve TFRS’ye uygun hale getirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka, The Economy Bank N.V.’deki %100 olan payının tamamını BNP Paribas Fortis S.A./N.V.’ye
107,769 bin EURO bedelle satmış olup, 11 Aralık 2015 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış
bedeli tahsil edilmiştir. The Economy Bank N.V. 31 Aralık 2015 tarihine kadar konsolide edilmiştir. Önceki dönem
gelir tablosunda The Economy Bank N.V.’ye ait tutarlar “Durdurulan Faaliyet” satırlarında gösterilmiştir.
Konsolidasyon Yöntemi ve Kapsamına İlişkin Açıklamalar
Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler:
Şirket Ünvanı
TEB Faktoring
TEB Yatırım
TEB Portföy
Ana Merkez
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Konsolidasyon kapsamına alınan finansal kuruluşlar için tam konsolidasyon metodu uygulanmıştır.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar
finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları
31 Mart 2016, 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır.
Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmektedir.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu
işlemlerin vade sonu tutarlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için
geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek bulunan indirgenmiş değerleri, dönem sonu
kurları ile değerlenerek, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Swap faiz işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz işleminin sözleşmeye göre sabit faiz oranı
üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları, bilanço tarihinden sabit faizli ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe
kadar geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilir. Sözleşmeye göre değişken faiz oranı
üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları da bilanço tarihinden ödemenin veya tahsilatın yapılacağı tarihe kadar
geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baştan hesaplanır ve yine bilanço tarihinden değişken faiz oranlı ödemenin veya
tahsilatın yapılacağı tarihe kadar geçerli cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilir. İskonto edilen bu
tutarlar arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Opsiyon alım ve satım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespiti için tüm opsiyon sözleşmelerinin değerleme
tarihindeki cari prim değerleri hesaplanmakta, sözleşmeye göre alınan/ödenen prim tutarları ile değerleme tarihinde
hesaplanan cari prim tutarları arasındaki farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Futures işlemleri, günlük olarak birincil piyasalarda oluşan fiyatlar ile değerlendirilmekte ve ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kar veya zararlar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
14
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Ana Ortaklık Banka; gerçeğe uygun değer riskinden ve nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Riskten korunma amaçlı işlemlerde, Ana Ortaklık Banka işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan
kalem arasındaki ilişkiyi, Ana Ortaklık Banka’nın risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili
stratejileri ile birlikte dokümante etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka, riskten korunma amaçlı kullanılan türev
işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin
değerlendirmesini düzenli olarak dokümante etmektedir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını
artık yerine getirmediği durumlarda, etkin faiz oranı yöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine
yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır.
Ana Ortaklık Banka, riskten korunma konusu kalemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerini “Diğer Faiz
Gelirleri” ve “Diğer Faiz Giderleri” hesaplarında muhasebeleştirirken, riskten korunma araçlarının aynı döneme tekabül
eden gerçeğe uygun değer değişimlerini “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesabında muhasebeleştirmektedir.
Bununla birlikte, riskten korunma konusu kalemlerinin finansal riskten korunma muhasebesine başlangıç tarihindeki
gerçeğe uygun değerleri ile defter değerleri arasındaki farkları, söz konusu kalemlerin vadelerine paralel olarak itfa
etmekte ve “Diğer Faiz Gelirleri” ve “Diğer Faiz Giderleri” hesaplarında muhasebeleştirmektedir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar
için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline
gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilerin, faizleri
ancak tahsil edildiğinde faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri ve nakdi kredilerin kullandırım maliyetlerine ilişkin kısmı tahsil edildikleri dönemde gelir
kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile
iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve
komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek
dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleştirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili
riskler Ana Ortaklık Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Ana
Ortaklık Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Ana Ortaklık Banka, bu
enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, Grup’un ticari faaliyetlerinin önemli bir bölümünü meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal
tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satım işlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir.
Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın
işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma
kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme,
teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri
çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya
satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun
değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
15
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan
daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye
sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değeridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar
sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. İlgili kıymetin elde
edilmesine ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. İlk kayda alımdan sonra alım satım amaçlı finansal
varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmaktadır. Söz konusu menkul değerlerin maliyet
değeri ile piyasa değeri arasında oluşan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı” hesabı altında muhasebeleştirilir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe
uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete’de yer alan fiyatına göre
belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TMS’de
belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak
üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri
ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dışında kalan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul
kıymetler dışında kalan tüm menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır.
İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden yapılmakta ve
rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile rayiç değeri arasındaki farkı
ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları”
hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda işlem gören borçlanma senetlerinin rayiç değeri borsa fiyatına, borsa
fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete’de yer alan fiyatına göre belirlenmektedir. Aktif bir piyasada bir fiyatın
bulunmadığı durumlarda, rayiç değerin tespitinde TMS’de belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek,
iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan elde edilen faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından
iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Grup, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında
yapmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım ve satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre
muhasebeleştirilmektedir.
16
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Krediler borçluya para sağlama yoluyla gerçekleşen sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir
piyasada işlem görmeyen, alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan ve türev olmayan
finansal varlıklardır.
Grup, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS’ye
uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirmektedir.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından
düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel zararları karşılamak
amacıyla, Grup yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koşulları ve diğer
etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca III., IV. ve V. grup kredileri için özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık
ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karşılanmakta,
ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda "Krediler
ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, faiz tahsilatları ise "Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler"
hesabına alacak vererek kaydedilmektedir.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar karşılığı” hesabında giderleştirilmektedir. Daha önceki
dönemlerde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan karşılık hesabından düşülerek “Diğer faaliyet gelirleri”
hesabında yansıtılmaktadır. Satış yoluyla aktiften silinen kredilerden elde edilen gelir ekteki finansal tablolarda “Diğer
Faaliyet Gelirleri” altında gösterilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
TEB Faktoring, 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve
Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları İle Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” uyarınca karşılık
ayırmaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması
durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden
daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi
sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar
ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası
olursa olsun, muhasebeleştirilmez.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, netleştirmeye yönelik kanuni bir hak ve yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal
aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinin olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve
borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net
tutarları üzerinden gösterilir.
17
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Grup, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini Tek
Düzen Hesap Planı’na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde
müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Grup’un repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak,
finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında
sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde
edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo işlemlerinden elde edilen
fonlar olarak muhasebeleştirilmektedir.
Bu tür işlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet İç Borçlanma Senetleri’nden
oluşmaktadır.
Bu işlemlerden oluşan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası
İşlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Grup’un 94 TL tutarında ters repo işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 206 TL).
31 Mart 2016 tarihi
(31 Aralık 2015: Yoktur).
XI.
itibarıyla,
Grup’un
ödünce
konu
edilmiş
menkul
değerleri
bulunmamaktadır
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Bunun yanı sıra, satışın, sınıflandırılma
tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük
olduğunu göstermesi gerekir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Grup’un satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlığı
71,675 TL’dir (31 Aralık 2015: 71,874 TL). “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar” başlığı altında gösterilen
elden çıkarılacak gayrimenkuller için yaptırılan ekspertiz raporları doğrultusunda finansal tablolarda 1,559 TL
(31 Aralık 2015: 1,480 TL) değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Şerefiye, satın alım veya birleşme için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan
payların ve varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden elinde
bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın alınan işletmenin satın
alma tarihinde tanımlanabilen varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan tutar olarak
hesaplanır. Birleşme işleminde edinen ve edinilen işletmelerin yalnızca özkaynak paylarını değiştirmesi durumunda,
değişime konu özkaynak paylarının birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri dikkate alınarak, bu bedel ile iktisap
edilen tanımlanabilir net varlıklarının gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak kayıtlara yansıtılır. İşletme
birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin sonunda tamamlanamadığı
durumlarda, Ana Ortaklık Banka muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler için geçici tutarlar raporlar.
Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde
etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak
amacıyla fazladan varlık veya yükümlülük muhasebeleştirilir. Ölçme dönemi, birleşme tarihinden başlamak üzere bir
yılı aşamaz.
18
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Satın alım veya birleşme esnasında oluşan şerefiye tutarı, varsa, değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonra satın
alım veya birleşme tarihindeki maliyet değeriyle muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğü testi için, şerefiye Ana Ortaklık
Banka’nın birleşmenin getirdiği sinerjiden fayda sağlamayı bekleyen nakit üreten birimlerine
(ya da nakit üreten birim gruplarına) dağıtılır. Şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimi, her yıl değer düşüklüğü
testine tabi tutulur. Birimin değer düşüklüğüne uğradığını gösteren belirtilerin olması durumunda ise değer düşüklüğü
testi daha sık yapılır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarı defter değerinden düşük ise, değer düşüklüğü karşılığı
ilk olarak birime tahsis edilen şerefiyeden ayrılır, ardından birim içindeki varlıkların defter değeri düşürülür. Şerefiye
için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı, doğrudan kar/zarar hesaplarında muhasebeleştirilir. Şerefiye değer düşüklüğü
karşılığı sonraki dönemlerde iptal edilmez. İlgili nakit üreten birimin satışı sırasında, şerefiye için belirlenen tutar, satış
işleminde kar/zararın hesaplamasına dahil edilir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 10 Şubat 2011 tarihli izninin 12 Şubat 2011 tarih ve 27844 sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanmasını müteakip, 14 Şubat 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne yapılan tescil ile Fortis
Bank A.Ş.'nin tüzel kişiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri (aktif ve pasifi) ile kül
halinde Ana Ortaklık Banka’ya devri yoluyla iki bankanın birleşmesi gerçekleştirilmiştir.
Söz konusu birleşme, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri Standardı kapsamında satın alma yöntemi kullanılarak
muhasebeleştirilmiştir. Bu çerçevede Ana Ortaklık Banka, edinilen işletme olarak belirlenen Fortis Bank A.Ş.’nin
birleşme tarihinde edinilen tanımlanabilir varlıklarını ve üstlenilen tanımlanabilir borçlarını gerçeğe uygun değeriyle
ölçerek mali tablolarda ilgili kalemler içinde göstermiştir. Oluşan 48,783 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı mali
tablolarda ilgili aktif ve borçların içinde yansıtılmış olup, özkaynaklar üzerindeki etkisi diğer sermaye yedekleri içinde
yer almaktadır. Transfer edilen bedelin gerçeğe uygun değeri olan 2,385,482 TL ile edinilen tanımlanabilir varlıkların
net tutarı olan 1,964,358 TL arasındaki 421,124 TL tutarındaki pozitif fark mali tablolarda şerefiye olarak yansıtılmış
olup özkaynaklar üzerindeki etkisi diğer sermaye yedekleri içinde yer almaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup,
itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi
varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın
maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu
tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Grup’un diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu
varlıkların faydalı ömürleri, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan
beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar dikkate alınarak 3 - 5 yıl
arasında belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka’da yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Ana Ortaklık
Banka bünyesinde ve çalışanları tarafından hazırlanmakta olup, bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleştirilmemektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde
önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
19
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile bu tarihten sonra elde
etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle
bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal
amortisman yöntemi uygulanmakta olup, faydalı ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile bu tarihten
sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi
suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden
daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış
süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan
amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine
tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:
%
2
10-20
2-50
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte,
diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.
Gayrimenkullerin değer düşüklüğüne uğramış olabileceğini gösteren herhangi bir belirtinin olması durumunda, Ana
Ortaklık Banka gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin tespiti için ekspertiz yaptırmaktadır.
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler, kiralama işlemlerine ilişkin 17 Sayılı TMS çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin
yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar
dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parası’na çevrilerek gösterilmektedir. Kur artışlarından/azalışlarından kaynaklanan
farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman
giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Maddi Duran Varlıklara İlişkin 16 Sayılı Türkiye Muhasebe
Standardı’na uygun olarak ekonomik ömürler dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Grup, faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
Grup’un kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemi yoktur.
20
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel
olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından
yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto
edilir. Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler
“Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Türkiye’de faaliyet gösteren 12 bankanın mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri alanında anlaşma ve uyumlu eylem
içerisinde bulunmak suretiyle 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesini ihlal edip etmediğinin
tespiti amacıyla yürütülen soruşturma Rekabet Kurulu tarafından 8 Mart 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Soruşturma
sonucunda Ana Ortaklık Banka’ya 10,669 TL idari para cezası verilmesine oy çokluğu ile, Ankara İdare
Mahkemelerinde yargı yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. İdari para cezası, 22 Temmuz 2013 tarihinde gerekçeli
kararın tebliğinden sonra 5326 sayılı Kabahatler Kanunu’nun 17. Maddesi uyarınca dörtte üçü nispetinde 8,002 TL
olarak 16 Ağustos 2013 tarihinde ödenmiştir. 19 Eylül 2013 tarihinde Rekabet Kurulu’nun, Ana Ortaklık Banka’ya idari
para cezası ödenmesini öngören söz konusu kararına karşı, Ankara İdare Mahkemesi nezdinde iptal davası açılmış olup;
bağlantı kararı üzerine yetkili kılınan Ankara 2. İdare Mahkemesi’nin 2014/7E sayılı dosyası üzerinden davanın reddine
karar verilmiştir. Red kararı üzerine süresi içerisinde temyiz yoluna başvurulmuştur.
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Ana Ortaklık Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği,
emeklilik hakkı kazanan personeline, evlilik nedeni ile evlilik tarihinden itibaren 1 yıl içinde ayrılan bayan personeline
ve askerlik hizmeti nedeniyle ayrılan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Ayrıca, Ana Ortaklık Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeline beher
çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. 19 Sayılı Çalışanlara
Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’na göre bir yıllık çalışma hizmetini tamamlayan ve emeklilik
sebebiyle çalışma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan çalışanlar için
toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye’de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluşturulmamıştır.
Çalışanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiş oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmış fayda planı
çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Ana Ortaklık Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalışan devir
hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden
geçirilmektedir. 31 Mart 2016 itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü 106,791 TL’dir (31 Aralık 2015: 102,153 TL).
21
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVI.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Tanımlanmış Fayda Planları (devamı)
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi
Gazete’de yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında
Tebliğ (Sıra No: 9)” ile aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayım ile gerçekleşen arasındaki
farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 31 Aralık 2012 tarihinden sonra
başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere değişikliğe gidilmiştir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla “Diğer Sermaye
Yedekleri” altında biriken toplam aktüeryal gelir 37,367 TL’dir (31 Mart 2015: 19,553 TL aktüeryal gelir).
“Genel Bilgiler” altında detayları verilen Ana Ortaklık Banka ile Fortis Bank A.Ş. birleşmesi sonucunda Banka’ya
katılan çalışanlar, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre Mayıs 1964 tarihinde kurulmuş
olan “Türk Dış Ticaret Bankası Mensupları Emekli Sandığı” (“Emekli Sandığı”)’nın üyesidir. Emekli Sandığı’nın teknik
finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu’nun 38. maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler
Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Emekli Sandığı’nın 31
Mart 2016 itibarıyla 1,969 çalışan ve 1,002 emekli (31 Aralık 2015 itibarıyla 2,006 çalışan ve 997 emekli) üyesi
bulunmaktadır.
1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık
Kanunu”)’nun geçici 23 üncü maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayım tarihinden
itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesini hükmetmekte ve bu devrin esaslarını
düzenlemekteydi. Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007
tarihli kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihi olan 31 Mart 2007 tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili
fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının hemen akabinde Türkiye Büyük Millet
Meclisi (“TBMM”) banka sandık iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesini öngören yeni yasal düzenlemeler üzerinde
çalışmaya başlamış ve Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri 8 Mayıs 2008
tarih ve 26870 sayılı ResmiGazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş ve devrin1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3
yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına alınmıştır. Bakanlar Kurulu, 14 Mart 2011 tarihinde Resmi
Gazete’de yayınlanan kararı ile devir süresini 2 yıl uzatmıştır. 8 Mart 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 6283
sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yukarıda belirtilen
2 yıllık uzatım süresi, 4 yıla çıkarılmıştır. Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 8 Nisan 2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmış iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 24 Şubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıştı uzatılmıştı.
23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un
geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili
kılınmıştır.
Bu çerçevede Emekli Sandığı’nın, bağımsız bir danışmanlık şirketince ilgili mevzuat hükümleri dikkate alınarak
aktüeryal değerlemesi yapılmış olup 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılması gereken teknik veya fiili açık
bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın, Emekli Sandığı’ndan yapılan geri ödemeler ve gelecekte yapılacak
katkılardaki azalışlar şeklinde ortaya çıkan ekonomik yararların bugünkü değerini elde etmeye yönelik yasal bir hakkı
olmadığından ötürü, bilançosunda muhasebeleştirdiği bir varlık bulunmamaktadır.
Ayrıca Ana Ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek
olası yükümlülük tutarının Emekli Sandığı’nın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir
ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
22
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVI.
Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Tanımlanmış Katkı Planları
Fortis Bank A.Ş. ile gerçekleşen birleşme sonucunda Banka’ya katılan çalışanların üyesi oldukları ikinci bir vakıf olan
Güvenlik Vakfı, Vakfeden Banka Yönetim Kurulu’nca da tasdik edilen Vakıf Olağanüstü Genel Kurulu Kararına
istinaden 31 Mart 2014 tarihinde gerekli yasal prosedürlerin tamamlanmasının ardından Vakıf nezdindeki emeklilik
taahhütlerini Bireysel Emeklilik Sistemine aktarmıştır. Bu tarihten itibaren Banka’nın Güvenlik Vakfı’na yaptığı katkı
payı ödemesi de son bulmuştur.
XVII.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre
kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Diğer
taraftan yurtdışı şubelerde elde edilen kazançlar üzerinden ilgili ülkelerde ödenen kurumlar vergisi ve benzeri vergiler
de Türkiye’de tarh olunan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’lik kısmı, Kurumlar
Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmeleri veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında
tutulmaları şartıyla, diğer taraftan bankaların alacaklarından dolayı elde ettikleri gayrimenkullerin satışından doğan
kazançların %75’lik kısmı da kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beşinci günü akşamına
kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beş yılı aşmamak kaydıyla dönemin
kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde
incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi
Grup, finansal tablolara yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider
kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplamakta ve
kayıtlarına yansıtmaktadır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Gelir Vergilerine İlişkin 12 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı ve
BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değişiklikler uyarınca Ana
Ortaklık Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü
müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün
vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve
yükümlülükleri konsolide edilen ortaklıkların bireysel finansal tablolarında netleştirilmesi suretiyle ekli finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi bilançoda ertelenmiş vergi aktifi, net ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ise ertelenmiş vergi pasifi olarak gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri ilişikteki gelir tablosunda
sürdürülen faaliyetler ertelenmiş vergi karşılığı ve durdurulan faaliyetler ertelenmiş vergi karşılığı satırlarında
gösterilmiş olup bu tutar 29,753 TL’dir (31 Mart 2015: 60,109 TL gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile
ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan aşağıdaki tabloda gösterilen kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili
hesaplarla netleştirilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerden
Riskten korunma muhasebesinden
Toplam
Cari dönem
Önceki dönem
(9,578)
16,170
6,592
7,592
(11,147)
(3,555)
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde gelir
bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi
gerekmektedir.
23
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması,
yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale
getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre
ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma
maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın kendisinin ihraç ettiği menkul kıymetler iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Grup hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XIX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 10 Şubat 2011 tarihli izninin 12 Şubat 2011 tarih ve 27844 sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanmasını müteakip, 14 Şubat 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne yapılan tescil ile Fortis
Bank A.Ş.'nin tüzel kişiliğinin sona erdirilmesi suretiyle tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri (aktif ve pasifi) ile kül
halinde Ana Ortaklık Banka’ya devri yoluyla iki bankanın birleştirilmesi gerçekleştirilmiştir. Birleşme dolayısıyla Ana
Ortaklık Banka kayıtlı sermaye tavanı 1,400,000 TL'den 2,204,390 TL'ye, 1,100,000 TL'lik çıkarılmış sermayesi de
1,104,390 TL artışla 2,204,390 TL'ye yükseltilmiştir.
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak
bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXI.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un kullandığı devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Grup’un organizasyonel olarak faaliyet gösterdiği iş kulvarlarına göre gelir tablosu ve bilanço toplamı bilgileri:
Cari Dönem
Net faiz gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diğer alacaklar değ. düş. karşılığı (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Vergi öncesi kar
Vergi karşılığı (-)
Net dönem karı
Cari Dönem
Bölüm Varlıkları
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Bireysel
Bankacılık
122,768
61,572
5
45,357
114,280
24,708
24,708
Hazine/
Kurumsal
Kobi
Genel
Bankacılık Bankacılığı Müdürlük
80,551
301,677
306,422
57,768
166,966
60,607
(236)
(1,994)
(88,720)
20,893
5,024
76,671
29,485
18,535
125,622
310,162
114,524
264,356
(40,445)
73,474
114,524
264,356 (113,919)
Bireysel
Bankacılık
12,215,423
Hazine/
Kurumsal
Kobi
Genel
Bankacılık Bankacılığı Müdürlük Eliminasyon
13,269,503 26,620,066 24,169,674
(32,650)
Eliminasyon
(782)
(20,893)
(782)
(20,893)
(20,893)
Toplam
811,418
346,131
(90,945)
156,537
567,817
342,250
73,474
268,776
Toplam
76,242,016
12,215,423
13,269,503
122,923
26,620,066 24,292,597
(122,918)
(155,568)
5
76,242,021
27,813,652
27,813,652
10,997,483
10,997,483
8,795,476 21,405,238
- 7,385,740
8,795,476 28,790,978
(33,005)
(122,563)
(155,568)
68,978,844
7,263,177
76,242,021
24
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem (31.03.2015)
Net faiz gelirleri
Net ücret ve komisyon geliri ve diğer faaliyet gelirleri
Ticari kar/zarar
Temettü gelirleri
Kredi ve diğer alacaklar değ. düş. karşılığı (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar
Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (-)
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (-)
Net dönem karı
Önceki Dönem (31.12.2015)
Bölüm Varlıkları
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Bireysel
Bankacılık
111,229
82,677
83
40,547
93,920
59,522
(2,381)
57,141
Hazine/
Kurumsal
Kobi
Genel
Bankacılık Bankacılığı Müdürlük Eliminasyon
67,020
242,750
320,522
560
55,269
147,012
76,817
(598)
281
633
(99,414)
20,328
(20,328)
11,689
80,880
60,966
17,790
119,653
277,848
(577)
93,091
189,862
(20,561)
(19,789)
66,559
11,669
(6,152)
(539)
(692)
104,760
189,862
(92,580)
(20,328)
Toplam
742,081
361,177
(98,417)
194,082
508,634
302,125
66,559
2,597
(692)
238,855
Bireysel
Bankacılık
12,348,571
Hazine/
Kurumsal
Kobi
Genel
Bankacılık Bankacılığı Müdürlük Eliminasyon
13,290,889 24,743,720 22,847,915
(18,612)
Toplam
73,212,483
12,348,571
13,290,889
122,923
24,743,720 22,970,838
(122,918)
(141,530)
5
73,212,488
26,925,671
26,925,671
10,115,656
10,115,656
8,354,559 20,814,062
- 7,141,922
8,354,559 27,955,984
(18,967)
(120,415)
(139,382)
66,190,981
7,021,507
73,212,488
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 28 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karara göre, 2015
yılı net bilanço karını teşkil eden 882,453 TL’den, Yönetim Kurulu’nun önerdiği şekilde 44,123 TL Yasal Yedek
Akçeler’e, 0.72 tam TL kurucu itfa senedi sahiplerine dağıtılan kar, 0.08 tam TL Yasal Yedek Akçeler’e, 214,136 TL
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu’na ayrıldıktan sonra bakiye karın tamamı Olağanüstü
Yedek Akçe olarak ayrılmıştır.
XXIV. Sınıflandırmalar
31 Mart 2016 tarihli finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Mart 2015 tarihli gelir tablosu
üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
Ana Ortaklık Banka, 11 Aralık 2015 tarihinde %100’üne sahip olduğu The Economy Bank N.V.’yi BNP Paribas Fortis
S.A./N.V.’ye satmıştır. 31 Mart 2015 tarihli gelir tablosunda The Economy Bank N.V.’ye ait bakiyeler “Durdurulan
faaliyetler” hesaplarına sınıflanmıştır.
25
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Konsolide özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
hesaplanmıştır. Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem konsolide özkaynak tutarı 8,848,693 TL,
konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da %13.27’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler
çerçevesinde yapılmış olup konsolide özkaynak tutarı 8,796,158 TL, konsolide sermaye yeterliliği standart oranı da
%13.71’dir. Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı ilgili mevzuat ile belirlenen asgari oranın üzerindedir.
Bankacılık hesapları için kredi riski “standart yaklaşım”, alım satım hesapları için piyasa riski “standart metod”, türev
ve repo işlemleri için karşı taraf kredi riski “gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi”, tezgahüstü türev
işlemleri için kredi değerleme ayarlaması sermaye yükü “standart yöntem” ve operasyonel risk “temel gösterge
yöntemi” ile hesaplanmıştır.
Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Çekirdek Sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vegilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine
konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan
farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10 nunu aşan
kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
26
Cari Dönem
31.03.2016
2,404,652
2,565
4,507,614
30,026
278,149
268,652
9,497
527
2,704
7,226,237
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar(*)
182
68,053
330,980
421,124
26,632
43,042
425,665
6,800,572
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : (devamı)
Cari Dönem
31.03.2016
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
Üçüncü kişilerin Katkı Sermayedeki Payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10 nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
27
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar(*)
106,554
34
34
106,588
106,554
106,554
34
6,800,606
1,273,345
69,260
46
46
717,391
2,060,042
2,060,042
8,860,648
-
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam
Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici
farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci
fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı
(%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0.6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları ( 1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında
uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Cari Dönem
31.03.2016
10,269
1,652
34
-
-
8,848,693
66,673,382
10.20
10.20
13.27
0.63
0.63
-
4.36
85,486
125,068
717,391
717,391
(*)Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak tutarlar göstermektedir.
28
-
-
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar(*)
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Çekridek Sermaye
Bankanın tasfityesi halinde alacak hakkı açısında diğer tüm alacaklardan sonar gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem
kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
29
31 Aralık 2015(*)
2,404,652
2,565
3,683,030
97,024
735,577
726,080
9,497
527
4,401
6,927,776
8,264
75,674
258,558
342,496
6,585,280
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : (devamı)
31 Aralık 2015(*)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi
ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş
kaynaklar
Genel Karşılıklar
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
30
210,420
37
210,457
-
-
210,457
210,420
6,585,317
1,526,571
699,098
49
2,225,718
-
-
2,225,718
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın
nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına
yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici
farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
31 Aralık 2015(*)
8,811,035
11,651
3,188
38
-
-
8,796,158
84,269
88,723
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100)
Ana Sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100)
Çekirdek Sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100)
Konsolide
31 Aralık 2015(*)
4,635,129
65,557
432,477
8,796,158
13.71
10.26
10.26
Ana Ortaklık Banka
31 Aralık 2015(*)
4,539,535
65,397
411,557
8,740,676
13.94
10.42
10.42
(*) Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Oranı hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde
hesaplanmıştır.
31
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarının tümü Ana Ortaklık Banka tarafından ihraç edilmiştir.
Yatırımcı
İhraçcı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma
Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup
olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı
özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu
borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı (**)
IFC
TEB
Türkiye
BNP Paribas
TEB
XS0700889081
Türkiye
BNP Paribas
TEB
XS0808626013
Türkiye
EBRD
TEB
XS0780562665
Türkiye
BNP Paribas
TEB
XS0947781315
Türkiye
Evet
Hayır
Hayır
Evet
Hayır
Geçerli
Kredi
Geçerli
Borçlanma aracı
Geçerli
Borçlanma aracı
Geçerli
Borçlanma aracı
Geçerli
Borçlanma aracı
106.6
290.2
34700001
31.07.2007
Vadesiz
Vadesiz
Var
551.5
552.5
34701100
04.11.2011
Vadeli
04.11.2023
Var
320.8
315.7
34701100
20.07.2012
Vadeli
20.07.2024
Var
69.3
188.6
34701100
14.05.2012
Vadeli
14.05.2024
Var
401.1
394.7
34701100
27.06.2013
Vadeli
27.06.2023
Var
31.07.2017
-
04.11.2018
-
20.07.2019
-
14.05.2019
-
27.06.2018
-
Değişken
LIBOR+%3.5
Değişken
Euribor+%4.75
Değişken
Euribor+%4.75
Değişken
LIBOR + %5.75
Değişken
Euribor+%2.10
Yok
Mecburi
Var
Yok
Yok
Mecburi
Yok
Yok
Yok
Mecburi
Yok
Yok
Yok
Mecburi
Yok
Yok
Yok
Mecburi
Yok
Yok
geri ödeme
opsiyonu
kullanımı (*)
-
-
-
-
tamamen
(*)
-
-
-
-
isteğe bağlı
hisse senedi
-
-
-
-
TEB
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
mevduat ve
diğer tüm
alacaklar
mevduat ve
diğer tüm
alacaklar
-
-
mevduat ve diğer
tüm alacaklar
mevduat ve diğer
tüm alacaklar
Haiz
Haiz
Haiz değil
Haiz
-
-
Madde 8/2 (ğ)
-
katkı sermaye
Haiz değil
Madde 7/2 (ç),
(f), (i), (j)
(*)
Ana Ortaklık Banka'nın IFC'den 31 Temmuz 2007 tarihinde temin ettiği ilave ana sermaye borçlanma aracı, geri ödeme opsiyon tarihinde,
31 Temmuz 2017, geri ödenmemesi durumunda, IFC'ye hisse senedine dönüştürme hakkı tanıyacak şekilde yapılandırılmıştır. Dönüştürme
oranı/değeri, hakkın kullanılması durumunda geçerli olan piyasa verileri üzerinden hesaplanacaktır.
(**)
Madde 7/2 altında geçen (ç) fıkrası borçlanma aracının faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek unsur içermesini; (f) fıkrası borçlanma
aracının bankaya faiz ve temettü ödemelerinin iptali konusunda yetki vermesini, (i) ve (j) fıkraları borçlanma aracının hisse senedine
dönüşme/silinme ve değer azaltma koşullarını içermektedir. Madde 8/2 altında geçen (ğ) fıkrası borçlanma aracının silinmesi veya hisse
senedine dönüşmesi koşullarını içermektedir.
32
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabaktına ilişkin açıklamalar:
Bilanço toplam özkaynak
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Yönetmelik kapsamında yapılan indirimler
Çekirdek sermaye
İlave ana sermaye - Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki Payları
Ana sermaye
Genel karşılıklar
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları
Yönetmelik kapsamında yapılan indirimler
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
Özkaynak toplamı
II.
7,263,177
(16,265)
(446,340)
6,800,572
34
6,800,606
717,391
1,342,605
(11,955)
46
8,848,693
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Grup’un maruz kalabilecekleri zarar olasılığını
ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Grup’un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri
ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Ana Ortaklık
Banka’nın yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir.
Grup’un risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak yabancı para cinsinden her türlü borçlanmalar türev araçları ile kur
riskine karşı korunmaktadır.
Ana Ortaklık Banka Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu, Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu’nca onaylanan
limitler çerçevesinde, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve
karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin
kontrolü günlük olarak yapılmakta ve haftalık olarak Ana Ortaklık Banka Aktif-Pasif Komitesi’ne raporlanmaktadır.
Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, 7,381,725 TL'si bilanço kısa pozisyonundan (31 Aralık 2015:
6,303,503 TL kısa pozisyon) ve 7,531,131 TL'si nazım hesap uzun pozisyonundan (31 Aralık 2015: 6,888,848 TL uzun
pozisyon) oluşmak üzere net 149,406 TL uzun yabancı para pozisyonu (31 Aralık 2015: net 585,345 TL uzun
pozisyon) taşımaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Mart 2016 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı
tam TL cari döviz alış kurları:
USD
JPY
EURO
24.03.2016
2.8742
0.0255
3.2071
25.03.2016
2.8674
0.0253
3.2012
28.03.2016
2.8670
0.0253
3.2102
29.03.2016
2.8602
0.0252
3.2031
30.03.2016
2.8242
0.0251
3.2058
31.03.2016
2.8119
0.0250
3.2084
Ana Ortaklık Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Mart 2016 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri:
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
2.8782
0.0255
3.2039
USD
JPY
EURO
33
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Aşağıda sunulan ve Grup’un bilanço içi ve türev işlemlerinin döviz dağılımını gösteren tablo BDDK’nın yabancı para
pozisyon takip düzenlemesinde belirtildiği şekilde opsiyon işlemlerini nominal tutarları ile dikkate almaktadır. Grup’un,
yasal sınırlarının takibinde bu pozisyonu dikkate almanın yanında, opsiyon işlemlerinin delta değerlerine göre
düzeltilmiş pozisyonunu da takip etmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın Risk Grubu’nun takip ettiği, opsiyon işlemlerinin
delta değerleriyle dikkate alınan Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para pozisyonu 31 Mart 2016 itibarıyla USD’de net
14,349 TL uzun, EURO’da ise net 48,973 TL kısa pozisyondur.
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*****)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (****)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (****)
Gayrinakdi Krediler (******)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (******)
EURO
USD
DİĞER YP
TOPLAM
2,400,491
361,396
5,202,806
562,516
1,305,325
209,074
8,908,622
1,132,986
38,269
76,556
6,949,258
10,690
16,243
4,202,958
7,030
1,437,835
48,959
99,829
12,590,051
811,170
10,637,140
172,759
10,167,972
18,918
2,978,182
1,002,847
23,783,294
341
5,338,208
6,899,053
263,735
17,753
12,519,090
(1,881,950)
2,424,976
10,414,153
7,989,177
3,800,010
91
10,604,181
4,507,199
105,120
940
108,093
15,325,624
(5,157,652)
4,718,250
20,587,705
15,869,455
4,272,907
6,381
1,070,933
2,213,194
29,040
757
3,320,305
(342,123)
387,905
1,791,494
1,403,589
215,169
6,813
17,013,322
13,619,446
397,895
940
126,603
31,165,019
(7,381,725)
7,531,131
32,793,352
25,262,221
8,288,086
9,389,717
11,247,630
(1,857,913)
2,371,886
7,641,536
5,269,650
3,345,601
10,955,148
15,028,460
(4,073,312)
4,088,485
17,261,527
13,173,042
4,663,116
2,644,564
3,016,842
(372,278)
428,477
844,456
415,979
214,521
22,989,429
29,292,932
(6,303,503)
6,888,848
25,747,519
18,858,671
8,223,238
(*)
Döviz tevdiat hesapları 460,882 TL (31 Aralık 2015: 445,509 TL) tutarında kıymetli maden depo hesaplarını da içermektedir.
(**)
Krediler, 2,583,409 TL (31 Aralık 2015: 2,769,548 TL) tutarında dövize endeksli kredi hesaplarını içermektedir.
(***)
37,771 TL (31 Aralık 2015: 43,800 TL) dövize endeksli faktoring alacakları diğer varlıklar satırına eklenirken, 90,525 TL (31 Aralık 2015:
45,264 TL) türev finansal işlem reeskont giderleri diğer yükümlülükler satırından düşülmüştür. 27 TL (31 Aralık 2015: 314 TL) dövize
endeksli faktoring borçları diğer yükümlülükler satırına eklenmiştir.
(****)
Türev finansal araçlardan alacaklar satırına 1,538,767 TL (31 Aralık 2015: 654,815 TL), türev finansal araçlardan borçlar satırına da
2,390,181 TL (31 Aralık 2015: 564,464 TL) tutarlarında vadeli aktif değer ve menkul değerler alım-satım taahhütleri eklenmiştir.
(*****)
129,010 TL (31 Aralık 2015: 78,194 TL) türev finansal işlem reeskont geliri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar satırından düşülmüştür.
(******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
34
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Aktif-Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir. Faiz oranı riskinde,
varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot ile hesaplanmakta ve piyasa riski
içinde sermaye yükümlülüğü rakamına dahil edilmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak risk yönetimi bölümünün birinci önceliğidir. Bu
çerçevede durasyon, vade ve duyarlılık analizi, Risk Yönetimi Bölümü tarafından hesaplanarak gerek Likidite Riski
gerekse Aktif-Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır.
Grup’un bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin simülasyonlar
yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Ana Ortaklık
Banka'nın faiz oranlarını değiştirebilmektedir.
Grup limitler dahilinde faiz oranı riski taşıdığından önemli derecede bir faiz oranı riski yaşaması beklenmemektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
8,480,929
472,077
-
-
-
-
1,676,050
727,929
10,156,979
1,200,006
41,026
94
573,342
15,354,851
540,192
218,701
1,965
1,213
669,378
3,250,689
526,329
-
315,192
98,772
1,849,910 1,494,281
9,806,489 19,102,869
214,533
18,666
130,431
38,719
11,218
134,642
72,469
6,928,032
-
577,981
97,913
524,257
13,460
2,277,422
1,168,826
94
4,757,293
54,967,187
1,313,180
349,132
2,329,324
Toplam Varlıklar
25,683,177
4,447,609
12,355,274 20,725,806
7,135,143
5,895,012
76,242,021
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Faktoring Borçları
Diğer Yükümlülükler
325,329
31,611,810
3,242,047
3,411,749
61,778
6,939,282
5,248,401
19,302
924,961
105,025
5,185,271
59,996
8,762
374,979
112,911
15
104,273
3,585
5,274
6,650,406
1,398,355
4,930
10,443,580
330,603
46,135,236
3,242,047
1,398,355
105,025
14,324,673
4,930
10,701,152
Toplam Yükümlülükler
38,652,713 12,206,985
6,275,253
496,652
107,873
18,502,545
76,242,021
7,027,270
- (12,607,533)
-
33,336,445
(33,336,445)
6,524,130
(6,532,736)
7,027,270 (12,607,533)
(8,606)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (*)
Faktoring Alacakları
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
6,080,021 20,229,154
(12,969,536) (7,759,376)
6,234,656
289,474
- (3,996,786) (2,535,950)
(6,734,880) (7,469,902)
2,083,235 17,693,204
Toplam
Ana Ortaklık Banka’ya ait 7,975,580 TL tutarındaki rotatif krediler “1 Aya Kadar” vade dilimi içerisinde, sonlandırılan riskten korunma
konusu kredilerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerinden dolayı oluşan 282 TL tutarındaki gelir reeskontu “1 Aya kadar” vade dilimi
içerisinde, 393 TL tutarı “1-3 Ay” vade dilimi içerisinde ve 393 TL tutarındaki gelir reeskontu “3-12 Ay” vade dilimi içerisinde
gösterilmiştir.
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı 262,900 TL tutarında maddi duran varlıkları, 467,952 TL tutarında
maddi olmayan duran varlıkları, 71,675 TL tutarındaki satış amaçlı elde tutulan varlıkları, 5 TL tutarında mali olmayan
birlikte kontrol edilen ortaklıkları, diğer yükümlülükler satırı ise 7,263,177 TL tutarındaki özkaynakları içermektedir.
35
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla):
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
8,254,065
948,524
37
-
-
-
1,661,863
388,891
9,915,928
1,337,452
1,785
206
413,754
15,844,396
512,887
33,980
2,586
19,725
781,833
3,051,500
514,329
93,973
-
91,395
150,949
1,789,707
977,744
8,798,330 18,635,638
168,895
211,464
39,748
18,560
23,029
70,892
6,555,149
-
413,062
96,694
414,089
12,212
2,220,597
699,945
206
4,130,624
53,299,102
1,208,323
339,417
2,281,491
Toplam Varlıklar
26,012,183
4,461,397 11,099,539 19,782,891
6,649,070
5,207,408
73,212,488
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Faktoring Borçları
Diğer Yükümlülükler
107,735
27,955,055
2,413,098
193,517
3,090,053
6,866
5,744
8,752,579
77,146
3,319,944
46,392
565,888
7,740,870
43,537
10,215
90,865
69,180
14
433,597
3,029
1,078
6,979,324
1,295,983
15,356
9,995,423
114,557
44,263,075
2,413,098
1,295,983
270,663
14,675,329
15,356
10,164,427
Toplam Yükümlülükler
33,766,324 12,201,805
8,350,295
170,260
436,640 18,287,164
73,212,488
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
- 2,749,244 19,612,631
(7,754,141) (7,740,408)
6,910,210
(137,238) (4,204,032) (2,464,456)
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (*)
Faktoring Alacakları
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Pozisyon
(*)
(843,931) (7,877,646) (1,454,788) 17,148,175
6,212,430
- 28,574,305
- (13,079,756) (28,574,305)
6,910,210
- (6,805,726)
6,212,430 (13,079,756)
104,484
Ana Ortaklık Banka’ya ait 8,779,628 TL tutarındaki rotatif krediler “1 Aya Kadar” vade dilimi içerisinde, sonlandırılan riskten korunma
konusu kredilerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerinden dolayı oluşan 282 TL tutarındaki gelir reeskontu “1 Aya kadar” vade dilimi
içerisinde, 846 TL tutarı “1-3 Ay” vade dilimi içerisinde ve 785 TL tutarındaki gelir reeskontu “3-12 Ay” vade dilimi içerisinde gösterilmiştir.
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı 285,508 TL tutarında maddi duran varlıkları, 473,474 TL tutarında
maddi olmayan duran varlıkları, 71,874 TL tutarındaki satış amaçlı elde tutulan varlıkları, 5 TL tutarında mali olmayan
birlikte kontrol edilen ortaklıkları, diğer yükümlülükler satırı ise 7,021,507 TL tutarındaki özkaynakları içermektedir.
36
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Faktoring Alacakları
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Faktoring Alacakları
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
37
EURO
%
USD
%
YEN
%
TL
%
0.74
0.49
0.27
-
3.90
12.74
2.54
2.06
3.11
1.27
-
4.43
4.53
3.82
1.64
-
2.68
-
9.88
10.22
10.45
14.41
16.13
14.43
1.35
1.12
EURO
%
2.32
2.08
USD
%
1.25
1.00
YEN
%
4.68
12.42
7.61
11.01
10.79
TL
%
0.25
0.49
0.13
-
3.81
10.89
1.84
2.44
3.26
1.36
-
4.69
4.97
3.66
1.97
-
2.57
-
10.56
9.67
10.60
14.08
15.06
11.22
0.10
1.28
1.03
1.86
1.50
1.86
1.30
1.00
4.32
11.73
7.53
10.68
11.22
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin
Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın mali tablolarında borsada işlem görmeyen hisse senetleri gerçeğe uygun değeri ile
muhasebeleştirilmekle birlikte, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi durumunda maliyet değeri
ile kaydedilmiştir.
V.
Konsolide Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
a)
Ana Ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin
Ana Ortaklık Banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim
kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine
ilişkin bilgiler:
Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu, Ana Ortaklık Banka’nın mevcut likidite pozisyonunu izlemek ve Yönetim
Kurulu tarafından onaylanmış likidite limitlerine uyumu sağlamakla sorumludur. Likidite pozisyonunun
değerlendirilmesi sonrasında Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu, pozisyonun yönüne bağlı olarak yeterli düzeyde
likidite sağlamak için gerçekleştirmeye yetkili olduğu hazine ürünlerini kullanarak hareket eder.
Likidite yönetimine yönelik sorumluluklar her yıl gözden geçirilerek yönetim Kurulu tarafından onaylanan Likidite Risk
Politikası dokümanında tarif edilmektedir. Farklı konularla ilgili sorumluluklar ilgili bölümler ve komiteler arasında
görev tanımları doğrultusunda paylaşılmıştır. Likidite yönetimi ile kısa dönemli likidite tahminlerinin hazırlanması
Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu sorumluluğunda iken kısa dönemli likidite stratejilerinin hazırlanması ile orta ve
uzun dönemli likidite tahminlerinin hazırlanması gerek Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu gerekse Aktif Pasif
Yönetimi Komitesi tarafından ortaklaşa gerçekleştirilmektedir. Orta ve uzun dönemli likidite stratejilerinin hazırlanması
ise Aktif Pasif Yönetimi Komitesi sorumluluğundadır.
Likidite Riski için belirlenen tüm limitler günlük olarak Grup Risk Yönetimi tarafından takip edilmekte olup üst
yönetime yapılan günlük raporlamaların yanı sıra Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na hem içsel likidite hem de
yasal likidite oranlarını ve değişimleri gösteren periyodik raporlamalar yapılmaktadır. İki hafta bir düzenlenen Aktif
Pasif Komitesi’nde ve ayda bir düzenlenen Likidite Risk Komitesi’nde ilgili iş kollarına Ana Ortaklık Banka’nın likidite
yapısı ve politikaları ile ilgili bilgi verilmektedir.
b)
Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile Ana Ortaklık Banka ve Ana
Ortaklık Banka’nın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’da likidite riskinin yönetilmesi Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu tarafından yapılmakta olup
söz konusu Grup bu görevini sadece banka için gerçekleştirmektedir. Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş limitler
dahilinde likidite açığı/fazlası değerleri takip edilmekte ve limitler dahilinde kalınması için gerekli borçlanma ürünleri
hem fiyat hem de vade yapısı göz önüne alınarak kullanılmaktadır. Bağlı ortaklıklarımızın likidite yönetimi kendileri
tarafından takip edilmekte, Ana Ortaklık Banka olarak yasal limitler dahilinde iştiraklerimize borçlanma imkanı piyasa
koşulları dahilinde sağlanmaktadır.
c)
Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama
stratejisine ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka fonlama kaynaklarını çeşitlendirmeye çalışırken vade yapısını da uzatmaya çalışmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın temel fonlama kaynağını müşteri mevduatları oluşturmaktadır. Mevduat yönetimindeki temel
stratejimiz ortalama vadeyi uzatırken tabana yayılmak yönündedir. Bununla beraber fonlama kaynaklarını
çeşitlendirmek amacıyla mevduat toplamak ve para piyasalarından yapılan borçlanmalar dışında uzun vadeli
sendikasyon kredisi, TL ve yabancı para cinsinden banka bonosu ihracı gibi enstrümanlar kullanılmaktadır.
38
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
d)
Ana Ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında
likidite yönetimine ilişkin bilgiler:
Türk Lirası, Amerikan Doları ve EURO para birimi dışında toplam yükümlülüklerin %5’ini aşan bir para birimi
bulunmamaktadır. İlgili para birimleri için aylık bazda likidite açığı/fazlası değerleri raporlanmakta olup TL ve Yabancı
Para için günlük olarak Likidite Karşılama Oranı hesaplanmaktadır. Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu söz konusu
oranların Yönetim Kurulunca belirlenmiş limitler dahilinde kalmasından ve gerekli adımların atılmasından sorumludur.
Genel Müdür, Mali İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Grup Risk Yönetimi Başkanı ile Aktif Pasif Yönetimi
ve Hazine Grubundan sorunlu Genel Müdür Yardımcısının katılımcısı olduğu Likidite Riski Komitesi’nde aylık olarak
söz konusu oranların gelişimi yakından takip edilmektedir. Ayrıca yine ilgili oranlar hakkında üst yönetim periyodik
olarak bilgilendirilmektedir.
e)
Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın temel likidite yönetimi stratejisi fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi ve vade yapısının
uzatılması yönündedir. Ana Ortaklık Banka bilançosunun taşıdığı likidite riski periyodik olarak Aktif Pasif Yönetimi
tarafından ölçülmekte ve Hazine ile birlikte yakından takip edilmektedir. Piyasa beklentileri doğrultusunda gerekli risk
azaltıcı işlemler, Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu tarafından gerçekleştirilmektedir.
Bu çerçevede uzun vadeli yapısal değişikliklerle (fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi, vade yapısının uzatılması vb.)
birlikte kısa ve orta vade de para piyasası ve türev işlemler yapılarak Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski etkin bir
şekilde yönetilmeye çalışılmaktadır.
Likidite riskinin azaltılması kısa vadede; FX swaplar, bankalar arası piyasa borçlanmaları ve repo işlemleri yapılarak,
uzun vadede ise çapraz para ve faiz swap işlemleri ile gerçekleştirilmektedir.
f)
Stres testinin kullanımına ilişkin açıklamalar:
Likidite stres testinde amaçlanan, olası bir likidite sıkışıklığında Ana Ortaklık Banka likiditesinin nasıl etkileneceğine
dair analizler yapılmasıdır. Bu kapsamda olası stres durumlarında yaşanacak olan nakit giriş ve çıkışları farklı vadelerde
ürün bazında detaylandırılarak analiz edilmektedir. Stres durumlarında gerek sadece Ana Ortaklık Banka özelinde
gerekse bankacılık sistemi genelinde yaşanacak likidite sıkıntısı sonucu oluşabilecek olası durumlar çalışılmakta olup
ayrıca her iki senaryonun birlikte oluşacağı durum da dikkate alınmaktadır. İlgili tüm durumlar için farklı vadelerde net
nakit çıkışlarının mevcutta tutulan likidite stoku ile ne ölçüde karşılanabileceği analize konu edilmektedir.
g)
Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgiler:
Olağanüstü likidite durumu değerlendirilirken;
-
-
Likidite sorununun sadece Ana Ortaklık Banka’ya mı özgü olduğu ya da tüm bankacılık sistemi için mi geçerli
olduğu ile
Geçici ya da kalıcı bir sorun olup olmadığı belirlenmektedir.
Olağanüstü likidite koşullarında kârlılık ikinci planda gelecektir. Nakit sıkışıklığı veya nakit çekilmesinin artması
durumunda şubeler, vadesi gelerek çekilmekte olan yükümlülüklerle ilgili Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu’nu
bilgilendirmek ile sorumludur. Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu, hesaplarda meydana gelen nakit çıkışını
karşılamak için gerekli adımları atar ve ilgili gecikmeler için Aktif Pasif Komitesi’ni bilgilendirir.
Herhangi bir likidite krizi durumunda, Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu, Aktif Pasif Komitesi, Likidite Riski
Komitesi, Üst Yönetim ve Yönetim Kurulu likidite sorununu çözmekle sorumludurlar. Likidite krizi durumunda, ek
likidite yaratmak için, yazılı olarak belirtilmiş olan adımların (maliyet göz önüne alınarak) mevcut piyasa koşulları
dikkate alınarak uygulanması öngörülmektedir.
39
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
(devamı)
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem – 31 Mart 2016
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
Toplam Nakit Çıkışları
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
Toplam Nakit Girişleri
Dikkate Alınma Oranı
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
TP+YP
YP
7,099,552
28,735,950
8,787,407
19,948,543
10,396,300
1,275,260
9,121,040
2,434,224
439,370
1,994,854
975,867
63,763
912,104
21,955,425
3,900,275
16,405,914
1,649,236
8,032,409
2,208,487
5,818,216
5,706
13,118,783
7,131,595
10,408,959
975,069
7,784,654
1,649,236
13,118,783
3,697,550
552,122
3,139,722
5,706
7,131,595
13,118,783
-
7,131,595
-
13,118,783
-
7,131,595
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26,351,003
8,390,421
1,987,109
27,949,075
736,747
12,541,759
5,224,799
12,478,001
17,702,800
2,385,524
10,374,010
12,759,534
Toplam Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar Stoku
Toplam Net Nakit Çıkışları
Likidite Karşılama Oranı (%)
(*)
11,007,093
3,208,084
1,745,993
12,478,001
10,374,010
15,686,085
12,120,003
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
11,007,093
7,099,552
12,262,990
3,135,440
89.76
226.43
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması.
40
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
(devamı)
Likidite Karşılama Oranı (devamı)
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış
Toplam Değer (*)
Önceki Dönem – 31 Aralık 2015
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
Toplam Nakit Çıkışları
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
Toplam Nakit Girişleri
TP+YP
TP+YP
YP
9,930,169
6,669,539
27,338,820
9,686,200
17,652,620
11,105,780
2,020,280
9,085,500
2,249,572
484,310
1,765,262
1,009,564
101,014
908,550
22,288,915
3,777,468
16,584,429
1,927,018
7,780,739
2,167,188
5,551,835
61,716
11,328,317
6,606,182
10,748,377
944,367
7,876,992
1,927,018
11,328,317
3,841,213
541,797
3,237,700
61,716
6,606,182
11,328,317
-
6,606,182
-
11,328,317
-
6,606,182
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26,124,548
8,214,470
1,969,816
26,296,082
722,715
12,179,674
6,261,350
10,807,103
17,068,453
2,695,541
8,926,090
11,621,631
Toplam Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar Stoku
Toplam Net Nakit Çıkışları
Likidite Karşılama Oranı (%)
(*)
YP
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
Toplam Değer (*)
3,980,247
2,008,209
10,807,103
8,926,090
14,787,350
10,934,299
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
9,930,169
6,669,539
11,508,732
3,044,919
86.28
219.04
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere ilişkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik
ortalaması.
Likidite karşılama oranına ilişkin bilgiler:
Birinci Kalite Likit Varlıklar’ın tutarı, mevduatların iş kolları bazındaki dağılımları, kullanılan kredilerin vade yapısı,
kredi portföyündeki rotatif kredilerin payı Likidite Karşılama Oranını etkileyen en önemli unsurlar olarak sayılabilir.
Yüksek kaliteli likit varlıklar önem sırasına göre vadeli serbest hesap, bono portföyü, zorunlu karşılık, kasa ve efektif
deposundan oluşmaktadır. Fon kaynakları ise Likidite Karşılama Oranı raporlamasında belirlenmiş oranlarla
ağırlıklandırılmış olarak ve vade unsurları dikkate alınmış halleriyle kurumsal müşteri mevduatları, gerçek kişi
mevduatları, kullanılan krediler ve KOBİ mevduatlarından oluşmaktadır. Türev işlemlerin etkisi, toplam oranın
hesaplanmasından ziyade YP oranın hesaplanmasında alım ve satım yönündeki işlemlerin birbirine olan farkı
büyüdükçe önem kazanmaktadır. Ayrıca türev işlemler kaynaklı alınan teminatların karşı tarafça her an geri istenebilme
ve ilgili işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimallerine bağlı nakit çıkışları hesaplamalarda
dikkate alınmaktadır.
Fon kaynaklarıyla ilgili Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yoğunlaşma limitleri
bulunmaktadır. Fonlamanın ne kadarının mevduat, grup fonlaması, bankalardan borçlanmaları ve repo ile uzun vadeli
diğer kaynaklardan sağlanabileceği ile ilgili olarak ürün tipi bazında oransal limitler takip edilerek raporlanmaktadır.
Konsolidasyona tabi ortaklıkların likidite yönetimleri, şirketlerin kendileri tarafından gerçekleştirilmektedir. Likidite
Karşılama Oranı için konsolide raporlama yapılmakla beraber merkezileştirilmiş bir likidite yönetimi
bulunmamaktadır. Son olarak likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ilgili tebliğin ikinci fıkrasındaki
kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Ana Ortaklık Bankanın likidite profiliyle ilgili önemli bir nakit girişi ve
nakit çıkışı kalemi bulunmamaktadır.
41
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar
(devamı)
Likidite Karşılama Oranı (devamı)
Son üç aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Cari Dönem – 31.03.2016
TP+YP
%89.46
%96.40
%83.14
Önceki Dönem – 31.12.2015
TP+YP
%91.60
%87.55
%81.85
Ocak 2016
Şubat 2016
Mart 2016
Ekim 2015
Kasım 2015
Aralık 2015
YP
%231.20
%256.84
%198.56
YP
%211.19
%213.50
%234.11
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
1,676,050
727,929
8,480,929
472,077
-
97,913
-
151,584
94
68,459
15,297,201
540,192
120,325
208,667
3,076,889
526,329
-
5,260
532
Toplam Varlıklar
2,501,892
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Faktoring Borçları
Diğer Yükümlülükler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (**)
Faktoring Alacakları
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
5 Yıl ve
Üzeri Dağıtılamayan(*)
1-5 Yıl
3-12 Ay
-
-
10,156,979
1,200,006
588,903
168,735 139,279
1,488,536 2,207,886 685,832
9,853,551 19,292,073 6,940,508
214,533
18,666
-
506,965
13,460
1,168,826
94
4,757,293
54,967,187
1,313,180
100,131
-
2,272,754
349,132
2,329,324
25,015,796
3,932,742 12,185,083 21,947,579 7,865,750
2,793,179
76,242,021
5,274
6,650,406
6,228
-
325,329
31,611,810
2,971,173
3,242,047
1,372,820
4,930
1,565,073
6,939,282
2,962,944
301
139,748
924,961
6,009,769
105,025
192
380,392
8,762
15
612,902 1,767,885
149,222
3,965
18,814
8,462,752
330,603
46,135,236
14,324,673
3,242,047
105,025
1,398,355
4,930
10,701,152
6,661,908
41,093,182 10,042,275
7,420,339
770,886 1,771,865
8,481,566
76,242,021
(4,160,016) (16,077,386) (6,109,533) 4,764,744 21,176,693 6,093,885
(91,283)
11,922
44,718
(10,871) (1,388)
- 16,241,054 7,710,949 17,296,341 6,387,851 260,397
- 16,332,337 7,699,027 17,251,623 6,398,722 261,785
4,763,287
609,521 1,482,295 4,556,944 3,432,065
-
(5,688,387)
-
(46,902)
47,896,592
47,943,494
14,844,112
2,633,064
8,185,778
73,212,488
73,212,488
(5,552,714)
-
2,147,448
6,983,664
39,560
-
249,001
11,218
25,704,479 3,700,079 10,485,989 21,271,164 7,270,265
36,183,146 12,112,297 7,229,306
758,336 1,759,961
(4,836,216) (10,478,667) (8,412,218)
4,663,871
-
Toplam
(64,709)
10,299,489
10,364,198
769,946
3,256,683 20,512,828 5,510,304
(65,485)
76,034
8,555,776 13,722,793
8,621,261 13,646,759
1,278,432 4,287,456
57,294
6,845,046
6,787,752
3,499,116
3,941
603,145
599,204
-
7,075
- 40,026,249
- 40,019,174
- 14,498,821
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan aktif nitelikli hesaplar buraya
kaydedilir.
(**)
Ana Ortaklık Banka’ya 7,975,580 TL (31 Aralık 2015: 8,779,628 TL) tutarındaki rotatif krediler “1 Aya Kadar” vade dilimi içerisinde, sonlandırılan
riskten korunma konusu kredilerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerinden dolayı oluşan 282 TL tutarındaki gelir reeskontu “1 Aya Kadar” vade
dilimi içerisinde, 393 TL tutarı “1-3 Ay” vade dilimi içerisinde ve 393 TL tutarındaki gelir reeskontu “3-12 Ay” vade dilimi içerisinde gösterilmiştir.
(31 Aralık 2015: 282 TL tutarındaki gelir reeskontu “1 Aya Kadar” vade dilimi içerisinde, 846 TL tutarı “1-3 Ay” vade dilimi içerisinde ve 785 TL
tutarındaki gelir reeskontu “3-12 Ay” vade dilimi içerisinde gösterilmiştir).
42
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar
Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:
a)
Nakdi ve gayrinakdi kredi portföyünde artış gerçekleşmiştir buna karşın dönem karının bünyede bırakılması ile
ana sermaye güçlenmiş kaldıraç oranında artış gerçekleşmiştir.
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet
karşılaştırma tablosu:
b)
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam
varlık tutarı (*)
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı
ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık
tutarı arasındaki fark
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen
konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki
fark
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları
arasındaki fark
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal
tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk
tutarı arasındaki diğer farklar
Toplam risk tutarı
Cari
Dönem (**)
Önceki
Dönem (**)
74,991,954
74,393,093
487,076
505,032
480,949
490,775
-
-
31,380,019
28,719,146
(535,517)
(535,087)
106,804,481 103,572,959
(*)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası
konsolidefinansal tablolar.
(**)
Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
43
uyarınca hazırlanan
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
c)
Kaldıraç Oranı:
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul
kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı
(Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin
toplam risk tutarı
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme
tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
Ana Sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
44
Cari
Dönem (*)
Önceki
Dönem (*)
74,822,518
(535,517)
74,287,001
74,287,673
(535,087)
73,752,586
656,512
480,949
1,137,461
610,452
490,775
1,101,227
-
-
-
-
31,380,019
28,719,146
31,380,019
28,719,146
6,737,323
106,804,481
6,583,437
103,572,959
%6.31
%6.36
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren
“Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar
ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki
tablolar, Grup’un konsolide sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi
itibarıyla sunulmamıştır:
- İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki risk ağırlıklı tutarların değişim tablosu
- İçsel Model Yöntemi kapsamında karşı taraf kredi riskine ilişkin risk ağırlıklı varlıklar değişimleri
- İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski risk ağırlıklı varlıklar değişim tablosu
Risk Ağırlıklı
Kredi riski (karşı taraf riski hariç)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yönetimi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
Kolektif Yatırım Kuruluşu'na yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
Kolektif Yatırım Kuruluşu'na yapılan yatırımlar-izahname
yöntemi
Kolektif Yatırım Kuruluşu'na yapılan yatırımlar-%1250 risk
ağırlığı yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı denetim otoritesi formülü
yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)
En düşük değer ayarlamaları
Toplam
45
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Cari Dönem
59,059,591
59,059,591
1,055,865
1,055,865
-
Tutarlar
Önceki
Dönem
57,827,779
57,827,779
588,559
588,559
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
402,313
402,313
6,155,613
6,155,613
-
342,241
342,241
5,405,958
5,405,958
-
32,185
32,185
492,449
492,449
-
66,673,382
64,164,537
5,333,870
Cari Dönem
4,724,767
4,724,767
84,469
84,469
-
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
311,698
361,097
936,659
8,480,929
66,596
1,248,357
8,908,622
Önceki Dönem
TP
YP
371,908
399,615
830,399
8,254,065
59,941
1,202,307
8,713,621
Cari Dönem
TP
YP
936,659
816,764
7,664,165
936,659
8,480,929
Önceki Dönem
TP
YP
830,399
935,820
7,318,245
830,399
8,254,065
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
YP serbest tutar 816,764 TL (31 Aralık 2015: 935,820 TL), YP serbest olmayan tutar 7,664,165 TL
(31 Aralık 2015: 7,318,245 TL), TP serbest tutar ise 936,659 TL (31 Aralık 2015: 830,399 TL) tutarında zorunlu
karşılıktan oluşmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Türk parası zorunlu karşılık oranları Türk Lirası
cinsinden mevduatlar ve diğer yükümlülüklerde vade yapısına göre %5 ile %11.50 (31 Aralık 2015: %5 ile
%11.50) aralığında, yabancı para zorunlu karşılık oranları mevduat ve diğer yükümlülüklerde vade yapısına göre
%5 ile %25 (31 Aralık 2015: %5 ile %25) aralığında belirlenmiştir.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle
gösterilmiştir):
a.1)
Teminata verilen / bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin
bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
a.2)
Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Yoktur.
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların defter
değeri 502,027 TL’dir (31 Aralık 2015: 205,828 TL).
3.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
132,193
24,012
312,404
57,213
80,234
60,743
524,831
141,968
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
46
Önceki Dönem
TP
YP
107,066
13,265
238,210
62,956
59,215
13,405
404,491
89,626
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
5.
5,008
62,012
67,020
Önceki Dönem
TP
YP
368,846
764,140
1,132,986
586,753
34,295
621,048
281,689
434,715
716,404
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a)
a.1)
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
a.2)
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
1,370,706
1,370,706
-
403,320
403,320
-
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
TP
YP
2,503,454
2,503,454
-
Önceki Dönem
TP
2,395,729
2,395,729
YP
-
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar içindeki borçlanma senetleri ile hisse
senetlerinin defter değeri 883,133 TL (31 Aralık 2015: 1,331,575 TL)’dir.
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,659,380
4,659,380
97,913
97,913
4,757,293
4,033,930
4,033,930
96,694
96,694
4,130,624
Grup’un borsada işlem görmeyen tüm satılmaya hazır yatırımları gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle
birlikte, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımların
12,426 TL tutarındaki kısmı maliyet değeri ile kaydedilmiştir (31 Aralık 2015: 12,425 TL).
47
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
a)
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
250,419
250,419
63,492
63,492
250,419
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
1,255
300,347
1,255
300,347
65,773
67,028
300,347
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Nakdi Krediler
Yapılanlar
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
51,891,098
380,332
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
4,683,523
10,871
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
611,400
Tüketici Kredileri(**)
12,722,351
56,313
Kredi Kartları
2,677,195
28,369
Diğer
31,196,629
284,779
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
51,891,098
380,332
(*)
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
(Toplam)
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
2,569,124
768,315
29,364
5,205
10,608
656,244
28,292
161,465
11,894
1,711,443
722,924
2,569,124
768,315
-
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”e istinaden yakın izlemedeki kredilerin toplam anapara bakiyesidir.
(**) Riskten korunma konusu kredilerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerinden dolayı oluşan 1,067 TL tutarındaki gelir reeskontu,
kredi bakiyesine dahil edilmiştir.
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
373,368
4,826
2,138
380,332
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
766,673
532
1,110
768,315
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
303,382
32,224
18,812
22,239
3,675
380,332
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
621,729
61,958
28,202
53,772
2,654
768,315
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
(*)
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 4’üncü maddesi a fıkrası 5’inci
paragrafta belirtilen kritere göre belirtilen kredi bakiyeleridir.
48
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
191,934
5,734
8,410
177,790
5
5
1,850,760
592,648
1,258,112
8,693
1,165
7,528
5,129
5,129
22,677
7,892
14,785
217
75
142
410,883
480
2,490,778
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP (**)
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
(*)
(**)
Orta ve Uzun
Vadeli
12,686,284
8,125,707
451,053
4,109,524
25,900
24,732
1,168
27,354
7,836
6,830
12,688
30,626
30,626
12,770,164
Kredili mevduat hesabının 4,843 TL tutarındaki kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.
Yurtdışı şubeler aracılığı ile kullandırılan kredilerdir.
49
Toplam
12,878,218
8,131,441
459,463
4,287,314
25,900
24,732
1,168
27,359
7,836
6,830
12,693
1,850,760
592,648
1,258,112
8,693
1,165
7,528
35,755
35,755
22,677
7,892
14,785
217
75
142
410,883
480
15,260,942
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
858,460
2,047
32,982
823,431
26,582
2,902
23,680
8
8
954,055
248,868
705,187
2,258
2,258
1,398,456
3,239,819
Taksitli Ticari Kredileri-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
e)
Toplam
10,132,179
367,228
1,062,766
8,702,185
664,716
21,254
176,944
466,518
8
8
954,055
248,868
705,187
2,258
2,258
1,398,456
13,151,672
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
f)
Orta ve Uzun
Vadeli
9,273,719
365,181
1,029,784
7,878,754
638,134
21,254
174,042
442,838
9,911,853
Cari Dönem
53,840,522
619,700
54,460,222
Önceki Dönem
52,285,880
610,042
52,895,922
Cari Dönem
42,203
94,145
772,355
908,703
Önceki Dönem
24,038
88,327
716,982
829,347
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Söz konusu bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir.
g) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
50
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1)
Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
h.2)
h.3)
-
-
-
23,189
10,222
5,786
-
-
-
17,210
11,015
9,271
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
192,510
1,634
134,241
93,675
25,873
2
2
208,835
94,145
114,690
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
901,108
7,917
93,557
9
68,325
259
202
57
933,989
772,355
161,634
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
138,909
303,277
137,225
32,092
25
23
2
272,844
42,203
230,641
3,111 TL bireysel kredi, ilgili tebliğe uygun olarak donuk alacaklar hesaplarından çıkarılarak, canlı kredilere sınıflandırılmıştır.
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
31 Mart 2016
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
7,548
662
6,886
367
86
281
23,891
19,916
3,975
31 Aralık 2015
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
245
29
216
572
85
487
25,012
18,297
6,715
Ana Ortaklık Banka, yabancı para olarak kullandırmış olduğu tablodaki kredileri kayıtlarında TL olarak takip
etmektedir.
51
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
h.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
7.
a)
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
272,844
42,203
230,641
-
208,835
94,145
114,690
-
933,989
772,355
161,634
-
138,909
24,038
114,871
-
192,510
88,327
104,183
-
901,108
716,982
184,126
-
-
-
-
-
-
-
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: 17,518 TL’dir(31 Aralık 2015: Yoktur).
a.2)
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
TP
314,985
314,985
Önceki Dönem
TP
312,654
312,654
YP
-
YP
-
Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 16,629 TL’dir
(31 Aralık 2015: 26,763 TL).
a.3)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
349,132
349,132
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
52
Önceki Dönem
339,417
339,417
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (devamı)
a.4)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
349,132
349,132
349,132
Önceki Dönem
339,417
339,417
339,417
Cari Dönem
339,417
9,715
349,132
Önceki Dönem
317,360
22,057
339,417
b) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar (*)
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
(*) Reeskont tutarlarını içermektedir.
8.
İştirakler hesabına ilişkin bilgiler (Net):
9.
a)
a.1)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
a.2)
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
a.3)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
a.4)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
a.5)
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından
kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.
b) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi
olmaları halinde söz konusu yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
c)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
53
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
d) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
d.1)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Ünvanı
TEB Faktoring A.Ş.
TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Grubun Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
100.00
100.00
54.74
Adres (Şehir / Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
45.26
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
Aktif
Toplamı
1,346,323
147,750
17,176
Özkaynak
68,069
84,244
14,970
Sabit Varlık
Toplamı
1,317
2,947
262
Faiz
Gelirleri
25,935
4,532
514
Menkul Değer
Gelirleri
42
Cari Dönem
Kâr/Zararı
2,752
3,669
273
Önceki Dönem
Kâr/Zararı (*)
1,962
4,754
373
(*)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla BDDK için hazırlanan finansal tablolara göre düzenlenmiş tutarlardır.
d.2)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
146,986
146,986
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (*)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Artışı/(Azalışı)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
(*)
d.3)
Gerçeğe Uygun
Değer
-
Önceki Dönem
208,643
(61,657)
(61,657)
146,986
-
Ana Ortaklık Banka, The Economy Bank N.V.’deki %100 olan payının tamamını BNP Paribas Fortis S.A./N.V.’ye 107,769 bin
EURO bedelle satmış olup, 11 Aralık 2015 tarihinde gerekli prosedürlerin tamamlanmasının ardından satış bedeli tahsil edilmiştir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
68,691
72,941
5,354
146,986
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri / TEB Faktoring A.Ş.
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ort./ TEB Yatırım Men. Değ. A.Ş.
TEB Portföy Yönetimi A.Ş.
Toplam
Önceki Dönem
68,691
72,941
5,354
146,986
Yukarıdaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
d.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
10.
a)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin açıklamalar:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma
ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Ana Ortaklık
Bankanın
Payı (%)
Grubun
Payı (%)
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
0.1
33.3
19,595
16,186
1,581
7,237
(5,383)
b) Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklığının) konsolide edilmeme nedenleri ile ana
ortaklık bankanın konsolide olmayan finansal tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıkların (iş ortaklıklarının)
muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem:
Ana Ortaklık Banka, %0.1 oranında sahipliği olan ancak diğer ortaklarının sahiplikleri ile birlikte oranı %33.3
olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş., finansal tablolarında birlikte kontrol
edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, konsolide edebilmesi için gereken şartların oluşmaması nedeniyle
mali tablolarında maliyet değeri ile taşımaktadır.
54
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
12.
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
TP
49,937
49,937
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Cari Dönem
YP
-
TP
58,309
58,309
Önceki Dönem
YP
-
Gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesinin sonlandırılması durumunda, gerçeğe uygun değer
riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma konusu finansal aracın etkin faiz yöntemi
kullanılarak belirlenen defter değerinde yapılan her türlü düzeltme finansal aracın vadesine kadar kâr ve ya zarar
aracılığıyla itfa edilir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla söz konusu sonlandırılan gerçeğe uygun değer riskinden
korunma muhasebesine ilişkin bilançoda izlenen toplam değerleme farkı negatif 1,067 TL’dir.
Ana Ortaklık Banka’nın sonlandırmış olduğu nakit akış riskinden korunma işlemleri ile ilgili olarak, 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla özkaynaklar altında negatif 1,746 TL birikmiş değerleme farkları bulunmaktadır. Bu tutar
Ana Ortaklık Banka tarafından riskten korunma konusu kalemlerin kalan vadelerine yayılarak gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
13.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
14.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Cari Dönem
74,768
2,894
71,874
71,874
16,629
15,837
566
425
74,116
2,441
71,675
Dönem Başı Maliyet
Dönem Başı Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Açılış Bakiyesi
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-)
Değer Düşüşü (-)
Amortisman Bedeli (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Kapanış Net Defter Değeri
15.
Önceki Dönem
83,187
3,721
79,466
79,466
58,547
62,786
1,499
1,854
74,768
2,894
71,874
Grup’un faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler:
a)
Vade analiz açıklama:
Cari Dönem
TP
YP
631,921
686,830
18,664
22,043
2,192
628,542
684,638
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli
Özel Karşılıklar(-)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
574,497
654,302
18,812
1,664
555,685
652,638
37,695 TL (31 Aralık 2015: 32,688 TL) tutarındaki değer düşüklüğüne uğramış faktoring alacaklarını içermektedir.
55
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
a.1)
Cari Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
a.2)
7 Gün
1Aya
Vadesiz İhbarlı Kadar
1-3 Ay
1,074,238
- 3,636,901 11,269,249
3,078,149
- 3,687,839 9,458,022
2,900,309
- 2,908,234 9,132,659
177,840
779,605
325,363
373,563
40,740
118,092
1,914,163
871,114 4,300,182
51,244
36,984 1,530,387
159,049
26,111
172,707
5,274
320,511
4,818
10
5,264
320,511
4,818
6,655,680
- 8,620,200 26,853,457
3-6 Ay
695,744
122,023
109,001
13,022
1,018,161
1,398,755
51,533
3,286,216
6 Ay1 Yıl ve
Birikimli
1 Yıl
Üstü
Mevduat Toplam
18,181
7,636
- 16,701,949
90,266 116,141
- 16,552,440
47,245 112,085
- 15,209,533
43,021
4,056
1,342,907
30,931
563,326
33,028
99
8,136,747
702,348
174
3,719,892
51,482
460,882
330,603
10
330,593
926,236 124,050
- 46,465,839
Önceki Dönem :
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
1,205,384
3,157,354
3,010,000
147,354
212,261
2,193,608
53,655
157,062
1,078
51
1,027
6,980,402
7 Gün
İhbarlı
-
1Aya
Kadar
1-3 Ay
3,944,382 9,670,953
3,266,373 8,374,541
2,643,523 8,028,524
622,850
346,017
44,947
57,421
1,168,393 3,863,724
67,438 1,514,855
42,899
188,852
105,838
7,641
105,838
7,641
8,640,270 23,677,987
6 Ay3-6 Ay
1 Yıl
674,131
21,286
310,398
83,735
294,698
39,921
15,700
43,814
26,416
823,014
1,676
1,861,861 1,076,581
10,688
46,008
3,680,092 1,255,702
1 Yıl ve
Üstü
23,176
117,274
113,090
4,184
2,558
171
143,179
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
15,539,312
15,309,675
14,129,756
1,179,919
341,045
8,052,973
4,574,561
445,509
114,557
51
114,506
44,377,632
b) Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
b.1)
Sigorta limitini aşan tutarlar:
i)
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta
Tabi Hesaplar
Toplam
(*)
Sigorta Kapsamında Bulunan (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
7,834,452
7,556,838
1,895,526
1,767,595
84,781
95,688
Sigorta Limitini Aşan (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
8,382,568
7,463,940
7,017,854
6,487,853
337,905
313,477
-
-
-
-
9,814,759
9,420,121
15,738,327
14,265,270
BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
56
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
b) Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: (devamı)
b.1)
Sigorta limitini aşan tutarlar: (devamı)
ii)
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Cari Dönem
305,026
Önceki Dönem
305,763
969,225
1,055,183
35,276
34,583
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
2.
a)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
72,499
21,584
458,367
35,956
96,227
41,637
627,093
99,177
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
56,535
12,817
355,825
23,597
53,751
16,872
466,111
53,286
Alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
3.
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
221,577
170,000
483,650
11,502,545
705,227
11,672,545
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
176,687
160,262
1,483,192
10,915,152
1,659,879
11,075,414
Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredilerin toplamı 6,017,758 TL
(31 Aralık 2015: 6,322,179 TL)’dir.
b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
YP
644,829
8,767,607
60,398
2,904,938
705,227
11,672,545
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
57
Önceki Dönem
TP
YP
1,597,645
8,358,395
62,234
2,717,019
1,659,879
11,075,414
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
II.
3.
Alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler: (devamı)
c)
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Banka Bonoları
Tahviller
Toplam
4.
TP
Cari Dönem
YP
105,025
105,025
-
Önceki Dönem
TP
YP
184,110
184,110
86,553
86,553
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 1,049,087 TL (31 Aralık 2015: 1,064,458 TL) olup bilanço
toplamının %10’ unu aşmamaktadır.
5.
a)
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
c)
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma
opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle
ilgili genel açıklamalar:
Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje içinde kullanılma
sürelerine ve VUK’ta belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama:
Yoktur.
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
d)
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
b)
31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönemde 54,199 TL (31 Mart 2015: 49,329 TL) tutarında Grup’un faaliyet
kiralaması gideri kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir. Söz konusu faaliyet kiralamalarının süreleri
1 ila 10 yıl arasında değişmekte olup, belirli bir ihbar süresine bağlı olarak feshedilebilir niteliktedir.
e)
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine
ilişkin açıklamalar: Yoktur.
58
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
230,748
940
230,748
940
Önceki Dönem
TP
YP
158,539
677
158,539
677
Gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesinin sonlandırılması durumunda, gerçeğe uygun değer
riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma konusu finansal aracın etkin faiz yöntemi
kullanılarak belirlenen defter değerinde yapılan her türlü düzeltme finansal aracın vadesine kadar kâr ve ya zarar
aracılığıyla itfa edilir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla söz konusu sonlandırılan gerçeğe uygun değer riskinden
korunma muhasebesine ilişkin bilançoda izlenen toplam değerleme farkı negatif 1,067 TL’dir.
Ana Ortaklık Banka’nın sonlandırmış olduğu nakit akış riskinden korunma işlemleri ile ilgili olarak, 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla özkaynaklar altında negatif 1,746 TL birikmiş değerleme farkları bulunmaktadır. Bu tutar
Ana Ortaklık Banka tarafından riskten korunma konusu kalemlerin kalan vadelerine yayılarak gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
7.
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
567,122
9,010
95,232
3,367
43,376
11,661
717,391
Önceki Dönem
562,743
8,005
85,364
3,311
41,807
9,184
699,098
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler
kur farkı karşılıkları 36,403 TL (31 Aralık 2015: 18,682 TL) olup, bilançoda krediler kaleminden netleştirilmiştir.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutar 32,746 TL’dir
(31 Aralık 2015: 37,680 TL).
d) İzin, prim, kıdem ve sağlık tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Grup, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 25,110 TL (31 Aralık 2015: 19,381 TL) tutarındaki izin karşılığını,
106,791 TL (31 Aralık 2015: 102,153 TL) kıdem tazminatı karşılığını, 108,985 TL (31 Aralık 2015: 93,430 TL)
tutarındaki Grup personeline ödenecek primlerle ilgili karşılığını finansal tablolarda “Çalışan Hakları Karşılığı”
hesabına yansıtmıştır.
e)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
e.2) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve
tutarları:
Muhtemel Kredi Riski İçin Ayrılan Karşılıklar
Grup Aleyhine Açılan Davalar için Ayrılan Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler için Ayrılan Karşılık
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Karşılığı
Diğer
Toplam
59
Cari Dönem Önceki Dönem
109,006
112,421
41,119
42,028
32,746
37,680
11,256
11,284
53,097
46,994
247,224
250,407
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
103,136
45,969
2,225
41,825
39
1,625
14,476
209,295
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer(*)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
109,955
42,538
2,208
44,731
35
3,844
17,920
221,231
Diğer kaleminin 11,346 TL (31 Aralık 2015: 14,619 TL) tutarındaki kısmı ücretlerden kesilen gelir vergisi, 1,350 TL
(31 Aralık 2015: 1,455 TL) tutarındaki kısmı da ödenecek damga vergisidir.
b) Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
6,814
7,766
595
959
16,134
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
c)
Önceki Dönem
5,964
6,826
519
840
14,149
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş
vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
9.
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
2,204,390
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,204,390
-
b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve
bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Ödenmiş Sermaye
2,204,390
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
c)
Tavan
-
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
Yoktur.
d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur.
e)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı
ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
60
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II. Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
f)
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:(devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Ana Ortaklık Banka’nın farklı işkolları ve bunlara ait kanallar/ürünler/sektörler ile çeşitlendirilmiş, farklı
projelerle desteklenmiş gelirleri Ana Ortaklık Banka için sürdürülebilir ve hareketliliği nispeten az bir karlılık
doğurmaktadır. Ayrıca sürekli kontrol altında tutulan faiz, kur ve likidite riskleri, çeşitli simülasyonlar ile test
edilmekte, karlılığı yüksek seviyede etkileyebilecek durumlara mahal verilmemektedir. Ana Ortaklık Banka
karlılığının kısa, orta ve uzun vadedeki gelişiminin tahmini, Bütçe Planlama ve Performans Yönetimi tarafından
detaylı takip edilmekte olup Aktif Pasif Komitesi başta olmak üzere tüm gerekli organlara raporlanmaktadır.
Sonuç olarak, cari ve gelecek dönemde Ana Ortaklık Banka karlılığının özkaynaklara olumsuz bir etkisi olmamış
ve beklenmemektedir
g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Bulunmamaktadır.
h)
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
(30,882)
(30,882)
60,908
60,908
(67,787)
(67,787)
59,523
59,523
10. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2016 itibarıyla Grup özkaynaklarının azınlık paylarına ait olan
kısmı 6,775 TL’dir (31 Aralık 2015: 7,444 TL).
11. Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar: 31 Mart 2016 itibarıyla Grup’un 4,930 TL faktoring borcu
bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 15,356 TL).
61
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III. Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
5,890,286
4,766,259
4,332,451
2,360,961
24,565
4,757
779,374
18,158,653
Önceki Dönem
1,567,255
4,580,727
4,306,849
2,260,921
26,185
4,538
588,751
13,335,226
b) Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Grup bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili kredi
taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1)
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Akreditifler
Banka kabul kredileri
Diğer garantiler
Diğer kefaletler
Toplam
b.2)
Önceki Dönem
1,406,746
48,830
2,642,207
533,908
4,631,691
Cari Dönem
6,588,926
903,795
903,159
352,896
1,187,914
9,936,690
Önceki Dönem
6,356,356
767,473
1,135,218
338,178
1,269,905
9,867,130
Cari Dönem
Önceki Dönem
542,199
64,383
477,816
14,301,913
14,844,112
495,181
56,260
438,921
14,003,640
14,498,821
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Kesin teminat mektupları
Geçici teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
c)
Cari Dönem
1,594,360
42,966
2,687,528
582,568
4,907,422
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
62
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Faiz Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
TP
753,918
775,642
10,055
1,539,615
Cari Dönem
YP
37,003
52,431
89,434
TP
738,175
465,417
11,975
1,215,567
Önceki Dönem
YP
33,589
43,375
76,964
(*) Nakdi kredilere ilişkin 33,771 TL (31 Mart 2015: 34,852 TL) tutarında ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
6,824
1,065
7,889
Cari Dönem
YP
201
913
1,114
TP
10,227
1,097
11,324
Önceki Dönem
YP
69
240
309
TP
8,910
Cari Dönem
YP
190
TP
8,558
Önceki Dönem
YP
60
107,024
10,254
126,188
169
359
78,196
3,603
90,357
15
75
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
2,925
25,484
28,409
660
49,366
3,317
53,343
6,548
19,163
25,711
965
39,511
3,814
44,290
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d) İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir.
2.
Faiz Giderlerine İlişkin Açıklamalar
a) Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*):
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*) Nakdi kredilere ilişkin 2,358 TL (31 Mart 2015: 1,646 TL) tutarında ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Bu tutarlar konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir.
63
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Faiz Giderlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)
c)
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
2,499
54
2,499
54
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Toplam
d)
Önceki Dönem
TP
YP
15,554
712
15,554
712
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
Cari Dönem:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Döviz Tevdiat Hesabı
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
1 Yıla 1 Yıldan
Kadar
Uzun
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
Birikimli
Mevduat
-
2,895
89,471
305
29,577
735
122,983
28
333,526
2,980
145,741
47,370
529,645
21,399
33,572
58,189
113,160
484
861
449
19,570
21,364
268
49
3
320
-
2,923
445,148
4,146
209,388
125,867
787,472
-
11,195
105
11,300
134,283
45,225
28
935
46,188
575,833
974
137
1,111
114,271
350
417
767
22,131
816
816
1,136
-
58,560
28
1,594
60,182
847,654
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya 1 Yıla 1 Yıldan
Kadar Kadar
Uzun
-
2,423
94,601
684
26,822
564
125,094
203,197
1,002
112,049
57,892
374,140
5,316
167
3,094
2,831
11,408
69
570
108
24
771
-
7,401
111
190
7,702
132,796
48,834
678
745
50,257
424,397
478
125
603
12,011
498
35
533
1,304
Toplam
Önceki Dönem:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Döviz Tevdiat Hesabı
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
3.
Birikimli
Mevduat
Toplam
51
743
100
2
896
-
2,543
304,427
1,853
142,173
61,313
512,309
956
956
1,852
-
58,167
789
1,095
60,051
572,360
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
4,150,620
10,687
1,657,152
2,482,781
4,241,565
8,650
1,917,359
2,315,556
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kar (**)
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar (**)
Önceki Dönem
5,612,259
36,375
2,572,355
3,003,529
5,710,676
24,926
2,215,207
3,470,543
(*) Riskten korunma amaçlı işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar 45,038 TL’ dir (31 Mart 2015: 40,719 TL net kar).
(**) Türev finansal işlemlerden kar/zarar hesapları içerisinde kur değişimlerinden kaynaklanan 103,300 TL (31 Mart 2015: 101,905 TL)
tutarında net kambiyo geliri bulunmaktadır.
64
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Grup’un diğer faaliyet gelirleri esas olarak, önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen
60,181 TL (31 Mart 2015: 47,924 TL) karşılık iptallerinden, 31 Mart 2015 tarihinde 29,731 TL
(31 Mart 2016: Bulunmamaktadır) tahsili gecikmiş alacak portföy satışından ve bunlara ilaveten müşterilerden
tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve aktif satışından elde edilen diğer gelirlerinden oluşmaktadır.
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
Toplam
6.
Cari Dönem
133,221
48,772
37,638
46,811
18,293
5,023
156,537
Önceki Dönem
147,162
40,441
47,796
58,925
23,722
23,198
194,082
Cari Dönem
234,296
4,637
24,044
8,612
566
425
Önceki Dönem
217,199
5,086
22,695
7,682
344
489
200,870
54,199
5,073
16,556
125,042
520
93,847
567,817
175,954
49,289
3,534
15,141
107,990
87
79,098
508,634
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 15,380 TL (31 Mart 2015: 15,172 TL) tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na ödenen primler ve
20,269 TL (31 Mart 2015: 22,574 TL) tutarında ödenen diğer vergi ve harçlar yer almaktadır.
65
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV. Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
7.
a)
31 Mart 2016 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerden dolayı hesaplanan cari vergi gideri 103,227 TL
(31 Mart 2015: 4,614 TL). Sürdürülen faaliyetlerden dolayı hesaplanan ertelenmiş vergi geliri 29,753 TL
(31 Mart 2015: 61,945 TL ertelenmiş vergi gideri) olup, 31 Mart 2015 itibarıyla durdurulan faaliyetlerden dolayı
hesaplanan cari vergi gideri 1,144 TL (31 Mart 2016: Bulunmamaktadır) ve ertelenmiş vergi geliri 1,836 TL’dir
(31 Mart 2016: Bulunmamaktadır).
b) Sürdürülen faaliyetlerden dolayı geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş
vergi geliri 29,753 TL (31 Mart 2015: 61,945 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. 31 Mart 2015 itibariyle
durdurulan faaliyetlerden dolayı geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi
geliri 1,836 TL’dir (31 Mart 2016: Bulunmamaktadır).
c) Vergi karşılığının mutabakatı
Sürdürülen ve durdurulan faaliyetlerden vergi öncesi kar
İlaveler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Genel kredi karşılığı provizyonları
Farklı vergi oranının etkisi
Diğer
İndirimler
Alınan kar payları
Diğer
Mali Kar/ (Zarar)
Kurumlar vergisi oranı
Hesaplanan vergi
Cari Dönem
342,250
24,797
6,516
18,250
31
321
89
232
367,368
%20
73,474
Önceki Dönem
304,722
34,112
9,248
23,399
1,187
278
(9,500)
66
(9,566)
329,334
%20
65,867
d) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un sürdürülen faaliyet cari vergi gideri 103,227 TL (31 Mart 2015: 4,614 TL),
geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi geliri ise 29,753 TL (31 Mart 2015: 61,945 TL ertelenmiş
vergi gideri). 31 Mart 2015 itibarıyla Grup’un durdurulan faaliyet cari vergi gideri 1,144 TL, geçici farklar
üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi geliri ise 1,836 TL (31 Mart 2016: Bulunmamaktadır) olup, mali tablolara
yansıtılan net vergi gideri 73,474 TL'dir (31 Mart 2015: 65,867 TL).
8.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının
açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Yoktur (31 Mart 2015: Yoktur).
b) Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur
(31 Mart 2015: Yoktur).
c)
Azınlık paylarına ait kâr/zarar:
Cari Dönem
124
Azınlık paylarına ait kâr/zarar (*)
(*) Özkaynakların altında muhasebeleşen azınlık paylarına ait kar 22 TL'dir (31 Mart 2015: 12 TL zarar ).
66
Önceki Dönem
169
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
9.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
Diğer faiz gelirleri
Faktoring işlemlerinden alınan faizler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
25,683
1,570
27,253
25,481
1,844
27,325
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer alınan ücret ve komisyonlar
Kart ücret ve komisyonları
Sigorta komisyonları
İstihbarat ücret ve komisyonları
Aracılık komisyonlarından alınan
Takas masraf karş., eft, swift, acente komisyonları
Fon yönetim komisyonları
Havale komisyonları
Muhabirlerden alınan ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
137,904
28,752
19,530
14,223
9,963
7,365
4,492
1,011
88,586
311,826
173,211
27,492
26,122
14,111
9,241
8,098
6,978
650
84,904
350,807
Diğer verilen ücret ve komisyonlar
Kart nedeniyle ödenen ücret ve komisyonlar
Muhabirlere verilen ücret ve komisyonlar
Takas masraf karş., eft, swift, acente komisyonları
Diğer
Toplam
55,057
8,860
4,749
17,266
85,932
87,868
7,097
6,249
14,188
115,402
67
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için 31 Aralık 2015 ve gelir/gider kalemleri için 31 Mart 2015 tarihleri
itibarıyla sunulmuştur.
a)
Cari Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
Ana Ortaklık
Risk Grubuna Dahil Olan
Banka’nın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Dolaylı Ortakları
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
20,568
94,888
557
300,290
250,419
3
31,734
76,674
202
62,162
106,489
38
Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Grup’un doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 94,888 TL ve risk grubuna dahil
olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 73,200 TL tutarında “Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.
b)
Önceki Dönem:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
Ana Ortaklık
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
73,403
20,568
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
175,919
300,290
53
14,491
31,734
20
97,137
62,162
65
Yukarıda belirtilen tutarlar içinde Grup’un doğrudan ve dolaylı ortaklıklarında 19,313 TL ve risk grubuna dahil
olan diğer gerçek ve tüzel kişilerde de 22,510 TL tutarında “Bankalar” bakiyesi bulunmaktadır.
c)
c.1) Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
-
Ana Ortaklık
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1,274,893
1,034,039
1,274,898
1,274,893
6,371
12,361
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
284,029
1,190,517
604,115
284,029
4,039
6,627
c.2) Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu
Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Ana Ortaklık
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
10,144,450
8,866,461
(31,055)
9,759,219
10,144,450
86,485
408,011
256,963
7,433
255,599
408,011
(12,127)
-
-
1,022,920
1,002,380
(7,320)
642,633
1,022,920
(11,461)
-
-
d) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un Yönetim Kurulu ve Genel Müdür Yardımcılarına ödenen ücret ve
ikramiye toplam tutarı 5,381 TL (31 Mart 2015: 5,392 TL)’dir.
68
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 3 Mayıs 2016 tarihli sınırlı
denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Yoktur.
69
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin
Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu
A.
Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin
Değerlendirmeleri
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Amerikan Merkez Bankası (FED), 2015 Aralık ayı Federal Açık Piyasa Komitesi (FOMC) toplantısında 2006 yılından
beri ilk faiz artışını gerçekleştirmiştir. Ancak, 2016 yılının başında küresel piyasalarda yaşanan dalgalanma ve
ekonomik aktivitedeki yavaşlama, gelişmiş ülke merkez bankalarının -başta FED olmak üzere- daha destekleyici para
politikaları benimsemelerine neden olmuştur. Bu çerçevede, FED, faiz artırımlarına ara vermiş ve bir sonraki faiz
artırımı için oldukça temkinli bir görünüm çizmektedir. Avrupa Merkez Bankası (ECB) da faiz indirimlerinin yanı sıra
tahvil alım programını genişletip bankalara yeni bir uzun vadeli refinansman imkânı sağlayarak parasal genişleme
programını büyütmüştür. Başlıca merkez bankalarının bu tutumları ertesinde, küresel piyasalardaki volatilite azalmış ve
gelişmekte olan ülkelere sermaye akımları toparlanmıştır. Bu çerçevede, gelişmekte olan ülke piyasaları Fed’in faiz
artırımı öncesindeki süreçte yaşanan kayıpları kısmen telafi etmiştir.
Yurtiçi piyasalarda da küresel risk iştahındaki toparlanma ile birlikte olumlu bir seyir izlenmektedir. Bu çerçevede,
döviz kurlarında yaşanan istikrar ve enflasyonda baz etkileri ve gıda fiyatları kaynaklı düşüş ile TCMB Mart ayında faiz
indirimlerine başlamıştır. Öncü göstergelerdeki yavaşlamaya rağmen sanayi üretim endeksindeki yüksek oranlı artışlar,
ekonomik aktivitenin kuvvetini koruduğuna işaret etmektedir. Bununla birlikte ilerleyen dönemde büyümenin bir miktar
hız kaybetmesi beklenmektedir. Asgari ücret artışının kısmen kamu tarafından karşılanması ve emekli maaşlarına
yapılan önemli artışın etkisiyle kamu harcamalarında bir miktar artış gözlemlense de kamu maliyesi kuvvetini
korumakta ve önemli bir çıpa vazifesi görmektedir.
Bankacılık sistemi ise yüksek sermaye yeterlilik rasyosu ile sağlıklı yapısını korumaktadır. Geçtiğimiz yıllar boyunca
yaşanan hızlı kredi büyümesi ile bankaların kredi/mevduat rasyosu yıllar itibariyle artış kaydetmiş olup bu rasyonun
daha da arttırılması bankacılık sistemi tarafından tercih edilmemektedir. Bu kapsamda, kredi büyüme hızının mevduat
büyümesine paralel daha sınırlı kalması beklenmektedir. Bu çerçevede, daha ılımlı bir kredi büyüme hızı, ülkemizin cari
açığındaki toparlanma eğiliminin devamına katkı sağlayacak ve Türkiye’nin dış kırılganlıklarının daha sınırlı kalmasına
destek olacaktır.
TEB, riskler ve fırsatlar barındıran bu süreçte verimliliğini de arttırarak büyümeyi ve başta çalışanları olmak üzere tüm
paydaşlarının desteği ile önümüzdeki dönemde de başarılara imza atmayı hedeflemektedir.
Saygılarımla,
Yavuz Canevi
70
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
A.
Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin
Değerlendirmeleri (devamı)
Genel Müdür’ün Mesajı
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Türk Ekonomi Bankası’nın (TEB) konsolide aktif toplamı yılın başından itibaren
%4 oranında artarak 76.2 milyar TL’ye ulaşırken, konsolide net karı 269 milyon TL olarak gerçekleşti. TEB’in
ekonomiye ve müşterilerine sağladığı desteğin en önemli göstergesi olan krediler 2016 yılının ilk çeyreğinde toplam
konsolide aktiflerinin %72’sini oluşturdu. Toplam 54.9 milyar TL’lik kredilerin yarıya yakını Türkiye ekonomisinin
lokomotifi KOBİ’lere kullandırıldı. Her dönem olduğu gibi risk yönetimine ve aktif kalitesine öncelik veren TEB’in
2016 yılının ilk çeyreğinde takipteki kredilerinin oranı %2.53 seviyesinde gerçekleşti.
Aynı dönemde toplam konsolide mevduat %5 oranında, konsolide müşteri mevduatı ise %4 oranında artarak TEB’in
toplam konsolide mevduatı 46.5 milyar TL’ye ulaştı. Yılın ilk üç ayında konsolide özkaynakları %3 oranında artarak
7.3 milyar TL’ye ulaşan TEB’in konsolide sermaye yeterlilik rasyosu ise %13.27 olarak gerçekleşti.
TEB, stratejik önem verdiği alanlardan biri olan dijital bankacılık alanında da yenilikçi ürün ve hizmetleriyle sektöre
öncülük etmeyi sürdürdü. TEB’in Mart 2015’te hayata geçirdiği dijital bankacılık platformu CEPTETEB, bir yıl içinde
250 bin müşteri ve 3 milyar TL mevduat hacmine ulaşarak Türkiye’nin en hızlı büyüyen dijital bankalarından oldu.
TEB müşterilerinin %82’si bankanın sunduğu dijital dağıtım kanallarını kullanırken, mobil bankacılık uygulamasını
kullanan aktif müşteri sayısı 540 bini aştı. Dijital bankacılıkta elde ettiği bu başarılarla TEB’in toplam bankacılık
işlemlerinde dijital bankacılığın payı %84’e ulaştı. TEB müşterileri 2016 yılının ilk 3 ayında, para yatırma
işlemlerinin %71’ini, para çekme işlemlerinin %88’ini, kredi kartı ödemelerinin %79’unu, fatura ödemelerinin %81’ini
ve para transferlerinin %88’ini TEB dijital bankacılık kanalları üzerinden gerçekleştirdi.
2005 yılından bu yana ‘Danışman Banka’ anlayışıyla KOBİ Bankacılığında hayata geçirdiği çok sayıda yenilikle
sektörde farklılaşan TEB, bu alandaki deneyimlerini Kadın Bankacılığı ve Girişim Bankacılığı alanlarına da taşıdı.
2015 yılında kadınların iş hayatındaki varlıklarını güçlendirmek amacıyla sektörde bir ‘ilk’e imza atarak banka
bünyesinde ayrı bir departman oluşturarak kurduğu Kadın Bankacılığı ile TEB, kadın patronları desteklemeye devam
ediyor. Kadın Bankacılığı ile kadın patronlara odaklanarak onların iş hayatındaki ihtiyaçlarını bütünlüklü bir hizmet
anlayışıyla ele almayı ve tamamen kendilerine özel çözümler geliştirmeyi amaçlayan TEB, işletmelerini büyütebilmeleri
için gereken bilgiye ulaşma, yeni pazarlara erişim, networking kurma gibi kilit konularda kadın patronlara özel eğitim,
danışmanlık ve mentorluk alma olanakları sunuyor. Kadınların ekonomiye sadece tüketici kimliğiyle değil, üretici
kimliğiyle daha fazla dahil olması hedefiyle, kadın patronların global dünya ile rekabet edebilecek seviyeye gelerek
istikrarlı bir büyümeyle varlıklarını sürdürebilmeleri için finansmana erişimlerini kolaylaştıran TEB, bu yönde
teminatsız kredi ve özel finansman paketleri de geliştiriyor.
Avrupa Birliği ve Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (European Bank for Reconstruction and Development-EBRD),
Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı ve Türkiye İş Kurumu sahipliğinde, kadınlara ait ve kadınların yönettiği
işletmeleri desteklemek ve kadın girişimciliğini teşvik etmek amacıyla hayata geçirdiği “Kadın İşletmelerine Finansman
ve Danışmanlık Desteği” programı kapsamında TEB’e sağlanan 50 milyon EUR fon, kadın patronlara kredi olarak
kullandırılıyor. Temmuz ayında başlanan kredi kullandırımıyla TEB, 2016 yılı ilk çeyreği itibarıyla 3,600’den fazla
müşterisine toplam 145 milyon TL’nin üzerinde kredi sağladı.
Yaklaşık 5 yıl önce tüm dünyada olduğu gibi ülkemizde de önemi giderek artan girişimcilik ekosisteminin merkezinde
konumlanarak Türkiye’nin en kapsamlı Girişim Bankacılığını başlatan TEB, 2016 yılında gerek KOBİ Bankacılığında
gerekse Girişim Bankacılığında benimsediği ‘Danışman Banka’ anlayışıyla çeşitli projeleri hayata geçirmeyi sürdürdü.
Bugüne kadar TEB Kuluçka Merkezi’ne 3,700’e yakın yeni iş fikri gelirken, bunlardan 280’i kabul edildi; 14 girişimci
ise toplamda 12.5 milyon TL yatırım almayı başardı. TEB, bankayı sektörde farklılaştıran ve girişimcilik ekosisteminde
güçlü bir yer edinmesini sağlayan Girişim Evi konseptini TİM ile birlikte Anadolu’ya yaymaya başladı. TEB’in TİM
işbirliğiyle İstanbul, İzmir, Gaziantep ve Denizli’de faaliyete geçirilen TİM-TEB Girişim Evleri’nin sayısının
önümüzdeki dönemde artırılması hedefleniyor.
71
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
A.
Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin
Değerlendirmeleri (devamı)
Genel Müdür’ün Mesajı (devamı)
TEB, En İyi İşyeri olma hedefiyle 4 yıl önce sistematik bir yaklaşımla başlattığı GPTW-Great Place to Work Programı
kapsamında geldiği noktada çalışanlarının bankayı çevrelerine çalışılacak en iyi işyeri olarak tavsiye etme derecesini 25
puan artırarak sürekli yukarıya giden bir grafik yakalamayı başardı. Bunun yanı sıra, şirketlerin insan kaynakları politika
ve uygulamalarını 1991 yılından bu yana değerlendiren dünyanın saygın kuruluşlarından Top Employers Institute,
TEB’i Avrupa ve Türkiye’nin En İyi İşvereni olarak bu yıl 3. kez tescil etti. TEB geçen yıl yapılan değerlendirmede de
667 şirket arasında uluslararası ilk 5 kurum arasında da yer aldı.
TEB, önümüzdeki dönemde de ülkemizin sahip olduğu genç, eğitimli, teknolojiye ve yeniliğe açık iş gücüyle
girişimciliği teşvik etmeye; yenilikçi fikirlerin önünü açmaya ve katma değerli iş fikirlerini ekonomiye kazandırmayı
kararlılıkla sürdürecektir.
Saygılarımla,
Ümit Leblebici
72
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
A.
Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin
Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu (devamı)
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
31.03.2016 itibarıyla;
ORTAK ADI-UNVANI
TEB HOLDİNG A.Ş.
BNPP YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş.
BNP PARIBAS FORTIS YATIRIMLAR HOLDİNG A.Ş.
BNP Paribas SA
Kocaeli Ticaret Odası
GENEL TOPLAM
B.
2,204,390,000.00 TL SERMAYEDE
PAYI
ORANI
1,212,414,500.002
% 55.0000
518,342,498.520
% 23.5141
467,879,148.835
% 21.2249
5,253,352.000
% 0.2383
500,500.643
% 0.0227
2,204,390,000.00
% 100.00
Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri
İsim
Yavuz Canevi
Dr. Akın Akbaygil
Xavier Henri Jean Guilmineau
Ümit Leblebici
Jean Paul Sabet
Sabri Davaz
Ayşe Aşardağ
Yvan L.A.M. De Cock
Alain Georges Auguste Fonteneau
Jacques Roger Jean Marie Rinino
Musa Erden
Pascal Jean Fischer
Görev
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür ve Görevli Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
31.03.2016 tarihi itibarı ile Yönetim Kurulu tarafıdan 47, Denetim Komitesi tarafından 20 karar alınmıştır.
Yönetim Kurulu üyelerinin ve Komite üyelerinin toplantılara katılımı yeterli düzeyde olmuştur.
73
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
B.
Yönetime Ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler (devamı)
Üst Yönetim
Genel Müdür ve Yardımcıları ve Bankadaki Sorumlulukları
İsim
Ümit Leblebici
Gökhan Mendi
Turgut Boz
Mustafa Aşkın Dolaştır
Dr. Nilsen Altıntaş
Gökhan Özdil
Nuri Tuncalı
Osman Durmuş
Melis Coşan Baban
Mehmet Ali Cer
Kubilay Güler
Akil Özçay
Ömer Abidin Yenidoğan
Dr. Tuğrul Özbakan
Gülümser Özgün Henden
Pascal Alfred J. Gilliard
Hakan Tıraşın
Birol Deper
C.
Görev
Görevli Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel ve Özel Bankacılık
Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı, Kobi Bankacılığı ve Genel Müdür Vekili
Genel Müdür Yardımcısı, Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı, İnsan Kaynakları
Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Krediler
Genel Müdür Yardımcısı, KOBİ Kredileri
Genel Müdür Yardımcısı, Bireysel ve İşletme Kredileri
Genel Müdür Yardımcısı, Hukuk Baş Müşavirliği
Genel Müdür Yardımcısı, Bilgi Teknolojileri
Genel Müdür Yardımcısı, Bankacılık Operasyonları ve Destek Hizmetleri
Genel Müdür Yardımcısı, Finansal Piyasalar
Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Yatırım Bankacılığı
Genel Müdür Yardımcısı, Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu
Genel Müdür Yardımcısı, Kurumsal Bankacılık
Grup Risk Yönetimi Başkanı
Teftiş Kurulu Başkanı
Uyum ve İç Kontrol Grup Başkanı, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu Ve Bu Notun İçeriği Hakkında
Bilgi (*)
Ülkemizde bankaları derecelendiren kuruluşların verdiği notlar açısında Bankamız en yüksek dereceyi alan bankalardan
biri olma özelliğini sürdürmektedir. 2016 I. Ara dönem sonu itibarıyla notlarımız aşağıdaki gibidir:
Moody’s Investor Services:
Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlemesi
Yabancı Para Mevduat Notu
Görünüm
Baa3
Baa3/P-3
Negatif
Fitch Ratings:
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BBB
F3
Durağan
BBB+
F2
Durağan
AAA (tur)
Durağan
“bbb-”
2
(*) Söz konusu derecelendirmeler SPK tarafından yayımlanan “Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yaptırılan derecelendirmeler kapsamında değildir.
74
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağışlarımız
Bankamızca 01.01.2016 – 31.03.2016 döneminde muhtelif kurum ve kuruluşlara, 62 kalemde cem’an 547,988.15 TL
bağışta bulunulmuştur.
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri
ESKİ ŞEKLİ
YENİ ŞEKLİ
AMAÇ VE KONU
AMAÇ VE KONU
Madde 2- Şirket; yürürlükteki mevzuat uyarınca bankacılık Madde 2- Şirket; yürürlükteki mevzuat uyarınca bankacılık
alanında ve bankalara tanınan diğer alanlarda faaliyette alanında ve bankalara tanınan diğer alanlarda faaliyette
bulunmak üzere kurulmuştur.
bulunmak üzere kurulmuştur.
Şirket; bu amacını gerçekleştirmek için;
Şirket; bu amacını gerçekleştirmek için;
a) Her tür banka faaliyeti ve bankacılık işlemleri yapabilir.
a) Her tür banka faaliyeti ve bankacılık işlemleri yapabilir.
b) Bankacılık Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve
sair ilgili mevzuat uyarınca, gerekli izinler alınmak kaydı ile,
yurt içinde ve/veya dışında bankalar, şubeler, bürolar veya
temsilcilikler açabilir, muhabirler bulundurabilir, gerçek
ve/veya tüzel kişilerle yurt içinde ve dışında şirketler kurabilir,
ortak girişimlerde bulunabilir, mevcut ve kurulacak ticari
ve/veya sınai işletmelere, bankalara, mali/finansal kuruluşlara,
Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri saklı kalmak kaydıyla,
iştirak ve iştiraklerini devir ve ferağ edebilir,
b) Bankacılık Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve
sair ilgili mevzuat uyarınca, gerekli izinler alınmak kaydı ile,
yurt içinde ve/veya dışında bankalar, şubeler, bürolar veya
temsilcilikler açabilir, muhabirler bulundurabilir, gerçek
ve/veya tüzel kişilerle yurt içinde ve dışında şirketler kurabilir,
ortak girişimlerde bulunabilir, mevcut ve kurulacak ticari
ve/veya sınai işletmelere, bankalara, mali/finansal kuruluşlara
iştirak ve iştiraklerini devir ve ferağ edebilir,
c) Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı
her tür sınai, ticari işlemleri ve sigorta işlemlerini kendi
hesabına veya yerli veya yabancı müesseseler ile müştereken
ya da bilvekale bu müesseseler nam ve hesabına deruhte ve ifa
edebilir, acentelikler alabilir, resmi veya gayri resmi
müesseselere karşı bilcümle taahhütlere girişebilir,
c) Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer kanunların yasaklamadığı
her tür sınai, ticari işlemleri ve sigorta işlemlerini kendi
hesabına veya yerli veya yabancı müesseseler ile müştereken
ya da bilvekale bu müesseseler nam ve hesabına deruhte ve ifa
edebilir, acentelikler alabilir, resmi veya gayri resmi
müesseselere karşı bilcümle taahhütlere girişebilir,
d) Her tür sermaye piyasası araçlarını ve diğer finansal araçları
kendi hesabına veya başkaları nam ve hesabına alabilir ve/veya
satabilir; ilgili kanunların hükümlerine uygun olarak ve gerekli
izinleri almak suretiyle sermaye piyasası araçları ihraç edebilir
ve sendikasyon, tahvil ihracı veya doğrudan borçlanma yoluyla
borç altına girebilir her türlü sermaye piyasası işlemlerini
yapabilir, borsalarda faaliyette bulunabilir. Bankanın sermaye
piyasası iş ve işlemlerinde Sermaye Piyasası Mevzuatı
hükümlerine uyulur.
d) Her tür sermaye piyasası araçlarını ve diğer finansal araçları
kendi hesabına veya başkaları nam ve hesabına alabilir ve/veya
satabilir; ilgili kanunların hükümlerine uygun olarak ve gerekli
izinleri almak suretiyle sermaye piyasası araçları ihraç edebilir
ve sendikasyon, tahvil ihracı veya doğrudan borçlanma yoluyla
borç altına girebilir ve ilgili mevzuat ve sermaye piyasası
mevzuatının izin verdiği çerçevede sermaye piyasası
faaliyetlerinde bulunabilir.
e) Şirket lehine ipotek, rehin, kefalet ve diğer teminatları e) Şirket lehine ipotek, rehin, kefalet ve diğer teminatları
alabilir ve adına ipotek, rehin, kefalet ve diğer teminatları alabilir ve adına ipotek, rehin, kefalet ve diğer teminatları
verebilir,
verebilir,
f) Şirket işleri için gerekli taşıtları alabilir, kiralayabilir, f) Şirket işleri için gerekli taşıtları alabilir, kiralayabilir,
satabilir,
satabilir,
g) Mevzuatın müsaade ettiği nisbette finansal kiralama g) Mevzuatın müsaade ettiği nisbette finansal kiralama
(leasing) yolu ile teçhizat kiralanması ve gayrimenkul (leasing) yolu ile teçhizat kiralanması ve gayrimenkul
finansmanı ve faktoring işlemleri yapabilir,
finansmanı ve faktoring işlemleri yapabilir,
h) Faaliyet konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisab edebilir h) Faaliyet konusu ile ilgili gayri maddi hakları iktisab edebilir
ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunabilir,
ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunabilir,
75
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
ESKİ ŞEKLİ
YENİ ŞEKLİ
i) Şirket; yürürlükteki mevzuat hükümleri dairesinde,
bankacılık faaliyetini yürütebilmek için muhtaç bulunduğu
taşınmazları satın alabilir, satabilir, inşa edebilir veya ettirebilir
ya da sair yollarla iktisap edebilir, tasarrufundaki taşınmazları
kiraya verebilir veya başkalarından taşınabilir veya taşınmaz
eşyayı kiralayabilir. İpotek dahil her türlü ayni hakları tesis
edebilir, kaldırabilir. Tapu Sicili’ne gerekli her türlü şerh ve
tescilleri yaptırabilir ve bunları kaldırabilir, maksat ve konusu
ile ilgili olarak gayrimenkuller üzerinde her türlü tasarrufta
bulunabilir.
i) Şirket; yürürlükteki mevzuat hükümleri dairesinde,
bankacılık faaliyetini yürütebilmek için muhtaç bulunduğu
taşınmazları satın alabilir, satabilir, inşa edebilir veya ettirebilir
ya da sair yollarla iktisap edebilir, tasarrufundaki taşınmazları
kiraya verebilir veya başkalarından taşınabilir veya taşınmaz
eşyayı kiralayabilir. İpotek dahil her türlü ayni hakları tesis
edebilir, kaldırabilir. Tapu Sicili’ne gerekli her türlü şerh ve
tescilleri yaptırabilir ve bunları kaldırabilir, maksat ve konusu
ile ilgili olarak gayrimenkuller üzerinde her türlü tasarrufta
bulunabilir.
j) Genel kurulca sınırı belirlenmek şartıyla ve ilgili mevzuat
çerçevesinde her türlü bağışta bulunabilir. Bağışların; Sermaye
Piyasası Mevzuatına aykırılık teşkil etmemesi, gerekli özel
j) Şirket ilgili mevzuat çerçevesinde her türlü bağışta
durum açıklamalarının yapılması ve yıl içinde yapılan
bulunabilir. Şirket, amacını gerçekleştirmek için, ayrıca
bağışların genel kurulda ortakların bilgisine sunulması şartıyla,
faaliyet konularıyla bağlantılı tüm işlemleri yapabilir.
kendi amaç ve konusunu aksatmayacak şekilde yapılması
esastır. Şirket, amacını gerçekleştirmek için, ayrıca faaliyet
konularıyla bağlantılı tüm işlemleri yapabilir.
Şirketin, faaliyet konuları ve bunlarla bağlantılı işlemler
dışında ilerde Şirket için faydalı ve lüzumlu görülecek başka
işlere girişilmek istendiği takdirde, Yönetim Kurulu’nun teklifi
üzerine, keyfiyet Genel Kurul’un tasvibine sunulacak ve bu
yolda karar alındıktan sonra Şirket; Genel Kurul kararı
dahilinde Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Mevzuatı ve
Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında dilediği işleri
yapabilecektir.
Şirketin, faaliyet konuları ve bunlarla bağlantılı işlemler
dışında ilerde Şirket için faydalı ve lüzumlu görülecek başka
işlere girişilmek istendiği takdirde, Yönetim Kurulu’nun teklifi
üzerine, keyfiyet Genel Kurul’un tasvibine sunulacak ve bu
yolda karar alındıktan sonra Şirket; Genel Kurul kararı
dahilinde ilgili mevzuat kapsamında dilediği işleri
yapabilecektir.
Bunlardan Esas Sözleşme değişikliği mahiyetinde olan bu
kararların alınabilmesi, evvelemirde Türk Ticaret Kanunu,
Bankacılık Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine
göre gerekli makamlardan izin alınması şartına bağlıdır.
Bunlardan Esas Sözleşme değişikliği mahiyetinde olan bu
kararların alınabilmesi, Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık
Kanunu hükümlerine göre gerekli makamlardan izin alınması
şartına bağlıdır.
UNVANI, MERKEZİ VE İŞLETME ADI
Madde 3- Şirketin ticaret ünvanı (“TÜRK EKONOMİ
BANKASI ANONİM ŞİRKETİ” olup, İşbu Esas Sözleşme’de
kısaca “Şirket veya Banka” olarak anılacaktır. Şirket’in kısa
işletme adı “TEB”dir.
UNVANI, MERKEZİ VE İŞLETME ADI
Madde 3- Şirketin ticaret ünvanı (“TÜRK EKONOMİ
BANKASI ANONİM ŞİRKETİ” olup, İşbu Esas Sözleşme’de
kısaca “Şirket veya Banka” olarak anılacaktır. Şirket’in kısa
işletme adı “TEB”dir.
Şirketin merkezi İstanbul’dadır. Adresi TEB Kampüs C ve D
Blok, Saray Mahallesi, Sokullu Caddesi, No: 7A-7B
Ümraniye/İSTANBUL’dur. Adres değişikliğinde yeni adres,
ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan
ettirilir ve ayrıca Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK),
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na (BDDK) ve
gerekli sair mercilere bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese
yapılan tebligat Şirket’e yapılmış sayılır.
Şirketin merkezi İstanbul’dadır. Adresi TEB Kampüs C ve D
Blok, Saray Mahallesi, Sokullu Caddesi, No: 7A-7B
Ümraniye/İSTANBUL’dur. Adres değişikliğinde yeni adres,
ticaret siciline tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan
ettirilir ve ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’na (BDDK) ve gerekli sair mercilere bildirilir. Tescil
ve ilan edilmiş adrese yapılan tebligat Şirket’e yapılmış sayılır.
SÜRE
Madde 4- Şirketin hukuki varlığı muayyen bir süre ile
sınırlandırılmamıştır. Genel Kurul, kanunda gösterilen toplantı
ve karar nisaplarına uymak şartı ile ve Esas Sözleşme’yi
değiştirerek Şirketin süresini sınırlayabilir.
SÜRE
Madde 4- Şirketin hukuki varlığı muayyen bir süre ile
sınırlandırılmamıştır. Genel Kurul, kanunda gösterilen toplantı
ve karar nisaplarına uymak şartı ile ve Esas Sözleşme’yi
değiştirerek Şirketin süresini sınırlayabilir.
Esas Sözleşme değişikliği niteliğinde olan işbu kararın Esas Sözleşme değişikliği niteliğinde olan işbu kararın
tatbikinden önce BDDK’nun uygun görüşü, SPK’nun onayı ve tatbikinden önce BDDK’nun uygun görüşü ve Gümrük ve
Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın izninin alınması şarttır.
Ticaret Bakanlığı’nın izninin alınması şarttır.
76
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
SERMAYE
SERMAYE
ŞİRKETİN SERMAYESİ
ŞİRKETİN SERMAYESİ
Madde 5- Şirketin sermayesi 2.204.390.000,- TL
Madde 5- Şirket Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre (İkimilyarikiyüzdörtmilyonüçyüz doksanbin Türk Lirası) olup,
kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası her biri 1.- TL (Bir Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı
Kurulu’nun 10/6/1999 tarih ve 53/704 sayılı izni ile kayıtlı 2.204.390.000
(İkimilyarikiyüzdörtmilyonüçyüzdoksanbin)
sermaye sistemine geçmiştir.
paya bölünmüş ve
muvazaadan ari şekilde tamamen
ödenmiştir.
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 2.204.390.000,- TL
(İkimilyarikiyüzdörtmilyonüçyüzdoksanbin Türk Lirası) olup,
Şirket paylarının nakit karşılığı çıkarılması, nama yazılı olması
her biri 1.- TL (Bir Türk Lirası) itibari değerde nama yazılı
mecburidir.
2.204.390.000
(İkimilyarikiyüzdörtmilyonüçyüzdoksanbin)
paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı
izni 2013-2017 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2017 yılı sonunda
izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi,
2017 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı
alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir
tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin almak
suretiyle genel kuruldan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre
için yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin
alınmaması durumunda şirket kayıtlı sermaye sisteminden
çıkmış sayılır.
Şirketin
çıkarılmış
sermayesi
2.204.390.000,TL
(İkimilyarikiyüzdörtmilyonüçyüz doksanbin Türk Lirası) olup,
söz konusu çıkarılmış sermayesi muvazaadan ari şekilde
tamamen ödenmiştir.
Bu kez; Sermaye Piyasası Kurulu’nun II-27.2 Sayılı
Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği’nin 5’inci
maddesi çerçevesinde Şirketimiz hakim ortakları ve Kocaeli
Ticaret Odası dışındaki ortaklarının 3.977.638,32 TL
(Üçmilyondokuzyüzyetmişyedibinaltıyüzotuzsekiz Türk Lirası
Otuziki Kuruş) tutarındaki payları iptal edilmiştir.
İşbu iptal edilen paylar karşılığında, ortaklıktan çıkarma
hakkını kullanan ortağa tahsisli 3.977.638,32 TL
(Üçmilyondokuzyüzyetmiş yedibinaltıyüzotuzsekiz Türk Lirası
Otuziki Kuruş) tutarında sermaye artırımı yapılmış, Şirket’in
sermayesi
tekrar
2.204.390.000,TL’ye
(İkimilyarikiyüzdörtmilyonüçyüzdoksanbin Türk Lirasına)
çıkarılmıştır.
Sermayeyi temsil eden paylar
çerçevesinde kayden izlenir.
kaydileştirme
esasları
Şirket paylarının nakit karşılığı çıkarılması, nama yazılı olması
mecburidir.
77
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
SERMAYENİN
ARTIRILMASI,
AZALTILMASI
KAYITLI SERMAYE TAVANININ YÜKSELTİLMESİ
Madde 6- Şirketin sermayesi, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve
Bankacılık Mevzuatı hükümlerine uymak kaydıyla artırılabilir
veya azaltılabilir. Genel Kurul; Şirketin kayıtlı sermaye
tavanını yükseltmeye; Yönetim Kurulu ise, Sermaye Piyasası
Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak kayıtlı
sermaye tavanına kadar çıkartılmış sermayeyi artırmaya
yetkilidir.
SERMAYENİN ARTIRILMASI, AZALTILMASI
Madde 6- Şirketin sermayesi Türk Ticaret Kanunu ve
Bankacılık Mevzuatı hükümlerine uymak kaydıyla artırılabilir
veya azaltılabilir.
Sermayenin artırılması durumunda, Şirketin mevcut ortakları,
aksine bir karar olmadıkça, mevcut sermayede sahip oldukları
pay oranında yeni pay almak hakkına sahiptirler.
Yönetim Kurulu itibari değerinin üzerinde pay çıkarılmasına,
pay sahiplerinin yeni pay alma haklarının sınırlandırılmasına
veya tamamen kaldırılmasına ve bunların halka arz edilerek
veya halka arz edilmeksizin satışına yetkilidir. Yeni pay alma
hakkını kısıtlama yetkisi, pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol
açacak şekilde kullanılamaz.
Çıkarılmış sermayenin artırılması durumunda, Şirketin mevcut
ortakları, aksine bir karar olmadıkça, mevcut çıkarılmış
sermayede sahip oldukları pay oranında yeni pay almak
hakkına sahiptirler.
Sermayenin artırılmasına ve rüçhan hakkının kullanılmasına
ilişkin işlemler ile rüçhan haklarının mevzuatta öngörülen
sürede kullanılmaması durumunda kalan paylar ile ilgili
işlemler hakkında Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık
Mevzuatı hükümlerine uyulur.
Çıkarılmış sermayenin artırılmasına ve rüçhan hakkının
kullanılmasına ilişkin işlemler ile rüçhan haklarının mevzuatta
öngörülen sürede kullanılmaması durumunda kalan paylar ile
ilgili işlemler hakkında Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve Bankacılık Mevzuatı hükümlerine uyulur.
İç kaynaklardan yapılan sermaye artırımlarında bedelsiz paylar
artırım tarihindeki mevcut pay sahiplerine sahip oldukları pay
oranında dağıtılır.
Sermaye artırımlarında bedelsiz paylar artırım tarihindeki
mevcut paydaşlara sahip oldukları pay oranında dağıtılır.
Esas sözleşme değişikliği niteliğinde olan sermayenin
yükseltilmesine ilişkin işlemler ile sermayenin azaltılmasına
ilişkin işlemler Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu ve
sair mevzuat hükümlerine göre yapılır. Bu hususta önceden
BDDK’dan ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin
alınması şarttır.
Esas sözleşme değişikliği niteliğinde olan kayıtlı sermaye
tavanının yükseltilmesine ilişkin işlemler ile sermayenin
azaltılmasına ilişkin işlemler Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
Piyasası Kanunu, Bankacılık Kanunu ve sair mevzuat
hükümlerine göre yapılır. Bu hususta önceden SPK’dan,
BDDK’dan ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınması
şarttır.
Esas sözleşme değişikliği niteliğinde olan kayıtlı sermaye
tavanının yükseltilmesine ilişkin işlemler ile sermayenin
azaltılmasına ilişkin işlemler Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
Piyasası Kanunu, Bankacılık Kanunu ve sair mevzuat
hükümlerine göre yapılır. Bu hususta önceden SPK’dan,
BDDK’dan ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınması
şarttır.
78
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
BORÇLANMA ARACI NİTELİĞİNDEKİ SERMAYE BORÇLANMA ARACI NİTELİĞİNDEKİ SERMAYE
PİYASASI ARAÇLARININ İHRACI
PİYASASI ARAÇLARININ İHRACI
Madde 7- Şirket Genel Kurul kararı ile borçlanma aracı
Madde 7- Şirket Yönetim Kurulu borçlanma aracı niteliğindeki sermaye piyasası araçlarını çıkartabilir. Genel
niteliğindeki sermaye piyasası araçlarının çıkartılmasına karar Kurul bu yetkisini en çok onbeş ay için Yönetim Kuruluna
verebilir. Böyle bir kararın alınması ve yürürlüğe konulması bırakabilir. Her türlü borçlanma aracı niteliğindeki sermaye
için Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Bankacılık Mevzuatı piyasası araçlarının ihracında Sermaye Piyasası Mevzuatı ,
hükümlerine uyulur.
Bankacılık Mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu hükümlerine
uyulur.
PAYLARIN DEVRİ
Madde 10- Payların devri ve paylardan kaynaklanan hakların
kullanımı konusunda Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık
Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat
hükümleri tatbik olunur.
PAYLARIN DEVRİ
Madde 10- Payların devri ve paylardan kaynaklanan hakların
kullanımı konusunda Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu
ve ilgili mevzuat hükümleri tatbik olunur.
Bankacılık Kanunu’nda yazılı oranlarda yapılacak pay devirleri Bankacılık Kanunu’nda yazılı oranlarda yapılacak pay
ile intifa hakkı tanınan payların devri Bankacılık Düzenleme ve devirleri ile intifa hakkı tanınan payların devri Bankacılık
Denetleme Kurumu’nun iznine bağlıdır.
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun iznine bağlıdır.
ŞİRKETİN KENDİ PAYLARINI İKTİSABI VEYA
REHİN OLARAK KABUL ETMESİ
Madde 11- Şirket; ilgili mevzuat, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun
belirleyeceği esaslar dairesinde kendi paylarını iktisap
edebileceği gibi, rehin olarak kabul edebilir.
ŞİRKETİN KENDİ PAYLARINI İKTİSABI VEYA
REHİN OLARAK KABUL ETMESİ
Madde 11- Şirket; ilgili mevzuat, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu ve Türk Ticaret Kanunu’nun belirleyeceği
esaslar dairesinde kendi paylarını iktisap edebileceği gibi,
rehin olarak kabul edebilir.
79
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
ORGANLAR
ORGANLAR
A. GENEL KURUL
Madde 12- Kanunda ve Esas Sözleşme’de açıkça öngörülmüş
bulunan hallerde toplanan karar organıdır. Türk Ticaret
Kanununa ve Esas Sözleşme hükümlerine uygun olarak
toplanan Genel Kurullar bütün pay sahiplerini temsil ederler.
Bu suretle toplanan Genel Kurullarda alınan kararlar gerek
muhalif kalanlar gerek toplantıda hazır bulunmayanlar
hakkında dahi hüküm ifade eder.
A. GENEL KURUL
Madde 12- Kanunda ve Esas Sözleşme’de açıkça öngörülmüş
bulunan hallerde toplanan karar organıdır. Türk Ticaret
Kanununa ve Esas Sözleşme hükümlerine uygun olarak
toplanan Genel Kurullar bütün pay sahiplerini temsil ederler.
Bu suretle toplanan Genel Kurullarda alınan kararlar gerek
muhalif kalanlar gerek toplantıda hazır bulunmayanlar
hakkında dahi hüküm ifade eder.
Pay sahipleri, olağan ve olağanüstü Genel Kurul halinde
toplanırlar. Olağan Genel Kurul, faaliyet dönemi sonundan
itibaren üç ay içinde ve yılda her halde bir defa toplanır.
Toplantıda, Türk Ticaret Kanunu’nun, Sermaye Piyasası
Mevzuatının ve Bankacılık Mevzuatının ilgili maddelerinde
gösterilen hususlar ile usulünce gündemde bulunan sair
hususlar müzakere edilerek karara bağlanır. Olağanüstü Genel
Kurul ise, Şirket işlerinin lüzum göstereceği hallerde ve
zamanlarda gerekli görülen gündemle toplanır.
Pay sahipleri, olağan ve olağanüstü Genel Kurul halinde
toplanırlar. Olağan Genel Kurul, faaliyet dönemi sonundan
itibaren üç ay içinde ve yılda her halde bir defa toplanır.
Toplantıda, Türk Ticaret Kanunu’nun ve Bankacılık
Mevzuatının ilgili maddelerinde gösterilen hususlar ile
usulünce gündemde bulunan sair hususlar müzakere edilerek
karara bağlanır. Olağanüstü Genel Kurul ise, Şirket işlerinin
lüzum göstereceği hallerde ve zamanlarda gerekli görülen
gündemle toplanır.
Görevli üyelerle en az bir Yönetim Kurulu üyesinin genel kurul Görevli üyelerle en az bir Yönetim Kurulu üyesinin genel kurul
toplantısında hazır bulunmaları şarttır. Denetçi genel kurulda toplantısında hazır bulunmaları şarttır. Denetçi genel kurulda
hazır bulunur.
hazır bulunur.
Ayrıca gündemdeki konularla ilgili açıklamalarda bulunması Ayrıca gündemdeki konularla ilgili açıklamalarda bulunması
gerekenler ve/veya sorumlulukları olanlar da hazır gerekenler ve/veya sorumlulukları olanlar da hazır
bulundurulur.
bulundurulur.
Genel Kurulun çalışma esas ve usullerine ilişkin kuralları
Genel Kurulun çalışma esas ve usullerine ilişkin kuralları
içeren bir iç yönerge Yönetim Kurulu tarafından hazırlanır ve
içeren bir iç yönerge Yönetim Kurulu tarafından hazırlanır ve
Genel Kurulun onayından sonra yürürlüğe konulur. Bu iç
Genel Kurulun onayından sonra yürürlüğe konulur. Bu iç
yönerge tescil ve ilan edilir. Ayrıca, Şirketin internet sitesinde
yönerge tescil ve ilan edilir.
de yayımlanır.
Türk Ticaret Kanunu’nun çeşitli hükümlerinde öngörülmüş Türk Ticaret Kanunu’nun çeşitli hükümlerinde öngörülmüş
bulunan devredilemez görevler ve yetkiler saklı kalmak üzere, bulunan devredilemez görevler ve yetkiler saklı kalmak üzere,
genel kurula ait aşağıdaki görevler ve yetkiler devredilemez:
genel kurula ait aşağıdaki görevler ve yetkiler devredilemez:
a) Esas Sözleşme’nin değiştirilmesi.
a) Esas Sözleşme’nin değiştirilmesi.
80
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
ORGANLAR
ORGANLAR
A. GENEL KURUL
A. GENEL KURUL
b) Yönetim kurulu üyelerinin seçimi, süreleri ile ücretleri,
huzur hakkı, ikramiye ve prim gibi mali haklarının
belirlenmesi, ibraları hakkında karar verilmesi ve görevden
alınmaları.
b) Yönetim kurulu üyelerinin seçimi, süreleri ile ücretleri,
huzur hakkı, ikramiye ve prim gibi mali haklarının
belirlenmesi, ibraları hakkında karar verilmesi ve görevden
alınmaları.
c) Kanunda öngörülen istisnalar dışında denetçinin seçimi ile c) Kanunda öngörülen istisnalar dışında denetçinin seçimi ile
görevden alınmaları.
görevden alınmaları.
d) Finansal tablolara, Yönetim Kurulunun yıllık raporuna,
yıllık kâr üzerinde tasarrufa, kâr payları ile kazanç paylarının
belirlenmesine, yedek akçenin sermayeye veya dağıtılacak kâra
katılması dâhil, kullanılmasına dair kararların alınması.
d) Finansal tablolara, Yönetim Kurulunun yıllık raporuna,
yıllık kâr üzerinde tasarrufa, kâr payları ile kazanç paylarının
belirlenmesine, yedek akçenin sermayeye veya dağıtılacak kâra
katılması dâhil, kullanılmasına dair kararların alınması.
e) Kanunda öngörülen istisnalar dışında şirketin feshi.
e) Kanunda öngörülen istisnalar dışında şirketin feshi.
f) Önemli miktarda şirket varlığının toptan satışı.
f) Önemli miktarda şirket varlığının toptan satışı.
Genel Kurul Toplantısına elektronik ortamda katılım:
Şirketin Genel Kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan hak
sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanunu’nun 1527 nci
maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket,
“Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel
Kurullara İlişkin Yönetmelik” hükümleri uyarınca hak
sahiplerinin Genel Kurul toplantılarına elektronik ortamda
katılmalarına, görüş açıklamalarına, öneride bulunmalarına ve
oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik genel kurul
sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş
sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm Genel
Kurul toplantılarında Esas Sözleşme’nin bu hükmü uyarınca,
kurulmuş olan sistem üzerinden hak sahiplerinin ve
temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen
haklarını kullanabilmesi sağlanır.
Şirketin genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılma,
temsilci tayin etme, öneride bulunma, görüş açıklama ve oy
verme işlemleri MKK tarafından sağlanacak Elektronik Genel
Kurul Sistemi (EGKS) üzerinden yapılır.
81
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
TOPLANTIYA DAVET VE TOPLANTI YERİ
Madde 13- Genel Kurul, Yönetim Kurulu’nun daveti ile
toplanır. Genel Kurulu toplantıya davet ile ilgili olarak Türk
Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Bankacılık
Mevzuatı hükümleri saklıdır.
TOPLANTIYA DAVET VE TOPLANTI YERİ
Madde 13- Genel Kurul, Yönetim Kurulu’nun daveti ile
toplanır. Genel Kurulu toplantıya davet ile ilgili olarak Türk
Ticaret Kanunu ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri saklıdır.
Şirketin çıkarılmış sermayesinin en az yirmide birini oluşturan
pay sahipleri, Yönetim Kurulundan, yazılı olarak gerektirici
sebepleri ve gündemi belirterek, genel kurulu toplantıya
çağırmasını veya genel kurul zaten toplanacak ise, karara
bağlanmasını istedikleri konuları gündeme koymasını
isteyebilirler. Gündeme madde konulması istemi, çağrı ilanının
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmasına ilişkin ilan
ücretinin yatırılması tarihinden önce Yönetim Kuruluna noter
aracılığıyla ulaşmış olmalıdır.
Şirketin sermayesinin en az onda birini oluşturan pay sahipleri,
Yönetim Kurulundan, yazılı olarak gerektirici sebepleri ve
gündemi belirterek, genel kurulu toplantıya çağırmasını veya
genel kurul zaten toplanacak ise, karara bağlanmasını
istedikleri konuları gündeme koymasını isteyebilirler.
Gündeme madde konulması istemi, çağrı ilanının Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesinde yayımlanmasına ilişkin ilan ücretinin
yatırılması tarihinden önce Yönetim Kuruluna noter
aracılığıyla ulaşmış olmalıdır.
Pay sahiplerinin çağrı veya gündeme madde konulmasına
ilişkin istemleri Yönetim Kurulu tarafından reddedildiği veya
isteme yedi iş günü içinde olumlu cevap verilmediği takdirde,
aynı pay sahiplerinin başvurusu üzerine, Genel Kurulun
toplantıya çağrılmasına Şirket merkezinin bulunduğu yerdeki
asliye ticaret mahkemesi karar verebilir.
Pay sahiplerinin çağrı veya gündeme madde konulmasına
ilişkin istemleri Yönetim Kurulu tarafından reddedildiği veya
isteme yedi iş günü içinde olumlu cevap verilmediği takdirde,
aynı pay sahiplerinin başvurusu üzerine, Genel Kurulun
toplantıya çağrılmasına Şirket merkezinin bulunduğu yerdeki
asliye ticaret mahkemesi karar verebilir.
Genel Kurul toplantıları Şirket merkezinde veya Yönetim
Kurulu’nun göreceği lüzum üzerine Şirket merkezinin
bulunduğu şehrin diğer uygun bir yerinde toplanır. Toplantı
yeri toplantıya çağrı mektupları ve ilgili ilanlarda gösterilir.
Genel Kurul toplantıları Şirket merkezinde veya Yönetim
Kurulu’nun göreceği lüzum üzerine Şirket merkezinin
bulunduğu şehrin diğer uygun bir yerinde toplanır. Toplantı
yeri toplantıya çağrı mektupları ve ilgili ilanlarda gösterilir.
İLANLAR
Madde 14- Genel Kurul toplantı ilanı, Türk Ticaret Kanunu,
Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Bankacılık Mevzuatı ile
öngörülen süre ve usullerin yanı sıra, Şirket’in imkanları
dahilinde mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ulaşmayı
sağlayacak şekilde, Şirketin internet sitesinde ve elektronik
haberleşme dahil uygun her türlü iletişim vasıtası ile yapılır.
İLANLAR
Madde 14- Genel Kurul toplantı ilanı, Şirketin internet
sitesinde ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde Türk Ticaret
Kanunu ve Bankacılık Mevzuatı ile öngörülen süre ve usullere
uygun olarak yapılır. Türk Ticaret Kanunu’nun 416. maddesi
hükümleri saklıdır.
Toplantı ile ilgili ilanlarda; toplantı gündemi, yeri, günü ve
saati gösterilmek zorundadır. Genel Kurul ilanı ile birlikte
kendisini vekil vasıtası ile temsil ettirecekler için vekaletname
örnekleri de ilan edilir ve ayrıca toplantı ile ilgili tüm bilgi ve
belgeler Şirket’in internet sitesinde pay sahiplerinin
kullanımına sunulur.
Toplantı ile ilgili ilanlarda; toplantı gündemi, yeri, günü ve
saati gösterilmek zorundadır. Genel Kurul ilanı ile birlikte
kendisini vekil vasıtası ile temsil ettirecekler için vekaletname
örnekleri de ilan edilir ve ayrıca toplantı ile ilgili tüm bilgi ve
belgeler Şirket’in internet sitesinde pay sahiplerinin
incelemesine sunulur.
Toplantı ile ilgili ilanlarda; toplantı gündemi, yeri, günü ve
saati gösterilmek zorundadır. Genel Kurul ilanı ile birlikte
kendisini vekil vasıtası ile temsil ettirecekler için vekaletname
örnekleri de ilan edilir ve ayrıca toplantı ile ilgili tüm bilgi ve
belgeler Şirket’in internet sitesinde pay sahiplerinin
incelemesine sunulur.
82
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
TOPLANTI VE KARAR NİSABI
Madde 15- Genel Kurul toplantıları ve bu toplantılardaki karar
nisapları, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve
Bankacılık Mevzuatı hükümlerine tabidir.
TOPLANTI VE KARAR NİSABI
Madde 15- Genel Kurul toplantıları ve bu toplantılardaki karar
nisapları Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Mevzuatı
hükümlerine tabidir.
Genel Kurul’a katılımda Türk Ticaret Kanununun ilgili
maddesi uyarınca, hak sahipliğinin tespitinde kayden izlenen
paylar için Yönetim Kurulu’nun Sermaye Piyasası mevzuatı Pay sahiplerinin genel kurula katılım ve oy kullanımı ile ilgili
çerçevesinde MKK’dan sağlayacağı, pay sahipleri çizelgesi Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri
esas alınır. Pay sahiplerinin genel kurula katılım ve oy uygulanır.
kullanımı ile ilgili Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri uygulanır.
Genel Kurullarda kararlar, ilgili mevzuatta hafifletilmesi
mümkün olmayan daha ağır bir nisap öngörülmediği takdirde,
kural olarak katılanların oy çoğunluğu ile alınır. Bu oy
çoğunluğu Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve Denetçinin
seçimlerinde de aynen uygulanır. Ancak, Yönetim Kurulu
Üyeleri’nin seçiminde çoğunluk elde edilemezse keyfiyet
yeniden oya sunulur. Yapılacak bu ikinci seçimde sıra ile en
çok oy kazananlar Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilirler.
Oylarda eşitlik halinde kur’a çekilmesi yoluna gidilir.
Genel Kurullarda kararlar, ilgili mevzuatta hafifletilmesi
mümkün olmayan daha ağır bir nisap öngörülmediği takdirde,
kural olarak katılanların oy çoğunluğu ile alınır. Bu oy
çoğunluğu Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve Denetçinin
seçimlerinde de aynen uygulanır. Ancak, Yönetim Kurulu
Üyeleri’nin seçiminde çoğunluk elde edilemezse keyfiyet
yeniden oya sunulur. Yapılacak bu ikinci seçimde sıra ile en
çok oy kazananlar Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilirler.
Oylarda eşitlik halinde kur’a çekilmesi yoluna gidilir.
OYLAR
Madde 16- Genel Kurul toplantılarına iştirak eden ortakların
sahip oldukları her pay için bir oy hakları vardır. Vekaleten oy
kullanmak geçerlidir. Bankacılık Kanunu’nun bu konudaki
hükümleri saklıdır. Vekaleten oy kullanabilmek için
vekaletnamenin en geç genel kurul toplantısı sırasında Toplantı
Başkanlığı’nın oluşturulmasından önce Şirkete pay miktarını
gösteren bir cetvelle birlikte tevdi edilmesi şarttır.
Vekaletnamelerin şekli ve vekaleten oy kullanmaya ilişkin
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri saklıdır.
OYLAR
Madde 16- Genel Kurul toplantılarına iştirak eden ortakların
sahip oldukları her pay için bir oy hakları vardır. Vekaleten oy
kullanmak geçerlidir. Bankacılık Kanunu’nun bu konudaki
hükümleri saklıdır. Vekaleten oy kullanabilmek için
vekaletnamenin en geç genel kurul toplantısı sırasında Toplantı
Başkanlığı’nın oluşturulmasından önce Şirkete tevdi edilmesi
ve toplam pay miktarını içermesi şarttır.Vekaletnamelerin şekli
ve vekaleten oy kullanmaya ilişkin Türk Ticaret Kanunu ve
ilgili mevzuat hükümleri saklıdır.
Ancak, ortak bir resmi kuruluş veya hükmi şahsiyeti haiz bir
kurum veya müessese veya hacir altına alınmış bir kimse ise
ayrıca vekaletnameye hacet olmayıp temsil haklarının mevzuat
hükümlerine uygun olarak belgelendirilmesi gereklidir. Birden
çok sahibi bulunan payların oy hakları ancak bir temsilci
tarafından kullanılabilir. Oy hakkının kullanılmasına ilişkin
sınırlamaları dolanmak veya herhangi bir şekilde etkisiz
bırakmak amacıyla, payların devri ya da başkasına verilmesi
geçersizdir. Pay sahiplerinin Genel Kurulda temsili ve oy
Ancak, ortak bir resmi kuruluş veya hükmi şahsiyeti haiz bir
kurum veya müessese veya hacir altına alınmış bir kimse ise
ayrıca vekaletnameye hacet olmayıp temsil haklarının mevzuat
hükümlerine uygun olarak belgelendirilmesi gereklidir. Birden
çok sahibi bulunan payların oy hakları ancak bir temsilci
tarafından kullanılabilir. Oy hakkının kullanılmasına ilişkin
sınırlamaları dolanmak veya herhangi bir şekilde etkisiz
bırakmak amacıyla, payların devri ya da başkasına verilmesi
geçersizdir. Pay sahiplerinin Genel Kurulda temsili ve oy
haklarının kullanımı hakkında Türk Ticaret Kanunu ve
Bankacılık Mevzuatı hükümleri uygulanır.
haklarının kullanımı hakkında Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Genel Kurul toplantılarına katılan pay sahipleri oylarını el
Piyasası Mevzuatı ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri kaldırmak suretiyle kullanır. Ancak hazır bulunan ortakların
uygulanır.
çoğunluğunun istemi üzerine gizli oylama yapılır.
83
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
OYLAR
OYLAR
Genel Kurul toplantılarına fiziken katılan pay sahipleri oylarını
el kaldırmak suretiyle, elektronik ortam aracılığıyla katılan pay
sahipleri ise elektronik sistem aracılığıyla kullanır. Ancak hazır
bulunan ortakların çoğunluğunun istemi üzerine gizli oylama
yapılır.
Gizli oya başvurulması halinde, karara bağlanacak her gündem
maddesi için, hazır bulunan ortakların sahip bulundukları oy
adetlerini de gösterecek pusulalar gizliliği sağlayacak şekilde
düzenlenerek toplantıda hazır bulunan ortaklara dağıtılır.
Gizli oya başvurulması halinde, karara bağlanacak her gündem
maddesi için, hazır bulunan ortakların sahip bulundukları oy
adetlerini de gösterecek pusulalar gizliliği sağlayacak şekilde
düzenlenerek toplantıda hazır bulunan ortaklara dağıtılır.
Yönetim Kurulu ortakların toplantıya ve görüşmelere katılma Yönetim Kurulu ortakların toplantıya ve görüşmelere katılma
ve oy haklarını kullanma yetkileri bulunup bulunmadığının ve oy haklarını kullanma yetkileri bulunup bulunmadığının
tesbiti için gereken tedbirleri alır.
tesbiti için gereken tedbirleri alır.
Pay sahibi kendisi, eşi, alt ve üstsoyu veya bunların ortağı
oldukları şahıs şirketleri ya da hâkimiyetleri altındaki sermaye
şirketleri ile şirket arasındaki kişisel nitelikte bir işe veya
işleme veya herhangi bir yargı kurumu ya da hakemdeki
davaya ilişkin olan müzakerelerde oy kullanamaz.
Pay sahibi kendisi, eşi, alt ve üstsoyu veya bunların ortağı
oldukları şahıs şirketleri ya da hâkimiyetleri altındaki sermaye
şirketleri ile şirket arasındaki kişisel nitelikte bir işe veya
işleme veya herhangi bir yargı kurumu ya da hakemdeki
davaya ilişkin olan müzakerelerde oy kullanamaz.
Şirket Yönetim Kurulu üyeleriyle yönetimde görevli imza
yetkisini haiz kişiler, Yönetim Kurulu üyelerinin ibra
edilmelerine ilişkin kararlarda kendilerine ait paylardan doğan
oy haklarını kullanamaz.
Şirket Yönetim Kurulu üyeleriyle yönetimde görevli imza
yetkisini haiz kişiler, Yönetim Kurulu üyelerinin ibra
edilmelerine ilişkin kararlarda kendilerine ait paylardan doğan
oy haklarını kullanamaz.
Genel Kurul toplantılarına katılmak için lazım olan miktardan Genel Kurul toplantılarına katılmak için lazım olan miktardan
az hisseye sahip olan ortaklar, müştereken aralarından birini az hisseye sahip olan ortaklar, müştereken aralarından birini
kendilerini temsil etmek üzere vekil olarak seçebilirler.
kendilerini temsil etmek üzere vekil olarak seçebilirler.
OTURUMLAR
Madde 17- Genel Kurul toplantısı sırasında hazır bulunan pay
sahiplerinin veya vekil veya temsilcilerinin imzalarını, ad ve
soyadları ile ikametgahlarını ve pay miktarlarını gösteren bir
cetvel düzenlenerek ilk oyların toplanmasından önce
toplantının yapılacağı yerde hazır bulundurulur.
OTURUMLAR
Madde 17- Genel Kurul toplantısı sırasında hazır bulunan pay
sahiplerinin veya vekil veya temsilcilerinin imzalarını, ad ve
soyadları ile ikametgahlarını ve pay miktarlarını gösteren bir
cetvel düzenlenerek ilk oyların toplanmasından önce
toplantının yapılacağı yerde hazır bulundurulur.
Genel Kurul’lara Yönetim Kurulu Başkanı veya Başkan Vekili
veya yokluklarında Genel Kurul’ca Yönetim Kurulu Üyeleri
arasından seçilecek bir kişi başkanlık eder. Başkan tutanak
yazmanı ile gerek görürse oy toplama memurunu belirleyerek
Toplantı Başkanlığı’nı oluşturur.
Genel Kurul’lara Yönetim Kurulu Başkanı veya Başkan Vekili
veya yokluklarında Genel Kurul’ca Yönetim Kurulu Üyeleri
arasından seçilecek bir kişi başkanlık eder. Başkan tutanak
yazmanı ile gerek görürse oy toplama memurunu belirleyerek
Toplantı Başkanlığı’nı oluşturur.
Gündeme dahil maddeler hakkında Genel Kurulca karar
alınıncaya kadar birbirini takip eden oturumlar yapılmak
suretiyle toplantıların devamına Toplantı Başkan’ı karar
verebilir. Bilançonun tasdiki hakkında görüşmeler hazır olan
çoğunluğun veya Şirketin çıkarılmış sermayesinin en az
yirmide birine sahip olan azınlığın isteği üzerine bir ay sonraya
bırakılır ve keyfiyet Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri
dairesinde pay sahiplerine ilanla bildirilir. Ayrıca, Şirketin
çıkarılmış sermayesinin yirmide birine sahip azınlığın istemi
üzerine görüşmelerin yeniden geri bırakılabilmesi için
bilançonun itirazına uğrayan noktaları hakkında gereken
izahatın verilmemiş olması şarttır.
Gündeme dahil maddeler hakkında Genel Kurulca karar
alınıncaya kadar birbirini takip eden oturumlar yapılmak
suretiyle toplantıların devamına Toplantı Başkan’ı karar
verebilir. Bilançonun tasdiki hakkında görüşmeler hazır olan
çoğunluğun veya Şirket sermayesinin en az onda birine sahip
olan azınlığın isteği üzerine bir ay sonraya bırakılır ve keyfiyet
Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri dairesinde pay
sahiplerine ilanla bildirilir. Ayrıca, Şirket sermayesinin onda
birine sahip azınlığın istemi üzerine görüşmelerin yeniden geri
bırakılabilmesi için bilançonun itirazına uğrayan noktaları
hakkında gereken izahatın verilmemiş olması şarttır.
84
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
YÖNETİM KURULU
Madde 21Sayısı – Oluşumu: Yönetim Kurulu, biri Genel Müdür olmak
üzere Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve
Bankacılık Kanununun aradığı şartları haiz adaylar arasından
Genel Kurulca seçilen ondört (14) üyeden teşekkül eder. Genel
Müdür, bulunmadığı hallerde vekili, Yönetim Kurulu’nun tabii
üyesidir. Yönetim Kurulu üyesi olan Genel Müdür veya
vekilinin tabii üyelikleri bu görevde bulundukları sürece devam
eder. Şirket Genel Müdürlüğü ile Yönetim Kurulu Başkanlığı
aynı kişide birleşemez.
YÖNETİM KURULU
Madde 21Sayısı – Oluşumu: Yönetim Kurulu, biri Genel Müdür olmak
üzere Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Kanununun aradığı
şartları haiz adaylar arasından Genel Kurulca seçilen oniki (12)
üyeden teşekkül eder. Genel Müdür, bulunmadığı hallerde
vekili, Yönetim Kurulu’nun tabii üyesidir. Yönetim Kurulu
üyesi olan Genel Müdür veya vekilinin tabii üyelikleri bu
görevde bulundukları sürece devam eder. Şirket Genel
Müdürlüğü ile Yönetim Kurulu Başkanlığı aynı kişide
birleşemez.
Nitelikleri: Yönetim Kurulu’nu teşkil eden üyelerin en az
yarıdan bir fazlasının ve görevli üyelerin Bankacılık
Kanununun Genel Müdürde aradığı şartları taşıması, tam
ehliyetli olması ve üyeliğe mani kanuni bir engeli bulunmaması
gerekir.
Nitelikleri: Yönetim Kurulu’nu teşkil eden üyelerin en az
yarıdan bir fazlasının ve görevli üyelerin Bankacılık
Kanununun Genel Müdürde aradığı şartları taşıması, tam
ehliyetli olması ve üyeliğe mani kanuni bir engeli bulunmaması
gerekir.
Bağımsız Üyeler: Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız
üyelerin nitelikleri ve asgari sayısı Sermaye Piyasası
Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre
tespit edilir.
Yemin: Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ilk kez seçilmeleri
veya atanmalarından sonra Bankacılık Kanunu hükümleri
dairesinde yemin etmek zorundadırlar. Yönetim Kurulu
Üyeleri yemin etmedikçe göreve başlayamazlar.
Görev süresi içinde bağımsız Yönetim Kurulu üyesinin
bağımsızlığını ortadan kaldıran bir durum ortaya çıkması veya
Mali Haklar: Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Genel
bağımsız üyenin görevini yerine getiremeyecek durumda
Kurul’un tesbit edeceği aylık veya yıllık bir ücret veya her
olması halinde bağımsızlık niteliğini kaybeden üye Sermaye
toplantı için muayyen bir ödenek (huzur hakkı) alırlar.
Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkelerine uymak
suretiyle ilke olarak istifa eder.
Yemin: Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ilk kez seçilmeleri
veya atanmalarından sonra Bankacılık Kanunu hükümleri
dairesinde yemin etmek zorundadırlar. Yönetim Kurulu
Üyeleri yemin etmedikçe göreve başlayamazlar.
Mali Haklar: Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Genel
Kurul’un tesbit edeceği aylık veya yıllık bir ücret veya her
toplantı için muayyen bir ödenek (huzur hakkı) alırlar.
Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin ücretlendirilmesinde
şirketin performansına dayalı ödeme planları kullanılmaz.
YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV SÜRELERİ
Madde 22- Bağımsız üyeler dahil Yönetim Kurulu Üyeleri;
Genel Kurul’ca en fazla üç yıllık süre için seçilebilirler. Genel
Kurul seçimden önce Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görev
süresini tayin eder. Görev süresi sona eren Yönetim Kurulu
Üyeleri yeniden seçilebilirler. Genel Kurul, lüzum görürse,
Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir.
YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREV SÜRELERİ
Madde 22- Yönetim Kurulu Üyeleri; Genel Kurul’ca en fazla
üç yıllık süre için seçilebilirler. Genel Kurul seçimden önce
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görev süresini tayin eder. Görev
süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyeleri yeniden seçilebilirler.
Genel Kurul, lüzum görürse, Yönetim Kurulu Üyelerini her
zaman değiştirebilir.
Yönetim Kurulu’nda ölüm, fiili ehliyetin kaybedilmesi, istifa,
azil ya da Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri
gereğince yahut diğer ilgili mevzuatta belirtilen sair
sebeplerden dolayı bir üyelik açılırsa, Yönetim Kurulu ilgili
mevzuata uygun olarak seçilme şartlarını haiz bir kimseyi
geçici olarak atayıp ilk toplanacak Genel Kurul’un onayına
sunar. Bu suretle atanan üye, toplanacak ilk Genel Kurul’ca
onaylandığında yerine atandığı üyenin görev süresini
tamamlar. Bu şekilde seçilen üyenin görev süresi diğer üyelerin
görev süresi kadardır.
Yönetim Kurulu’nda ölüm, fiili ehliyetin kaybedilmesi, istifa,
azil ya da Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve diğer
ilgili mevzuatta belirtilen sair sebeplerden dolayı bir üyelik
açılırsa, Yönetim Kurulu ilgili mevzuata uygun olarak seçilme
şartlarını haiz bir kimseyi geçici olarak atayıp ilk toplanacak
Genel Kurul’un onayına sunar. Bu suretle atanan üye,
toplanacak ilk Genel Kurul’ca onaylandığında yerine atandığı
üyenin görev süresini tamamlar. Bu şekilde seçilen üyenin
görev süresi diğer üyelerin görev süresi kadardır.
85
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI VE NİSAPLAR
Madde 23- Yönetim Kurulu her yıl olağan Genel Kurul
toplantısını müteakip ilk birleşimde üyeleri arasından bir Başkan
ve başkanın bulunmadığı zamanlarda ona vekalet etmek üzere en
az bir Başkan Vekili seçer.
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI VE NİSAPLAR
Madde 23- Yönetim Kurulu her yıl olağan Genel Kurul
toplantısını müteakip ilk birleşimde üyeleri arasından bir Başkan
ve başkanın bulunmadığı zamanlarda ona vekalet etmek üzere
en az bir Başkan Vekili seçer.
Yönetim Kurulu işlerin gerektirdiği sıklıkta toplanır. Yönetim
Kurulu Başkanı veya Başkan Vekili kendi inisiyatifleri ile
verecekleri karar üzerine Yönetim Kurulu’nu toplantıya davet
edebilirler. Her Yönetim Kurulu üyesi Başkandan, Yönetim
Kurulunu toplantıya çağırmasını yazılı olarak isteyebilir.
Yönetim Kurulu işlerin gerektirdiği sıklıkta toplanır. Yönetim
Kurulu Başkanı veya Başkan Vekili kendi inisiyatifleri ile
verecekleri karar üzerine Yönetim Kurulu’nu toplantıya davet
edebilirler. Her Yönetim Kurulu üyesi Başkandan, Yönetim
Kurulunu toplantıya çağırmasını yazılı olarak isteyebilir.
Toplantılar Şirket merkezinde veya yurt içinde veya yurt dışında Toplantılar Şirket merkezinde veya yurt içinde veya yurt dışında
yapılabilir.
yapılabilir.
Şirketin Yönetim Kurulu toplantısına katılma hakkına sahip
olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci
maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket,
“Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında
Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ”
hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik
ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak
Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için
oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak
toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş
olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem
üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını
Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi
sağlanır.
Şirketin Yönetim Kurulu toplantısına katılma hakkına sahip
olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci
maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket,
“Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında
Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ”
hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik
ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak
Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için
oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak
toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş
olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem
üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını
Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi
sağlanır.
Toplantı nisabı en az onbir (11) üyenin katılımı ile sağlanır ve
kararlar en az onbir (11) üyenin olumlu oyu ile alınır.
Toplantılarda, Yönetim Kurulu üyeleri birbirlerini temsilen oy
veremeyecekleri gibi, toplantılara vekil aracılığıyla da
katılamazlar.
Toplantı nisabı en az on (10) üyenin katılımı ile sağlanır ve
kararlar en az on (10) üyenin olumlu oyu ile alınır.
Toplantılarda, Yönetim Kurulu üyeleri birbirlerini temsilen oy
veremeyecekleri gibi, toplantılara vekil aracılığıyla da
katılamazlar.
Toplantıda cereyan eden görüşmeleri ve iştirak eden üyelerin
isimlerini gösterir bir tutanak düzenlenerek Yönetim Kurulu
karar defterine geçirilir ve toplantıya katılan üyeler tarafından
imzalanır.
Toplantıda cereyan eden görüşmeleri ve iştirak eden üyelerin
isimlerini gösterir bir tutanak düzenlenerek Yönetim Kurulu
karar defterine geçirilir ve toplantıya katılan üyeler tarafından
imzalanır.
86
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
YÖNETİM
KURULU
TOPLANTILARI
VE
NİSAPLAR
Şahsen katılım suretiyle yapılacak bir toplantı talebi olmadıkça, Şahsen katılım suretiyle yapılacak bir toplantı talebi
her türlü Yönetim Kurulu kararı, ilgili kararın en az 11 üye olmadıkça, her türlü Yönetim Kurulu kararı, ilgili kararın en
tarafından imzalanması suretiyle alınabilir.
az 10 üye tarafından imzalanması suretiyle alınabilir.
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI VE NİSAPLAR
Kararların geçerliliği yazılıp imza edilmiş olmalarına
bağlıdır.
Bağımsız üyelerin katılımı ve/veya olumlu oyunu gerektiren
kararlar açısından Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim
İlkeleri hükümleri saklıdır.
Yönetim Kurulu toplantıları ile ilgili dokümanın düzenli bir
şekilde tutulması amacıyla tüm Yönetim Kurulu üyelerine
hizmet vermek üzere Yönetim Kurulu’na bağlı bir
sekreterya oluşturulur.
Kararların geçerliliği yazılıp imza edilmiş olmalarına bağlıdır.
Yönetim Kurulu toplantıları ile ilgili dokümanın düzenli bir
şekilde tutulması amacıyla tüm Yönetim Kurulu üyelerine
hizmet vermek üzere Yönetim Kurulu’na bağlı bir sekreterya
oluşturulur.
YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ
YÖNETİM KURULUNUN GÖREV VE YETKİLERİ
Madde 24- Şirketin yönetimi ve şirket adına işlem yapmak, Madde 24- Şirketin yönetimi ve şirket adına işlem yapmak,
Şirketi temsil ve ilzam etmek Yönetim Kurulu’na aittir.
Şirketi temsil ve ilzam etmek Yönetim Kurulu’na aittir.
Yönetim Kurulu, iş bu Esas Sözleşme, Bankacılık Kanunu, Türk
Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve sair ilgili mevzuat
hükümleri gereği Genel Kurul ve diğer organların münhasır
yetkilerine girmeyen tüm konularda, idare ve temsil yetkisi
kapsamında karar almaya ve uygulamaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu, iş bu Esas Sözleşme, Bankacılık Kanunu,
Türk Ticaret Kanunu ve sair ilgili mevzuat hükümleri gereği
Genel Kurul ve diğer organların münhasır yetkilerine
girmeyen tüm konularda, idare ve temsil yetkisi kapsamında
karar almaya ve uygulamaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu, görev ve sorumluluklarını sağlıklı bir biçimde
yerine getirilmesini sağlamak üzere Şirket gereksinimini de
dikkate alarak, Şirket bünyesinde Türk Ticaret Kanunu,
Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili sair
mevzuata uygun olarak komiteler kurmaya, komite üyelerini ve
çalışma usul ve esaslarını belirlemeye yetkilidir. Yönetim
Kurulu düzenleyeceği bir iç yönerge ile yönetimi, kısmen veya
tamamen bir veya birkaç Yönetim Kurulu üyesine veya üçüncü
kişiye devretmeye yetkilidir.
Yönetim Kurulu, görev ve sorumluluklarını sağlıklı bir
biçimde yerine getirilmesini sağlamak üzere Şirket
gereksinimini de dikkate alarak, Şirket bünyesinde Türk
Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu, ve ilgili sair mevzuata
uygun olarak komiteler kurmaya, komite üyelerini ve
çalışma usul ve esaslarını belirlemeye yetkilidir. Yönetim
Kurulu düzenleyeceği bir iç yönerge ile yönetimi, kısmen
veya tamamen bir veya birkaç Yönetim Kurulu üyesine veya
üçüncü kişiye devretmeye yetkilidir.
Yönetim kurulu, temsil yetkisini bir veya daha fazla görevli
üyeye veya müdür olarak üçüncü kişilere devredebilir. Ancak,
en az bir yönetim kurulu üyesinin temsil yetkisini haiz olması
şarttır.
Yönetim kurulu, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve alt
düzenlemeleri saklı kalmak kaydıyla, temsil yetkisini bir
veya daha fazla görevli üyeye veya müdür olarak üçüncü
kişilere devredebilir. Ancak, en az bir yönetim kurulu
üyesinin temsil yetkisini haiz olması şarttır.
Yönetim Kurulunun devredilemez ve vazgeçilemez görev ve
yetkileri şunlardır:
Yönetim Kurulunun devredilemez ve vazgeçilemez görev ve
yetkileri şunlardır:
87
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
YÖNETİM
KURULU
TOPLANTILARI
VE
NİSAPLAR
a) Şirketin üst düzeyde yönetimi ve bunlarla ilgili talimatların a) Şirketin üst düzeyde yönetimi ve bunlarla ilgili
verilmesi.
talimatların verilmesi.
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI VE NİSAPLAR
b) Şirket yönetim teşkilatının belirlenmesi.
b) Şirket yönetim teşkilatının belirlenmesi.
c) Muhasebe ve finansal planlamanın ve Şirket yönetim ve c) Muhasebe ve finansal planlamanın ve Şirket yönetim ve
denetiminin gerektirdiği düzenin kurulması.
denetiminin gerektirdiği düzenin kurulması.
d) Müdürlerin ve aynı işleve sahip kişiler ile imza yetkisini haiz d) Müdürlerin ve aynı işleve sahip kişiler ile imza yetkisini
bulunanların atanmaları ve görevden alınmaları.
haiz bulunanların atanmaları ve görevden alınmaları.
e) Yönetimle görevli kişilerin, özellikle kanunlara, Esas
e) Yönetimle görevli kişilerin, özellikle kanunlara, Esas
Sözleşme’ye, iç yönergelere ve Yönetim Kurulunun
Sözleşme’ye, iç yönergelere ve Yönetim Kurulunun
talimatlarına uygun hareket edip etmediklerinin üst
talimatlarına uygun hareket edip etmediklerinin üst gözetimi.
gözetimi.
f) Pay defterinin, Yönetim Kurulu karar defterinin ve genel kurul
toplantı tutanaklarının tutulması, yıllık faaliyet raporunun ve
kurumsal yönetim açıklamasının düzenlenmesi ve genel kurula
sunulması, genel kurul toplantılarının hazırlanması ve genel
kurul kararlarının yürütülmesi.
g) Borca batıklık
bulunulması.
durumunda
mahkemeye
f) Pay defterinin, Yönetim Kurulu karar defterinin ve genel
kurul toplantı tutanaklarının tutulması, yıllık faaliyet
raporunun ve kurumsal yönetim açıklamasının düzenlenmesi
ve genel kurula sunulması, genel kurul toplantılarının
hazırlanması ve genel kurul kararlarının yürütülmesi.
bildirimde g) Borca batıklık durumunda mahkemeye bildirimde
bulunulması.
KREDİ KOMİTESİ GÖREVLERİ VE YETKİLERİ
KREDİ KOMİTESİ GÖREVLERİ VE YETKİLERİ
Madde 26- Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu tarafından ve
Madde 26- Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu tarafından ve bu
bu kurula dahil üyeler arasından olağan Genel Kurul
kurula dahil üyeler arasından olağan Genel Kurul toplantısından
toplantısından sonra yapılan ilk birleşimde seçilen en az iki,
sonra yapılan ilk birleşimde seçilen dört üye ile Genel Müdür
en fazla dört üye ile Genel Müdür veya Vekilinden oluşan
veya Vekilinden oluşan beş kişilik bir kuruldur.
en az üç, en fazla beş kişilik bir kuruldur.
Herhangi bir toplantıya katılmayacak derecede mazereti olan
Kredi Komitesi üyesi yerine görev yapmak üzere ayrıca iki
yedek üye seçilir. Bu Komite Bankacılık Kanunu’nda ve ilgili
mevzuatta yazılı görevleri yapmakla yükümlüdür. Komitenin oy
birliğiyle verdiği kararlar doğrudan doğruya, çoğunlukla verdiği
kararlar ise Yönetim Kurulu’nun kabulünden sonra yerine
getirilir.
Herhangi bir toplantıya katılmayacak derecede mazereti olan
Kredi Komitesi üyesi yerine görev yapmak üzere ayrıca iki
yedek üye seçilir. Bu Komite Bankacılık Kanunu’nda ve
ilgili mevzuatta yazılı görevleri yapmakla yükümlüdür.
Komitenin oy birliğiyle verdiği kararlar doğrudan doğruya,
çoğunlukla verdiği kararlar ise Yönetim Kurulu’nun
kabulünden sonra yerine getirilir.
Kredi Komitesi Bankacılık Kanunu hükümlerine uygun olarak Kredi Komitesi Bankacılık Kanunu hükümlerine uygun
bir komite karar defteri tutmak zorundadır.
olarak bir komite karar defteri tutmak zorundadır.
Kredi Komitesi BDDK’nın tayin ve tesbit edeceği kurallar Kredi Komitesi BDDK’nın tayin ve tesbit edeceği kurallar
çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen yetki ve çerçevesinde Yönetim Kurulu’nca kendisine devredilen
limit dahilinde kredi açmaya karar verebilir.
yetki ve limit dahilinde kredi açmaya karar verebilir.
88
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ
Madde 29- Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulaması Madde 29zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. Zorunlu
ilkelere uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan yönetim kurulu
kararları geçersiz olup esas sözleşmeye aykırı sayılır.
Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanması bakımından önemli Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun bu
nitelikte sayılan işlemlerde ve şirketin önemli nitelikteki ilişkili husustaki düzenlemelerine uyulur.
taraf işlemlerinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal
yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun bu husustaki
düzenlemeleri ve sair ilgili mevzuat hükümleri saklıdır.
YASAK İŞLEMLER
Madde 30- Yönetim Kurulu, Kredi Komitesi, Denetim
Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkan ve Üyeleri ile
Genel Müdür, Genel Müdür Vekili ve Genel Müdür
Yardımcıları’nın yapamayacakları işler ve işlemler hakkında
Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası
Kanunu ve sair ilgili mevzuat hükümleri uygulanır.
YASAK İŞLEMLER
Madde 30- Yönetim Kurulu, Kredi Komitesi, Denetim
Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı ve Üyeleri
ile Genel Müdür, Genel Müdür Vekili ve Genel Müdür
Yardımcıları’nın yapamayacakları işler ve işlemler hakkında
Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu ve sair ilgili
mevzuat hükümleri uygulanır.
ŞİRKETİN DENETİMİ
ŞİRKETİN DENETİMİ
DENETÇİ
Madde 31- Şirketin ve topluluğun finansal tablolarını,
Yönetim Kurulunun yıllık faaliyet raporu dahil mevzuat
kapsamında denetlenmesi öngörülen diğer raporları
denetlemek üzere Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık
Mevzuatında belirlenen şartları haiz kişiler arasından Genel
Kurulca Denetçi ve Topluluk Denetçisi seçilir. Denetçi ve
Topluluk Denetçisi aynı kişi olabilir. Topluluk Denetçisi
seçilmediği takdirde, Denetçi topluluk finansal tablolarının
da denetçisi kabul edilir. Seçilen Denetçi tescil ve Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi ile Şirketin internet sitesinde ilan
ettirilir.
DENETÇİ
Madde 31- Şirketin ve topluluğun finansal tablolarını, Yönetim
Kurulunun yıllık faaliyet raporu dahil mevzuat kapsamında
denetlenmesi öngörülen diğer raporları denetlemek üzere Türk
Ticaret Kanunu, Bankacılık Mevzuatı ve Sermaye Piyasası
Mevzuatında belirlenen şartları haiz kişiler arasından Genel
Kurulca Denetçi ve Topluluk Denetçisi seçilir. Denetçi ve
Topluluk Denetçisi aynı kişi olabilir. Topluluk Denetçisi
seçilmediği takdirde, Denetçi topluluk finansal tablolarının da
denetçisi kabul edilir. Seçilen Denetçi tescil ve Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi ile Şirketin internet sitesinde ilan ettirilir.
Şirketin denetiminde Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Mevzuatı Şirketin denetiminde Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık
ve Sermaye Piyasası Mevzuatının ilgili maddeleri uygulanır.
Mevzuatının ilgili maddeleri uygulanır.
KAR PAYININ DAĞITILMASI
Madde 34- Şirketin, bir hesap yılı içindeki işlemlerden elde
ettiği gelirlerden her türlü masraflar, amortismanlar, ödenen
faizler, komisyonlar, şirkette çalışanlara ödenen maaş, ücret,
ikramiye ve sair her türlü giderler, şirket işlerinin yönetim ve
yürütülmesi için ihtiyar olunan diğer bütün giderler ile her türlü
sosyal ve hayır amaçlı ödemeler ve karşılık ve ihtiyatlardan
sonra kalan ticari kardan ödenmesi zorunlu olan vergiler
indirildikten sonra kalan miktar Şirketin net dönem karını
gösterir.
KAR PAYININ DAĞITILMASI
Madde 34- Şirketin, bir hesap yılı içindeki işlemlerden elde
ettiği gelirlerden her türlü masraflar, amortismanlar, ödenen
faizler, komisyonlar, şirkette çalışanlara ödenen maaş, ücret,
ikramiye ve sair her türlü giderler, şirket işlerinin yönetim
ve yürütülmesi için ihtiyar olunan diğer bütün giderler ile
her türlü sosyal ve hayır amaçlı ödemeler ve karşılık ve
ihtiyatlardan sonra kalan ticari kardan ödenmesi zorunlu
olan vergiler indirildikten sonra kalan miktar Şirketin net
dönem karını gösterir.
Net dönem karının tespiti hususunda Türk Ticaret Kanunu,
Net dönem karının tespiti hususunda Türk Ticaret Kanunu
Bankacılık Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri
ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri saklıdır.
saklıdır.
Kural olarak bilançodaki geçmiş yıl zararları kapatılmadan yıllık Kural olarak bilançodaki geçmiş yıl zararları kapatılmadan
kar dağıtılamaz.
yıllık kar dağıtılamaz.
89
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
KAR PAYININ DAĞITILMASI
KAR PAYININ DAĞITILMASI
Bu suretle hasıl olan net dönem karının:
Bu suretle hasıl olan net dönem karının:
A) 1- Çıkarılmış sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar A) 1- Çıkarılmış sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya
%5’i genel kanuni yedek akçe,
kadar %5’i genel kanuni yedek akçe,
2-Bakiyeden çıkarılmış sermayenin %5’i oranında birinci kar
2- Bakiyeden çıkarılmış sermayenin %5’i oranında
payı olarak ayrılır.
birinci kar payı olarak ayrılır.
B) Net dönem karın yukarıda (A) fıkrasında yazılı genel kanuni B) Net dönem karın yukarıda (A) fıkrasında yazılı genel
yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra kalan kanuni yedek akçeler ve birinci kar payı ayrıldıktan sonra
kısımdan:
kalan kısımdan:
1- 1982 yılında yapılan ana sözleşme değişikliği ile Şirketin son
sermaye artırımından önceki 1980 yılındaki sermayesi olan
30.000.000.- (otuzmilyon) liralık 60.000 (altmışbin) hisseye
isabet eden bölümünün %7’si (yüzde yedisi) kurucu intifa senedi
sahiplerine,
1- 1982 yılında yapılan ana sözleşme değişikliği ile Şirketin
son sermaye artırımından önceki 1980 yılındaki sermayesi
olan 30.000.000.- (otuzmilyon) liralık 60.000 (altmışbin)
hisseye isabet eden bölümünün %7’si (yüzde yedisi) kurucu
intifa senedi sahiplerine,
2- En fazla %10’u Yönetim Kurulu Üyelerine,
2- En fazla %10’u Yönetim Kurulu Üyelerine,
3- En fazla %10’u çalışanlara dağıtılabilir.
3- En fazla %10’u çalışanlara dağıtılabilir.
4- Bakiye karın kısmen veya tamamen kar payı olarak
4- Bakiye karın kısmen veya tamamen kar payı olarak ortaklara
ortaklara dağıtılmasına veya kısmen yahut tamamen
dağıtılmasına veya kısmen yahut tamamen olağanüstü yedek
olağanüstü yedek akçeye ayrılmasına karar vermeye Genel
akçeye ayrılmasına karar vermeye Genel Kurul yetkilidir.
Kurul yetkilidir.
5- Yukarıda A fıkrasının 2. bendinde kayıtlı pay sahiplerine
yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak
kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu genel kanuni yedek
akçeye eklenir.
5- Yukarıda A fıkrasının 2. bendinde kayıtlı pay sahiplerine
yüzde beş oranında kar payı ödendikten sonra, kârdan pay
alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu genel
kanuni yedek akçeye eklenir.
Kanunen ayrılması gerekli yedek akçe ve karşılıklar dışında
kalan, A ve B fıkralarında kayıtlı bulunan kar paylarının
dağıtılması veya dağıtılmayarak olağanüstü yedek akçelere
aktarılması hususunda karar almaya Genel Kurul yetkilidir.
Kanunen ayrılması gerekli yedek akçe ve karşılıklar dışında
kalan, A ve B fıkralarında kayıtlı bulunan kar paylarının
dağıtılması veya dağıtılmayarak olağanüstü yedek akçelere
aktarılması hususunda karar almaya Genel Kurul yetkilidir.
Dağıtılabilecek kâr mevcut ise şirket kârın dağıtılmamasını Dağıtılabilecek kâr mevcut ise şirket kârın dağıtılmamasını
kararlaştırmış olsa bile kurucu intifa sahipleri Esas Sözleşme’de kararlaştırmış olsa bile kurucu intifa sahipleri Esas
öngörülen kâr paylarını alırlar.
Sözleşme’de öngörülen kâr paylarını alırlar.
Her pay sahibi Kanun ve Esas Sözleşme hükümlerine göre pay
sahiplerine dağıtılması kararlaştırılmış net dönem karına Türk
Ticaret Kanunu, Bankacılık Mevzuatı ve Sermaye Piyasası
Mevzuatı hükümleri çerçevesinde payı oranında katılma hakkını
haizdir.
Her pay sahibi Kanun ve Esas Sözleşme hükümlerine göre
pay sahiplerine dağıtılması kararlaştırılmış net dönem karına
Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri
çerçevesinde payı oranında katılma hakkını haizdir.
90
TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2015-31.03.2016 Dönemindeki Ana Sözleşme Değişiklikleri (devamı)
KANUNİ YEDEK AKÇE
Madde 35- Her yıl, yıllık karın yüzde beşinin çıkarılmış
sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni
yedek akçe olarak ayrılması zorunludur.
KANUNİ YEDEK AKÇE
Madde 35- Her yıl, yıllık karın yüzde beşinin çıkarılmış
sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni
yedek akçe olarak ayrılması zorunludur.
Genel kanuni yedek akçe çıkarılmış sermayenin yarısını
aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi
gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin
önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler
alınması için kullanılabilir. Mahsup sonucu ortaya çıkan
noksanlık giderilinceye kadar karşılık ayrılmasına devam olunur.
Bankacılık Kanunu hükümleri saklıdır.
Genel kanuni yedek akçe çıkarılmış sermayenin yarısını
aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi
gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya
işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli
önlemler alınması için kullanılabilir. Mahsup sonucu ortaya
çıkan noksanlık giderilinceye kadar karşılık ayrılmasına devam
olunur. Bankacılık Kanunu hükümleri saklıdır.
Şirket, usulüne ve mevzuata uygun şekilde kendi paylarını
iktisap etmesi durumunda, iktisap ettiği kendi payları için iktisap
değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayırır. Bu yedek
akçeler, anılan paylar devredildikleri veya yok edildikleri
takdirde iktisap değerlerini karşılayan tutarda çözülebilirler.
Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası
Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri saklıdır.
Şirket, usulüne ve mevzuata uygun şekilde kendi paylarını
iktisap etmesi durumunda, iktisap ettiği kendi payları için
iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayırır. Bu
yedek akçeler, anılan paylar devredildikleri veya yok
edildikleri takdirde iktisap değerlerini karşılayan tutarda
çözülebilirler. Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve
ilgili mevzuat hükümleri saklıdır.
ŞİRKETİN FAALİYETİNE SON VERİLMESİ
Madde 37- Şirketin fesih veya infisahında, tasfiyesinde, tasfiye
memurlarının tayini ve azli ile tasfiye sonucu hakkında Türk
Ticaret Kanunu, Bankacılık Mevzuatı ve Sermaye Piyasası
Mevzuatı hükümleri uygulanır.
ŞİRKETİN FAALİYETİNE SON VERİLMESİ
Madde 37- Şirketin fesih veya infisahında, tasfiyesinde,
tasfiye memurlarının tayini ve azli ile tasfiye sonucu hakkında
Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri
uygulanır.
YASAL HÜKÜMLERİN GEÇERLİLİĞİ
Madde 39- İşbu Esas Sözleşme’de yazılı olmayan hususlarda
Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası
Kanunu ve yürürlükte olan diğer kanunlar ile sair mevzuat
hükümleri uygulanır.
YASAL HÜKÜMLERİN GEÇERLİLİĞİ
Madde 39- İşbu Esas Sözleşme’de yazılı olmayan hususlarda
Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Kanunu ve yürürlükte olan
diğer kanunlar ile sair mevzuat hükümleri uygulanır.
91