Solo Bağımsız Denetim Raporu

ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ
DENETİM RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı
tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklard a muhasebeleştirilen
gelir gider kalemlerine ilişkin tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu
ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını
denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı”) ve
BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak
gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal t abloların
hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız
bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim
Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere
uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence
elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim
prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli
yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk
değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının
hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün
etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun
değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan
muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz
bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu (şartlı) görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı
2014 yılı denetim çalışmalarımız sırasında, Banka’nın üç üst düzey yöneticisinin işten ayrıldığı/çıkarıldığı ve bu kişiler ile
yapılmış 2013 tarihli sözleşmeler gereği kendilerine 8.779 bin TL tutarında brüt tazminat ödendiğini ve bu tutarında 2014
hesap dönemine gider yazıldığını tespit etmiş bulunuyoruz. Ayrıca, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Beşinci
Bölüm’de sunulan “Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar”da açıklandığı üzere, Banka, 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla yedi üst düzey yöneticisine yine 2013 yılında imzalanmış olduğu belirtilen ancak tarafımızla dört adedi
paylaşılan sözleşmeler nedeniyle de 2014 hesap dönemine ait finansal tablolarında söz konusu sözleşme yükümlülükleri
gereği 22.157 bin TL daha gider karşılığı ayırmıştır. Banka, incelediğimiz dört sözleşme ve yukarıda bahsedilen ve 2014 yılı
içerisinde ayrılmış üç üst düzey yöneticisine ilişkin toplam yükümlülüğünü 2013 yılına ait finansal tablolarına yansıtmış
olsaydı, ilişikte sunulan 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait net kar, ertelenmiş vergi ve iskonto etkisi dahil, yaklaşık
15.852 bin TL daha az, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı da yaklaşık 15.852 bin TL daha az
olacaktı. Yukarıda bahsi geçen toplamda on kişiye ait sözleşmelerin yedi adedi tarafımızca görülmüş olup, ertelenmiş vergi
etkisi hariç yaklaşık 9.496 bin TL tutarında olan üç kişiye ait sözleşmeler ise ilgili sözleşmelerin yönetim tarafından da te min
edilememesi nedeniyle tarafımıza sunulamamıştır. Bu nedenle söz konusu üç sözleşmeye ait yaklaşık 9.496 bin TL
tutarındaki karşılık rakamının ve muhasebeleştirilme döneminin doğruluğuna ilişkin görüş oluşturamamış bulunmaktayız.
Sınırlı Olumlu Görüş
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı parag rafında belirtilen hususun, 2014 yılı gelir tablosunda
muhasebeleştirilen yedi sözleşmenin etkisi haricinde ve yine aynı paragrafta belirtilen tarafımız ile paylaşılamayan üç
sözleşmenin muhtemel etkileri haricinde, konsolide olmayan finansal tablolar, Asy a Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışların ı
BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında
Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Dikkat Çekilen Husus
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sunulan finansal tablolar ile karşılaştırıldığında 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla pasif
kalemlerde yansıtılan katılım fonu hesaplarında ve aktif hesaplarda yansıtılan krediler ve alacaklar hesaplarında sırasıyla
yaklaşık olarak %52 ve %56 oranlarında azalma meydana geldiğini, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren
yılda 813.470 bin TL zarar elde etiğini ve özkaynaklarının da %32 oranında azaldığını açıkladığı finansal tablo dipnotu olan
Altıncı Bölüm’e dikkat çekeriz. Bu kapsamda, Yönetim, katılım fonu hesaplarında 2015 yılı içerisinde %40’ın üzerinde bir
çıkış olması durumunda, ilgili kamu yetkililerinin onayına tabi olarak, kamu kurumlarından katılım fonu veya diğer nitelikte
borç temini de dahil olmak üzere, Banka’nın sürekliliği ilkesine ilişkin, senaryolar ve aksiyonları değerlendirmiştir.
Süregelen şartlar, Altıncı Bölüm’de yer alan diğer hususlarla birlikte, finansal tabloların onay tarihinden itibaren on iki ay
içerisinde, ilgili bölümde çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkabilecek risklerin bulunduğunu göstermektedir.
Ancak, bu husus tarafımızca verilen sınırlı olumlu görüşün dayanağı değildir.
Diğer Husus
İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Üçüncü Bölüm, XXIII. dipnotta ayrıca açıklandığı üzere, Banka, 9 Mart
2015’de Yönetim Kurulu ve mali tabloların hazırlanmasından sorumlu yönetim mensupları tarafından onaylanmamış 31
Aralık 2014 tarih ve bu tarihte sona eren yıla ait mali tablolarını yayınlamıştır. Söz konusu finansal tablolar üzerinde 9 Mart
2015 tarihli raporumuzda görüş vermekten kaçındığımızı beyan etmiş bulunmaktayız.
Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor:
1)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31
Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin
hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2)
TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, sınırlı olumlu görüşün dayanağında belirtilen ve üç üst düzey
çalışanla yapılmış olan sözleşmeler haricinde, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları
yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
3)
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'na ilaveten 2 Nisan 2015 tarih ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik’e (Yönetmelik) uygun olarak da yürütülmüştür.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Metin Canoğulları
Sorumlu Denetçi, SMMM
30 Nisan 2015
İstanbul, Türkiye
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi
No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yılsonu konsolide
olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:







KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Mehmet Ali İSLAMOĞLU
Yönetim Kurulu Başkanı
Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür Vekili
Ahmet MUTLU
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Mahmut YALÇIN
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Çiğdem ÖZDEMİR
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür Vekili
Bedri SAYIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 82
Fax No: 0 216 633 69 89
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva
eden tarihçesi
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba
ilişkin açıklama
Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye M uhasebe
Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya
oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar
hakkında kısa açıklamalar
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
1
1
1
2
2
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONS OLİDE OLMAYAN FİNANS AL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
4
6
7
8
9
11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHAS EBE POLİTİKALARI
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve Bağlı Ortaklara İlişkin Açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
XI.
hakkında açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
M addi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XV.
Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
13
14
14
15
15
16
16
19
20
20
19
21
21
22
22
23
24
25
25
25
25
26
27
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞ KİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
M enkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin bilgiler
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler
Risk yönetim hedef ve politikaları
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
33
41
48
50
50
52
52
55
56
57
59
60
BEŞ İNCİ BÖLÜM
KONS OLİDE OLMAYAN FİNANS AL TABLOLARA İLİŞ KİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı
temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
61
82
92
97
104
105
107
107
108
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın sürekliliğine ilişkin açıklamalar ilişkin diğer açıklamalar
109
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMS IZ DENETİM RAPORU
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
115
115
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri
İhtiva Eden Tarihçesi
Asya Finans Kurumu A.Ş.’ nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde
tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve
Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005
tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
toplam halka açıklık oranı %54,05’tir (31 Aralık 2013: %53,47). Banka’nın 123 pay sahibine ilişkin temettü
dışındaki ortaklık hakları BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı kararı ile 3 Şubat 2015 tarihinden
itibaren TMSF tarafından kullanılmaktadır.
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin
Açıklamalar
Ünvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel M üdür
Genel M üdür Yardımcıları
Adı ve S oyadı
M ehmet Ali İSLAM OĞLU (*)
Abdullah GÜZELDÜLGER (*)
İdris Turan İLTER (*)
İsmail GÜLER (*)
M ehmet Ali GÖKÇE (*)
Zülfikar Ş. KANBEROĞLU (*)
Ahmet M UTLU (*)
Bedri SAYIN (*)
Aydın GÜNDOĞDU (*)
M urat DEM İR
Ahmet AKAR
Feyzullah EĞRİBOYUN
M ahmut YALÇIN
Talha Salih YAYLA
M urat TANRIVERDİ (***)
S orumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel M üdür Vekili
Pazarlama Grubu
Krediler Grubu
Hazine Grubu
M ali İşler Grubu ve İştirakler
Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu
BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu
(*) 4 Şubat 2015 tarihinde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Genel Müdür kademelerinde yapılan değişikliklere istinaden Prof. Dr. Erhan
BİRGİLİ, Ali ÇELİK, İzzet AKYAR, Zafer ERT AN, Av. Mehmet URUÇ, Yusuf ÇİLKOPARAN, Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU, Metin
PEHLİVAN ve Ahmet BEYAZ görevlerinden ayrılarak yerlerine; Mehmet Ali İSLAMOĞLU Yönetim Kurulu Başkanı, Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili, Mehmet Ali GÖKÇE, Abdullah GÜZELDÜLGER, İsmail GÜLER, İdris T uran İLTER ve Zülfikar
Ş. KANBEROĞLU ise Yönetim Kurulu Üyesi sıfatıyla atanmış olup, Ahmet MUTLU ve Bedri SAYIN Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi
Üyesi olarak atanmıştır.
(**) İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu
Danışmanı olarak atanmıştır.
(***) BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığına 13 Şubat 2015 tarihi itibarıyla Murat T ANRIVERDİ
atanmıştır.
(****) 24 Ocak 2015 itibarıyla Dr. Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait KAVURMACI istifaen görevinden ayrılmıştır. Boşalan Yönetim Kurulu
Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih T UZLAKOĞLU’ nun atanmasına karar verilmiştir.
(*****) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihinde istifaen görevinden ayrılmıştır. Recep KOÇAK ve daha önce istifa
eden Mustafa T alat KAT IRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin
PEHLİVAN ve Ahmet Sait KAVURMACI' nın atanmasına karar verilmiştir.
1
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse
sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda
bulunmaktadır:
Ad S oyad /Ticari Ünvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. (*)
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAM CILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI
SAN. TİC. A.Ş. (*)
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
ABDULKADİR KONUKOĞLU
DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş.
OSM AN CAN PEHLİVAN
SERRA TURİZM LTD. ŞTİ.
HASAN SAYIN
NEGİŞ GİYİM İM ALAT VE İHRACAT A.Ş.
DİĞER
Toplam
Nitelikli
Pay
Tutarları
44.022
34.668
Nitelikli
Pay
Oranları
12,23
9,63
Ödenmiş
Paylar
44.022
34.668
Ödenmemiş
Paylar
-
24.271
20.350
20.088
17.783
15.300
15.000
14.123
13.142
141.253
360.000
6,74
5,65
5,58
4,94
4,25
4,17
3,92
3,65
39,24
100,00
24.271
20.350
20.088
17.783
15.300
15.000
14.123
13.142
141.253
360.000
-
(*) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da A grubu nitelikli paya sahip Sürat
Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve T ic. A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon T urizm San. T ic. A.Ş.’ de kontrol gücünü elinde
bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL
Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde izin alınmaksızın yapılmış olması nedeniyle,
5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İ nşaat Dekorasyon
T urizm San. T ic. A.Ş.’ ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının T asarruf Mevduatı Sigorta Fonu
tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
V.
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon
toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin
finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif
etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık
kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı,
kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı
ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda
fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan
fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda
işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin
sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla özel fon havuzları
bulunmamaktadır.
Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat
A.Ş.’nin bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır.
Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 281 Şube
(1 adet yurtdışı dahil) ve 5.074 çalışanı bulunmaktadır).
2
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona
veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil
Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklamalar
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı
ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan
tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı
ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel
Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal
tablolarda özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan
değeri ile satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye
başlanmıştır. Mali olmayan iştirakler ise konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir.
VII. Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların
Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
AKTİF KALEMLER
Dipnot
(B eşinci
B ölüm-I)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII
NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI
G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
Fv
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
B ANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net)
VERG İ VARLIĞ I
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞ ER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
B İN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(Yeniden Düzenlenmiştir)
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
985.542 2.994.555
35.718
35.718
35.718
-
353.274
-
1.278.596
10.362
10.362
10.362
-
1.631.870
10.362
10.362
10.362
-
3.980.097
35.718
35.718
35.718
-
2.291
759.766
609
759.157
8.153.193
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(919.766)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
791.293
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
-
793.584
759.766
609
759.157
9.059.726
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(921.959)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
347.126
397.791
(50.665)
135
135
-
347.261
397.926
(50.665)
549.328
658.913
(109.585)
2.825
2.927
(102)
552.153
661.840
(109.687)
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
-
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
150.807
13.303
13.303
32.315
32.315
-
150.807
13.303
13.303
32.315
32.315
113.872
113.872
526.624
46.408
46.408
3.409
160.280
160.280
530.033
57.452
57.452
537.742
7.042
57.452
57.452
544.784
10.643.078
3.036.736
13.679.814
8.189
254.386
262.575
1.177.499
- 1.177.499
4.781
4.781
1.172.718
- 1.172.718
18.494.975 2.210.038 20.705.013
17.851.914 2.210.038 20.061.952
236.977
94.126
331.103
17.614.937 2.115.912 19.730.849
1.157.205
986 1.158.191
(514.144)
(986) (515.130)
12.917
46.408
59.325
12.917
46.408
59.325
4.211
46.408
50.619
8.706
8.706
213.906
213.906
156.505
156.505
57.401
57.401
22.233.975 5.550.972 27.784.947
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA B ORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF B ORÇLAR
DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERG İ B ORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII.
SERMAYE B ENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz
Hisse Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr Veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık P ayları
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(B eşinci
B ölüm-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
B İN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(Yeniden Düzenlenmiştir)
(31/12/2013)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
4.865.894
312.594
4.553.300
303.131
359.617
288.687
242.109
67.725
58.321
116.063
23.322
23.322
-
4.021.059
151.826
3.869.233
1.423
1.172.345
4.977
24.604
75.796
53.019
22.777
1
1
-
8.886.953
464.420
8.422.533
1.423
1.172.345
303.131
364.594
313.291
317.905
120.744
58.321
138.840
23.323
23.323
-
10.496.222
292.617
10.203.605
360.282
767.097
761.357
425.890
12.438
12.590
(152)
239.105
115.216
54.898
68.991
43.285
43.285
-
8.015.341
98.042
7.917.299
25.548
3.447.781
4.789
28.412
392
399
(7)
101.798
79.472
22.326
1
1
-
18.511.563
390.659
18.120.904
25.548
3.808.063
767.097
766.146
454.302
12.830
12.989
(159)
340.903
194.688
54.898
91.317
43.286
43.286
-
1.705.392
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
591.457
-
591.457
1.705.392
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
2.510.946
900.000
1.456
3.307
(9.931)
8.080
-
544.263
-
544.263
2.510.946
900.000
1.456
3.307
(9.931)
8.080
-
-
-
-
-
-
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(813.470)
(813.470)
-
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(813.470)
(813.470)
-
1.428.886
86.273
1.318.755
23.858
180.604
180.604
-
-
1.428.886
86.273
1.318.755
23.858
180.604
180.604
-
7.788.152
5.891.662
13.679.814
15.616.622
12.168.325
27.784.947
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
NAZIM HESAP KALEMLERİ
Dipnot
(B eşinci
B ölüm-III)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2.
3.3.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
B İLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜL ÜKLER (I+II+III)
G ARANTİ VE KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen P refinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon Ve P ortföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KAB UL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
B İLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B )
(1),(2)
(1),(2)
(3)
B İN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(Yeniden Düzenlenmiştir)
(31/12/2013)
TP
6.246.006
3.742.243
3.445.871
3.445.871
17.673
17.673
278.699
2.139.135
2.139.135
83.715
7.191
791.006
1.649
1.050.032
YP
3.961.624
3.037.734
2.318.331
2.318.331
86.838
40.715
46.123
535.635
535.635
47.190
49.740
395.760
395.760
395.760
-
Toplam
10.207.630
6.779.977
5.764.202
5.764.202
104.511
40.715
63.796
535.635
535.635
325.889
49.740
2.534.895
2.534.895
479.475
7.191
791.006
1.649
1.050.032
TP
9.853.101
4.316.049
4.179.848
4.179.848
23.963
23.963
1.088
1.088
111.150
4.232.248
4.232.248
237.458
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
YP
10.637.253
5.021.754
3.164.402
3.164.402
448.209
93.626
354.583
1.247.524
1.247.524
85.372
76.247
2.225.343
2.225.343
2.225.343
-
Toplam
20.490.354
9.337.803
7.344.250
7.344.250
472.172
93.626
378.546
1.248.612
1.248.612
196.522
76.247
6.457.591
6.457.591
2.462.801
2.500
13.012
864.671
2.355
2.983.286
5.824
199.718
364.628
364.628
74.616
34.398
40.218
290.012
129.988.692
808.367
2.885
554.386
189.596
61.497
3
129.180.325
531.422
88.219.386
2.799.717
27.398.886
10.230.914
-
5.824
8.823
199.718
120.143
528.130
892.758
1.304.804
528.130
892.758
1.304.804
75.174
149.790
243.125
40.178
74.576
117.782
34.996
75.214
125.343
452.956
742.968
1.061.679
59.164.287 189.152.979 140.904.925
724.657
1.533.024
1.185.578
2.885
2.885
172.310
726.696
888.554
13.722
203.318
294.125
91.481
91.481
61.497
10
447.144
447.147
4
58.439.630 187.619.955 139.719.347
531.422
796.922
52.900.120 141.119.506 85.638.510
643.848
3.443.565
3.577.617
4.030.997
31.429.883 37.556.377
864.665
11.095.579 12.149.921
-
8.823
120.143
3.390.156
4.694.960
3.390.156
4.694.960
269.184
512.309
138.789
256.571
130.395
255.738
3.120.972
4.182.651
56.240.558 197.145.483
1.077.593
2.263.171
2.885
464.171
1.352.725
41.509
335.634
168.693
168.693
10
403.220
403.224
55.162.965 194.882.312
64.424
861.346
49.120.349 134.758.859
948.001
4.525.618
4.315.892 41.872.269
714.299 12.864.220
-
136.234.698
63.125.911 199.360.609 150.758.026
66.877.811 217.635.837
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
G ELİR VE G İDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2.
6.3
VII.
VIII.
IX.
KAR PAYI G ELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar P ayları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar P ayı Gelirleri
KAR PAYI G İDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları
P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları
Diğer Kar P ayı Giderleri
NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret Ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ G ELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ
FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-)
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR)
NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)
Dipnot
(B eşinci
B ölümIV)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
ÖNCEKİ DÖNEM
(Yeniden Düzenlenmiştir) (01/01/2013-31/12/2013)
1.290.957
1.173.545
259
242
81.564
81.564
34.582
765
(625.816)
(444.696)
(119.866)
(60.906)
(348)
665.141
220.631
321.506
92.826
228.680
(100.875)
(41)
(100.834)
11.532
(39.003)
(2.241)
61.825
(98.587)
694.196
1.552.497
(1.485.047)
1.816.158
1.703.119
1.021
76.844
76.844
35.174
(838.902)
(715.153)
(111.532)
(11.451)
(766)
977.256
320.524
386.798
111.505
275.293
(66.274)
(28)
(66.246)
3.376
28.356
408
39.016
(11.068)
233.271
1.562.783
(550.265)
(897.691)
(830.241)
(830.241)
16.771
16.771
(813.470)
(813.470)
(813.470)
(0,90)
(799.414)
213.104
213.104
(32.500)
(44.021)
11.521
180.604
180.604
180.604
0,20
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EB ELEŞ TİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
Ö ZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ O LMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN
KISMI)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KO RUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER
DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
MUHASEBE PO LİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER KALEMLERİ
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DO ĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖ NEM
Ö NCEKİ DÖ NEM
(01/01/2014(01/01/201331/12/2014)
(Yeniden Düzenlenmiştir)
31/12/2013)
15.368
(22.230)
(661)
(147)
-
-
-
-
-
-
(4.720)
(1.930)
(1.000)
4.446
8.057
(18.931)
(813.470)
-
180.604
-
-
-
11.4
DÖ NEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir T ablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
T ablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
(813.470)
180.604
XII.
DÖ NEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TO PLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(805.413)
161.673
XI.
11.1
11.2
11.3
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2.
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII
VIII
IX
X
XI.
XII.
XIII.
XIV
14.1
14.2.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX
XX
20.1
20.2
20.3
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2013-31/12/2013)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin
Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kay naklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
900.000
-
-
3.307
-
-
76.753
-
-
1.162.885
-
900.000
-
3.307
-
76.753
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran
Bedelsiz
Varlık
Hisse
YDF
Senetleri
Satış A. /
Durdurulan
Azınlık
Riskten
F. İlişkin payları hariç
Korunma Dur. V. Bir.
Toplam
Fonları
Değ F.
Özkaynak
Dönem
Net Karı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Karı /
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
5
-
-
190.390
-
7.853
-
8.080
-
-
-
-
1.162.885
5
-
190.390
7.853
8.080
-
-
-
-
-
-
-
(17.784)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(147)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.520
9.520
-
900.000
-
3.307
-
86.273
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
2.349.273
-
-
2.349.273
-
-
2.349.273
-
2.349.273
-
-
(17.784)
-
(17.784)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(147)
-
(147)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
155.870
155.870
-
(1.000)
25.000
25.000
-
180.604
-
(190.390)
(190.390)
-
-
-
-
-
-
(1.000)
180.604
-
-
(1.000)
180.604
-
-
1.318.755
23.858
180.604
-
(9.931)
8.080
-
-
-
2.510.946
-
2.510.946
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
9
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Enf.
Senedi
Düzeltme
İhraç
Farkı Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Menkul
Geçmiş
Değer.
Dönem Karı / Değerleme
(Zararı)
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A. /
Durdurulan
F. İlişkin
Dur. V. Bir.
Değ F.
Azınlık
payları hariç
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Karı/
(Zararı)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
(V)
900.000
3.307
86.273
1.318.755
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları
IV.
(Etkin kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz H.S.
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kay naklardan
XIII.
Hisse Senedi İhraç Primi
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
XVI.
Diğer
XVII
Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII.
Kâr Dağıtımı (*)
9.030
166.582
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
9.030
166.582
18.3
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
900.000
3.307
95.303
1.485.337
(*) Banka’nın y urtdışı şubesinde bulunan y abancı para kur farkı etkisi (141 TL) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından düşürülmüştür.
23.858
-
-
180.604
-
(9.931)
-
8.080
-
-
-
-
2.510.946
-
-
2.510.946
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.294
-
-
-
-
12.294
-
12.294
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(661)
-
-
-
-
-
-
-
(661)
-
(661)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(3.576)
-
(813.470)
-
(180.604)
(180.604)
-
-
4.851
4.851
-
-
-
-
(3.576)
(813.470)
(141)
(141)
-
-
(3.576)
(813.470)
(141)
(141)
-
19.621
(813.470)
-
2.363
12.931
-
-
-
1.705.392
-
1.705.392
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
(Yeniden Düzenlenmiştir)
I.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
10
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
NAKİT AKIŞ TABLO SU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Ö ncesi Faaliyet
Kârı/Zararı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan T emettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan T ahsilatlar
Personele ve Hizmet T edarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
(V-I-5.10.2)
(VI-1.2)
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net
(Artış) Azalış
1.2.3 Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış
1.2.4 Kredilerdeki net (Artış) Azalış
1.2.5 Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış
1.2.6 Bankalardan T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
1.2.7 Diğer T oplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış)
1.2.10 Diğer Borçlarda net Artış (Azalış)
1.2.1
1.2.2
(VI-1.2)
(VI-1.2)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖ NEM
(01/01/2014Ö NCEKİ DÖ NEM
31/12/2014)
(01/01/2013(Yeniden
Düzenlenmiştir.)
31/12/2013)
(224.110)
517.051
1.035.605
(592.973)
11.532
322.434
500.603
302.802
(399.796)
(8.514)
(1.395.803)
1.527.782
(829.904)
3.376
384.108
92.706
338.527
(364.312)
(78.824)
(556.408)
130.051
(697.907)
-
-
2.211.195
11.219.233
84.072
(416.571)
(9.381.219)
(2.573.545)
(1.013.114)
(1.468.264)
(4.543.606)
204.327
335.963
1.709.306
2.228.662
835.705
(94.059)
(180.856)
454.186
(461.305)
(28.751)
(44.433)
11.534
(9.786)
63.456
417.733
-
(84.461)
72.930
(831.290)
430.312
(4.363)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit
(16.565)
533.575
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
T emettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(12.989)
(3.576)
533.575
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
50.415
(212.058)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış)
393.977
(320.644)
VI.
Döne m Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(VI-1.3)
614.610
935.255
VII.
Döne m Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(VI-1.4)
1.008.587
614.611
2.2
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
11
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
KAR DAĞITIM TABLO SU
I.
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖ NEM
(01/01/2014Ö NCEKİ DÖ NEM
31/12/2014)
(01/01/2013(Yeniden
Düzenlenmiştir.)
31/12/2013)
DÖ NEM KARININ DAĞITIMI (*)
DÖNEM KARI / ZARARI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER ( -)
Kurumlar Vergisi ( Gelir Vergisi )
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
(830.241)
16.771
16.771
213.104
(32.500)
(44.021)
11.521
A.
NET DÖ NEM KARI
(813.470)
180.604
1.3.
1.4.
1.5.
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE T ASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR ( -)
-
9.030
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖ NEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
(813.470)
171.574
-
166.723
4.851
-
-
-
(0,90)
(90)
-
0,20
20
-
-
-
1.1.
1.2.
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.6.
1.6.1.
1.6.2.
1.6.3.
1.6.4.
1.6.5.
1.7.
1.8.
1.9.
1.9.1.
1.9.2.
1.9.3.
1.9.4.
1.9.5.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
II.
2.1.
2.2.
2.3.
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
2.4.
2.5.
ORT AKLARA BİRİNCİ T EMET T Ü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli T ahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE T EMET T Ü (-)
YÖNET İM KURULUNA T EMET T Ü (-)
ORT AKLARA İKİNCİ T EMET T Ü (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli T ahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ T ERT İP YASAL YEDEK AKÇE (-)
ST AT Ü YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜST Ü YEDEKLER (***)
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞIT ILAN YEDEKLER
İKİNCİ T ERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORT AKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli T ahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNET İM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMT İYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(*) Cari dönemde net dönem zararı bulunmakta olup, finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla Banka Genel Kurul toplantısı henüz
gerçekleştirilmemiştir.
(**) BDDK tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının
dağıtımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edilmektedir.31 Aralık 2014 itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan ertelenmiş
vergi geliri 16.771 T L’dir (31 Aralık 2013: 11.521 T L ertelenmiş vergi geliri).
(***) Banka’nın yurtdışı şubesinde bulunan yabancı para kur farkı etkisi (141 T L) geçmiş yıl kar/zarar devri sırasında kar dağıtım tutarından
düşürülmüştür.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
12
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde,
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir
düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları”
ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal
tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler
ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz
konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal
varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup, düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak,
muhasebe politikalarının uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları
önemli ölçüde etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en
fazla etkileyen değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından
özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve
uygulanmış olup, 31 Aralık 2013’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda
uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2014’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren
TMS/TFRS değişikliklerinin (TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların
Netleştirilmesi (Değişiklik), TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler, TMS 36 Varlıklarda
Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik), TMS
39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin
devamlılığı (Değişiklik), TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)) Banka’nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu
muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS
değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikalar ı,
finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar
standardının etkisini değerlendirmektedir.
13
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul
Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran
2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi
itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal
kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın
(“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda
açıklanmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu
itibarıyla %32’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2013: %24).
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı
parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir.
Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin
tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar
Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
14
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari
piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak,
ortaya çıkan gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun
kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım
amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar
zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik
özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir
aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki
değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi
durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39`a göre türev ürünü olarak
muhasebeleştirilmektedir. Esas sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde
ise esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir.
V.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar
tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri
ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
15
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal
araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer
almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından
elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın
mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan
piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler
Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler
olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri
nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir:
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır:
(i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri
alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme
sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul
değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran
durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara alınmakta ve
kayda alınmalarının takibinde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir.
Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
16
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 10.362 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 35.718 TL).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan
ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal
varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık
2013: Bulunmamaktadır).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme
maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır
finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun
değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması,
değerinin tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve aktif bir piyasada kote edilmiş
fiyatları olmayan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tespit edilemeyen özkaynağa dayalı araçlar
ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten
sonraki değerleri ile
muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 759.766 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 1.177.499 TL).
Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılmayan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri
olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır.
Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem
maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri
üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili
olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
17
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kredi ve Alacaklar (Devamı):
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları;
kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine
intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi
tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları”
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde
sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin
kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli
Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları”
hesaplarına intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel
ve genel karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Banka, Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile
özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki
kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda, ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda
izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi halinde takip tarihindeki
kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak karşılık
ayırmaktadır.
Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması:
Banka bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce,
sözkonusu kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bir
bölümüne) veya bütününe (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli
olup, olmadığını belirler. Kriterlerin finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar grubunun
bir bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç
koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer
finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün,
sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam orantılı bir
kısmını ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna)
ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi.
18
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Bir finansal varlık (veya geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar
grubunun bir bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır:
-
-
İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya
İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya
finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit
akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda
sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve:
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş olması
veya
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne
de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık üzerinde kontrol
sahibi olmaması
Banka’nın ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi;
veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit
akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda
sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün
risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda,
Banka’nın ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini belirler ise, anılan finansal
varlık işletmenin varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu
durumda, bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı borç, Banka’nın elinde
bulundurmaya devam ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür.
Banka, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda
açıklanan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış
anlaşmalarında ilgili kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu
kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
Bağlı ortaklık ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin
göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler düşüldükten
sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer
taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır.
19
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal
varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı
olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde
tutuluş amaçlarına göre “ Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “ Satılmaya hazır” veya “Vadeye
kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar”
hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme
isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden
sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “ Para piyasası işlemlerine verilen kar
payları” kaleminde izlenmektedir.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden
çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle
söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple söz konusu 244.884 TL (31 Aralık 2013:
307.913 TL) tutarındaki duran varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde
sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıkla r
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın
satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu
tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi
ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair
yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 160.280 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31
Aralık 2013: 57.452 TL).
20
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar (Devamı)
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş
kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir
parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin
sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı
tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki
kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş
değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden
yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten
birimlerde değer düşüklüğünün olup, olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü
belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk
olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir
oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş
karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan
kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında
şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler
endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi
olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana
tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi
olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa
edilmektedir.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup, bu
tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal
tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin geri kazanılabilir değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan
tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
21
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya/Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe
dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet
kiralamalarında yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir.
XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık
olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler
için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş
olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin
mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya
geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir
olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu
yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali
uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur.
22
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir
zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen
varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri
olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda
doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın
Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin
oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar:
a) Tanımlanmış fayda planları:
Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar
dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem
tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler
kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013
sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2014
İskonto Oranı
Enflasyon Oranı
% 8,60
% 6,00
31 Aralık 2013
%10,00
% 6,50
b) Tanımlanmış katkı planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı
ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel
giderlerine yansıtılmaktadır.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu
itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar:
İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme
kararı ya da işine son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen faydaları kabul etmesi
sonucunda ortaya çıkar. İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, aşağıdaki
tarihlerden hangisi önce ise o tarihte bir borç ve gideri muhasebeleştirir:
23
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
(a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri alamayacağı tarih ve
(b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS
37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini muhasebeleştirdiği tarih.
Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma
nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak
kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği
kesin değildir. Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan
faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak
dikkate alınır ve muhasebeleştirilir. TMS 19 kapsamında yapılan hesaplamalarda üst yönetim çalışanlarının
işten ayrılma olasılığı, 2015 için %50, 2016 için %60 ve sonraki yıllar için %30 olarak belirlenmiştir.
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın
cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı
kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden
vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye
tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal
tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali
kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen
ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir
bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemektedir
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda
alınmalarını izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten
korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
Banka varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan
fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XIX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 2014 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır).
XX.
(31 Aralık 2013:
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
25
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama
yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin
kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin
karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgiler in
mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar
zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup, faaliyet bölümleri olarak bunları ve hazine faaliyetlerini
tanımlamıştır.
Kurumsal ve
Ticari
Cari Dönem
Bireysel
Toplam Varlıklar
3.136.573
6.251.202
3.214.794
1.077.245
13.679.814
Toplam Yükümlülükler
6.201.841
2.685.112
2.068.356
1.019.113
11.974.422
-
-
-
1.705.392
1.705.392
37.690
13.622
(22.356)
724.460
194.083
(32.998)
(97.426)
(2.197)
(39.003)
417
15.123
(136.609)
665.141
220.631
(230.966)
28.956
28.956
885.545
885.545
(138.626)
(138.626 )
(1.485.047)
(1.606.116)
16.771
(1.589.345)
(1.485.047)
(830.241)
16.771
(813.470)
Özkaynaklar
Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri / (Giderleri)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı (**)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı/Zararı
Dağıtılamayan
Hazine
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon to plama usullerinin
farklılığından kaynaklanmaktadır.
(**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir.
Kurumsal ve
Ticari
Önceki Dönem
Bireysel
Toplam Varlıklar
4.807.717
16.363.521
5.541.817
1.071.892
27.784.947
11.381.602
7.129.961
5.144.971
1.617.467
25.274.001
-
-
-
2.510.946
2.510.946
(122.894)
52.887
(6.218)
1.143.535
238.846
(29.945)
(42.618)
(3.381)
28.356
(767)
32.172
(526.604)
977.256
320.524
(534.411)
(76.225)
(76.225)
1.352.436
1.352.436
(17.643)
(17.643)
(550.265)
(1.045.464)
(32.500)
(1.077.964)
(550.265)
213.104
(32.500)
180.604
Toplam Yükümlülükler
Özkaynaklar
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı (**)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı/Zararı
Dağıtılamayan
Hazine
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin
farklılığından kaynaklanmaktadır.
(**) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılıkları segment bazında ayrılamadığı için “Dağıtılmayanlar” içerisinde gösterilmiştir.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda
hazırlanmıştır.
26
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarihli ve 6187 sayılı kararı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (Kanun)
kapsamında Banka ile ilgili olarak BDDK tarafından yapılan denetimler neticesinde, imtiyazlı paya sahip
bazı ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıdıklarını gösterir bilgi ve belgelerin verilen süreye rağmen
BDDK’ya intikal ettirilmediği, dolayısıyla söz konusu imtiyazlı pay sahipleri açısından BDDK’nın etkin
denetimini engellemeyecek şeffaf ve açık bir ortaklık yapısının Banka tarafından sunulamadığı, bu itibarla
imtiyazlı pay sahiplerinin kurucularda aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin bilgi ve belgelerin BDDK ’ya
ibrazına ve BDDK tarafından yapılacak değerlendirmeler sonuçlanıncaya kadar, Kanun’un 18. maddesi
beşinci fıkrası hükmü uyarınca, mezkur ortakların paylarına ilişkin temettü dışındaki ortaklık haklarının
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
Yeni Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi üyeleri, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan
yılsonu konsolide olmayan finansal raporunun, finansal raporlamaya ilişkin düzenlemelere ve muhasebe
kayıtlarına uygunluğuna yönelik inceleme ve değerlendirme süreçlerini tamamlamamış olduğundan, 9 Mart
2015 tarihinde yayımlanan konsolide olmayan finansal rapor, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır.
Yönetim Kurulu’nun çalışmalarını tamamlaması üzerine 31 Aralık 2014 finansal tablolar, 9 Mart 2015
tarihinden sonra yeniden yayımlanmak üzere düzenlenmiştir. Yeniden düzenlenen finansal tablolar
karşılaştırmalı olarak aşağıda sunulmaktadır:
27
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
B İN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
09.03.2015 TARİHİNDE
(31/12/2014)
YAYIMLANAN RAPOR
(Yeniden Düzenlenmiştir)
(31/12/2014)
AKTİF KALEMLER
Açıklama
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII
NAKİT DEĞ ERLER VE MERKEZ B ANKASI
G ERÇEĞ E UYG UN DEĞ ER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
Fv
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
B ANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede P ayı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
B AĞ LI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
B İRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI G AYRİMENKULLER (Net)
VERG İ VARLIĞ I
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞ ER AKTİFLER
(1)
(2)
(3)
AKTİF TOPLAMI
28
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
353.274 1.278.596
10.362
10.362
10.362
-
353.274
-
1.278.596
10.362
10.362
10.362
-
1.631.870
10.362
10.362
10.362
-
1.631.870
10.362
10.362
10.362
-
2.291
759.766
609
759.157
8.153.193
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(919.766)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
791.293
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
-
2.291
759.766
609
759.157
8.149.509
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(923.450)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
791.293
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
-
-
793.584
759.766
609
759.157
9.059.726
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(921.959)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
-
793.584
759.766
609
759.157
9.056.042
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(925.643)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
347.126
397.791
(50.665)
135
135
-
347.261
397.926
(50.665)
347.126
397.791
(50.665)
135
135
-
347.261
397.926
(50.665)
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
-
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
81.573
11.369
11.369
28.795
28.795
-
81.573
11.369
11.369
28.795
28.795
113.872
113.872
526.624
46.408
46.408
3.409
160.280
160.280
530.033
113.872
113.872
392.242
46.408
46.408
3.409
160.280
160.280
395.651
10.643.078
3.036.736
13.679.814
10.486.651 3.036.736 13.523.387
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
PASİF KALEMLER
Açıklama
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL B ORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA B ORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF B ORÇLAR
DİĞ ER YAB ANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN B ORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL
B ORÇLAR
9.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
9.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
9.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
X.
KARŞILIKLAR
10.1
Genel Karşılıklar
10.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.3
Çalışan Hakları Karşılığı
10.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.5
Diğer Karşılıklar
XI.
VERG İ B ORCU
11.1
Cari Vergi Borcu
11.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK B ORÇLARI
(Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII.
SERMAYE B ENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç P rimleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz
Hisse Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr Veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık P ayları
(6)
(5)
(4)
PASİF TOPLAMI
29
B İN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
09.03.2015 TARİHİNDE
(31/12/2014)
YAYIMLANAN RAPOR
(Yeniden Düzenlenmiştir)
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
4.865.894
312.594
4.553.300
303.131
359.617
288.687
-
4.021.059
151.826
3.869.233
1.423
1.172.345
4.977
24.604
-
8.886.953
464.420
8.422.533
1.423
1.172.345
303.131
364.594
313.291
-
4.865.894
312.594
4.553.300
303.131
359.617
288.687
-
4.021.059
151.826
3.869.233
1.423
1.172.345
4.977
24.604
-
8.886.953
464.420
8.422.533
1.423
1.172.345
303.131
364.594
313.291
-
242.109
67.725
58.321
116.063
23.322
23.322
-
75.796
53.019
22.777
1
1
-
317.905
120.744
58.321
138.840
23.323
23.323
-
149.085
66.381
36.164
46.540
23.322
23.322
-
75.795
53.019
22.776
1
1
-
224.880
119.400
36.164
69.316
23.323
23.323
-
1.705.392
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
591.457
-
591.457
1.705.392
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
1.641.990
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
591.457
-
591.457
1.641.990
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
-
-
-
-
-
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(813.470)
(813.470)
-
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(813.470)
(813.470)
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(876.872)
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(876.872)
(876.872)
-
-
(876.872)
-
7.788.152
5.891.662
13.679.814
7.631.726
5.891.661
13.523.387
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
G ELİR VE G İDER KALEMLERİ
Açıklama
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2.
6.3
VII.
VIII.
IX.
KAR PAYI G ELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar P ayları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
P ara P iyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar P ayı Gelirleri
KAR PAYI G İDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar P ayları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar P ayları
P ara P iyasası İşlemlerine Verilen Kar P ayları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar P ayları
Diğer Kar P ayı Giderleri
NET KAR PAYI G ELİRİ/G İDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON G ELİRLERİ/G İDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret Ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ G ELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
Sermaye P iyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞ ER FAALİYET G ELİRLERİ
FAALİYET G ELİRLERİ/G İDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞ ER ALACAKLAR DEĞ ER DÜŞÜŞ KARŞILIĞ I (-)
X.
XI.
XII.
DİĞ ER FAALİYET G İDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
B İRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA G ELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYG ULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR)
NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN G ELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN G İDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERG İ KARŞILIĞ I (-+)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık P ayları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
30
(2)
B İN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
09.03.2015
(01/01/2014TARİHİNDE
31/12/2014)
YAYIMLANAN
(Yeniden
(01/01/2014Düzenlenmiştir)
31/12/2014)
1.290.957
1.173.545
259
242
81.564
81.564
34.582
765
(625.816)
(444.696)
(119.866)
(60.906)
(348)
665.141
220.631
321.506
92.826
228.680
(100.875)
(41)
(100.834)
11.532
(39.003)
(2.241)
61.825
(98.587)
694.196
1.552.497
(1.485.047)
1.290.957
1.173.545
259
242
81.564
81.564
34.582
765
(625.816)
(444.696)
(119.866)
(60.906)
(348)
665.141
220.631
321.506
92.826
228.680
(100.875)
(41)
(100.834)
11.532
(39.003)
(2.241)
61.825
(98.587)
694.196
1.552.497
(1.552.244)
(897.691)
(830.241)
-
(875.534)
(875.281)
(830.241)
16.771
16.771
(813.470)
(813.470)
(813.470)
(0,90)
(875.281)
(1.591)
(1.591)
(876.872)
(876.872)
(876.872)
(0,97)
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
BİN TÜRK LİRASI
NAKİT AKIŞ TABLO SU
Açıklama
(7)
A.
B ANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
B ankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasif lerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/Zararı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kâr P ayları
Ödenen Kâr P ayları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
P ersonele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
B ankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasif lerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’ a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’ larda net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış
Kredilerdeki net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki net Artış(Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış)
Diğer Borçlarda net Artış (Azalış)
CARİ DÖNEM
(01/01/2014-31/12/2014)
(Yeniden Düzenlenmiştir)
09.03.2015
TARİHİNDE
YAYIMLANAN
(01/01/201431/12/2014)
(224.110)
(244.593)
1.035.605
(592.973)
11.532
322.434
500.603
302.802
(399.796)
(8.514)
(1.395.803)
1.035.605
(592.973)
11.532
322.434
431.605
302.802
(399.796)
(25.732)
(1.330.070)
130.051
148.213
2.211.195
11.219.233
84.072
(416.571)
(9.381.219)
(2.573.545)
(1.013.114)
2.211.195
11.084.851
218.454
(416.571)
(9.378.383)
(2.573.545)
(997.788)
(94.059)
(96.380)
I.
B ankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
454.186
457.650
2.1
2.2
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
(28.751)
(28.751)
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
11.534
(9.786)
63.456
417.733
-
11.534
(9.786)
66.920
417.733
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan / Sağlanan Net Nakit
(16.565)
(17.709)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(12.989)
(3.576)
(12.989)
(4.720)
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
50.415
50.415
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış)
393.977
393.976
VI.
Dönem B aşındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
614.610
614.611
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.008.587
1.008.587
31
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Finansal tablolar üzerinde yapılan önemli düzeltmeler aşağıda açıklanmaktadır:
1) Banka, takipteki alacaklar portföyünü 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” te belirtilen uygun sınıflara almış olup, Özel Karşılıklar 3.684 tutarında
azalmıştır.
2) Banka, çalışan hakları yükümlülüğü ve diğer karşılıklarda meydana gelen değişikler için 18.361 TL
ertelenmiş vergi aktifi oluşturmuştur.
3) Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan ve hasılat paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014
ve 26 Aralık 2014 tarihli sözleşmeler kapsamında Varlık Yönetim Şirketine devretmek suretiyle daha
önce teminatlar dikkate alınmaksızın bilanço dışına çıkardığı alacakları, paylaşım oranında bilanço içi
diğer aktifler hesabına almıştır. Söz konusu alacaklar bilanço hesaplarına alınırken, daha önce
giderleştirilen karşılık tutarı, alacakların teminatları dikkate alınarak yapılan hesaplama sonucu
bulunan 134.382 TL kadar azaltılmıştır.
2014 yılsonu finansal tablolarına yansıtılan karşılık iptali, 2015 ve daha sonraki yıllarda yapılacak
tahsilatların ilgili varlığın Banka aktifindeki değeri kadar azaltılarak muhasebeleştirilecek olması
nedeniyle ilgili dönemlerde dönem karını etkilemeyecektir. Söz konusu durum 2015 ve daha sonraki
yıllar için devredilen varlıklardan elde edilecek tahsilat tutarlarına ilişkin gelirin azalmasına neden
olacaktır.
24 Haziran 2014 ve 26 Aralık 2014 tarihlerinde yapılan varlık devirlerinin Banka payları sırasıyla %78
ve %80,60 olup, bilanço içerisinde diğer aktiflerde 134.382 TL olarak izlenmektedir.
4) Banka’nın Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda sınıflandırdığı ve mevcut ödeme
planının vadesi nedeniyle, bu plana uygun tahsilat yapılabilmesinde belirsizlik bulunduğunu
değerlendirdiği bir kredi müşterisi için teminatlarını dikkate alarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık
ayırmıştır. Ayrıca 2.768 TL tutarında katılım hesaplarına dağıtılacak karlardan karşılık ayırmıştır.
5) Banka, üst düzey yöneticileri için iş akdi ile taahhüt edilen faydalara ilişkin olarak aktüeryal çalışmalar
sonucu ilave çalışan hakları yükümlülüğü hesaplatmış ve buna ilişkin 22.157 TL tutarında karşılık
ayırmıştır.
6) Banka diğer aktif hesaplarında meydana gelen artış için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” kapsamında genel kredi karşılığı 1.344 TL tutarında hesaplamıştır.
7) Ayrıntıları ile yukarıda bahsedilen düzeltme kayıtlarının etkileri ilişikte sunulan yeniden düzenlenmiş
nakit akış tablosunda da yer almaktadır.
32
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %
18,29’dur (31 Aralık 2013: % 14,27).
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve
“Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca,
anılan yönetmelik hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart
oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan
tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Nakdi krediler, Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu
işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar
arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde
belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk
azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı
Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine
İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı
yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
33
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Risk Ağırlıkları
%0
Kre di Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
T ahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
%10
2.196.816
%20
203.183
- 1.015.914
%50
2.384.243
4.768.486
%75
2.026.538
2.702.050
%100
5.343.726
5.343.726
%150
20.561
13.707
%200
38.402
19.201
%250
9.103
3.641
1.844.998
-
-
147.031
-
90
-
-
-
-
-
8.808
-
-
-
-
-
-
1.751
-
338
-
-
89.731
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
838.371
97.921
-
47.988
-
-
-
48.569
-
90.938
-
-
2.984.179
-
-
-
45.307
-
62.419
-
2.702.050
169.813
-
-
-
30.305
-
14.046
4.401.479
-
380.980
-
-
-
11.636
-
215
122.055
-
626.882
6.412
-
-
24
-
-
-
-
-
7.295
19.201
3.641
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
214.226
-
779
-
-
1.044.063
-
-
-
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi:
Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100
Ana S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100
Çekirdek S ermaye / ((KRS Y+PRS Y+ORS Y) *12,5 )*100
Cari Dönem
Önceki Dönem
802.060
30.663
175.551
2.305.586
18,29
13,20
13,27
1.549.033
21.375
153.851
3.076.564
14,27
-
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, T emel Gösterge Yöntemi’ne göre
hesaplanmıştır.
34
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
ÇEKİRDEK S ERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)
Hisse senedi ihraç primleri
894.525
3.307
Hisse senedi iptal kârları
-
Yedek akçeler
1.600.261
Türkiye M uhasebe Standartları (TM S) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
12.931
-
Net Dönem Kârı
-
Geçmiş Yıllar Kârı
-
M uhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
2.511.024
Çekirdek S ermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan
kısmı ile TM S uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
813.470
22.287
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
2.272
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların özkaynaklarına ilişkin yönetmeliğin geçici 2. maddesinin 2. fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin % 15’ini
aşan tutarlar (-)
-
-
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşları
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
Çekirdek S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
838.029
Çekirdek S ermaye Toplamı
1.672.995
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci
fıkrası uyarınca 5.475 T L bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermaye den indirim olarak dikkate alınmıştır.
35
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı) :
Cari Dönem
İLAVE ANA S ERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1 Ocak 2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1 Ocak 2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana S ermaye
-
İlave Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave Ana S ermaye Toplamı
-
Ana S ermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana S ermaye Toplamı
-
-
9.094
9.094
1.663.901
36
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
Cari Dönem
KATKI S ERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin edilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı S ermaye
Katkı S ermayeden Yapılacak İndirimler
579.725
81.725
661.450
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Katkı S ermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı S ermaye Toplamı
-
661.450
S ERMAYE
2.325.351
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden
itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara vey a bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin
ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
16.497
3.268
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
ÖZKAYNAK
2.305.586
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
37
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
ANA S ERMAYE
Ödenmiş Sermaye (*)
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
M uhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim, Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme M aliyetleri (-)
M addi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana S ermaye Toplamı
KATKI S ERMAYE
Genel Karşılıklar
M enkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı
İçerisinde M uhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır M enkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı S ermaye Toplamı
S ERMAYE
S ERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları
Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç
Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci M addeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen M enkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (**)
TOPLAM ÖZKAYNAK
Önceki Dönem
894.525
894.525
3.307
1.428.886
180.604
180.604
8.080
52.261
13.303
2.449.838
125.605
533.575
(9.931)
649.249
3.099.087
22.523
-
-
-
16.999
5.524
3.076.564
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci
fıkrası uyarınca 5.475 T L bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
(**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının
(e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine
ilişkin kurul kararı yayımlanmıştır.
38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
İhraççı - Krediyi Kullandıran
Asya Sukuk Company
Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.)
XS0907295942
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
SPK, BDDK
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate
alınma uygulamasına tabi olma durumu
Evet
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Solo-Konsolide
Borçlanma aracının türü
İkincil sermaye benzeri borç
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla - M ilyon TL)
580 milyon TL
Borçlanma aracının nominal değeri (M ilyon TL)
591 milyon TL
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş M aliyet
Borçlanma aracının ihraç tarihi
28 M art 2013
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Vadeli
Borçlanma aracının vadesi
29 M art 2023
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
5. Yıl Sonrası
ödenecek tutar
M üteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
5. Yıl Sonrası
Kar payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri
Sabit
Kar payı oranı ve kar payı oranına ilişkin endeks değeri
7,5% yıllık (M id swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden
belirlenecek
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı
-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburi olma özelliği
Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek
bir unsurun olup olmadığı
M ecburi
Yok
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Birikimli değil
39
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı):
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacak tetikleyici olay/olaylar
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da
isteğe bağlı dönüştürme özelliği
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
-
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu
(Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer
katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Var.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
8-2-ğ
40
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi
Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği
Politikası” ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur.
Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en
iyi uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel
sermaye yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır.
Bu kapsamda Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin,
çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin
ve eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu
sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm
riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve
değerlendirmesi ortaya koyar.
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın Risk İzleme Müdürlükleri’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir
düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili
mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka Kredi Komitesince
belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Alınan teminatlar nakit blokajı, gayrimenkul ipoteği, şahsi kefalet ve müşteri çekleri gibi teminatlardan
oluşmaktadır.
Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim Kurulu
tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde gerçekleştirilmektedir.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterilerinin finansal durumu ve ticari
faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp
yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam
nakdi krediler portföyü içindeki payı %30,33 ve %36,71’dir (31 Aralık 2013: %29,24 ve %36,51’dir).
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin
toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %39,73 ve %50,58’dir (31 Aralık 2013: %38,52 ve
%49,45’dir).
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi
alacak tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı %27,50 ve
%35,91’dir (31 Aralık 2013: %26,40 ve %34,39’dir).
Banka’nın kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 120.744 TL’dir (31 Aralık 2013: 194.688 TL).
41
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
Önceki Dönem
1.416.867
3.628.061
793.584
262.575
10.362
35.718
759.157
1.172.718
-
-
9.059.726
20.705.013
347.261
552.153
12.386.957
26.356.238
6.779.977
9.337.803
2.534.895
6.457.591
9.314.872
15.795.394
21.701.829
42.151.632
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil:
Risk S ınıfları
M erkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Şarta bağlı
olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı
olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
1.977.419
74.297
2.894.370
2.922.539
-
559.120
61.483
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
-
78.457
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı
Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar /
Yükümlülükler (**)
Diğer
Toplam
4.743.351
1.905.137
14.517.113
12.526
49.649
6
682.784
3.727
993
1.082
-
84.259
41
5.847
189
2.156
4.137
12.370
-
235.217
4.682
3.852
451
-
244.202
-
34.991
169.845
6.693
46.448
3.329
261.306
-
-
14.541
130
-
246.834
261.505
-
-
-
-
-
-
-
1.977.419
982.123
3.154.495
2.946.922
4.843.137
2.159.443
16.063.539
Cari Dönem (***)
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
Toplam
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) T utarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***)Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
42
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam
tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı:
Risk S ınıfları
Cari Dönem (*)
M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Ortalama
1.977.419
2.865.907
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
8.808
10.268
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
91.820
88.151
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
982.123
725.424
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
3.154.495
5.486.948
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
2.946.922
3.996.056
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
4.843.137
6.738.110
769.586
908.401
30.161
62.268
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
M enkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
1.259.068
1.370.434
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi
ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz
edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimle r
tarafından takip edilmektedir.
Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha
fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme,
teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka’nın, kredi riskinin izlenmesi ve limitlerinin tesis edilmesi kapsamında, borçlu mali yapısı ve teminat
yapı zayıflamış olan kredileri mevzuatın öngördüğü yöntemlerin dışında da takip ederek riskleri bölgeler
bazında ayrıştırmaktadır.
Genel kredi portföyünü dört farklı riskli bölgeye ayırarak limitler tesis etmekte, en kötü bölge üzerinde aktif
risk yönetimi uygulamaktadır.
43
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
Risk Sınıf ları (*)
Cari Dönem (**)
1
12
13
14
-
-
-
-
-
-
124.764
42.243
76.612
9.595
17
-
-
-
-
230.876
22.355
253.231
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
-
-
-
-
108.825
33.553
66.273
8.722
17
-
-
-
-
203.033
14.357
217.390
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
11.997
5.671
8.945
380
-
-
-
-
-
18.995
7.998
26.993
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
3.942
3.019
1.394
493
-
-
-
-
-
8.848
-
8.848
-
-
-
-
-
-
1.484.938
377.774
1.028.221
535.887
18
-
-
-
-
2.179.866
1.246.972
3.426.838
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
-
-
-
-
-
147.968
21.522
69.066
38.749
-
-
-
-
-
219.111
58.194
277.305
İmalat Sanayi
-
-
-
-
-
-
898.774
318.099
799.561
67.293
18
-
-
-
-
1.241.275
842.470
2.083.745
Elektrik, Gaz, Su
-
-
-
-
-
-
438.196
38.153
159.594
429.845
-
-
-
-
-
719.480
346.308
1.065.788
-
-
-
-
-
-
659.541
258.815
1.115.606
89.708
5
-
-
-
-
1.692.370
431.305
2.123.675
1.977.408
8.805
89.872
-
-
982.123
621.341
408.912
817.692
101.868
16
-
-
-
186.433
2.753.408
2.441.062
5.194.470
Toptan ve P erakende Ticaret
-
-
-
-
-
-
183.624
167.744
279.926
52.435
2
-
-
-
-
570.691
113.040
683.731
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
44.595
22.246
144.282
24.285
-
-
-
-
-
151.892
83.516
235.408
Ulaştırma ve Haberleşme
-
-
-
-
-
-
92.640
60.628
72.202
14.117
8
-
-
-
-
170.387
69.208
239.595
1.977.408
-
-
-
-
982.122
64.500
7.457
16.844
61
-
-
-
-
186.433
1.289.678
1.945.147
3.234.825
Tarım
Sanayi
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
15
TP
YP
Toplam
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
-
-
51.010
14.838
43.025
356
-
-
-
-
-
86.689
22.540
109.229
Serbest Meslek Hizmetleri
-
8
148
-
-
1
66.752
67.075
24.602
8.873
-
-
-
-
-
142.249
25.210
167.459
Eğitim Hizmetleri
-
-
88.408
-
-
-
77.006
27.891
156.021
714
-
-
-
-
-
182.204
167.836
350.040
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
8.797
1.316
-
-
-
41.214
41.033
80.790
1.027
6
-
-
-
-
159.618
14.565
174.183
11
3
1.948
-
-
-
263.911
1.859.178
1.805.006
32.528
30.105
-
-
-
1.072.635
4.797.133
268.192
5.065.325
Toplam
1.977.419
8.808
91.820
982.123
3.154.495
2.946.922 4.843.137
769.586
30.161
(*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
(**) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9-Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10-Tahsili gecikmiş alacaklar
11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12-İpotek teminatlı menkul kıymetler
13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
15-Diğer alacaklar
-
-
1.259.068
11.653.653
4.409.886
16.063.539
Diğer
44
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Vadeye Kalan S üre
Risk S ınıfları (*) (**)
M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
1 yıl üzeri
6-12 ay
827.665
278.492
-
480.665
-
12
32
-
-
8.764
19.375
1.168
2.083
11.689
57.505
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
873.709
962.022
14.474
245.458
51.353
308.257
5.903
455.234
27.683
1.183.524
1.617.074
78.071
207.978
238.663
805.128
363.313
157.401
306.134
860.481
3.155.762
Tahsili gecikmiş alacaklar
50.005
10.252
5.076
7.671
7.434
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
20.169
-
-
-
9.992
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
M enkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
-
-
-
-
-
4.733.344
785.348
880.881
2.060.306
5.255.792
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Toplam
(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) Vade unsuru taşımayan riskler tabloya dahil edilmemiştir.
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler:
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Sınıfları
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi T utar
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası T utar
%0
%10
%20
847.957
%50
%75
%100
%150
%200
%250
Özkaynaklardan
İndirilenler
2.044.614
-
365.281 4.090.525
8.676.911
15.406
19.204
3.641
44.326
2.196.816
- 1.015.914 4.768.486 2.702.050
5.343.726
13.707
19.201
3.641
44.326
45
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya
kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için
Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Değer Kaybına
Uğramış
Tarım
Krediler
Tahsili
Gecikmiş
Değer
Ayarlamaları
Karşılıklar
27.246
8.473
242
15.801
25.392
6.316
191
15.086
825
1.178
33
251
1.029
979
18
464
1.178.014
128.967
3.410
527.477
57.244
10.657
412
17.262
İmalat Sanayi
169.324
63.110
1.831
89.339
Elektrik,Gaz,Su
951.446
55.200
1.167
420.876
İnşaat
158.148
386.871
16.058
84.098
Hizmetler
281.206
81.376
2.748
171.459
155.269
33.888
1.247
97.370
Otel ve Lokanta Hizmetleri
34.512
14.115
254
8.917
Ulaştırma ve Haberleşme
61.497
22.065
923
48.737
Mali Kuruluşlar
305
167
3
269
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
727
3.378
156
344
24.197
1.771
37
13.251
Eğitim Hizmetleri
1.701
4.780
103
720
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
2.998
1.212
25
1.851
140.026
128.972
1.755
123.124
1.784.640
734.659
24.213
921.959
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
Toptan ve Perakende Ticaret
Serbest Meslek Hizmetleri
Diğer
Toplam
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
Açılış
Bakiyesi
Dönem İçinde
Ayrılan Karşılık
Tutarları
Karşılık
İptalleri
Diğer
Ayarlamalar
(*)
Kapanış
Bakiyesi
Özel Karşılıklar
515.130
1.312.853
(98.026)
(807.998)
921.959
Genel Karşılıklar
194.688
19.644
(94.767)
1.179
120.744
(*) Aktiften silinenler, devredilenler ve kur farkları burada gösterilmektedir.
46
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kredi Derecelendirme Sistemi:
Kredi riskine esas tutar BDDK’nın sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve değerlendirilmesine ilişkin
yayımlamış olduğu düzenlemeler dikkate alınarak standart yönteme göre hesaplanmaktadır. Öte yandan kredi
riskinin izlenmesi ve yönetiminde Banka’nın kurmuş olduğu içsel değerlendirme (rating) sistemi
kullanılmakta, krediler temerrüde düşme olasılıklarına göre en iyi dereceden en düşük dereceye göre
sınıflandırılmakta ve takip edilmektedir.
Bireysel Krediler ve kredi kartı riskleri için Banka’nın içsel değerlendirme (rating) sistemi kullanılmamakta
olup, bunun yerine ilgili krediler için Banka’da ayrı bir (scoring) değerleme metodolojisi uygulanmaktadır.
Rating modellerine tabi risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Toplam İçindeki Payı (%)
Kategori
Kategori Açıklaması
Cari Dönem
Ortalama Üstü
Ortalama
%32
%46
%34
%39
Ortalama Altı
Borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta düzeyde olduğu durum
Borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken
düzeyde olduğu durum
%8
%12
Derecelendirilmeyen
Borçlunun banka tarafından değerlendirilmediği durum
%14
%15
%100
%100
Toplam
47
Önceki Dönem
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan ve
Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında
yürütülmektedir.
Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak; pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme,
limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını
sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir.
Piyasa riskine esas tutar, “Standart Yöntem” ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği
hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca “Riske Maruz Değer (RMD)” yöntemi ile günlük olarak
piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak
takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte
ve revize edilmektedir.
RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı
yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD
sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı olarak
kullanılmaktadır.
RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir.
Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri
uygulanmaktadır.
a) Piyasa riskine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık
2014
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
M enkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü- Standart M etot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart M etot
(VIII) Risk Ölçüm M odeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Standart M etot
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
48
31 Aralık
2013
-
-
30.663
-
21.375
-
-
-
-
-
30.663
383.288
21.375
267.188
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Ortalama
Faiz Oranı Riski (*)
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
417.129
417.129
Cari Dönem
En Yüksek
990.488
990.488
En Düşük
66.450
66.450
Ortalama
8
62.922
1.333
64.263
Önceki Dönem
En Yüksek
100
267.188
4.716
272.003
En Düşük
7.600
7.600
(*) Banka vadeli işlemler ve kira sertifikalarının piyasa etkisini dikkate alarak hesaplamıştır.
c) Diğer fiyat riskleri:
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler:
Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek 2’de belirtilen “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme
Yöntemi” ile elde edilmektedir.
Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate
alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel
kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması
suretiyle hesaplanmaktadır.
Banka karşı taraf kredi riskine konu işlemleri bankacılık hesaplarında değerlendirmekte ve hesaplanan tutarı
kredi riskine esas tutar içerisine dahil etmektedir. Bu sebeple piyasa riskine ilişkin karşı taraf riski 31 Aralık
2014 itibariyla bulunmamaktadır.
49
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske
esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait
2011, 2012 ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
Temel Gösterge Yöntemi
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam * 12,5)
V.
31 Aralık
2011
949.956
31 Aralık
2012
1.212.983
31 Aralık
2013
1.348.074
Toplam/Pozitif
BG Yıl Sayısı
1.170.338
Oran
(%)
%15
Toplam
175.551
2.194.383
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri
zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske
maruz değer hesaplanmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun
çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde,
periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar
alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları aşağıdaki gibidir:
“Bilanço Değerleme Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
2,3189
2,3235
2,3182
2,3177
2,3209
2,3165
Avro
31 Aralık 2014
İngiliz Sterlini
2,8203
3,6048
2,8319
2,8226
2,8392
2,8292
2,8222
3,6075
3,6076
3,6010
3,6074
3,5918
100 Japon Yeni
1,9457
1,9261
1,9257
1,9297
1,9270
1,9211
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,2868 TL, 1 Avro için 2,8199 TL, 1 GBP için 3,5756 TL ve 100 JPY
için 1,9157 TL olarak gerçekleşmiştir.
50
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL)
Cari Dönem – 31 Aralık 2014
Varlıklar
AVRO
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
M addi Duran Varlıklar
M addi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen M enkul Değerler
M uhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Diğer YP
(*****)
ABD Doları
Toplam
140.310
689.933
448.353
1.278.596
126.998
265.798
398.497
791.293
-
-
-
-
-
-
-
-
1.043.481
2.374.005
-
3.417.486
1.634
1.312.423
1.543
3.331.279
232
847.082
3.409
5.490.784
1.980
792.634
-
9.468
2.382.322
-
232
834.423
-
11.680
4.009.379
-
261.399
-
1.482.600
-
19.803
-
1.763.802
-
311
-
4.518
-
148
-
4.977
-
12.382
1.068.706
56.032
3.934.940
2.287
856.893
70.701
5.860.539
243.717
(77.491)
(603.661)
415.193
(9.811)
(5.078)
(369.755)
332.624
86.041
163.532
747.418
540.928
125.735
2.235.964
1.288
6.366
54.351
628.257
295.633
3.037.733
4.091.297
3.745.670
345.627
(345.905)
105.068
450.973
1.599.440
6.704.000
6.948.098
(244.098)
102.112
1.764.265
1.662.153
3.305.334
883.427
1.401.185
(517.758)
520.473
1.076.756
556.283
116.980
11.678.724
12.094.953
(416.229)
276.680
2.946.089
2.669.409
5.021.754
(*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 2.510.818 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi(finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2013: 6.209.878
TL).
(**) “ Yabancı P ara Net Genel P ozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanmas ı ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik”
hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 10.362 TL (31 Aralık 2013: 35.718 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık
bakiyesi 29.699 TL (31 Aralık 2013: 47.824TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 1.423 TL (31 Aralık 2013: 25.548 TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisin de 212.680 TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 183.080 TL döviz satım taahhüdü yer
almaktadır (31 Aralık 2013:Türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 1.018.361 TL döviz alım taahhüdü; türev finansal araçlardan borçla r içerisinde 1.206.982 TL döviz satım
taahhüdü yer almaktadır). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların sırasıyla 628 ve 6.366 TL’ lik kısmı kıymetli maden alım/satım işlemleridir.
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki P aralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bankası satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 447.144 TL’ si. Bankalar
satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 378.906 TL’ si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 814.347 TL’ si kıymetli
maden hesaplarından oluşmaktadır.
51
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Kur Riskine Duyarlılık:
Banka büyük ölçüde ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Pozitif tutar, ABD Dolarının ve Avro’nun TL karşısında %10’luk değer kaybının, kar ve
özkaynak tutarının kısa pozisyon olması durumunda artı yönünde, uzun olması durumunda da azalış
yönünde etkilediğini ifade etmektedir.
Döviz kurundaki % Değişim
VI.
Kar / Zarar Üzerindeki Etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
%10 artış
(18.847)
(14.199)
ABD Doları
%10 azalış
18.847
14.199
Avro
%10 artış
16.623
(28)
Avro
%10 azalış
(16.623)
28
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile
yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler
uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir
biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu
bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak
likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
Cari Dönem
İkinci Vade Dilimi
(Aylık)
Birinci Vade Dilimi
(Haftalık)
Ortalama (%)
140,70
109,55
En Yüksek (%)
179,28
124,60
En Düşük (%)
101,80
92,76
Önceki Dönem
İkinci Vade Dilimi
(Aylık)
Birinci Vade Dilimi
(Haftalık)
Ortalama (%)
148,85
107,19
En Yüksek (%)
179,46
117,14
En Düşük (%)
127,63
98,82
52
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem–31 Aralık 2014
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat.Al.Çekler) ve T.C.M .B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan M enkul
Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer M ali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen M enkul Değerler
M uhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3
Ay
3-12
Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5
Yıl
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
598.857
1.033.013
-
-
-
-
-
1.631.870
793.584
-
-
-
-
-
-
793.584
-
10.362
-
-
-
-
-
-
10.362
-
609
-
278.492
480.665
-
-
-
759.766
-
1.586.619
725.834 2.578.694 3.082.546
570.613
-
8.544.306
1.393.050
10.691
1.985.970
-
-
-
-
111.589
2.741.583 1.004.326 3.059.359 3.082.546
-
-
570.613
1.828.337
1.828.337
1.939.926
13.679.814
991
-
-
-
-
-
-
11.682
3.765.742 1.491.006 1.572.153
60.400
-
-
8.875.271
-
416.876
303.131
170.432
-
481.829
-
114.940
-
579.725
-
-
1.763.802
303.131
30.934
333.660
-
-
-
-
-
364.594
221.042
23.323
2.248.637
4.820.400 1.661.438 2.077.305 175.340
(855.587) (2.078.817) (657.112)
982.054 2.907.206
579.725
(9.112)
2.116.969 2.361.334
2.116.969 13.679.814
(288.632)
-
1.717.295
5.772.523 2.601.015 7.498.541 7.679.581
977.103
1.538.889 27.784.947
4.644.023 10.818.888 2.462.957 5.717.291 611.128
(2.926.728) (5.046.365)
138.058 1.781.250 7.068.453
534.641
442.462
2.996.019 27.784.947
(1.457.130)
-
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler , temlik edilen hasılat paylaşımlı
alacaklar ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***)Özkaynaklar, ertelenmiş vergi borcu, karşılıklar ve ödenecek vergi resim harç ve alacaklı geçici hesap dışındaki diğer tüm yabancı kaynaklar “Diğer
Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
53
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya
dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olacak kalemleri
göstermektedir. Bahse konu kalemler vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal
yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
1-3
Ay
3-12
Ay
5 Yıldan
Fazla
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-5
Yıl
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
Sermaye Benzeri
Krediler
Para Piyasalarına
Borçlar
1.996.661
3.766.733
1.491.006
1.572.153
60.400
-
-
8.886.953
-
420.491
172.335
490.433
116.642
611.277
(47.376)
1.763.802
-
303.131
-
-
-
-
-
303.131
Toplam
1.996.661
4.490.355
1.663.341
2.062.586
177.042
611.277
(47.376)
10.953.886
Vadesiz
1 Aya
Kadar
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler ve
Sermaye Benzeri
Krediler
Para Piyasalarına
Borçlar
4.251.071
8.913.785
1.778.551
3.334.967
233.189
-
-
18.511.563
-
416.335
452.875
2.571.267
388.673
554.991
(31.815)
4.352.326
-
767.097
-
-
-
-
-
767.097
Toplam
4.251.071
10.097.217
2.231.426
5.906.234
621.862
554.991
(31.815)
23.630.986
Düzeltmeler
Toplam
Cari Dönem
1-3
Ay
3-12
Ay
5 Yıldan
Fazla
1-5
Yıl
Düzeltmeler
Toplam
Önceki Dönem
54
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Teminat
M ektupları
Banka Aval ve
Kabulleri
1 Aya
Kadar
2.684.042
115.647
517.726
1.465.709
857.824
123.254
-
5.764.202
6.956
26.236
30.496
40.709
114
-
-
104.511
7.643
115.433
154.024
206.086
52.449
-
-
535.635
-
329.341
3.726
15.446
27.116
-
-
375.629
2.698.641
586.657
705.972
1.727.950
937.503
123.254
-
6.779.977
Vadesiz
1 Aya
Kadar
Akreditifler
Diğer Garanti ve
Kefaletler
Toplam
Önceki Dönem
Teminat
M ektupları
Banka Aval ve
Kabulleri
3-12
Ay
1-3
Ay
3-12
Ay
1-5
Yıl
1-5
Yıl
Dağıtılmayan
5 Yıldan
Fazla
Dağıtılmayan
Toplam
Toplam
3.315.412
194.022
628.056
2.011.661
1.090.447
104.652
-
7.344.250
11.939
18.738
51.713
372.421
17.361
-
-
472.172
43.364
192.391
505.940
448.943
57.974
-
-
1.248.612
-
205.555
7.631
22.212
37.371
-
-
272.769
3.370.715
610.706
1.193.340
2.855.237
1.203.153
104.652
-
9.337.803
Akreditifler
Diğer Garanti ve
Kefaletler
Toplam
1-3
Ay
5 Yıldan
Fazla
Vadesiz
Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte
olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır.
VIII. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır.
55
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IX.
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 38’inci maddesi uyarınca, finansal
teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat
yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma
araçları kullanılmaktadır.
Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 42’inci
maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.
Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu
durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır.
Risk S ınıfları
M erkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
M enkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
1.977.461
-
-
-
8.833
-
-
-
113.852
2.089
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.135.617
-
-
-
4.873.995
4.764.277
169.157
64.871
-
1.159
10.189
5.628.764
886.524
30.161
-
57.983
11.866
24
-
-
2.696
2.812
-
-
-
-
-
1.259.068
-
-
-
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
56
Diğer/Fiziki
Teminatlar
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
X.
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları
Banka 2014 yılında, geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye
dayalı bir yapı yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak,
dengeli bir yapı içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan
bir yapı tesis etmiştir.
Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını,
buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde
değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan
risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile
uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır.
Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve
risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi
ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını,
uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir.
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide
olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin
stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına
uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi,
Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili
konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk
yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve
uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu,
politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikler i
yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da
kapsamaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine
getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na
raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu
birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri
almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır.
Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim
kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur.
Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve
Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü
olarak çalışmaktadır.
57
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
X.
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (Devamı)
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi
sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi
Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği risk
düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak
belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına
uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli
gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir.
Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin
yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları,
kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate
alınmıştır.
Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye
dönük testler yoluyla tespit edilmektedir.
Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere
tabi tutulmaktadır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri
uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey
Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler
ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa
verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka
içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar
altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
58
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XI.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir. Cari ve önceki dönemde finansal varlıkların ve yükümlülükler ini
aşağıdaki esaslara göre hesaplanmıştır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri piyasa
fiyatı esas alınarak belirlenmiştir. Kredilerin gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate alınarak piyasa kar
payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. Özel cari hesap ve
katılma hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değerinin rayiç değerine yakın olduğu
varsayılmıştır. Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, kredi riski dikkate
alınarak piyasa kar payı oranları üzerinden iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır.
Defter Değeri
Cari Dönem
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer M ali Kuruluşlardan Alacaklar (*)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler (**)
Finansal Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer M ali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
M uhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Rayiç Değer
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
11.514.523
2.210.451
759.766
-
25.682.240
3.890.636
1.177.499
-
11.627.827
2.210.451
759.766
-
26.268.874
3.890.636
1.177.499
-
8.544.306
11.318.480
20.614.105
24.397.132
8.657.610
11.282.604
21.200.739
24.058.993
11.682
8.875.271
1.763.802
364.594
428.253
18.083.310
4.352.326
766.146
11.682
8.875.271
1.727.926
364.594
428.253
18.083.310
4.014.187
766.146
303.131
767.097
303.131
767.097
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**) Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla
hesaplanır. Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmışt ır. Verilen kredi
rakamı finansal kiralama rakamını da içermekt edir. Kredilerin rayiç değeri taksitlerin eşit olduğu varsayımı ile hesaplanmıştır.
(***) Bankalardan toplanan fonlar özel cari hesap ve katılım hesapları yılsonu birim değeri ile değerlendiği için defter değeri rayiç değerine yakındır.
59
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
XI.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
(Devamı)
Türkiye Finansal Raporlama Standardı” (“TFRS 7”) uyarınca, gerçeğe uygun değer ölçümleri, söz konusu
ölçümler yapılırken kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılır. Gerçeğe uygun
değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulur:
a.
Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (1 inci seviye);
b.
1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan
(fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki
veriler (2 nci seviye);
c.
Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler – 3 üncü seviye).
dayanmayan veriler
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model
verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme
teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:
31 Aralık 2014 (*)
1. Seviye TL
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Toplam
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Toplam
2. Seviye TL
3. Seviye TL
759.658
759.658
10.362
108
10.470
-
-
1.423
1.423
-
(*) Cari dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
31 Aralık 2013 (*)
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
1. Seviye TL
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Toplam
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Toplam
2. Seviye TL
3. Seviye TL
-
35.718
-
1.175.732
1.175.732
1.767
37.485
-
-
25.548
25.548
-
(*) Önceki dönem içerisinde 1. ve 2. seviye arasında yapılmış bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
XII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca dayalı
işlemleri yoktur.
60
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCM B
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
108.973
243.566
735
105.252
1.173.301
43
214.116
770.598
828
136.897
2.857.463
195
353.274
1.278.596
985.542
2.994.555
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin B ilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap (*)
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (**)
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
243.566
-
140.288
6.743
-
770.598
-
327.305
-
243.566
1.026.270
1.173.301
770.598
2.530.158
2.857.463
(*) 31 Aralık 2014 itibarıyla zorunlu karşılıkların TL cinsinden tesis edilen 243.062 TL (31 Aralık 2013: 766.185 TL) ve YP cinsinden tesis edilen
140.288 T L (31 Aralık 2013: 327.305 T L) tutarındaki kısmı, vadesiz serbest hesap kaleminde yer almaktadır .
(**) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak T CMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne
göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen
oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden
olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%13 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde
zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu
karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. YP olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir.
61
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
YP
-
208
10.154
-
1.523
34.195
-
10.362
-
35.718
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
3.
Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
2.291
Yurtiçi
TP
YP
791.293
8.189
2.291
21.631
8.189
52.788
-
769.662
-
201.598
2.291
791.293
8.189
254.386
Yurtdışı
Yurtdışı M erkez ve Şubeler
Toplam
Önceki Dönem
YP
254.386
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
512.223
67.154
234.702
119.843
3.250
2.607
41
41
12.155
11.953
762.371
201.598
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
62
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.291
7.291
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1.1.Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Banka, nominal değeri 321.277 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na
açık para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2013: 931.187 TL).
4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nominal değeri
735.239 TL kayıtlı değeri 759.157 TL tutarında Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç
edilmiş kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2013: nominal değeri 1.159.900 TL kayıtlı değeri 1.172.718
TL kira sertifikası).
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
759.157
1.175.732
759.157
1.175.732
-
-
888
780
4.991
780
108
4.211
(279)
(3.224)
759.766
1.177.499
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
63
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine
İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
34.137
12.482
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
98.012
27.197
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
4.041
30.096
11.821
661
34.410
63.602
8.879
18.318
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka M ensuplarına Verilen Krediler
Toplam
84.496
10.207
128.840
226.100
238.582
211.542
18.594
328.148
136.401
163.598
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına
Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
M ali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
88.024
9.489
3.128.191
2.072.802
199.115
346
-
49
536.591
79.197
384.052
1.060
-
981.547
4.276
198
-
-
45.933
68
11.730
-
-
1.178.057
7.462.386
37.085
236.744
-
72.821
734.659
34.011
430.853
-
(*) Kredilere ek olarak Banka 15.839 T L tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2013: 8.814 T L).
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre (*)
236.744
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
(*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır.
64
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
430.853
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
108.084
9.487
74.611
29.983
362.580
37.824
44.512
50
466
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1.680.648
1.680.648
-
29.391
29.391
-
-
457.870
457.870
-
375.594
375.594
-
-
5.781.738
5.781.738
-
207.353
207.353
-
-
276.789
276.789
-
55.259
55.259
-
-
65
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek
Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek
Kişi)
Toplam
66
19.433
784
693
11.518
6.438
950.618
253.694
696.924
193
39
154
4.789
1.682
3.107
-
Orta ve Uzun Vadeli
2.126.450
2.053.979
45.621
26.850
735
735
17.006
17.006
5.188
2.003
1.521
1.664
37
37
-
Toplam
2.145.883
2.054.763
46.314
38.368
6.438
735
735
967.624
270.700
696.924
5.381
2.003
1.560
1.818
4.826
1.719
3.107
-
-
-
-
975.033
2.149.416
3.124.449
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
37.075
1.832
35.243
229
229
-
Orta ve Uzun Vadeli
445.217
443.845
1.372
325.569
325.569
-
Toplam
482.292
445.677
1.372
35.243
325.798
325.798
-
54.875
6.599
48.276
92.179
155
155
770.941
55.030
6.754
48.276
863.120
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
5.7.
Önceki Dönem
12.567
15.932
8.184.478
8.197.045
20.046.020
20.061.952
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
7.803.184
393.861
19.495.999
565.953
8.197.045
20.061.952
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
67
Önceki Dönem
3.874
23.815
3.874
23.815
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.9.
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
1.923
37.499
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
8.175
130.382
911.861
347.249
921.959
515.130
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler
ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
19.201
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
312
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
18.889
1.382
16.864
10.546
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
608
1.348
120
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
774
15.516
10.426
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
Önceki Dönem S onu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
316.760
1.701.628
-
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
381.354
39.596
1.930.273
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
460.077
93.804
2.229.913
(1.930.273)
(78.494)
(2.229.913)
(93.535)
(94.170)
-
-
(942.380)
(847.197)
(720)
(94.463)
9.621
27.775
1.747.244
(1.923)
7.698
(8.175)
19.600
(911.861)
835.383
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem S onu Bakiyesi (**)
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Banka 24 Mart 2014 tarihinde 87.217 T L tutarındaki krediyi aktiflerinden silmiştir. Banka'nın 136.827 TL'lik kısmı daha önce aktiflerinden
silinmiş olan toplam 180.860 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyü; 36.600 T L değerli emtia karşılığında 29 Mayıs 2014 tarihinde
imzalanan sözleşme ile Destek Varlık Yönetim A.Ş.'ye devredilmiştir. Banka 371.158 T L tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat
paylaşımı usulü ile 24 Haziran 2014 tarihinde imzalanan sözleşme ile Final Varlık Yönetimi A.Ş.'ye devretmiştir. Ayrıca, Banka 26 Aralık 2014
tarihinde 439.972 TL tutarındaki tahsili gecikmiş alacaklar portföyünü; hasılat paylaşımı usulü ile imzalanan sözleşmeye dayanarak Final Varlık
Yönetimi A.Ş.’ye devretmiştir. Banka hasılat paylaşımı yöntemiyle devretmiş olduğu kredileri hasılat paylaşımı oranında bilançoda “Diğer Alacaklar”
hesabında izlemektedir.
(**) Finansal Kiralama Alacaklarından takibe intikal eden kredileri içermektedir.
68
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
2.193
(2.193)
-
-
-
986
-
-
(986)
-
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
9.345
27.723
1.747.572
(1.832)
(8.117)
(912.010)
7.513
19.606
835.562
Bankalar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
316.760
(37.499)
381.354
(130.382)
460.077
(347.249)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
279.261
250.972
112.828
Bankalar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
69
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (Devamı)
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan
en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması
halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka
tarafından yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması
halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın
tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en
az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir.
 Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
 Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’nden belge alınan alacaklar,
 İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem-31 Aralık 2014
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
KOBİ’lere Verilen Krediler (**)
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
Vadesi Geçmemiş ve
Değer Kaybına
Uğramamış Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
2.062.239
2.386.399
422.927
186.602
953.048
710.830
3.438.214
3.283.831
2.072.802
940.946
7.462.386
79.197
45.933
734.659
20.147
100.615
1.784.640
2.172.146
1.087.494
9.981.685
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış Krediler
Toplam
(*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 10/09/2012-2012/3834 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 04/11/2012’de 28457 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’de be lirtilen kriterleri
dikkate almıştır.
(**) Kobilere verilen kredilere ilişkin tutarın 40.601 T L’lik kısmı kredi kartlarına aittir ( 31 Aralık 2013: 51.968 T L).
70
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2013
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
KOBİ’lere Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Vadesi Geçmemiş ve
Değer Kaybına
Uğramamış Olanlar
Vadesi Geçmiş Henüz
Değer Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış Krediler
5.499.368
7.898.487
2.989.423
709.778
1.166.053
39.967
630.355
392.456
13.188
6.839.501
9.456.996
3.042.578
1.745.061
18.132.339
13.815
1.929.613
122.192
1.158.191
1.881.068
21.220.143
Toplam
(*) Banka KOBİ’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005’de 25997 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin T anımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”de belirti len kriterleri
dikkate almıştır.
Banka’nın, kredi ve finansal kiralama alacakları portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda
özetlenmiştir:
Cari Dönem (*) (**) (***)
İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Diğer
Toplam
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış Krediler
Toplam
3.988.140
68.354
674.695
538.663
1.931
42.648
1.329.436
5.252
113.401
5.856.239
75.537
830.744
4.731.189
583.242
1.448.089
6.762.520
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi v e munzam senetler dahil
edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere ait
ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin
tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan
değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26 333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
Önceki Dönem (*) (**) (***)
İkamet, Ticari veya Sanayi Amaçlı
Gayrimenkuller
Finansal Varlıklar
Diğer
Toplam
Vadesi Geçmemiş
ve Değer Kaybına
Uğramamış Olanlar
Vadesi Geçmiş
Henüz Değer
Düşüklüğüne
Uğramamış Krediler
Değer
Düşüklüğüne
Uğramış Krediler
Toplam
8.112.557
1.145.737
485.002
9.743.296
284.084
1.645.400
49.960
360.301
108.294
187.768
442.338
2.193.469
10.042.041
1.555.998
781.064
12.379.103
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi v e munzam senetler dahil
edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehininden öncelikli üçüncü kişilere ait
ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net rayiç değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin
tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibarıyla mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük olan
değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(***) Kredi portföyüne ilişkin teminatların detayı 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanmıştır.
71
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Finansal araç sınıfları itibarıyla, yakın izlemede takip edilen vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem-31 Aralık 2014
30 Günden Az
(*)
31-60
Gün
61-90
Gün
90 Günden
Fazla
Toplam
Krediler
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Finansal Kiralama Alacakları
Toplam
364.061
50.678
38.960
56.835
19.906
79.089
-
422.927
186.602
12.437
31.583
675
459.434
47.134
13.224
9.557
165.710
19.626
1.126
5.607
125.354
-
79.197
45.933
15.839
750.498
-
(*) Banka, 395.675 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2013:
231.436 T L).
Önceki Dönem-31 Aralık 2013
Krediler
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Finansal Kiralama Alacakları
Toplam
30 Günden Az
(*)
31-60
Gün
61-90
Gün
90 Günden
Fazla
Toplam
451.817
208.627
49.334
-
709.778
970.209
4.947
117.371
18.729
78.473
16.291
-
1.166.053
39.967
1.837
92
1.428.902
11.978
5.192
361.897
3.530
147.628
-
13.815
8.814
1.938.427
(*) Banka, 231.436 TL tutarındaki krediyi ödemelerinde gecikme olmamasına rağmen ihtiyatlılık gereği yakın izlemeye almıştır (31 Aralık 2012:
211.324 T L).
72
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.
Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:
Bulunmamaktadır).
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler:
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır).
6.3.
(31 Aralık 2013:
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
6.4.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
73
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)
(*)
(1)
Ünvanı
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Aktif
Toplamı
289.395
Özkaynak
284.079
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
%1,75
Adres (Şehir/ Ülke)
Ankara / Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
3.274
Kar Payı
Gelirleri
14.246
M enkul
Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
10.288
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
8.436
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
%1,75
Rayiç Değeri
-
(*) İştirakin 31 Aralık 2014 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır.
7.2.
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (*)
Yeniden Değerleme Artışı
Transferler (**)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem S onu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%)
59.325
(55.114)
(8.706)
(46.408)
4.211
%1,75
Önceki Dönem
108.967
(49.642)
(46.763)
(2.879)
59.325
%1,75-%40,00
(*) Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin
19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26 Ocak 2007 tarih ve 26415 (Mükerrer)
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan TDHP gereğince iştirak olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding
A.Ş.’yi, Yeni Mağazacılık A.Ş.(A101)’ye 11.500 T L bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde satmıştır.
(**) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış
olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde T utulan ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır.
7.3.
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
Önceki Dönem
4.211
74
59.325
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 31 Aralık 2014 tarihli
finansal verilerinden elde edilmiştir.
Işık Sigorta A.Ş.
60.000
4.823
7.494
(5.345)
41
(5.386)
66.972
66.972
66.972
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Diğer Yedekler
Kar/Zarar
Geçmiş yıl K/Z'ı
Net Dönem Karı/Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme M aliyetleri (-)
M addi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana S ermaye Toplamı
Katkı S ermaye
S ermaye
Net Kullanılabilir Özkaynak
Tuna GYO A.Ş.
100.884
23.855
29.368
(21.116)
50.484
154.107
154.107
154.107
Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay
Ünvanı
Adres (Şehir / Ülke) Farklıysa Oy Oranı (%)
Oranı (%)
Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş. Ankara / Türkiye
%56,02
%66,64
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
İstanbul / Türkiye
%97,99
%97,99
Işık Sigorta A Ş
İstanbul / Türkiye
%67,52
%67,52
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul / Türkiye
%24,18
%50,20
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
İstanbul / Türkiye
%100,00
%100,00
Asya Yatırım M enkul Değerler A.Ş.
İstanbul / Türkiye
%100,00
%100,00
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul / Türkiye
%100,00
%100,00
Dialog M üşteri Hizmetleri A.Ş.
İstanbul / Türkiye
%100,00
%100,00
Aktif
Toplamı
82.617
35.843
244.746
160.160
58
16.127
26.169
5.258
Özkaynak
76.431
21.670
66.972
154.107
57
6.273
25.981
4.332
Sabit Varlık
Toplamı
1.473
1.057
791
6.046
457
15
144
Kar Payı M enkul Değer
Gelirleri
Gelirleri
21
785
10.977
346
3.751
12.312
239
1.911
267
-
Cari Dönem
Kar/Zararı
(7.837)
(8.330)
(5.386)
50.484
(17)
(920)
435
779
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
Rayiç Değeri
1.084
(14.706)
(**) 187.771
19.580 (***) 119.300
(4.855) (*****) 73.671
24
(****) 79
(2.454)
(****) 5.467
289
(130)
-
(*) (1) ve (8) numaralı finansal tablo verileri, bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş finansal verilerinden, diğer
bağlı ortakların finansal verileri ise 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır.
(**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 9 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz değeridir.
(*****) 2013 yılında yapılan ekspertiz çalışmalarına göre arsa payları/arsalar için piyasa değeridir.
Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem: Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
75
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Devamı):
2014 yılı içerisinde değerleme çalışmaları yaptırmış, konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin değer
düşüklüğü bulunamamış olup 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu bağlı ortaklıkların geri
kazanılabilir tutarında değer düşüklüğü beklenmemektedir. Banka 2015 yılı içerisinde, söz konusu bağlı
ortaklıkların değerlemesi çalışmalarına başlamış, ancak çalışmalar rapor tarihi itibarıyla henüz
tamamlanmamıştır.
8.2.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
169.473
28.717
28.751
-
44.433
44.433
-
(34)
-
-
242.623
-
213.906
2.500
%24,18-%100,00
%24,18-%100,00
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (* )
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Transfer
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem S onu Değeri
Sermaye Taahhütleri (**)
Dönem S onu S ermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
213.906
-
(*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden
oluşmaktadır. (31 Aralık 2013: Asya Müşteri Hizmetleri A.Ş. 3.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 9 Eylül 2013
tarihinde, Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 25.000 TL sermaye ile % 100 Asya Katılım Bankası A.Ş. ortaklığı ile 10 Eylül 2013
tarihinde İstanbul T icaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil olunarak kurulmuştur. Banka iştiraklerinden Asya Kart T eknolojileri A.Ş.'de unvan ve
nevi değişikliğine gidilerek Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş. adı ile çağrı merkezi hizmeti verecek olup, şirket sermayesi 100 TL den 500 TL’ye
arttırılmış ve hisselerin % 100' ü Banka'ya geçmiştir. Ayrıca dönem içerisinde Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.799 TL, Asya Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.’ye 5.000 T L ve T una Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 1.234 T L alış gerçekleştirilmiştir) .
(**) Cari dönem bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Menkul Değerler A.Ş. ’ ye 2.500 T L tutarındaki
sermaye taahhüdünden oluşmaktadır).
8.3.
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.4.
Önceki Dönem
-
-
52.434
-
52.468
-
129.788
104.037
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9.
Birlikte Kontrol Edile n Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
76
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1. Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Brüt
Net
Net
49.009
42.769
14.345
11.967
292.040
56.877
397.926
254.857
49.635
347.261
345.028
302.467
661.840
287.847
252.339
552.153
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
397.926
(50.665)
347.261
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Önceki Dönem
661.840
(109.687)
552.153
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Gayrimenkuller
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
(**)
Araçlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer M DV
(*)
Toplam
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Alımlar
4.858
-
42.425
-
2.327
6
77.167
3.333
250.280
3.449
377.057
6.788
Elden Çıkarılanlar
Değer (Düşüşü) / İptali
(272)
105
(17.710)
-
(1.711)
-
(654)
-
(46.573)
-
(66.920)
105
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014
4.691
24.715
622
79.846
207.156
317.030
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
1.105
24.973
1.330
40.466
158.376
226.250
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
291
(431)
(89)
(654)
358
(1.230)
11.481
(595)
31.310
(31.454)
43.351
(34.364)
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2014
220
1.185
24.230
458
51.352
158.232
220
235.457
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2014
3.753
17.452
3.506
485
997
164
36.701
28.494
91.904
48.924
150.807
81.573
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya gibi Banka’nın cari dönemde kapatmış olduğu şubeleri nedeniyle elden çıkarılan diğer
menkullerden oluşmaktadır.
(**)Banka’nın 2013 yılında finansal kiralama yolu ile almış olduğu 17.085 TL değerindeki bina Asya Varlık Kiralama Şirketi’nin sukuk ihracında teminat olarak
gösterilmiş olup, 2014 yılında sukukun vadesinin dolması ve ödemelerinin yapılmasını müteakip satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve 5 Eylül 2014
tarihinde 16.000 T L’ye aynı finansal kiralama şirketine geri satılmıştır.
77
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)
Gayrimenkuller
Finansal
Kiralama ile
Edinilen
M DV
16.732
28.689
12
(12.737)
851
17.710
(3.974)
-
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013
4.858
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Ofis
Ekipmanları
Diğer M DV
(*)
2.112
58.870
214.226
320.629
320
(105)
-
20.673
(2.376)
-
41.282
(5.228)
-
79.997
(24.420)
851
42.425
2.327
77.167
250.280
377.057
986
187
(205)
28.608
339
(3.974)
1.013
366
(49)
32.234
10.606
(2.374)
129.689
33.461
(4.774)
192.530
44.959
(11.376)
Değer (Düşüşü) / İptali
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013
137
1.105
24.973
1.330
40.466
158.376
137
226.250
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2012
15.746
81
1.099
26.636
84.537
128.099
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
3.753
17.452
997
36.701
91.904
150.807
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Değer (Düşüşü) / İptali
Araçlar
Toplam
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter Değeri
Birikmiş Amortisman Tutarı
Net Defter Değeri
78
Önceki Dönem
39.366
36.369
(27.997)
(23.066)
11.369
13.303
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
36.369
Alımlar
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
2.997
39.366
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Amortisman Gideri
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
23.066
4.931
27.997
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2013
13.303
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2014
11.369
Bilgisayar Yazılımları
M aliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
31.905
Alımlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013
4.464
36.369
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
18.126
Amortisman Gideri
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2013
14.
4.940
23.066
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2012
13.779
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2013
13.303
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
79
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
15.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden 47.156 TL tutarında ertelenmiş
vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer Karşılıklar
M addi Duran Varlık M atrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi M atrahı
(Pasifi)
43.330
8.666
58.321
11.664
(11.599)
(2.320)
86.220
17.244
59.508
11.902
235.780
47.156
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer Karşılıklar
M addi Duran Varlık M atrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi M atrahı
(Pasifi)
78.195
15.639
41.898
8.380
(9.462)
(1.892)
47.440
9.488
3.499
700
161.570
32.315
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında M uhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 31 Aralık 2014
80
Önceki Dönem
32.315
(1.930)
16.771
47.156
16.348
4.446
11.521
32.315
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki
Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar , TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini
taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Banka’nın aktif bir satış planı
oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve
Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 160.280 TL’dir (31 Aralık 2013:
57.452 TL).
Cari Dönem
Açılış bakiyesi
Önceki Dönem
57.452
151.869
Girişler (*) (****)
214.621
46.763
Çıkışlar (**)
(49.078)
(4.525)
(8.504)
(136.564)
(54.211)
(91)
160.280
57.452
Transferler
Değer Düşüş Karşılığı (***)
Kapanış bakiyesi
(*) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 T L değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır.
(**) Banka’nın Yeni Mağazacılık A.Ş.’de bulunan ve %21,84’üne tekabül eden kısmının satışı dolayısıyla 48.571 T L tutarında çıkış
gerçekleşmiştir.
(***) Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme raporuna göre Banka’nın maruz
kaldığı değer düşüş karşılığıdır.
(****) Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını 46.408 TL üzerinden satışına yönelik olarak satış protokolü imzalanmış
olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 530.033 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: 544.784 TL).
81
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan -TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan -TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıl
ve
Üstü
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
484.455
-
-
-
-
-
-
-
484.455
-
977.844
956.464
159.076
-
72.818
585.733
-
2.751.935
675.624
675.624
-
-
-
-
-
-
-
Resmi Kuruluşlar
8.209
-
-
-
-
-
-
-
8.209
Ticari Kuruluşlar
647.088
-
-
-
-
-
-
-
647.088
Diğer Kuruluşlar
17.664
-
-
-
-
-
-
-
17.664
2.661
-
-
-
-
-
-
-
2.661
Bankalar ve Katılım Bankaları
2
-
-
-
-
-
-
-
2
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
1
-
-
-
-
-
-
-
1
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankası
1
-
-
-
-
-
-
-
1
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
180.083
306.468
56.283
-
19.008
392.038
-
953.880
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Resmi Kuruluşlar
-
-
4
-
-
-
-
-
4
Ticari Kuruluşlar
-
170.948
299.301
52.069
-
18.780
376.828
-
917.926
Diğer Kuruluşlar
-
8.993
7.110
4.178
-
228
15.205
-
35.714
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
142
53
36
-
-
5
-
236
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
248.046
-
-
-
-
-
-
-
248.046
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan -YP
-
435.331
718.655
159.688
-
126.238
463.146
-
1.903.058
245.098
-
-
-
-
-
-
-
245.098
213.814
-
-
-
-
-
-
-
213.814
Yurtdışında Yer. Tüzel
20.595
-
-
-
-
-
-
-
20.595
Bankalar ve Katılım Bankaları
10.689
-
-
-
-
-
-
-
10.689
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.689
-
-
-
-
-
-
-
10.689
Katılım Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
219.484
279.676
48.533
-
17.747
245.070
-
810.510
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışı Bankalar
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
-
5
-
-
-
-
-
-
5
Ticari Kuruluşlar
-
208.929
270.846
48.370
-
17.702
233.217
-
779.064
Diğer Kuruluşlar
-
4.869
7.854
129
-
45
10.803
-
23.700
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
4.690
976
34
-
-
1.050
-
6.750
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
991
-
-
-
-
-
-
991
343.438
-
331.565
62.376
-
10.351
66.617
-
814.347
IX. Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer. K
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer. K
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.996.661
1.812.742
2.592.828
485.956
-
246.162
1.752.604
-
8.886.953
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
82
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı):
Önceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan TP
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıl
ve
Üstü
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
769.014
-
-
-
-
-
-
-
769.014
-
3.222.096
931.934
95.369
-
87.550
1.742.851
-
6.079.800
1.626.049
-
-
-
-
-
-
-
1.626.049
Resmi Kuruluşlar
112.346
-
-
-
-
-
-
-
112.346
Ticari Kuruluşlar
1.461.368
-
-
-
-
-
-
-
1.461.368
Diğer Kuruluşlar
50.352
-
-
-
-
-
-
-
50.352
1.808
-
-
-
-
-
-
-
1.808
175
-
-
-
-
-
-
-
175
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
175
-
-
-
-
-
-
-
175
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
874.337
496.422
18.470
-
28.954
603.176
-
2.021.359
Resmi Kuruluşlar
-
3.260
2
-
-
-
18
-
3.280
Ticari Kuruluşlar
-
802.239
483.038
7.942
-
22.742
553.228
-
1.869.189
Diğer Kuruluşlar
-
67.861
12.390
10.528
-
6.212
49.504
-
146.495
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
977
992
-
-
-
426
-
2.395
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari OlmayanYP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
333.778
-
-
-
-
-
-
-
333.778
-
1.000.935
624.236
103.762
-
128.693
987.414
-
2.845.040
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
688.214
-
-
-
-
-
-
-
688.214
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
610.214
-
-
-
-
-
-
-
610.214
34.774
-
-
-
-
-
-
-
34.774
43.226
-
-
-
-
-
-
-
43.226
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36.371
-
-
-
-
-
-
-
36.371
6.855
-
-
-
-
-
-
-
6.855
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
753.248
1.646.609
75.654
-
11.272
307.556
-
2.794.339
Bankalar ve Katılım Bankaları
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
-
272
127
-
-
-
5.793
-
6.192
Ticari Kuruluşlar
-
674.683
1.214.293
75.630
-
6.669
282.234
-
2.253.509
Diğer Kuruluşlar
-
6.003
88.239
24
-
6
19.529
-
113.801
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
9.487
21.901
-
-
4.597
-
-
35.985
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
62.803
322.049
-
-
-
-
-
384.852
834.016
-
395.061
26.338
-
5.691
92.864
-
1.353.970
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.251.071
5.850.616
4.094.262
319.593
-
262.160
3.733.861
-
18.511.563
IX. Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
83
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf M evduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3.
Tasarruf M evduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
4.742.208
6.679.114
1.421.794
4.598.702
2.742.294
1.999.914
4.619.001
2.060.113
494.096
927.698
2.229.797
2.368.905
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya M üdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat
Bankalarında Bulunan M evduat
Toplam
2.
13.164
14.416
-
-
17.847
21.913
-
-
31.011
36.329
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.423 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır
(31 Aralık 2013: 25.548 TL).
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemler
Futures İşlemler
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
-
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
84
TP
342
1.081
1.423
YP
-
3.216
22.332
25.548
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. M erkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Önceki Dönem
-
TP
1.172.345
1.172.345
29.560
3.418.221
3.447.781
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.3.
YP
360.282
360.282
-
TP
645.948
526.397
1.172.345
YP
360.282
360.282
2.773.379
674.402
3.447.781
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 313.291 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır
(31 Aralık 2013: 454.302 TL).
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
TP
YP
Finansal Kiralama Borçları
-
-
12.590
399
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
-
-
(152)
(7)
-
-
12.438
392
Toplam
6.
Önceki Dönem
YP
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
85
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için İlave
Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme S üresi Uzatılanlar için
İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar
7.2.
Önceki Dönem
120.744
72.223
194.688
133.884
15.042
57.181
-
50.084
83.800
-
10.119
12.751
8.950
1.169
6.433
6.318
6.258
22.739
2.474
3.784
11.789
10.950
-
-
17.955
5.838
12.552
5.403
776
5.062
-
-
14.189
19.476
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
194.688
7.942
(94.767)
Katılım Havuzları Payı
Kur Farkları
11.702
1.179
Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2014
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2013
Dönem Gideri
120.744
182.485
22.880
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
(32.205)
5.717
Kur Farkları
Kapanış Bakiyesi - 31Aralık 2013
15.811
194.688
86
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.3.
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2014 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 2.481 TL’dir (31 Aralık 2013: 28
TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden
netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel
karşılığı 53.537 TL’dir (31 Aralık 2013: 46.113 TL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin B ilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2014 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31
Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar
Önceki Dönem
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
53.537
6.271
46.113
6.862
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
Dava Karşılıkları
Diğer (*)
5.069
5.531
1.676
66.756
3.890
346
1.676
32.430
Toplam
138.840
91.317
(*)Banka daha önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı
imzalamıştır. Ancak, Banka yakın izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine
yönelik teminatları dikkate alınarak 66.756 TL tutarında diğer karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: 32.430 TL).
7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareke t Tablosu:
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre Banka’nın ödemesi
gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen
aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında
artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı
gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği
için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 tam TL (1 Temmuz 2013 - 3.254,44 tam
TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
87
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (Devamı):
Cari Dönem
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2014
Cari Hizmet M aliyeti (*)
İskonto M aliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma
Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp / (Kazanç)
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2014
Önceki Dönem
26.746
26.409
23.331
6.384
2.663
(33.462)
1.444
(3.413)
19.247
5.720
(1.000)
47.323
26.746
(*) İş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma nedenlerinden bağımsız olarak
verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak)
ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir. Bu tür faydalar TM S 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden
dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate
alınır ve muhasebeleştirilir. Banka yedi üst düzey yöneticisine, 2013 yılına ait sözleşmeler nedeniyle M uhasebe Politikaları
XVI’ıncı bölüm altında özetlenen TM S 19 prensipleri uyarınca 31 Aralık 2014 tarihli mali tablolarına söz konusu sözleşme
yükümlülükleri gereği, yüksek işten çıkma ihtimalleri dikkate alınarak yaptırılan aktüeryal çalışma ile hesaplanan 22.157 TL
tutarında karşılık ayırmış ve bu tutar giderleştirilmiştir. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 10.998 TL (31 Aralık 2013: 15.152 TL) tutarında
izin karşılığı bulunmaktadır. Cari dönemde Banka’nın ayırmış olduğu ikramiye karşılığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi alacağı 2.446 TL’dir (31 Aralık 2013: 3.337 TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
8.2.
Önceki Dönem
-
44.021
(2.446)
(2.446)
(47.358)
(3.337)
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
M enkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSM V
Kambiyo M uameleleri Vergisi
Önceki Dönem
(2.446)
(3.337)
3.250
10.317
834
882
6.007
15.423
-
-
Ödenecek Katma Değer Vergisi
2.411
799
Diğer
6.873
9.662
16.929
33.746
Toplam
88
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
2.384
3.500
170
340
-
3.553
5.228
253
506
-
6.394
9.540
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında
Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Yurt içi bankalardan
-
-
-
-
Yurt içi diğer kuruluşlardan
-
-
-
-
Yurt dışı bankalardan
-
-
-
-
Yurt dışı diğer kuruluşlardan
-
591.457
-
544.263
-
591.457
-
544.263
Toplam
Asya Katılım Bankası A.Ş. 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon
(tam tutar) ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yılsonunda geri ödeme
opsiyonuna sahiptir.
89
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
11.2.
Önceki Dönem
540.000
540.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
360.000
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin
Diğer Bilgiler:
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi
bulunmamaktadır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin B ilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları
Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka, faaliyetlerini 31 Aralık 2014 itibarıyla zararla sürdürmekte ve dönem kar/zararlarını büyük
bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte
yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı
tanınmıştır.
90
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Önceki Dönem
-
-
Kur Farkı
S atılmaya Hazır Menkul Değerlerden
2.363
(9.931)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
2.363
2.363
(9.931)
(9.931)
11.10. Diğer:
Bulunmamaktadır.
91
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
479.475
7.191
2.462.801
2.500
13.012
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taahütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve
Fon Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
1.050.032
2.983.286
5.824
791.006
8.823
864.671
1.649
199.718
2.534.895
2.355
120.143
6.457.591
(*) Cari dönemde bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Banka’nın bağlı ortaklığı Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 2.500 TL tutarındaki
sermaye taahhütünden oluşmaktadır).
1.2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Teminat M ektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
5.764.202
104.511
535.635
7.344.250
472.172
1.248.612
Diğer Garantiler
Toplam
325.889
6.730.237
272.769
9.337.803
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
4.167.342
404.780
1.192.080
5.141.248
822.470
1.380.532
Toplam
5.764.202
7.344.250
92
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.3.
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
1.4.
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
482.069
16.502
649.942
66.481
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
465.567
6.297.907
6.779.976
583.461
8.687.861
9.337.803
Gayrinakdi Kredilerin Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması:
TP
Tarım
(%)
YP
(%)
72.155
1,93
18.780
0,62
Çiftçilik ve Hayvancılık
55.728
1,49
11.713
0,39
Ormancılık
15.911
0,43
7.067
0,23
516
0,01
-
-
1.074.347
28,71
1.645.849
54,18
M adencilik ve Taşocakçılığı
201.551
5,39
115.665
3,81
İmalat Sanayi
584.981
15,63
992.152
32,66
Elektrik,Gaz,Su
287.815
7,69
538.032
17,71
İnşaat
1.358.519
36,30
645.261
21,24
Hizmetler
1.119.068
29,90
641.809
21,13
Toptan ve Perakende Ticaret
337.327
9,01
153.459
5,05
Otel ve Lokanta Hizmetleri
39.922
1,07
79.566
2,62
Ulaştırma ve Haberleşme
122.566
3,28
27.408
0,90
M ali Kuruluşlar
177.784
4,75
272.312
8,96
22.211
0,59
34.381
1,13
185.563
4,96
40.160
1,32
75.797
2,03
8.647
0,28
157.898
4,22
25.876
0,85
118.154
3,16
86.034
2,83
3.742.243
100,00
3.037.733
100,00
Balıkçılık
S anayi
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest M eslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
93
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat M ektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
TP
3.702.441
3.415.280
17.673
-
YP
3.024.035
2.305.728
86.838
534.540
269.488
Cirolar
M enkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3.
II nci Grup
TP
YP
39.802
30.591
-
13.698
12.603
1.095
-
-
-
96.929
9.211
-
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım S atım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
M enkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım S atım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden
Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev
İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
94
892.758
149.790
742.968
-
4.694.960
512.309
4.182.651
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
892.758
4.694.960
-
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
3.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL
cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Vadeli Alım
Vadeli Satım
405.684
364.628
29.341
AVRO
ALTIN
9.894
-
83.211
-
DİĞER
Toplam
415.578
477.180
Önceki Dönem
Vadeli Alım
Vadeli Satım
TL
ABD Doları
395.862
1.162.007
908.942
1.077.683
AVRO
ALTIN
DİĞER
Toplam
71.665
656.104
37.952
2.323.590
379.854
4.891
2.371.370
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemle r i
bulunmamaktadır.
4.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 913 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34.777 TL,
14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2013: Banka aleyhine açılmış toplam 508
adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 12.799 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 4.911
Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.676 TL (31 Aralık 2013: 1.676 TL)
tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu
teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar
tarafından verilen garantiler 87.679 TL (31 Aralık 2013: 132.778 TL) tutarındadır.
5.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
95
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirme ye İlişkin
Özet Bilgiler
MOODY’S
Mali Güç
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
E
Caa1
NP
Caa1
NP
B1.tr
TR-4
Yukarıdaki bilgiler, 16 Aralık 2014 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme
Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme
Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır.
Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 27 Haziran 2014 tarihi itibarıyla 90,85 olarak
güncellenmiştir.
96
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
YP
TP
1.086.308
87.237
Kısa Vadeli Kredilerden
236.724
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
836.876
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
YP
1.565.426
137.693
26.304
466.058
39.187
60.933
1.086.090
98.506
12.708
-
13.278
-
-
-
-
-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
1.2.
Önceki Dönem
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri:
Cari Dönem
TP
T.C. M erkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan (*)
Yurtdışı M erkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
259
-
-
-
-
-
-
-
87
155
178
843
346
155
178
843
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
97
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
YP
-
-
-
-
-
-
81.564
-
76.844
-
-
-
-
-
81.564
-
76.844
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1.4.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Önceki Dönem
4.084
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
1.284
Cari Dönem
TP
Bankalara
TP
YP
-
106.074
-
101.153
T.C. M erkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
-
-
-
-
-
148
-
520
Yurtdışı Bankalara
-
105.926
-
-
100.633
-
Diğer Kuruluşlara
13.792
-
10.379
-
Toplam
13.792
106.074
10.379
101.153
Yurtdışı M erkez ve Şubelere
2.2.
Önceki Dönem
YP
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderleri
15.078
98
Önceki Dönem
9.128
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin B ilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Kıymetli M aden Depo
Toplam
Genel Toplam
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Kıymetli M aden Depo
Toplam
Genel Toplam
Toplam
99.348
90.239
12.928
-
3.734
60.463
266.712
15
17.693
74
40.358
3.893
-
924
31.087
89
93.955
1.380
118.436
2.206
132.877
529
17.350
-
66
4.724
2.024
93.574
6.205
366.961
973
9.553
3
1.685
16.847
2
58
3.229
-
-
1.597
-
11.236
51
2.716
42.462
56
5.888
50
14.969
265
1.859
28
-
882
1
5.720
279
29.318
623
16.467
134.903
1.896
35.664
168.541
257
5.431
22.781
-
38
2.518
7.242
369
17.655
111.229
2.560
77.735
444.696
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
9 Ay
Katılma Hesapları
1 Ay
3 Ay
6 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
9 Ay
Toplam
183.752
752
2.485
69.320
89
1.574
8.566
120
-
5.393
-
135.561
103
4.059
402.592
1.064
45.254
2.860
26.789
5.616
1.528
1.301
-
2.391
435
34.272
3.040
110.234
13.252
232.618
104.299
13.089
-
8.219
172.976
531.201
2.789
6.811
588
-
-
1
10.189
24.327
1
19.553
-
2.358
-
-
3.693
-
28.460
171
78.391
172
23.036
194
-
50.311
585
3.153
4.158
151
-
3.416
48
8.827
515
806
89.748
1.294
4.158
50.347
282.965
80.413
184.712
7.255
20.344
-
7.157
15.376
38.780
211.756
183.952
715.153
99
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 11.479 TL’lik kısmı bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’ den olmak üzere, toplam 11.532 TL nakit
temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 3.376 TL).
4.
Ticari Kar / Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
10.013.598
7.619.817
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
6
408
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
318.809
9.694.783
250.689
7.368.720
(10.052.601)
(7.591.461)
(2.247)
-
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
(256.984)
(211.673)
(9.793.370)
(7.379.788)
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
339.679
158.709
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (**)
330.290
52.337
Diğer Faaliyet Gelirleri
Toplam
24.227
22.225
694.196
233.271
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 288.093 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve
alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Aralık 2013: 142.922 T L).
(**) Yeni Mağazacılık A.Ş.’ nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.237 T L’lik geliri kapsamaktadır.
100
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
6.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*)
Önceki Dönem
1.312.853
447.103
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
110.969
69.972
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
24.178
65.475
1.157.393
298.031
20.313
13.625
19.644
28.597
-
-
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
360
555
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer
Düşüş Giderleri
360
555
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
M uhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
-
2.879
İştirakler
-
2.879
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
152.190
71.131
1.485.047
550.265
Diğer
Toplam
(*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 1.312.853 TL (31 Aralık 2013: 447.103 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 514.246 TL (31 Aralık 2013:
117.676 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi ve
diğer alacaklara ilişkin 19.644 TL (31 Aralık 2013: 28.597 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 11.703 T L (31 Aralık 2013: 5.716 TL)
tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır.
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
M addi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri
M addi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (**)
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (**)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Önceki Dönem
399.797
22.157
373.555
6.828
105
43.351
-
851
4.931
910
6.429
44.959
4.940
616
7.963
54.211
-
258.040
89.768
3.102
259.490
81.479
4.453
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
23.083
142.087
18.264
135.828
1.577
Diğer
Toplam
89.496
897.691
98.635
799.414
Reklam ve İlan Giderleri
(*) Diğer sağlanan faydaları da içermektedir.
(**) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir.
101
37.730
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
8.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın cari yılda (830.241) TL (31 Aralık 2013: 213.104 TL vergi öncesi kar) vergi öncesi zararı
bulunmaktadır.
9.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: (44.021)
TL). Banka 31 Aralık 2014 itibarıyla kayıtlarında (16.771) TL (31 Aralık 2013: 11.521 TL ertelenmiş vergi
geliri) tutarında ertelenmiş vergi karşılığı vardır.
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın cari yılda (813.470) TL ( 31 Aralık 2013: 180.604 TL kar) zararı bulunmaktadır. Söz konusu
zararın kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından taşınan
zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı yaratılmamıştır.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı: Banka, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir giderlerinde kardadır; ancak
bilanço tarihi itibarıyla takipteki krediler portföyünde yer alan kredilerine ayırdığı karşılıklar Banka’nın
dönem zararının en önemli nedeni olmuştur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
102
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu
Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
Sigorta Aracılık Komisyonları
Havale Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Tahsil ve Tediye Komisyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
92.965
84.123
11.273
80.975
86.476
17.595
9.210
7.752
12.606
26.555
5.531
17.826
228.680
15.738
35.348
275.293
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
13.
92.599
8.235
100.834
55.945
10.301
66.246
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
103
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artışlara İlişkin
Bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış 2.363 TL’dir (31 Aralık
2013: (9.931) TL azalış).
2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır.
3.
Kur Farklarının Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Tutarlarına İlişkin Mutabakat
Banka’nın dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen (661) TL kur farkı
bulunmaktadır (31 Aralık 2013: (147) TL ).
4.
Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları
Tutarı
Banka’nın, bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları
tutarları bulunmamaktadır.
5.
Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Banka’nın, bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları
bulunmamaktadır.
6.
Kâr Payının Ödenme Zamanları Hakkında Genel Kurula Yapılacak Öneriler İle Kâr Dağıtımı
Yapılmayacaksa Nedenleri
Finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla Yönetim Kurulu kar dağıtımı ile ilgili bir karar almamıştır.
7.
Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönemde 9.030 TL yasal yedek akçeler hesabına aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 9.520 TL).
8.
Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler bulunmamaktadır.
9.
Diğer Bilgiler
Bulunmamaktadır.
104
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde Kullanılan
Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit”
olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında
izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez
Bankası bakiyeleri nakde eşdeğer varlık olarak gösterilmemiştir.
1.2.
Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde
Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi:
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet karı/zararı içinde yer alan (1.330.070)
TL tutarındaki “Diğer” kalemi faaliyet kiralama, bakım onarım, reklam ve ilan giderleri ile diğer işletme
giderleri ve verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: (556.408) TL).
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim içinde yer alan 218.454 TL tutarındaki “Diğer
Aktiflerde Net Artış (Azalış)” kalemi muhtelif alacaklar ve diğer aktiflerdeki değişimden oluşmaktadır (31
Aralık 2013: 204.327 TL). (997.788) TL tutarındaki “Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)” kalemi ise diğer
yabancı kaynaklar ve muhtelif borçlardaki değişimleri içermektedir (31 Aralık 2013: 835.705 TL).
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
yaklaşık 50.415 TL olarak tespit edilmiştir (31 Aralık 2013: (212.058) TL).
1.3
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz M evduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli M evduat
Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.4.
Önceki Dönem
614.611
352.036
262.575
614.611
928.186
541.810
386.376
7.069
7.069
935.255
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
Bankalardaki Vadesiz M evduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli M evduat
Kredilere Sınıflanan M urabaha İşlemleri
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
Önceki Dönem
1.008.587
215.003
793.584
1.008.587
105
614.611
352.036
262.575
614.611
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış
Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Cari Dönem
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
23.815
11.771
309.554
163.598
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
3.874
21.985
118.633
238.582
-
-
4.084
259
30.444
2.373
-
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 T L).
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Önceki Dönem
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
179.214
16.414
207.200
61.246
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
23.815
24.503
309.554
163.598
-
-
1.284
165
36.240
1.310
-
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2013 döneminde 2.266 T L Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2012: 678 T L).
1.3.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Dönem Başı
187.428
203.231
-
Dönem Sonu
214.530
249.890
-
15.078
9.077
-
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki Dönem
Dönem Başı
140.501
132.296
-
Dönem Sonu
187.428
203.231
-
9.128
7.557
-
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
106
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.4. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri
Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler:
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 15.184 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.770 TL). Bu tutar
içerisinde Eylül 2014 döneminden itibaren görevlerinden ayrılan üç üst düzey yöneticiye sözleşmeleri
uyarınca ödenen toplam 8.779 TL tutar bulunmaktadır. Bu faydaların yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni
haklar da sağlanmaktadır.
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt
Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı
Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
Sayı
Yurtiçi şube
Çalışan Sayısı
199
3.198
Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler (*)
1
Yurtdışı şube
1
1 Hindistan
12 Irak
Aktif Toplamı
235.622
Yasal Sermaye
7.000.000 USD (tam tutar)
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*) Banka Hindistan’ın M umbai şehrinde bulunan temsilciliğinin kapatılmasına yönelik çalışmalarına 15 Nisan 2014 tarihinde
başlamıştır.
2.
Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu
Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama:
Banka, 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 81 şube kapatmıştır.
107
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
IX.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka, 8 Ocak 2015 tarihinde iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamı olan 46.408 TL
üzerinden 37.700.000 ABD Doları bedelle satışına yönelik olarak satış protokolü imzalamış olup, satış
sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir.
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Recep KOÇAK, 2 Ocak 2015 tarihi itibariyla istifaen görevden ayrılmıştır.
Recep KOÇAK ve daha önce istifa eden Mustafa Talat KATIRCIOĞLU' nun istifaları nedeniyle boşalan
Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka Yönetim Kurulu Kararı ile Metin PEHLİVAN ve Ahmet Sait
KAVURMACI' nın atanmasına, yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir.
24 Ocak 2015 tarihinde Banka’nın Yönetim Kurulu Üyeleri Ercüment GÜLER ve Ahmet Sait
KAVURMACI istifaen görevlerinden ayrılmışlardır. Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliklerine, Banka’nın
Yönetim Kurulu Kararı ile Yusuf ÇİLKOPARAN ve Mehmet Fatih TUZLAKOĞLU 'nun atanmasına,
yapılan atamanın ilk Genel Kurul'un tasvibine sunulmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411
sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı
hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar
verilmiştir. İlgili karar gereğince mevcut Yönetim Kurulu 3 Şubat 2015 tarihi itibariyla Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu tarafından değiştirilerek, yeni Yönetim Kurulu ve Genel Müdür atanmıştır. Değişiklik sonucu
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Mehmet Ali İSLAMOĞLU, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili
olarak Aydın GÜNDOĞDU, Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak Abdullah GÜZELDÜLGER, Yönetim
Kurulu Üyeliklerine Mehmet Ali GÖKÇE, Bedri SAYIN, İsmail GÜLER, Ahmet MUTLU, İdris Turan
İLTER, Zülfükar Ş. KANBEROĞLU atanmıştır.
13 Şubat 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na ilişkin olarak İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı Hakan Fatih BÜYÜKADALI' nın görev değişikliği yapılarak "Yönetim Kurulu Danışmanı"
olarak atanmasına, Murat TANRIVERDİ' nin, BT Grubu ve Destek Hizmetlerinden Sorumlu "Genel Müdür
Yardımcısı" olarak atanmasına karar verilmiş olup, söz konusu atamalara ilişkin gerekli yasal izinler için
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvuruda bulunulmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu 27 Şubat 2015 tarih ve 6207 sayılı Kararı uyarınca; Banka’ da
A grubu nitelikli paya sahip Sürat Basım Yayın Reklamcılık ve Eğitim Araçları San. ve Tic. A.Ş. ile Forum
İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’de kontrol gücünü elinde bulunduran Kaynak Holding A.Ş.’ nin
hisselerinin tümünün Hollanda’da mukim bir özel limited şirket olarak 16 Ocak 2015 tarihinde kurulan INL
Partners B.V. şirketine devir işleminin 29 Kasım 2012 tarihli ve 5054 sayılı Kurul Kararına aykırı şekilde
izin alınmaksızın yapılması nedeniyle, 5411 sayılı Bankacılık Kanununun (Kanun) 18 inci maddesinin
yedinci fıkrası hükmüne istinaden Kaynak Holding A.Ş. ile Forum İnşaat Dekorasyon Turizm San. Tic. A.Ş.’
ye ait Banka pay defterine kayıtlı A grubu hisselerin temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu tarafından kullanılmasına karar verilmiştir.
108
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 2013 itibarıyla finansal tablolar, Banka’nın faaliyetlerini işletmenin sürekliliği ilkesi
kapsamında sürekli sürdüreceği prensibine göre hazırlanmıştır.
Mali tablolardan görüleceği üzere 2014 yılında, Banka 2013 yılının son ayından itibaren katılım fonu çıkışına
maruz kalmış ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla toplanan fonlarda % 52, krediler ve alacaklarda ise % 56
azalma yaşanmış, 2014 hesap yılı içerisinde de özellikle kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı
nedeniyle toplamda 813.470 TL zarar elde etmiş ve bu nedenle özkaynakları 31 Aralık 2013’teki rakamlara
göre % 32 azalmıştır. Banka yönetimi Banka’nın sürekliliğine ilişkin değerlendirmelerini yapmış ve finansal
tabloları takip eden 12 aylık dönem boyunca, aşağıda çerçevesi çizilen senaryolar bağlamında ortaya çıkması
muhtemel risklere karşı Banka’nın operasyonlarını devam ettirmeye yetecek düzeyde kaynağa sahip
olduğunu tespit etmiştir. Banka’nın bu hususa ilişkin detaylı açıklamalarına aşağıda yer verilmiştir.
Bilindiği üzere bankalar, yaptıkları işin doğası gereği maruz kaldıkları likidite riskini yönetmek ve yasal
olarak belirlenmiş asgari likidite düzeyine uyumlu olarak faaliyetlerini sürdürmek zorundadır. Ulusal ve
uluslararası tüm bankacılık ve risk yönetimi literatüründe de belirtildiği üzere likidite riski; bankalar için
yönetilmesi gereken en temel ve doğal risk türüdür.
Banka 2013 yılı sonundan itibaren yaşadığı hızlı katılım fonu azalışına rağmen, likiditesini etkin olarak
yönetmiş ve bugüne kadar müşterilerine olan tüm ödeme yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirmiş
bulunmaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla katılım fonu hesaplarının vadeleri ile kredilerin vade dağılımı Bölüm 4
(Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar) ‘de ayrıca verilmiş olmakla beraber, aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2014
tutarların, 31 Mart 2015 tarihli geçici denetlenmemiş mizandan alınmış bilgilerle karşılaştırılması
sunulmuştur.
Dönem
Vadesiz
Verilen Krediler
Özel Cari Hesap
31 Aralık 2014 ve Katılma
Hesapları
Farkı
Verilen Krediler
31 M art 2015 Özel Cari Hesap
(incelemeden/ ve Katılma
denetimden Hesapları
geçmemiş)
Fark
1 Aya
Kadar
- 1.586.620
1-3
3-12
1-5
5 Yıl ve
Ay
Ay
Yıl
Üzeri Dağıtılamayan Toplam
725.834 2.578.694 3.082.546 570.613
- 8.544.306
1.996.661 3.766.733 1.491.006 1.572.153
60.400
(1.996.661) (2.180.113) (765.172) 1.006.541 3.022.146 570.613
- 1.553.300
1.801.290
693.174 2.186.703 2.653.640 496.745
3.145.641 1.161.418 1.382.241
(1.801.290) (1.592.341) (468.244)
60.905
-
804.462 2.592.735 496.745
- 8.886.953
- (342.647)
- 7.583.562
- 7.551.495
-
32.067
Yukarıda sunulan tablodan da görülebileceği üzere 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla üç aya kadar vade
diliminde var olan 4.941.946 TL tutarındaki likidite açığı, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sunulan verilere göre
1.080.071 TL azalarak 3.861.875 TL’ ye gerilemiştir. Söz konusu dönemler arasında likit değerler ise
3.185.220 TL’den 2.401.207 TL’ye gerilemiştir. Bu dönemde Banka ayrıca 188 miyon ABD doları, 45
milyon Euro ve 1 milyon İsviçre Frangı yurt dışı kredi ödemesi yapmıştır.
109
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Likit değerler, likidite açığına oranlanırsa yaklaşık %62’lik bir oran
bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu oran yaklaşık %64 civarındaydı.
Bilindiği üzere mevcut mevzuat nedeniyle Türkiye’de 100.000 TL (tam rakam) ‘ye kadar gerçek kişilere
ait katılım fonları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamı altındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
Banka’nın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındaki katılım fonu toplamı 4.742.208 TL’dir.
2015’in ilk üç ayını Banka mali oranlarını ve likidite oranlarını koruyarak yönetmiştir.
Aşağıda sunulan 1.3 no’lu “Likidite Projeksiyonu’’ açıklamalarında katılım fonu çekilişine ilişkin
projeksiyonlara yer verilmiştir. İlgili paragrafta da ayrıca belirtildiği üzere söz konusu katılım fonu
çıkışlarının %40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde gerçekleşmemesi
durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak kamu kurumlarından alınacak mevduatlar vb.
yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
Tüm bu bilgiler dahilinde Banka’nın takip eden dönemlerde likidite açığı riskini yönetmek için alacağı
ve/veya hali hazırda devam ettirdiği diğer tedbirlere de aşağıda yer verilmektedir.
1.1
Banka Tarafından Alınan / Alınacak Genel Önemler
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak,
Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak,
Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak,
Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak,
Yurt dışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak,
Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak,
Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek
İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek,
Elden çıkarılacak kıymetlerin satışını gerçekleştirmek,
Nakdi sermaye artırımını tamamlamak
şeklinde özetlenebilir,
Bu önlemler çerçevesinde yapılan/yapılacak çalışmalara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
1.1.1. Yeni katılım fonu toplanması için çalışmalarda bulunmak:
Banka kaynak yapısının güçlenmesi için uzun vadeli katılma hesaplarının açılması için tüm Banka genelinde
çeşitli kampanyalar başlatmıştır. Bu kapsamda 2014 yılı içinde yaklaşık 337.000 adet yeni müşteri hesabı
açılmıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da söz konusu yeni müşteri hesabı açılış sayısı 57.000 adet olarak
gerçekleşmiştir.
1.1.2. Mevcut katılım fonlarının Banka’da kalmasını sağlamak:
Banka mevcut katılım fonu müşterilerinin Banka’da kalması için sürekli çalışmalar yapmakta olup, yapılan
sadık müşteri analizleri yakından takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın toplam katılma
hesaplarının yaklaşık %70’i sadık müşterilerden oluşmaktadır.
110
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.1.3. Mevcut katılım hesaplarının vadesini uzatmak:
Banka katılma hesaplarının vadelerinin uzatılmasına yönelik yoğun çalışmalar gerçekleştirmiş olup, bu
çalışmaların sonucunda Banka’nın katılım hesapları ortalama vadesi sektörün üzerinde seyretmiştir. 31
Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın kalan vadesi üç ay ve üzeri olan katılım payı oranı yukarıda sunulan
tablodan da hesaplanacağı üzere %18,4’den 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla %19,1 çıkmıştır.
1.1.4. Fon toplamaya yönelik yeni ürünler çıkarmak:
Banka, Türkiye’deki diğer katılım bankaları ile birlikte sektöre yeni ürünler dahil etmek amacıyla çalışmalara
devam etmektedir. Ülkemizde katılım bankaları tarafından bankalararası para alışverişinde kullanılan
Wakala (vekalet anlaşması) ürünü Banka tarafından katılım bankası prensiplerine uygun şekilde
müşterilerine yeni kaynak sağlamaya yönelik geliştirmeye çalıştığı bir ürün olarak kullanılmaktadır.
Banka ilave kira sertifikası ihracı gerçekleştirmek amacıyla gerekli çalışmaları yapmış bulunmaktadır. Piyasa
koşulları da gözetilerek ihraç için izahname hazırlık çalışmaları tamamlandıktan sonra, Sermaye Piyasası
Kurulu’na başvurusunu gerçekleştirecektir.
1.1.5. Yurtdışından kaynak temini için gerekli çalışmaları yapmak:
2015 yılında Banka, yurtdışından yeni kaynak temini için çalışmalarına devam etmektedir. Aynı zamanda
Banka, kredilerini kısa vadeli olarak yenilemek için çalışmaya başlamıştır.
Banka 2014 yılında yaklaşık 628 milyon ABD doları, 69 milyon Euro ve 3 milyon İsviçre Frangı tutarlarında
yurt dışından kaynak sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç ayında da temin edilen yurt dışı kaynağı 15 milyon
ABD doları tutarındadır.
1.1.6. Mevcut kredilerden tahsilat yaparak likidite sağlamak:
Banka, 2014 yılında yapmış olduğu gibi likidite ihtiyaçlarını yönetmek için mevcut kredi portföyü içerisinde
vadesinden önce ödeme imkanı bulunan kredilerin erken kapatılmasına yönelik çalışmalar yapmaktadır. Bu
kapsamda 2014 yılı içerisinde 3.104.721.TL kredi vadesinden önce tahsil edilmiştir. 31 Mart 2015 tarihi
itibarıyla sona eren ilk üç aylık ara dönemde de vadesinden önce tahsil edilen kredi tutarı 217.363 TL dir.
1.1.7. Yeni kredi kullandırımlarını Banka likiditesine göre gerçekleştirmek:
Likidite yönetim planı doğrultusunda, Banka likidite ihtiyaçlarını yönetmek amacıyla, yalnızca kısa vadeli
ve yüksek likiditeye sahip teminatlı kredi müşterilerine kredi kullandırımı üzerinde çalışmaktadır.
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek:
Banka, iştiraki olan Yeni Mağazacılık AŞ.’de bulunan %21,84’ lük payını 350.000 TL’ye 25 Nisan 2014
tarihinde satmıştır. Bu iştirak satışından Banka 303.237 TL kar elde etmiştir.
Ayrıca 2014 yılında, Banka iştiraki olan Landmark Supply Holding A.Ş. de bulunan %21,8’lik payını 11.500
TL’ye satmış olup, bu satıştan 85 TL zarar etmiştir.
111
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.1.8. İştirak ve Bağlı Ortaklık satışlarını gerçekleştirmek (Devamı):
Ayrıca Banka iştiraklerinden Tamweel Holding SA’daki % 40 payının 37.700.000 USD (tam tutar) bedelle
satışı ile ilgili olarak Banka’nın iştirakinin ortağı olan The Islamic Corporation for the Development of the
Private Sector (ICD)’e satışı ile ilgili olarak 8 Ocak 2015 tarihinde sözleşme imzalamıştır. Tamweel Holding
SA’nın satışının tamamlanmasına ilişkin Banka yönetiminin çalışmaları devam etmektedir.
Ayrıca, önümüzdeki dönemlerde ihtiyaç hasıl olursa, Banka Yönetimi diğer bağlı ortaklıklarını da piyasa
şartları elverdiği sürece satmayı düşünmektedir.
1.1.9. Elden çıkarılacak kıymetlerin satışlarını gerçekleştirmek:
Banka 2014 yılı içerisinde 178.000 TL’lik elden çıkarılacak kıymetlerden satış gerçekleştirmiş olup, 20.700
TL kar elde etmiştir.
Ayrıca mülkiyeti Banka’ya ait olan binalar ve üst yönetim makam araçlarından toplam 17.000 TL’lik satış
gerçekleştirmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunda yer alan elden çıkarılacak Varlıkların defter değeri
260.220 TL’dir (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bu varlıkların rayiç değeri yaklaşık 290.000 TL). Banka
geçmiş yıllarda da olduğu üzere varlık satışları gerçekleştirmekte ve 2015 yılında da gerçekleştirmeye devam
edecektir.
1.1.10. Nakdi sermaye artırımını tamamlamak:
Banka 900.000 TL’lik sermayesini 225.000 TL artırılmak suretiyle 1.125.000 TL’ye çıkarılmasına,
artırılacak 225.000 TL sermayenin tamamının nakit olarak artırılmak suretiyle karşılanmasına, Banka Ana
Sözleşmesinin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin tadiline, Sermaye artırımı ile ilgili Ana Sözleşme
tadilinin gerçekleştirilmesini teminen öncelikle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye
Piyasası Kurulu’na başvurulmasına, onaylandıktan sonra Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan izin alınmasına ,
izinler alınması akabinde tadil tasarısının ilk Genel Kurulun onayına sunulmasına ilişkin Yönetim Kurulu
kararı alınmıştır. Karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’ndan ilgili maddenin tadili için onay alınmıştır.
Banka’nın 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu’nda, Banka sermayesinin 900.000
TL’den, 1.125.000 TL'ye çıkarılması ve esas sözleşmenin “SERMAYE” başlıklı 8. maddesinin Gümrük ve
Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü'nün 21 Kasım 2014 tarih ve 67300147/431.02 sayı ile
tasdikinden geçen tadil metni oy çoğunluğu ile kabul edilmiştir.
Olağanüstü Genel Kurul’da alınan karar sonrası Sermaye Piyasası Kurulu’na hazırlanan sermaye artış
izahnamesi gönderilmiş olup, sermaye artışına ilişkin süreç SPK’nın onay aşamasındadır. Sermaye artışına
ilişkin olarak, Banka Yönetim Kurulu üzerine düşen görevleri sürdürme iradesindedir.
31 Aralık 2014 itibarıyla, sermaye artırımına katılacak imtiyazlı ortaklardan bir kısmı sermaye artırım
yükümlülüklerinin yerine getirilmesi kapsamında Banka’ya 90.000 TL sermaye taahhütünü nakdi olarak
yatırmıştır. Söz konusu tutar sermaye artırım sürecinin sonunda sermaye hesabına transfer edilecektir.
112
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.2. Likidite
Banka’nın toplanan fonları 2014 yılsonu itibarıyla geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında % 52
oranında azalmış olup, bu süre içerisinde müşterilerine karşı tüm yükümlülüklerini eksiksiz ve zamanında
yerine getirmiştir.
1.3.
Likidite Projeksiyonu
Banka likidite riskinin etkin olarak yönetilmesi ve Banka’nın ödeme yükümlülüklerinin tam ve zamanında
yerine getirilmesini teminen, yönetim tarafından etkin tedbirler almış, gerek söz konusu tedbirlerin alınması
gerekse de uygulanması ile ilgili olarak başarı elde etmiştir.
Banka likidite projeksiyonu ihtiyatlı yaklaşımla hazırlamıştır. Yurtdışından alınan kredilerin vadesinde
tamamının ödendiği, yeni kredi alınmadığı ve başka yeni kaynak temini olmadığı varsayılmıştır. Ayrıca
kredilerin erken kapama olasılığı göz ardı edilmiştir.
31 Aralık 2015 tarihine kadar yaklaşık 3.800.000 TL’lik (31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kredi ve alacakların
%40’ını oluşturmaktadır.) kredi geri dönüşü beklenmekte olup, söz konusu tutara erken kredi tahsilatları
eklenmemiştir. Banka kredi tahsilatlarını ve o an elinde bulundurduğu nakit ile %40’a kadar katılım fon
çıkışını likidite rasyolarını etkilemeyecek şekilde yönetebilecek durumdadır.
Söz konusu katılım fonu çıkışlarının % 40’ı aşması ve/veya likidite oluşturma imkanlarının beklenen ölçüde
gerçekleşmemesi durumlarında; ilgili otoritelerin kararlarına da bağlı olarak, kamu kurumlarından alınacak
mevduatlar vb. yöntemlerle likidite ihtiyacının karşılanabilmesi de imkan dahilindedir.
Mevcut Durum
(TL)
22 Nisan
31 Mart
2015
2015
(İncelemed (İncelemed
en
en
31 Aralık
geçmemiş) geçmemiş)
2014
30
30 Eylül
Haziran
31 Mart
2014(S ınır 2014(S ınır 2014(S ınır
lı
lı
lı
İncelemed İncelemed İncelemed
en
en
en
Geçmiş)
Geçmiş)
Geçmiş)
Fark
% Oran
31 Aralık
2013
Likit Değerler
Krediler ve
Finansal
Kiralama
Alacakları
2.573.854
2.399.393
3.185.220
3.137.137
4.110.140
4.603.978
5.420.171
(2.234.951)
(41,23)%
8.327.386
8.488.125
9.406.987
12.301.387
15.420.470 17.319.637
21.257.166
(11.850.179)
(55,75)%
Toplanan Fonlar
7.720.864
7.551.496
8.886.953
10.074.653
13.640.580 14.017.263
18.511.563
(9.624.610)
(51,99)%
Aktif Toplamı
11.955.597
11.960.673
13.679.814 16.493.460
20.718.750 23.237.837
27.784.947
-14.105.133
(50,77)%
Senaryo 1:
2015 yılında %28 kredi tahsilatları ve %23 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %25 katılım fon çıkışı ve
Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar
içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,9 dir.
113
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1.3. Likidite Projeksiyonu (Devamı)
Senaryo 2:
2015 yılında %40 kredi tahsilatları ve %37 likit değer düşüşleri göz önüne alınarak %40 katılım fon çıkışı ve
Banka’nın kullanmış olduğu kredi ödemeleri Banka tarafından karşılanabilmektedir.
Senaryonun gerçekleşmesi durumunda Banka’nın SYR ve Likidite rasyolarının tamamı yasal sınırlar
içerisinde olacaktır. Likit varlıkların toplam aktifler içerisindeki payı %23,39 dur.
1.4. Faaliyet Karlılığı ve Sürdürülebilir Karlılık
1.4.1. 2014 yılı değerlendirmesi
2014 Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıldaki net dönem zararı 813.470 TL olarak
gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı döneminde ise net dönem karı 180.604 TL’dir. Kâr düşüşündeki en önemli
etken, 31 Aralık 2013 itibarıyla 550.265 TL olan “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” 31
Aralık 2014 tarihinde 1.485.047 TL seviyesine yükselmesi olmuştur. 2014 yılı geçen yılın aynı dönemi ile
karşılaştırıldığında, 2014 yılında 934.782 TL tutarında daha fazla karşılık ayırmıştır. 2014 yılındaki söz
konusu artışın en önemli sebebi, takip hesaplarına intikal ettirilen bazı sorunlu büyük kredilere % 100
oranında karşılık ayrılmış olmasıdır.
1.4.2. 2015 yılı değerlendirmesi
Banka 2014 yılı bilançosunda önemli ölçüde küçülme yaşamış olup, ulaştığı yeni ölçek doğrultusunda 2015
yılı için sürdürülebilir bir faaliyet kârlılığı oluşturma çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda gerekli
tedbirleri etkin ve ivedi bir şekilde almakta ve yönetimsel yaklaşımını bu doğrultuda oluşturmaktadır.
2014 yılında başlayan sermaye artış süreci devam etmekte olup, 2015 yılı içerisinde tamamlanması
planlanmaktadır. Banka özkaynaklarının güçlendirilmesi, likidite sağlanması ve karlılık artışı amacıyla
iştirak ve bağlı ortaklıkların satışı ile ilgili olarak çeşitli girişimlerde bulunmuştur. Banka Yönetimi, ihtiyaç
olması ve uygun alıcıların buluması durumunda diğer iştirak ve bağlı ortaklıkların satışına yönelik olarak
mevcut koşulları da göz önünde bulundurarak üzerine düşen görevi yapma iradesindedir. Aynı zamanda
duran varlık satışları için uygun koşulların oluşması halinde gerekli aksiyonlar alınmaktadır.
Banka, operasyonel giderlerin azaltılmasına ilişkin tedbirler alınmasına yönelik çalışmalara 2015 yılında da
devam etmektedir. 2014 yılında alınan tedbirler çerçevesinde 2015 yılında operasyonel giderlerde, 2014
yılına göre yaklaşık 260.000 TL tasarruf sağlanacağı öngörülmektedir. Banka’nın 2015 yılı ilk 3 aylık faaliyet
giderlerine bakıldığında önemli tasarrufların sağlandığı görülmekte, aynı performansla devam edilmesi
durumunda 2015 yılsonu öngörüsünün de altında bir gerçekleşme sağlanacağı beklenmektedir. Bankada
2011 yılından itibaren ihdas edilen Gider Yönetimi Komitesi’nin yetkileri artırılmış, bu kapsamda giderlerde
tasarrufa yönelik birçok gelişme sağlanmıştır.
Banka yönetimince yakından takip edilen operasyonel giderler, gereken durumlarda alınan ilave tasarruf
tedbirleri ile azaltılması yönünde desteklenecektir.
114
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(T utarlar aksi belirtilmedikçe Bin T ürk Lirası (“ T L”) olarak belirtilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ilişikte sunulan ve yeniden düzenlenmiş konsolide olmayan finansal tablolar
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Ernst&Young Global Limited
üyesi) tarafından denetime tabi tutulmuş olup, 30 Nisan 2015 tarihli yeniden düzenlenmiş bağımsız denetim
raporu sözkonusu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
i)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıllık hesap döneminde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları
Banka ile olan söz konusu kuruluşlar adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişler ve
Banka’nın halka açık hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmeye başlamıştır.
ii)
Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe
politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları”nda yer verilmektedir. Söz konusu
muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Banka konuya
açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için
Türkiye Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor
tarihimiz itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Banka’ya ulaşmış bir açıklama
bulunmamaktadır.
iii)
Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci
uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Banka,
temlik edilen bu alacakların tamamına karşılık ayırmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık
yönetim şirketine temlik edilen söz konusu alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak
Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi
dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden
dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve
kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği
aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği
değerlendirmesini yapmıştır. Yapılan değerlendirmeye ilişkin Banka yönetimi tarafından Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na 21 Nisan 2015 tarihinde yazılı bir beyan yapılmış ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun bilgi ve değerlendirmelerine sunulmuştur.
115