Dünyamı Yeniliyor

Dünyamı
Yeniliyor
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Hayata renk katabilmek için…
1927 yılında küçük bir boya imalathanesi ile
üretime başlayan Dyo Boya, bugün uluslararası bir
marka olarak müşterilerine hizmet vermekte ve
hayata renk katmayı sürdürmektedir.
Dyo Boya dünden bugüne sektöründe ürettiği
ilklerle kaliteli ve çok çeşitli ürünleri tüketicilerine
sunmakta ve onların dünyasını yenilemektedir.
Sahip olduğu 1.200 değişik ürün, 3.500 ambalaj
ve 60.000 farklı renk ile müşterilerinin ve
tüketicilerinin taleplerine en iyi şekilde cevap
veren Dyo Boya, teknolojiyi yakından takip ederek
öncü kimliğini korumaya devam edecektir.
Dünyamı Yeniliyor…
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Ticaret Unvanı
Dyo Boya Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş.
Merkez
Dyo Boya Hakkında
Kurumsal Profil
Dyo Boya’nın Rekabet Avantajları
Yaşar Topluluğu
Yönetim Kurulu Başkanı’ndan
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Yönetim Kurulu Başkanı’ndan
İletişim Bilgileri
Dyo Boya Hakkında
Raporun İlgili Olduğu Hesap Dönemi
01.01.2013 – 31.12.2013
Şehit Fethibey Caddesi No: 120 Alsancak - İzmir
Tel: (232) 482 22 00 Faks: (232) 484 17 89
Fabrika - İzmir
10003 Sokak No: 2 A.O.S.B. Çiğli - İzmir
Tel: (232) 328 08 80 Faks: (232) 376 80 55
D.O.S.B. 2. Kısım Fırat Caddesi No: 11
Dilovası - Kocaeli
Tel: (262) 754 75 60 Faks: (262) 754 75 71
Yönetim
Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve Komiteler
Yönetim
Fabrika - Kocaeli
Ticaret Sicil ve Numarası
İnternet Sitesi Adresi
www.dyo.com.tr
300.000.000,00 TL
Ödenmiş Sermayesi
100.000.000,00 TL
Kurumsal Yönetim
Yönetim
Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
Hukuki Açıklamalar
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Kurumsal Yönetim
Kayıtlı Sermaye Tavanı
2013 Yılında
2013 yılında Türkiye Ekonomisi ve Sektör
2013 yılında Dyo Boya
2013 Yılında
İzmir Ticaret Sicili 41998 K:1336
Finansal Bilgiler
Finansal Bilgiler
Yıllık Faaliyet Raporuna Dair Bağımsız Denetçi Raporu
Bağımsız Denetim Raporu
Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Yatırımcılara Bilgi
1
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Türk boya sektörünün
kurucusu ve lideri
Kurumsal Profil
Boya sektörünün Türkiye’deki öncüsü olan
Dyo Boya yenilikçi ve ihtiyaçları karşılayacak
ürünlerini kalite çıtasını daima en üst seviyede
tutarak tasarlayıp geliştirmekte ve ürünün
müşteriye ulaştığı tüm süreçlerde teknik servis
desteğini eksiksiz sağlamaktadır.
öncü
Dyo Boya, Türk boya
sektörünün temellerini atan
firmadır.
Fark Yaratmak
Boya sektörünün Türkiye’deki öncüsü olan
Dyo Boya’nın geçmişten bugüne uzanan
başarısının temelinde; Şirket’in proaktif yaklaşımı
doğrultusunda yenilikçi ve ihtiyaçları karşılayacak
ürünlerini kalite çıtasını daima en üst seviyede
tutarak tasarlayıp geliştirmesi ve ürünün müşteriye
ulaştığı tüm süreçlerde teknik servis desteğini
eksiksiz sağlaması bulunmaktadır.
1.200 değişik ürün, 3.500 ambalaj ve
60.000 farklı renk
Dyo Boya’nın önderi olduğu Yaşar Boya Grubu,
tüketicilerine 5 şirketi ile Dyo, Dewilux ve Casati
markaları altında 1.200 değişik ürün, 3.500
ambalaj ve 60.000 farklı renk sunmakta, sektörde
2013 ortalama 928 kişiye istihdam sağlamaktadır.
Yenilikçiliği ilke edinen Dyo Boya;
• inşaat boyaları
• sanayi boyaları
• mobilya boyaları
• oto tamir boyaları
• deniz boyaları
• polyester
alanlarında üretim yapmaktadır.
Uluslararası piyasada bilinen bir marka
Türk boya sektörünün lideri olan Dyo Boya, bir
dünya markası olma yolunda önemli atılımlar
yapmaya devam etmektedir. Halen Mısır, Romanya
ve Rusya pazarında faaliyetlerini sürdüren Dyo
Boya, bu vizyonuna uygun olarak yurt dışı
pazarlarda yatırımlar gerçekleştirmeye devam
etmektedir.
Birinci öncelik: Müşteri memnuniyeti
Müşterilerinin ihtiyaçlarını yakından izleyen Dyo
Boya, bu sayede onların isteklerine hızla cevap
vermekte ve piyasaya örnek teşkil edecek yenilikçi
ürünler geliştirmektedir. Müşterileri için en uygun
ürünü tasarlamayı amaçlayan Dyo Boya, satış
öncesi, kullanım sırası ve satış sonrasında sunduğu
teknik desteğin yanı sıra, renk ve dekorasyon
konularındaki önerileriyle müşteri memnuniyetini
sürekli artırmaktadır.
Dyo Boya, Türkiye’nin en büyük ve en saygın
gruplarından Yaşar Topluluğu’nun bir üyesidir.
Dyo Boya Ortaklık Yapısı (%)
Yaşar Holding A.Ş.
74,16
Şirket’in hisse senetleri Borsa İstanbul Ulusal
Pazar’da DYOBY koduyla işlem görmektedir.
2
Hisse
Oranı (%)
Hisse
Tutarı (TL)
Yaşar Holding A.Ş.
74,16
74.160.451,68
Diğer
25,84
25.839.548,32
100,00
100.000.000,00
Hissedar
Diğer
25,84
Toplam
Şirket sermayesi, A grubu nama ve hamiline, B
grubu hamiline paylardan oluşmakta olup, genel
kurul toplantılarında “A” grubu nama hisseler için
(3’er) oy hakkı vardır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Marka Bilinirliği
Dyo Boya, yenilikçi özelliğiyle pazarda yeni kategoriler
açarak faaliyet gösterdiği boya sektörüne yön vermektedir.
Dyo Boya’nın
•teknoloji liderliği,
•ürün geliştirme kabiliyeti,
•çevreye duyarlı ürünleri,
•güçlü marka mirası,
•kaliteli boya imajı,
•teknolojik ürün geliştirme yetkinliği
önemli rekabet avantajları olarak öne çıkmaktadır.
Geniş Ürün Yelpazesi-Güçlü Dağıtım Ağı
Müşterilerinin talep ve ihtiyaçlarına en etkin şekilde cevap
veren Dyo Boya, sahip olduğu güçlü lojistik ve dağıtım ağı
sayesinde ise onlara geniş bir ürün yelpazesi sunmaktadır.
Şirket bu kapsamda
•satış sonrası teknik hizmet,
•satış öncesi renk ve dekorasyon konusunda rehberlik,
•yüksek marka güvenilirliği,
•yüksek müşteri memnuniyeti,
•bayi yapısında markaya olan bağlılık,
•tecrübe ve bilgi birikimi,
•etkin ve hızlı çözüm ortaklığı,
•yaygın ve vefalı bayi teşkilatı,
•müşteriye özel çözüm üretebilme
ile sektördeki güçlü konumunu sürdürmektedir.
Paylaşılan Değer
•Yenilikçi ürün
ve eksiksiz
hizmetiyle
sektörü ilklerle
tanıştırmakta
ve ona yön
vermektedir.
•Geniş ürün
yelpazesi
sayesinde
müşterilerinin
ve tüketicilerinin
farklı
segmentlerdeki
ihtiyaçlarına etkin
bir biçimde cevap
vermektedir.
•Yürüttüğü sosyal
sorumluluk
projeleri ve
çevreci yaklaşımı
ile sürdürülebilir
bir geleceğin
oluşturulmasına
destek
olmaktadır.
Çevre ve İş Sağlığını Gözeten Bir Üretici
Kurulduğu günden bu yana çevre ve iş sağlığına büyük önem
atfeden Dyo Boya, çalışanları için en uygun ve en sağlıklı
iş ortamını oluşturmayı ve üretimlerini çevreye duyarlı bir
yaklaşımla gerçekleştirmeyi hedeflemektedir.
3
Dyo Boya Hakkında
Dyo Boya’nın Rekabet Avantajları
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Dyo Boya’nın 87 Yıllık Tarihinden Satırbaşları
2013 yılı itibarıyla 87 yıllık bir geçmişe sahip
olan, Türk boya sanayisinin öncü kurucusu Dyo
Boya, Türkiye’nin sanayileşme sürecinde de itici
güçlerden birisi olmuştur.
1927
1993
1941
1994
• Durmuş Yaşar tarafından ilk boya
mağazası açıldı.
• Durmuş Yaşar tarafından ilk boya
imalathanesi kuruldu, “Yaşarin”
ve “Hazırlanmış Boya” markaları
Türkiye’nin ilk boya markaları oldu.
1953
• Türkiye’nin ilk boya fabrikasının temeli
Dyo Boya markası ile İzmir Bornova’da
atıldı.
1964
• Dyo Boya TS EN ISO 9001:2008 Kalite
Yönetim Sistemi Belgesini aldı.
1996
• Kemipex, Rus pazarına yönelik
çalışmalar yapmak amacıyla Moskova’da
bir Yaşar Boya Grubu şirketi olarak
kuruldu.
1997
• Mikronize Mineraller Fabrikası açıldı ve
Dyo Boya Harris Fırça Fabrikası üretime
başladı.
• Yaşar Boya Grubu, 300 milyon ABD
dolarlık cirosu ile dünyanın 27.,
Avrupa’nın 10. en büyük boya grubu
unvanını aldı.
1965
1999
• Dyosad Fabrikası kuruldu, ilk bayiler
toplantısı gerçekleştirildi.
1967
• Birinci Dyo Resim Yarışması yapıldı.
1968
• Dyo Boya Matbaa Mürekkepleri Fabrikası
açıldı.
1977
• Akril Fabrikası açıldı.
1978
• Akmaden Tesisleri kuruldu.
1980
• Satış noktalarında makine ile
renklendirme yapabilme konsepti
tüketiciye sunuldu.
1984
• Yasaş Gebze Fabrikası açıldı.
1990
• Yasaş Boyacılık Okulu kuruldu.
4
• Dyo Boya, boyacılık sektöründeki ilk ISO-9003 Kalite Güvence Belgesini aldı.
• Türk Yıldızları ekibinin gösterilerinde
kullandığı kırmızı beyaz boyalar
Türkiye’de ilk kez Dyo Boya tarafından
üretildi.
• Sektörde ilk özgün boya satış noktaları
olan Dyo Boya Renk Evleri kuruldu ve
uygulamacı bayilik sistemi faaliyete
geçti.
2000
• Yaşar Basf, OYAK Renault tarafından
“Lider İkmalci”; Mercedes-Benz Aksaray
Fabrikası’nda ise “Tek Tedarikçi” seçildi.
2002
• Yaşar Üniversitesi eğitim ve öğretime
başladı. Selçuk Yaşar Boyacılık ve
Endüstri Meslek Lisesi açıldı.
2003
• İlk “Dünya Boya Üreticileri Zirvesi”
Bahamalar’da yapıldı, konuşmacı olarak
zirveye Türkiye’den sadece Yaşar Boya
Grubu davet edildi.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Türkiye’nin ilk boya markası olan Dyo
Boya, sektöründe de ilklerin yaratıcısı
olmayı sürdürmektedir. Dyo Boya,
aynı zamanda Türkiye’deki ilk boya
fabrikasının da sahibidir. Şirket ayrıca
Türkiye’nin,
•satış noktalarında makine ile
renklendirme yapabilme konseptine,
•ISO-9003 Kalite Güvence Belgesi’ne,
•özgün boya satış noktalarına,
•nanoteknoloji ile üretilmiş boyalara,
•GSM altyapılı bağlılık sistemine,
2004
• Türkiye’nin ilk PTFE katkılı boyası
“Teknoplast” Türk boyacılık sektörüne
kazandırıldı.
2005
• Dyo Boya, Mısır’da üretime başladı, Mısır
inşaat sektörünün lideri Sipes Grubu ile
yapılan ortaklık sonucunda Kuzey Afrika
otomobil ve mobilya boyaları sektöründe
yerini aldı.
• Dyo Boya, Türk boya sektöründe bir
ilke daha imza atarak Türkiye’nin
nanoteknoloji ile üretilmiş ilk boyalarını
pazara sundu.
2006
• Dyo Boya, “Klimatherm” markası ile ısı
yalıtım sektörüne girdi.
2007
• Dyo Boya nanoteknolojik ürünleri
Avrupa’ya ihraç etmeye başladı.
2008
• Dyo Boya, fotokatalitik boyalarda solgel
yöntemiyle, nanoteknoloji alanında
Avrupa Patent Ofisi’nden ve Türk
Standartları Enstitüsü’nden incelemeli
patent alma başarısını gösteren ilk ve tek
Türk markası oldu.
• Dyo ve Dewilux markaları Turquality
kapsamına alındı.
2009
• Avrupa Birliği standartlarında sertifikalı
usta yetiştirmeyi amaçlayan Dyo
AKADEMİ açıldı.
• GSM altyapısı ile oluşturulan DYOLOG
usta bağlılık modeli hayata geçirildi.
2010
• Rusya’da inşaat boyası üretimi başladı.
• TS 18001:2008 İş Sağlığı ve Güvenliği
Yönetim Sistemi, TS EN ISO 14001:
•Ar‑Ge Merkezi belgesine,
•TS ISO 10002:2006 Müşteri
Memnuniyeti Yönetim Sistemi
Belgesi’ne
•Türkiye Mükemmellik Ödülleri’nde
“5 Yıldız Yetkinlik Belgesi”ne sahip
olan,
•Bayi ve bayi çalışanlarına satış ve
kişisel gelişimlerine yönelik eğitim
programı veren EFQM Mükemmellik
Modelini kurumsal yönetim
biçimi olarak benimseyen ilk boya
şirketidir.
Dyo Boya Hakkında
Dyo Boya’nın “İlk”leri
2004 Çevre Yönetim Sistemi ve TS ISO
10002:2006 Müşteri Memnuniyeti
Yönetim Sistemi Belgeleri alındı.
2011
• Boya ve boyamayla ilgili ihtiyaç duyulan
bilgiye konunun uzmanlarından ve ilk
elden ulaşılmasını sağlamak amacıyla
www.birbilenesorun.com.tr sitesi
hizmete açıldı.
• Uzun süren araştırmalar sonucu
yaratılan hibrid teknolojili ürün Dyojen
pazara sunuldu.
• Çiğli Kampüs içerisinde Dyo Eğitim ve
Uygulama Merkezi açıldı.
• Su ve solvent bazlı seçenekleriyle
Massiveline Ahşap Serisi pazarın
beğenisine sunuldu.
• Pinosan Ahşap Sistemleri yeni yüzüyle
pazara sunuldu.
2012
• Dyo Boya, Dilovası’ndaki fabrikası ile
Çevre Ödülü’nü aldı.
• Dyo inşaat boyaları ürün etiketleri yeni
tasarımı ile pazara sunulmaya başlandı.
• TS ISO 50001 Enerji Yönetim Sistemi
Belgesi alındı.
2013
• Bayi ve bayi çalışanlarına, kişisel
gelişimden satış tekniklerine, müşteri
ilişkileri yönetiminden liderliğe kadar
farklı alanlarda “Zafer Yolu” eğitim
programı organize edildi.
• Casati markasının Türkiye’deki kullanım
hakkı alındı.
• Türkiye Mükemmellik Ödülleri’nde
iyi bir performans gösteren Dyo Boya,
başvurusunun ilk yılında 13.11.2013
tarihinde düzenlenen ödül töreninde “5 Yıldız Yetkinlik Belgesi”ni aldı.
5
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Türkiye’nin lider
gruplarından...
7.400
Yaşar Topluluğu 20 şirketi,
19 fabrikası ve tesisi, 2
vakfı ve 7.400 çalışanı ile
hizmet sunmaktadır.
6
Yaşar Topluluğu
1927 yılında denizcilik malzemeleri ve boya satışı
yapmak üzere Durmuş Yaşar tarafından İzmir’de
kurulan “Durmuş Yaşar Müessesesi”, bugün
Türkiye’nin lider şirket gruplarından olan Yaşar
Topluluğu’nun temelini oluşturmaktadır.
Farklı sektörlerde en çok bilinen
markalar
20 şirketi, 19 fabrikası ve tesisi, 2 vakfı
ve 7.400 çalışanı ile Yaşar Topluluğu;
• gıda ve içecek,
• boya,
• tarımsal üretim,
• kağıt,
• turizm,
• dış ticaret,
• enerji
iş kollarında faaliyet gösteren lider
markaların sahibidir.
Gıda ve içecek ile boya, Yaşar
Topluluğu’nun ana iş kollarıdır.
Topluluğun lider markaları Pınar ve
Dyo, Türkiye’de “tüketici tarafından en
çok bilinen markalar sıralamasında”
ilk sıralarda yer almaktadır.
Gıda ve İçecek Grubu
Boya Grubu
en sevilen lezzetler,
en sağlıklı ürünler,
en son teknoloji
teknolojik liderlik,
güçlü markalar ve
dağıtım ağı
•Pınar Süt
•Pınar Et
•Pınar Su
•Çamlı Yem Besicilik
•Yaşar Birleşik Pazarlama
•Pınar Foods GmbH
•HDF FZCO
•Dyo Boya Fabrikaları
•Dyo Matbaa Mürekkepleri
•Kemipex Joint-Stock Co.
•S.C. Dyo Balkan SRL
•Mediterranean Trade for
Paints Co. (MTP Co.)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Yaşar Topluluğu’nun
Misyonu
Yaşar Topluluğu Türkiye’nin
• İlk boya fabrikası ve markası,
• İlk 1.100 yataklı turizm tesisi,
• Uluslararası standartta ilk özel sektör süt
fabrikası,
• İlk özel sektör kompoze gübre fabrikası,
• İlk özel sektör kağıt fabrikası,
• İlk geri dönüşümsüz ambalajda kaynak suyu,
• İlk özel sektör entegre et tesisi,
• ilk kültür balıkçılığı tesisi ve ilk kültür balığı
üretimi
gibi daha birçok ilkin yaratıcısıdır.
Çevreye ve topluma değer veren bir
yaklaşım
Yaşar Topluluğu, her türlü ekonomik ve ticari
faaliyetinin çevre üzerindeki etkisini en aza
indirmek için çalışmakta, çevrenin korunması
ve faaliyetlerden dolayı ortaya çıkabilecek çevre
kirliliğinin azaltılması konusundaki tüm kanun ve
yönetmeliklere uymaktadır.
Kurumsal sorumluluğu, paydaşlarına ekonomik
sorumluluğu ile özdeş gören Yaşar Topluluğu,
12 Kasım 2007’de gönüllülük esasına dayalı olan
BM Küresel İlkeler Sözleşmesi ağına katılmış,
bu kapsamda 2009 ve 2010 yılları için İlerleme
Bildirimi Raporu, 2011 ve 2012 yılları için ise
Sürdürülebilirlik Raporu yayınlanmıştır.
Güvenilir
markalarımızla
tüketicilerimizin
yaşamına değer
katan kaliteli
ürün ve hizmetler
sunarız.
Dyo Boya Hakkında
Birçok ilke imza atan bir topluluk
Yaşar Topluluğu, teknolojiyi sürekli takip etmekte
ve yenilikçi yaklaşımı ile faaliyet gösterdiği
sektörlerde ilkleri gerçekleştirmeye devam
etmektedir.
2012 yılında Kadın Güçlendirme İlkeleri “CEO
Destek Beyannamesi” imzalanmış, 2013
yılında “İşte Eşitlik Bildirgesi” kapsamında
kadın işgücünün artırılması, çalışma koşullarının
iyileştirilmesi gibi iyi bir kurumsal vatandaş
olmanın gerektirdiği doğru cinsiyet politikaları
konusunda taahhütlerde bulunulmuştur.
Topluluğun Küresel İlkeler Sözleşmesi
kapsamında yayınladığı ilerleme bildirimleri ve
sürdürülebilirlik raporlarına www.yasar.com.tr
adresindeki kurumsal web sitesinden ulaşılabilir.
Borsa İstanbul’da işlem gören 6 şirket
Yaşar Holding A.Ş. iştiraklerinden Pınar Süt,
Pınar Et, Pınar Su, Dyo Boya, Viking Kağıt ve
Altın Yunus Çeşme’nin hisseleri Borsa İstanbul’da
işlem görmektedir.
Yaşar Topluluğu ayrıca eğitime, spora, kültür ve
sanata destek sağlayan birçok kurumsal sosyal
sorumluluk projesi gerçekleştirmektedir.
Temizlik Kağıtları Grubu
Ticaret ve Hizmet Grubu
Vakıflar
çevre dostu üretim,
yenilikçi ürünler
üstün hizmet anlayışı
sorumlu
kurumsal
vatandaş
•Viking Kağıt
•Altın Yunus Çeşme
•Bintur
•Yaşar Dış Ticaret
•YADEX International GmbH
•Desa Enerji
•Yaşar Eğitim ve
Kültür Vakfı
•Selçuk Yaşar Spor
ve Eğitim Vakfı
7
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Piyasayı iyi okuyabilme
yetkinliği ile…
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
2013 yılında Dyo Boya faaliyette bulunduğu tüm
segmentlerde pazar ortalamasının üzerinde
büyümüş, yüksek satış rakamları yakalamış,
büyüme hedeflerine paralel bir stratejiyle pazar
paylarında kazanımlarını sürdürmüştür.
hedef
Dyo Boya’nın hedefinde,
Türkiye Mükemmellik
Büyük Ödülü ardından
Avrupa Kalite Ödülü’nün
sahibi olmak yer
almaktadır.
Değerli hissedarlarımız
Dyo Boya 2013 yılında yüksek bir
performansla sektörün üzerinde
büyümüştür.
2013 yılında Dyo Boya faaliyette bulunduğu
tüm segmentlerde pazar ortalamasının üzerinde
büyümüş, yüksek satış rakamları yakalamış,
büyüme hedeflerine paralel bir stratejiyle pazar
paylarında kazanımlarını sürdürmüştür.
Dyo Boya’nın net satışları, 2013 yılında
%17 oranında artarak 569 milyon TL’ye
ulaşmıştır. Şirketimiz net dönem kârı 11,3
milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Yurt içi satışlarda %16 oranında büyüme
sağlanırken, rekabetin son derece yoğun
yaşandığı yurt dışı pazarını geliştirme konusundaki
çalışmalarımız 2013’te de tüm hızıyla devam
etmiştir. Dyo Boya, bu çalışmalarının karşılığını
zayıf olduğu pazarlarda iyi bir çıkış yakalayarak
almıştır. Şirket, ihracatını bir önceki yıla göre
dolar bazında %27’nin üzerinde artırırken,
2013 yılında gerçekleştirilen yurt dışı satışların
toplam satışlar içindeki payı %7 olmuştur.
Dyo Boya 2013 yılında Avrupa’da,
Türki Cumhuriyetler’de, Orta Doğu ve
Afrika’da 35 ülkeye ihracat yaparak dış
pazardaki büyümesini sürdürmüştür.
8
Dyo Boya’nın ürünleri Dyo,
Dewilux ve Casati markaları altında
konumlanmaktadır.
2013 yılında Türkiye’deki marka kullanım
hakkını almış olduğumuz Casati, İtalya’nın
en köklü boya üreticilerinden olup 1,3 milyon
renk oluşturabilen Casati Color makinelerini
üretmekte ve İtalya’da 1.200 mağazada 200
boya makinesiyle hizmet vermektedir.
Sektörümüz Avrupa’nın en büyük 6.
üreticisi konumundadır.
Türkiye boya sektörü 2013 yılında 3,2 milyar TL’lik
büyüklüğü ve 750 bin tonluk hacmiyle Avrupa’nın
en büyük 6. üreticisi konumuna ulaşmıştır. 20’ye
yakın gelişmiş üretim teknolojisine sahip büyük
ölçekli firmanın faaliyet gösterdiği sektörümüzde
yıllık üretiminin yaklaşık %82’si büyük ve orta
ölçekli kuruluşlarca gerçekleştirilmektedir.
Sektörde en büyük pay inşaat boyalarının
olurken, ısı yalıtım sistemleri en çok yatırım yapılan
diğer alandır. Çevre dostu ürünlerin geliştirilmesi
sektördeki ana trendlerden biri olup payı %85’e
ulaşan su bazlı boyaların yanı sıra VOC düşük ve
yüksek solitli ürünlere yöneliş hız kazanmaktadır.
DYOLOG - Usta Bağlılık Sistemimiz
gelişiyor.
2009 yılından beri boyacılık sektörünün
profesyonellerini bir araya getiren büyük
bir platform olan DYOLOG Sistemi, boya
ustası ve tezgahtarlardan oluşan üyeleriyle
büyümeye devam etmektedir. 2013 yıl sonu
itibarıyla 40.000 üyeye ulaşan sistem güçlü
Dyo ailesinin temelini sağlamlaştırmıştır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Dyo Boya, 2013 yılında açıklanan ve İstanbul
Sanayi Odası (İSO) tarafından 2012 yılı
rakamlarına göre belirlenen Türkiye’nin 500
Büyük Sanayi Kuruluşu sıralamasında 17
basamak birden yükselerek 173. sırada
yer almıştır. Diğer taraftan, aylık iş dünyası
ve ekonomi dergisi Fortune Türkiye’nin,
Temmuz 2013 sayısında açıkladığı “Fortune
500 Türkiye” listesinde Dyo, 2012 yılında
ulaştığı net satış rakamı ile 12 basamak
birden yükselerek 236. sırada yer almıştır.
“5 Yıldız Yetkinlik Belgesi”ni alan ilk boya
markası
Süreçlerini 6 farklı Yönetim Sistemi (ISO 9001,
ISO /TS 16949, ISO 10002, ISO 14001,
TS 18001, ISO 50001 ) ile yöneten DYO,
“mükemmelliği” hedefleyen kalite yolculuğunda
2013 yılında önemli bir eşiği daha geçmiştir. DYO
Boya olarak Türkiye Mükemmellik Ödülleri’nde
iyi bir performans göstererek başvurumuzun
ilk yılında “5 Yıldız Yetkinlik Belgesi” ile
ödüllendirildik. Boya sektöründe ürünlerimiz ve
teknolojimiz ve hizmet kalitemizle üstlendiğimiz
öncü rolü, yenilikçi marka vizyonumuz ve
kalite yaklaşımımızla EFQM Mükemmellik
Modeli ve “5 Yıldız Yetkinlik Belgesi” ile daha
üst bir noktaya taşıdık. Sektörümüzde, EFQM
Mükemmellik Modelini, kurumsal yönetim biçimi
olarak benimseyen ilk boya şirketi kimliğimizle
farklılığımızı bir kez daha ortaya koyduk.
Dyo Boya’nın hedefinde, Türkiye Mükemmellik
Büyük Ödülü ardından Avrupa Kalite
Ödülü’nün sahibi olmak yer almaktadır.
Türkiye’nin Ar-Ge şampiyonları
arasındayız.
Köklü bir Ar-Ge deneyimine sahip olan
Dyo Boya 4 yıldır Ar-Ge merkezi özelliğini
de taşımaktadır. Merkezin kadrosu sayı ve
nitelik olarak güçlenirken, Dyo Boya’nın
Ar-Ge projeleri portföyü, yeni ürün ve
uluslararası düzeyde yeni teknolojileri içeren
yüksek seviyeli bir profili yansıtmaktadır.
Teknolojik ve çevreci ürünler
Sektöründe birçok ilkin yaratıcısı olan Dyo Boya,
yenilikçi üretim gücünü piyasayı iyi okuyabilme
yetkinliği ile birleştirerek sektöre yön vermektedir.
Dyo Boya, Ar-Ge alanındaki güçlü konumunu
ileriye taşımak, ürün çeşidi ve kalitesini artırmak
ve bilgi üretmek adına cirosundan önemli bir
oranı Ar-Ge çalışmalarına ayırmaktadır.
Çevre etkisini en aza indirgeyici üretim süreçlerini
geliştirmek temel ilkelerimizdendir. Bu çerçevede,
Avrupa’da yürürlükte olan 2004/42/EC direktifine
uygun olarak, ürünlerde bulunan Uçucu Madde
Miktarları (VOC) düşürülerek iç ve dış cephe su
bazlı tüm ürünler VOC direktifine uygun hale
getirilmiştir. Solvent bazlı ürün gruplarında devam
eden çalışmalar da 2013 yılında tamamlanmıştır.
Dyo Boya, piyasaya
yön veren yenilikçi
yaklaşımı ve
öncü kimliği ile
ürünlerinin çeşidini
ve kalitesini sürekli
olarak artırmaya
ve ödünsüz kalite
yaklaşımını
korumaya devam
edecektir.
Dyo Boya, 2013 yılında en güçlü olduğu
inşaat boyaları segmentinde yeni ürünler
geliştirmeye devam etmiştir. İhmal edilebilir
düzeyde VOC içermesi ve atıkların geri kazanımı
gibi çevreye ve insan sağlığına dair olumlu
yönleriyle dünyada önemli yükseliş trendinde
olan toz boya sektörüne giriş için 2013 yılında
faaliyetlerimiz yoğunlaştırılmıştır. Bu gelişme
Dyo Boya’nın çevreci yönü kadar vizyonunu
da vurgulaması açısından önemlidir.
Mükemmellik için çalışmaya devam
Dyo Boya, piyasaya yön veren yenilikçi yaklaşımı
ve öncü kimliği ile ürünlerinin çeşidini ve
kalitesini sürekli olarak artırmaya ve ödünsüz
kalite yaklaşımını korumaya devam edecektir.
Güçlü markalarımızla hayata en güzel renkleri
katmak için daha fazla çalışma azmini
taşıyoruz. Hissedarlarımıza, çalışanlarımıza,
müşterilerimize ve iş ortaklarımıza şahsım ve
Yönetim Kurulumuz adına teşekkür ederim.
Saygılarımla,
İdil Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Başkanı
Turkishtime Dergisi’nin Ar-Ge 250 Araştırması’nın
sonuçlarını yansıtan Türkiye’nin Ar-Ge
Şampiyonları listesinde 32’inci sırada ve ülkemizin
büyük şirketleri arasında yer alarak teknoloji
ve inovasyon konusunda boya sektöründeki
ayrıcalıklı konumunu bir kez daha tescil ettirmiştir.
9
Yönetim Kurulu Başkanı’ndan
Dyo Boya, ISO 500 ve Fortune 500
sıralamalarındaki yükselişine devam
etmektedir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve Komiteler
10
İdil Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yılmaz Gökoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mehmet Öğütçü
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Aktaş
Yönetim Kurulu Üyesi
Hakkı Hikmet Altan
Yönetim Kurulu Üyesi
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Kahya
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Yönetim
Yönetim Kurulu ve Görev Süreleri
Adı Soyadı
İdil Yiğitbaşı
Yılmaz Gökoğlu
Mehmet Kahya
Mehmet Öğütçü
Mehmet Aktaş
Hakkı Hikmet Altan
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Unvan
Başkan
Başkan Vekili
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye
Üye
Üye
Üye
Görev Süreleri
16.05.2013 - 1 yıl
16.05.2013 - 1 yıl
16.05.2013 - 1 yıl
16.05.2013 - 1 yıl
16.05.2013 - 1 yıl
16.05.2013 - 1 yıl
16.05.2013 - 1 yıl
Yetki Sınırları:
Gerek Yönetim Kurulu
Başkanı ve gerekse
Yönetim Kurulu Üyeleri,
Türk Ticaret Kanunu’nun
ilgili maddeleri ve Ana
Sözleşmenin 11 ve 12.
maddesinde belirlenen
yetkileri haizdirler.
Üst Yönetim
Adı Soyadı
Serdar Oran
Ercümend Emir Atakay
Hasan Şerefhan
Burhan Kuran
Mehmet Mutlu Uysal
Ahmet Yaşar Örs
Hüseyin Alp Korkmaz
Bülent Tomaç
Hasan Garipler
Fahri Özgür Arıs
Özlem Düzyatan
Özlem Yaylalı
Cem Gürkan
Cenk Tekşal
Görev
Genel Müdür
Sanayi Boyaları Fabrika Direktörü
İnşaat Boyaları Fabrika Direktörü
İnşaat Boyaları Satış Direktörü
Sanayi Boyaları Satış Direktörü
Mobilya Boyaları Satış Direktörü
Oto Tamir Boyaları Satış Direktörü
Casati Satış ve Pazarlama Direktörü
Toz Boya ve Boya Teknik Eğitimler Direktörü
Finans ve Mali İşler Direktörü
Satınalma Direktörü
İnsan Kaynakları Direktörü
İnşaat Boyaları İhracat ve İş Geliştirme Direktörü
Sanayi Boyaları İhracat Direktörü
Denetimden Sorumlu Komite
Kurumsal Yönetim Komitesi
Adı Soyadı
Mehmet Kahya
Mehmet Öğütçü
Adı Soyadı
Mehmet Kahya
Hakkı Hikmet Altan
Görev
Başkan
Üye
Riskin Erken Saptanması Komitesi
Adı Soyadı
Mehmet Öğütçü
Mehmet Kahya
Görev
Başkan
Üye
Görev
Başkan
Üye
* Yönetim Kurulu ve
Üst Yönetim özgeçmiş
bilgileri sayfa 31’da
yer almaktadır.
11
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
750 bin tonluk hacimle
Avrupa’da 6.
3,2
Türkiye boya sektörü 2013
yılında 3,2 milyar TL’lik
büyüklüğe ulaşmıştır.
2013 Yılında Türkiye Ekonomisi ve Sektör
Türkiye boya sektörü 2013 yılında 3,2 milyar TL’lik
büyüklüğe ve 750 bin tonluk hacimle Avrupa’nın
en büyük 6. üreticisi konumuna ulaşmıştır.
GSYH Gelişme Hızı – Sabit Fiyatlarla (%)
%4
Türkiye ekonomisi 2013’ün
ilk 9 aylık döneminde %4
oranında büyümüştür.
2013 (9 ay)
2012
4,0
6,97
2013
2,2
2011
Enflasyon (%)
2012
8,8
7,40
2,45
13,33
2011
TÜFE
10,45
ÜFE
Türkiye ekonomisi 2013 yılı 3. çeyreği
itibarıyla %4 büyümüştür.
Türkiye ekonomisi 2012 yılındaki
%2,2’lik büyümenin ardından 2013’ün
ilk 9 aylık döneminde %4 oranında bir
büyüme gerçekleşmiştir.
Enflasyonda yükselme eğilimi
görülmektedir.
2013 yılı sonunda 2003 Temel Yıllı
Tüketici Fiyatları Endeksi’nde (TÜFE)
2012 yılsonuna kıyasla %7,40 artış
gerçekleşmiştir. 2012 yılı sonunda
%2,45’e gerilemiş olan Üretici Fiyatları
Endeksi (ÜFE) enflasyon oranı ise 2013
yılı sonunda %6,97’ye yükselmiştir.
İhracat (milyar ABD doları)
İthalat (milyar ABD doları)
2013 (11 ay)
138,7
2012
2011
153
135
İhracatın büyüme üzerindeki etkisi
sıfırlanmıştır.
TÜİK geçici verilerine göre 2013 yılının
ilk 11 aylık döneminde, ihracat
138,7 milyar ABD doları, ithalat
228,5 milyar ABD doları, olarak
12
6,16
2013 (11 ay)
2012
2011
228,5
237
241
gerçekleşmiş, dış ticaret açığı %16,8
oranında büyüyerek 89,8 milyar ABD
doları düzeyine çıkmıştır. 2012 yılı
sonunda %64,5 olan ihracatın ithalatı
karşılama oranı da %60,7 seviyesine
gerilemiştir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Üretiminin yaklaşık %82’si büyük ve orta
ölçekli kuruluşlardan
Bugün 20’ye yakın büyük ölçekli ve gelişmiş
üretim teknolojisine sahip firmanın faaliyet
gösterdiği Türkiye boya sektörü 2013 yılında 3,2
milyar TL’lik büyüklüğe ve 750 bin tonluk hacimle
Avrupa’nın en büyük 6. üreticisi konumuna
ulaşmıştır. Kişi başı boya tüketiminin 10-12 kg/
yıl olarak gerçekleştiği ve çok sayıda ekonomik
oyuncuya ev sahipliği yapan boya sektöründe
600 kadar da küçük ve orta ölçekli işletme üretim
yapmaktadır.
Sektörde en büyük pay inşaat boyalarının
olurken, yıllık boya üretiminin yaklaşık %82’si
büyük ve orta ölçekli kuruluşlar, vernik ve tiner
ağırlıklı üretimi kapsayan %18’i ise küçük ölçekli
kuruluşlar tarafından gerçekleştirilmektedir.
Türkiye’de boya sektörü birçok sektöre doğrudan
hizmet sunmakta; inşaat, mobilya, otomotiv, ağır
sanayi ve matbaacılık; boya sektörü ile direkt ilişki
içinde üretim gerçekleştirmektedir.
En büyük satış kanalı: bayiler
Satış kanallarına bakıldığında ise 2013 yılında
da sektörün en büyük satış kanalını bayiler
oluşturmuştur. Bayi kanalındaki satışların
toplam satışlar içindeki oranı ortalama %80
seviyesindedir.
Son 5 yılda sektöre giren veya çıkan bir firma
bulunmamakla birlikte yabancı firmaların sektöre
ilgisi sürmektedir. Bu durum önümüzdeki
dönemde pazara yeni girişler olabileceğine işaret
etmektedir. Ancak özellikle B ve C segmentinde
bulunan bazı firmaların yetersiz ciro ve kârsızlık
nedeniyle sektörden çıkma eğiliminde oldukları
tespit edilmiştir. Dolayısıyla, özellikle B ve C
segmentlerinde faaliyet gösteren firmaların
markalarını satma yolu ile şirketlerini devre dışı
bırakmaları söz konusu olmuştur.
İç mimari ve boya sektörü
Dekorasyonun artan oranda önem kazanması ve
çeşitlenmesine paralel olarak boya sektörü de
gelişmektedir. Renklendirme sistemleri daha da
çeşitlendirilmekte; dekoratif, koruyucu amaçlı ve
yeni teknikler içeren boyalar ön plana çıkmaktadır.
Müşterilerin taleplerine cevap veren ürünler
geliştirmeyi sürdüren boya sektörünün müşteri
segmentasyonu ise şu şekildedir:
• Dağıtım kanalı (toptancı, perakendeci,
uygulamacı bayi, alt bayi, yapı marketler, inşaat
şirketleri)
• Boya ustaları
• Cilacı ustaları
• Hane halkı
Firmalar çevreye
olan olumsuz
etkilerini en
aza indirmek ve
müşterilerden
gelen çevreci ürün
talebini karşılamak
amacıyla çevre dostu
ürünler geliştirmeye
başlamıştır.
Giderek artan tüketici bilinci ve değişen pazar
trendleri, üretici firmaların müşteri odaklı
çalışmalarını, müşteri hizmetleri birimleri ve
çözüm grupları oluşturmalarını zorunlu hale
getirmiştir. Müşteri beklentilerindeki çeşitlenme
ve artışların yanı sıra Ar-Ge ve inovasyona yapılan
yatırımlardaki artışlar, mevcut yapı stokunda
yapılan ve yapılması planlanan iyileştirmeler,
enerji verimliliği sağlama ve görsel kirliliği giderme
gibi konularda sektöre katkı sunan en önemli
değişikliklerdir.
Kentsel dönüşümle artan boya tüketimi
Yakın bir zamana kadar, ısı yalıtımının boya
sektöründe yeni bir alan yarattığı gerçeği piyasaya
hakim olmuştur. Enerji verimliği vaat eden ısı
yalıtımı, enerji fiyatlarının sürekli artması ile
tüketicilerin dikkatini çeken önemli bir segment
olmuştur.
Türkiye’de inşaat sektörünü hareketlendirmesi
beklenen Kentsel Dönüşüm Projeleri de, boya
sektörünün gündemini meşgul etmektedir.
Kentsel dönüşüm sürecinin boya tüketimini
artıracağı tahmin edilmektedir. Bu da sektöre
dolaylı yoldan olumlu etkide bulunacak bir başka
önemli etkendir.
Çevreci ürünlere yönelik talep artışı
Ağırlıklı olarak inşaat boyaları ve ısı yalıtım
sistemlerine yatırım yapmayı sürdüren Türkiye
boya sektörü bu yatırımlara 2013 yılında da
devam etmiştir. Firmalar çevreye olan olumsuz
etkilerini en aza indirmek ve müşterilerden
gelen çevreci ürün talebini karşılamak amacıyla
çevre dostu ürünler geliştirmeye başlamış ve bu
sayede yüksek solitli ürünlerin, toz boyaların ve
VOC düşük ürünlerin sayısının giderek artmasını
sağlamışlardır. Bunun yanında yine çevreci
özellikli su bazlı sistemlerin pazardaki payı da
yükselmektedir. 2013 yılı itibarıyla inşaat boyaları
pazarının %85’i su bazlı, %15’i solvent bazlıdır.
13
2013 Yılında
Türkiye Boya Sanayi
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Tüm paydaşlarımız için…
%17
Net satışlarda %17
büyüme
14
2013 Yılında Dyo Boya
• Satışlarını 2013 yılında 2012 yılına kıyasla %17
oranında artırmıştır.
• Pazar payını artırmıştır.
• Türkiye’nin 500 Büyük Sanayi Kuruluşu
sıralamasında 17 basamak birden yükselerek
173. sırada yer almıştır
• Fortune 500 listesinde 2012 yılında ulaştığı net
satış rakamı ile 12 basamak birden yükselerek
236’ncı sırada yer almıştır.
• Piyasaya yön veren yenilikçi yaklaşımı ve öncü
kimliği ile ürünlerinin kalitesini sürekli olarak
artırmaya devam etmiş, üretimini kaliteden
taviz vermeyen bir yaklaşım çerçevesinde
gerçekleştirmiştir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Net Satışlar (milyon TL)
626,1
2013
2013
2012
555,9
2012
2011
546,0
2011
569,4
486,3
418,9
Dyo Boya’nın toplam varlıkları 2013
yıl sonunda bir önceki yıla kıyasla
%12,6 oranında artışla 626,1 milyon TL
seviyesinde gerçekleşmiştir.
Net satışlar 2012 yılına göre %17,1
oranında artarak 569,4 milyon TL
seviyesine ulaşmıştır.
Net Dönem Kârı (milyon TL)
Özkaynaklar (milyon TL)
2013
11,3
2012
2011
17,5
Dyo Boya 2013 yılındaki güçlü
performansı ile yılı 11,3 milyon TL net
kâr ile kapatmıştır.
173
2013
95,6
2012
2011
-57,1
Dyo Boya’nın brüt
kârı 2013 yılında
bir önceki yıla göre
%39 artış göstermiş;
brüt kâr marjı ise
%34,5 seviyesine
yükselmiştir.
62,6
Dyo Boya, İSO-500
listesinde 17 basamak
birden yükselerek 173.
sırada yer almıştır.
47,6
Dyo Boya’nın özkaynakları 2013 yılı
sonunda bir önceki yıla kıyasla %52,6
artışla 95,6 milyon TL’ye yükselmiştir.
Rasyolar (%)
Brüt Kâr Marjı
Net Kâr Marjı
Cari Oran
2012
2013
%29,1
%34,5
%3,6
%2,0
0,9 1,3 Asit Test Oranı
0,7
Finansal Kaldıraç Oranı
0,9 0,8
1,0 Borç/Özkaynak
7,9
5,6
15
2013 Yılında
Toplam Varlıklar (milyon TL)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
%40
Elde ettiği yüksek satış rakamları sayesinde
2013 yılı büyüme hedeflerine ulaşan Dyo Boya,
tüm segmentlerde pazar büyümesinin üzerinde
gelişim sağlamıştır.
%7
Tüm segmentlerde pazarın üzerinde
büyüme
Yurt dışı net satışlarda
%40 seviyesinde büyüme
kaydedilmiştir.
Yurt dışı satışların toplam
satışlar içindeki payı %7
olmuştur.
Dyo Boya toplam net satışlarını 2013 yılında
2012 yılına kıyasla %17 oranında artırmıştır.
Şirket’in yurt içi net satışlarında %16, yurt dışı
net satışlarında ise %40 seviyesinde büyüme
kaydedilmiştir.
Elde ettiği yüksek satış rakamları sayesinde
2013 yılı büyüme hedeflerine ulaşan Dyo Boya,
tüm segmentlerde pazar büyümesinin üzerinde
gelişim sağlamıştır.
Büyümede ulaştığı hedeflerinin yanı sıra dağıtım
ağındaki gücünü pekiştirmeye ve müşterilerine
daha kaliteli ve yenilikçi ürünler sunma yönündeki
çalışmalarına devam eden Şirket, müşteri
memnuniyeti ve bağlılığını da artırmıştır. Dyo
Boya, yeni müşteri ve pazarlar hedefleyerek
satış ve pazar paylarını yükseltecek çalışmalar
gerçekleştirmiş; ayrıca, yeni teknik servis kadroları
oluşturarak, müşteriye verimlilik ve sorun giderme
anlamında daha etkin çözümler sunmuştur.
Dyo Boya 2014 yılında yeni ihraç
pazarları hedeflemektedir.
Pazar geliştirme konusunda 2012’de başlattığı
çalışmalarını 2013’te de devam ettiren Dyo
Boya, bu çalışmalarının karşılığını zayıf olduğu
pazarlarda iyi bir çıkış yakalayarak almıştır.
Şirket, ihracatını bir önceki yıla göre dolar
bazında %27’nin üzerinde artırırken, 2013 yılında
gerçekleştirilen yurt dışı satışların toplam satışlar
içindeki payı %7 olmuştur.
16
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Şirket 2013 yılında Avrupa’da, Türki
Cumhuriyetler, Orta Doğu ve Afrika’da 35 ülkeye
ihraç yaparak hem yeni pazarlarda boy göstermiş
hem de dış pazardaki büyümesini sürdürmüştür.
Dyo Boya’nın ihracat yaptığı ülkelerin sayısında
2014 yılı içerisinde artış beklenmektedir.
Yatırımlar
2013 yılında toplam yatırım tutarı 27.864
bin TL’dir. Bu yatırımlar içerisinde demirbaş
yatırımlarının önemli bir kısmı Renk Pınarı ve
bayilere verilen tabelalardan oluşmuştur. Arsa,
binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri 2.652 bin TL,
makina ve tesisler 1.465 bin TL, demirbaş ve
taşıtlar 10.365 bin TL, haklar 1.298 bin TL’dir.
Ayrıca 12.084 bin TL tutarında yapılmakta olan
yatırımları mevcuttur.
Çiğli Fabrikası’nda yapılan tevsi yatırımları için,
Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı
Sermaye Genel Müdürlüğü’nden 10.05.2013
tarihinden geçerli olmak üzere toplam 6,2 milyon
TL’lik yatırım teşvik belgesi alınmıştır.
Casati markasının kullanım hakkı
Dyo Boya 2013 yılında İtalya’nın en köklü boya
üreticilerinden olan Casati firmasının Türkiye’deki
marka kullanım hakkını almıştır. 1935 yılında
İtalya’da kurulan firma bugün 1,3 milyon renk
oluşturabilen Casati Color makineleri ile İtalya’da
1.200 mağazada 200 boya makinesiyle hizmet
vermektedir.
Şirket 2013 yılında
Avrupa’da, Türki
Cumhuriyetler, Orta
Doğu ve Afrika’da 35
ülkeye ihraç yaparak
hem yeni pazarlarda
boy göstermiş hem
de dış pazardaki
büyümesini
sürdürmüştür.
236.
Dyo Boya,, Fortune 500
Türkiye” listesinde 12
basamak birden yükselerek
236. sırada yer almıştır.
Dyo Boya, ISO 500 ve Fortune 500’de
yükselişine devam etmektedir.
Dyo Boya, 2013 yılında açıklanan ve İstanbul
Sanayi Odası tarafından 2012 yılı rakamlarına
göre belirlenen Türkiye’nin 500 Büyük Sanayi
Kuruluşu sıralamasında 17 basamak birden
yükselerek 173. sırada yer almıştır. Diğer taraftan,
Fortune Türkiye’nin, Temmuz 2013 sayısında,
açıkladığı “Fortune 500 Türkiye” listesinde Dyo
Boya, 2012 yılında ulaştığı net satış rakamı ile
12 basamak birden yükselerek 236. sırada yer
almıştır.
17
2013 Yılında
Dyo Boya 2013 yılında İtalya’nın en köklü
boya üreticilerinden olan Casati firmasının
Türkiye’deki marka kullanım hakkını almıştır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Müşterilerimiz ve
tüketicilerimiz için…
%98
Segmentler Bazında 2013 Yılı Gelişmeleri
2013 yılında faaliyette bulunduğu tüm
segmentlerde pazar büyümesinin üzerinde,
yüksek satış rakamları yakalayan Dyo Boya,
büyüme hedeflerine paralel bir strateji izlemiş ve
pazar payını artırmaya devam etmiştir.
%13
Dyo Boya’nın ürün ve hizmetleri Dyo,
Dewilux ve Casati markaları altında
konumlanmaktadır.
• Saf akrilik kopolimerler
• Vinil akrilikler
• Terpolimerler
Dyo Boya’nın lideri olduğu Yaşar Boya Grubu,
tüketicilerine 5 şirketi ile Dyo, Dewilux ve Casati
markaları altında -1.200 değişik ürün, 3.500
ambalaj ve 60.000 farklı renk sunmaktadır.
Sanayi Boyaları
Dyo Boya’nın inşaat
boyaları segmentinde
müşteri memnuniyet
oranı 2013 yılında %98’e
ulaşmıştır.
Dyo Boya, 2013 yılında
inşaat boyaları cirosunda
%13 oranında büyüme
sağlamıştır.
İnşaat Boyaları
• Su esaslı iç cephe sonkat boyalar
• Su esaslı dış cephe sonkat boya ve kaplamalar
• Yol çizgi boya ve tineri
• Sentetik esaslı sonkat boyalar
• Dr. Dyo problem çözücü ürünler
• Ahşap koruyucu ve vernikler
• Su bazlı ve sentetik astarlar
• Macunlar
• Tinerler
• Boya uygulama aletleri (fırçalar, rulolar ve
yardımcı malzemeler)
• Renk pınarı baz ve pastaları
• Klimatherm ısı yalıtım sistemleri
Sentetik Reçineler
• Doymuş polyester reçineler
• Kompozit sektörüne yönelik doymamış
polyester reçineler-Termoset sistemler
• Kısa, orta ve uzun yağlı alkid sistemler
• Modifiye alkid sistemler
• Termoplastik akrilik reçineler
• Termoset akrilik reçineler
• Akrilik polioller
• Epoksi esterler
• Melamin formaldehit ve üre formaldehit
reçineler
• Solgel-inorganik reçineler, nanokompozitler
• Poliüretan reçineler
• UV kürlenebilir sistemler
• Macun reçineleri
• Stiren akrilik kopolimerler
18
• Solvent bazlı, su bazlı sonkatlar ve astarlar
• Yüksek katılı solvent bazlı sonkatlar ve astarlar
• Solvent bazlı vernikler
• Solventsiz sonkatlar
• Polyester esaslı macunlar
• UV kürlenmeli vernikler
• Yardımcı ürünler
• Bobin Boyaları
Deniz Boyaları
• Solvent bazlı sonkat, vernik, astar ve macunlar
• Yardımcı ürünler
Oto Tamir Boyaları
• Solvent bazlı sonkat, vernik, astar ve macunlar
• Yüksek katılı sonkat ve astarlar
• Polyester esaslı macunlar
• Yardımcı ürünler
• 2K su bazlı sonkat
• Reçine esaslı taban altı boyası
Mobilya Boyaları
• Su bazlı vernik, sonkat, astar, macun ve ahşap
koruyucular
• Solvent bazlı vernik, sonkat, astarlar
• Solvent bazlı renklendiriciler
• Yardımcı ürünler
• UV kürlenmeli sistemler
• Poliüretan esaslı Multicoat vernik ve Boya
sistemi (hem zemin hem de sonkat olarak
kullanılabilen tek bir ürün)
• Akrilik esaslı Multicoat vernik ve Boya sistemi
(hem zemin hem de sonkat olarak kullanılabilen
tek bir ürün)
• Mix Sistemler
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
60.000 farklı renk
İnşaat Boyaları
2013 yılında boya sektöründe büyüyen tek firma
olan Dyo Boya, inşaat boyaları cirosunda inşaat
% 13 oranında büyüme sağlamıştır.
Dyo Boya’nın inşaat boyalarında hedef müşteri
kitlesi bayi kanalı, son kullanıcı (hane halkı) ve
profesyonel kullanıcı (boya ustası) olmak üzere üç
ana segment olarak belirlenmiştir.
Müşterilerine en yüksek faydayı sağlamak için
onlarla duygusal bağ kurmayı ilke edinen Dyo
Boya’nın inşaat boyaları segmentinde müşteri
memnuniyet oranı 2013 yılında %98’e ulaşmıştır.
Dyo Boya üst düzey müşteri memnuniyetini ve
sadakatini sağlamak için kurumsal yaklaşımını ve
hizmet kalitesini en üst seviyede tuttuğu bağlılık
modelinin en önemli aktörlerinden biridir.
Hedef kitle ayrımı yapmaksızın Dyo Boya 2013
yılında;
• Renk pınarı konseptini güncelleyerek tüketiciye
daha hızlı ve kaliteli hizmet sunulması, satış
noktalarındaki renk stoklarının en aza indirilmesi
konularında başarıya ulaşmıştır.
• Bayilerin çalışma şartlarını daha da iyileştirmiş,
Dyo Boya ürünlerinin pazardaki bulunurluğunu
artırmıştır.
• Tüketici ile daha sıcak ve yoğun iletişim kurmak
ve eğilim ve talepleri daha iyi kavrayabilmek için
sosyal medyayı etkin bir biçimde kullanmaya
devam etmiştir.
• Artan talepler doğrultusunda, tüketicilerin
renk ve dekorasyon konusunda danışma
platformu olarak kullanmaya başladıkları www.
birbilenesorun.com.tr web sitesi daha şık bir
tasarım ile tüketicilere hizmet vermeye devam
etmiştir.
• Üniversite şenliklerine ve okul boyama
etkinliklerine sponsorlukları sayesinde gençlerle
olan iletişimi artırmıştır.
• 2012 yılında, tüm ürün grupları bazında
başlattığı ambalaj görsel değişim projesini,
2013 yılında tamamlamıştır.
• Satış noktalarının kurumsal kimliklerinin revize
edilmesi ve bu çalışmanın 2 yıl içerisinde tüm
noktalarda tamamlanması planlanmaktadır.
• DYORUM dergisi yeniden yayımlanmaya
başlamıştır. Zengin bir içerikle ve daha
önce ağırlıklı olarak nihai tüketicinin ilgisini
çekecek şekilde tasarlanan dergi, artık diğer
hedef kitlelerin de okumasına yönelik olarak
hazırlanmaktadır.
• Toptancı bayi kanalının geleneksel iş yapış
şekline ve elde ettiği sonuçlara katkı sağlamak
için “zafer yolu” eğitim semineri hayata
geçirilmiş ve toptancı bayilerin tüm kadrolarına
kişisel gelişim, satış ve müşteri ilişkileri
konularında kapsamlı eğitimler verilmiştir.
2013 yılında hedef müşteriler için düzenlenen
başlıca kampanya, etkinlik ve eğitim
aktiviteleri
• DYOLOG ve OTO DYOLOG Bağlılık Sistemi
• CRM faaliyetleri
• TV reklamı ve basın ilanları
• Radyo spotları, internet ve dijital platformlarda
reklam ve banner çalışmaları.
• Dekorasyon dergileri ile özel ek, ilan ve
advertorial çalışmaları
• TV dizilerinde dijital entegrasyonlar
• TV program sponsorlukları
• Ulusal gazeteler ile insert çalışmaları
• Çeşitli bölgelerde bina giydirme çalışmaları ve
açık hava reklamları
• Yurtiçi ve yurtdışı fuarlar
• Şirket web sitelerinin revizyonları
19
2013 Yılında
Dyo Boya’nın lideri
olduğu Yaşar Boya
Grubu, tüketicilerine
5 şirketi ile Dyo,
Dewilux ve Casati
markaları altında
1.200 değişik ürün,
3.500 ambalaj ve
60.000 farklı renk
sunmaktadır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
yeni
Dyo Boya, 2013 yılında
yeni ürünler geliştirmeye
devam etmiştir.
Dyo Boya, Ar Ge merkezine sahip bir şirket olarak,
hem iç pazar hem de dış pazar beklentileri için
yeni ürünler geliştirmeyi, mevcut ürünlerin
performanslarını geliştirmeyi başlıca misyonu
olarak kabul etmektedir.
• Sosyal medya kampanyaları
• Sponsorluklar
• Bayi toplantıları
• Bağlantı kampanyası
• Kartelalar ve promosyonlar
• “Dyo Akademi”, bölgesel usta, cilacı usta
eğitimleri
• Yapı Market aktiviteleri
• Raf ve tabela uygulamaları
• Renksayar Renklendirme Sistemi
• Otel ziyaretleri
• Bayi ve bayi çalışanlarına Zafer Yolu eğitimi
• Satış noktaları kurumsal kimlik revizyonları
Ayrıca sanayi müşterilerine 2.460 adam/saat
eğitim verilmiştir.
Son kullanıcıya özel olarak gerçekleştirilen
pazarlama faaliyetleri
Dyo Boya ürünlerini son kullanıcıya ulaştıran
bayi kanalına yönelik pazarlama çalışmalarına
2013 yılında da devam etmiştir. Satışların
artırılması tabela, raf, branding, POP, hediye/
seyahat kampanyaları (bağlantı kampanyaları)
ve promosyon gibi uygulamalarla sağlanmaya
çalışılmıştır.
Satış noktalarında yer alan tabela ve raf gibi
kurumsal kimliği yansıtan öğelerin tasarımları ve
logoları yenilenerek marka bilinirliğinin artırmaya
yönelik çalışmalar yapılmaktadır. Türkiye çapında
mevcut tabela ve raflar, yeni logo ve yeni tasarımlı
raf ve tabelalarla yenilenmektedir.
20
İmaj odaklı pazarlanma faaliyetleri kapsamında
hane halkını temsil eden son kullanıcı için
Dyo Boya imaj odaklı pazarlama faaliyetleri
sürdürmüştür. Bu doğrultuda,
• Massmedia reklamları,
• TV program sponsorlukları ve diğer
sponsorluklar,
• Fuarlar,
• Web siteleri,
• Outdoor uygulamaları ve yarışmalar
Dyo Boya’nın son kullanıcısına ulaştığı önemli
kanallardan bazılarıdır. Bunun yanı sıra Dyo Boya,
özellikle hafta sonlarında gerçekleştirilen yapı
market aktiviteleri ile son kullanıcıya ürünlerini
tanıtmayı amaçlamıştır.
Profesyonel kullanıcılara özel gerçekleştirilen
pazarlama faaliyetleri kapsamında boya
ustalarından oluşan profesyonel kullanıcılara
yönelik DYOLOG Bağlılık Sistemi ve promosyon
malzemeleri kullanılmakta, Dyo Akademi ve
bölgesel usta seminerleri düzenlenmektedir.
Dyo Boya, 2013 yılında inşaat boyaları
segmentinde yeni ürünler geliştirmeye devam
etmiştir.
Dyo Boya, Ar Ge merkezine sahip bir şirket
olarak, hem iç pazar hem de dış pazar beklentileri
için yeni ürünler geliştirmeyi, mevcut ürünlerin
optimizasyonunu sağlamayı, iç ve dış pazarda
bulunan rakip firma ürünlerini kendi ürünleri
ile kıyaslayarak ürünlerinin performanslarını
değerlendirmeyi başlıca misyonu olarak kabul
etmektedir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
2013 yılında geliştirilen, dış cephe ürün gamındaki
ihtiyaç sebebiyle yarı mat görünümlü saf akrilik
dış cephe boyası Ultratex’in toplu satış ve bayi
kanalında 2014 yılı itibarıyla pazara sunulması
planlanmaktadır.
2013 yılında ihracat pazarları için sunulan
ürünler
• “Neostar Silicone” su bazlı silikonlu iç cephe
son kat boya
• “Akrostar Silicone” su bazlı silikonlu dış cephe
son kat boya
• “Pasboyar Hammertone” iri çekiç desenli direkt
pas üzeri metal boyası
• Neostar Renk Pınarı Bazı
• Akrostar Renk Pınarı Bazı
• Parketex parke verniği - yarımat
• Dyomarine yat verniği - yarımat
İç pazarda var olup ihracata 2013 yılında
tanımlanan ürünler
• Dinamik Mat silikonlu iç cephe boyası
• Dyofleks Sıvı çatı izolasyon malzemesi
• Dinamik İpek mat iç cephe boyası Renk Pınarı
bazı
• Dinamik Mat iç cephe boyası Renk Pınarı bazı
• Teknoplast iç cephe boyası Renk Pınarı bazı
Sanayi Boyaları
Sanayi boyalarında %28’lik büyüme
Dyo Boya 2013 yılında sanayi boyaları
segmentinde %28’lik büyümesi ile pazarın
üzerinde bir büyüme sergilemiştir.
2013 yılında geliştirilen ürünler
• Isıya dayanıklı su bazlı egzost boyası
• PP-EPDM plastikleri için 4+1 Akrilik Astar
• Alüminyum tekneler için zehirli boya
• Yüksek korozyon direncine sahip ısıya dayanıklı
boya
• Yüksek korozyon direncine sahip 1K epoksi
astar
• Su bazlı formaldehite içermeyen kondenser
boyası
• Beyaz eşya plastik yüzeyler için su bazlı 1K
sonkat
• Beyaz eşya plastik yüzeyler için su bazlı 1K
bazkat + UV vernik
• Su bazlı 2K akrilik sonkat
• Leed konseptine uygun astar ve sonkat
• İçme suyu ve kuru gıdaya uygun sonkat
• Etil Silikat Astar
• Toz boya
Mobilya Boyaları
Mobilya boyaları cirosunda %12 artış
Mobilya boyaları segmentinde 2013 yılında
tonajda yıllık %6, ciroda ise %12 artış elde
edilmiştir. Boya pazarındaki daralmaya rağmen
Dyo Boya’nın sektörde büyümesini sağlayan
en önemli etken müşteri kazanımına yönelik
gerçekleştirilen faaliyetler olmuştur. Bu çalışmalar
doğrultusunda, potansiyeli yüksek yeni bayilikler
verilmesinin yanı sıra, daha önce çalışma fırsatı
bulunamayan birçok sanayici müşteri için ürün
satışına başlanılmış, bazılarındaysa ana tedarikçi
pozisyonuna ulaşılmıştır.
%12
Dyo Boya mobilya
boyalarında ciroda mobilya
%12 artış sağlamıştır.
%28
Dyo Boya, sanayi
boyalarında % 28
artış oranında büyüme
sergilemiştir.
• Mobilya boyalarında geliştirilen ürünler
• Kenar bandı üzerine uygulanan UV kürlenmeli,
çizilme direnci yüksek ve elastik mat vernik
• Melamin yüzey üzerine bariyer gerektirmeden
yapışabilen UV kürlenmeli parlak vernik
• Özellikle panel kapılarda uygulanmak üzere
tasarlanmış su bazlı, VOC içermeyen patina
boya
• Parke üreticilerinde kullanılmak üzere yağlı
kaplamalar üzerine yapışmayı sağlayan su bazlı
UV kürlenmeli vernik
• Akrilik esaslı, çizilme ve sararma direnci
yüksek, hızlı kuruyan ve ertesi gün kolaylıkla
parlatılabilen parlak vernik ve boya
• Tek bir ürünle hem dolgu hem de sonkat olarak
kullanılabilen, kullanıcının zamandan tasarruf
etmesini sağlayan multicoat vernik
• Özellikle sandalye hatları için tasarlanmış,
elektrostatik multicoat vernik
• Kolay temizlenebilen poliüretan ipek mat sonkat
boya
21
2013 Yılında
Massiveline serisine dahil edilmek üzere, su
bazlı Amerikan kapılarına rulo ile uygulanabilen,
yarı mat Panel Kapı Boyası 2013 yılı itibarıyla;
özellikle dış cephede brüt beton yüzeylerin
astar ihtiyacı sebebiyle Brüt Beton Astarı, toplu
satış ve bayi kanalında yine 2013 yılı itibarıyla
pazara sunulmuştur. Tek katta paslı yüzeylere,
astar gerektirmeden uygulanabilen son kat
boya “Pasboyar” ürünü 2013 yılında piyasaya
sunulmuştur. 13 farklı renge sahip Pasboyar
ürünü, altın, metalik, bronz ve mat görünümlü
siyah ve beyazı ile pas önlemesinin yanında
uygulandığı yüzeye dekoratif bir görünüm de
katmaktadır. Ürüne çekiç efekti veren Pasboyar
Hammer alternatifi 2013 yılında yurtdışı pazarlara
sunulmuştur.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
kalite
Dyo Boya’nın tüketicinin ve
ustalarıın gözünde, ‘kaliteli
boya’ ile özdeşleşmesinin
temelinde kalite ve
mükemmelliğin, kurum
kültürünün bir parçası
olması yatmaktadır.
Dyo Boya’nın Kalite Yolculuğundan Kilometre Taşları
ISO 9003 Kalite Güvence Belgesi
2010
1994
ISO 9001:2004 Kalite Yönetim Sistem
Belgesi
2010
2000
TSE EN ISO 9001:2000 Kalite Yönetim
Sistemi Belgesi’nin alınması ve süreç
bazlı sistem yönetiminin tasarlanması
2010
ISO/TS 16949:2009 Belgesi
2008
ISO/TS 16949:2002 Belgesi
2012
TS EN ISO 50001 Enerji Yönetim Sistemi
Belgesi
2013
Dyo Ulusal Kalite Hareketi’ne katıldı
2013
Türkiye Mükemmellik Ödülleri’nde 5 Yıldız
Yetkinlik Belgesi ile ödüllendirildi.
2010
2010
TSE EN ISO 9001:2008 Kalite Yönetim
Sistemi Belgesi
TS EN ISO 14001: 2004 Çevre Yönetim
Sistemi Belgesi
Oto Tamir Boyaları
Türkiye genelinde bayi, alt bayi, özel servis gibi
kullanıcılarda 150’ den fazla makina kurulmuş,
oto tamir bayilerine yönelik pazara sunulan
MetalMix, değişik sistemlerde ürün yapabilme
özelliğiyle müşteri bağlılığını daha da artırmıştır.
Teknik servis kadrolarını güçlendirmeyi hedefleyen
Dyo Boya, 2013 yılında gerçekleşen saha
eğitimlerinde, boya ustalarına 732 saat, Oto Tamir
Boyaları Eğitim ve Uygulama Merkezi’nde ise
2013 yılında 2.380 saat eğitim vermiştir.
Oto tamir boyalarında geliştirilen ürünler
• Galvanize yapışan dolgusu ve zımparası kolay
macun
• Kutu boyalarında 93 yeni renk
• 2K plastik Astar
• Non Paint ürün grupları (pasta ve cilalar)
• Dolgu gücü yüksek Universal 4+1 akrilik astar
• Fiber macun
Sentetik Reçineler
Reçinelerini kendisi üreten Dyo Boya, bu sayede
ciddi bir maliyet avantajı sağlamakta ve dışa
bağımlılığını ciddi ölçüde azaltabilmektedir.
Şirket’in son teknolojiye sahip, otomasyonu
yüksek, geniş reçine gruplarının üretilebildiği
modern reçine üretim tesisinde, hem pazarın
hem de müşterinin ihtiyacına yönelik boya ve
kaplamalar için özel reçineler üretilmektedir.
22
TS 18001:2008 İş Sağlığı Güvenliği
Belgesi
TS ISO 10002:2006 Müşteri Memnuniyeti
Yönetim Sistemi Belgesi’ni alan ilk boya
şirketi
1993
Çok fonksiyonlu ve estetik nitelikteki reçine
ürünleriyle pazara yön veren Dyo Boya, yetkin
Ar-Ge’si sayesinde müşterilerinin ihtiyaçlarına
cevap veren ürünler tasarlarken, çevreyi ve insan
sağlığını da gözetmektedir.
Bobin Boyaları
İnşaat ve beyaz eşya sektörlerinde, yassı galvaniz
ve alüminyum bobinlerin şekillendirilme öncesinde
boyanarak kullanılmasının giderek yaygınlaşması
gerçeğinden hareketle Dyo Boya, 2011 yılında
Ar-Ge merkezini genişletmiş ve bobin boyaları
segmentine yönelik ürünleri piyasaya sunmuştur.
Bobin boyaları sektörüne yönelik ürünler
• Polyester sonkat boya
• Polyester astar boya
• Epoksi polyester backcoat
• Epoksi backcoat
• Su bazlı bobin boyası
• PVDF sistemler
Çevreye duyarlı ürünler
• İnşaat boyaları için çok yüksek katılı, VOC
sınırları altında uçucu malzeme içeren sentetik
sistemler
• Solvent bazlı ürünler yerine, su bazlı benzer
korozyon direnci veren astar reçineler
• Yüksek katılı, kaplama alanı yüksek polyester
sistemler
• Düşük VOC için yüksek katılı akrilik poliol
• UV sistemler için VOC içermeyen epoksi akrilat
reçine
• Su bazlı 2K sistem akrilik dispersiyon
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
5 Yıldız Yetkinlik
Belgesi
• Kolay temizlenebilir yağ ve su itici sistemler
• Parmak izi bırakmayan sistemler
• Yüksek aşınma direnci veren sistemler
• Buğu tutmaz sistemler
• İnşaat boyaları için leke tutmaz, kolay
temizlenebilir sistemler
• Antimikrobiyal kaplamalar
• Antifouling sistemler
• İletken polimerler
• Yanma geciktirici sistemler
Üstün teknolojik altyapı
Faaliyetlerini Gebze Dilovası ve İzmir Çiğli
mevkilerinde bulunan iki üretim tesisinde
gerçekleştirmekte olan Dyo Boya’nın inşaat
boyaları üretimi yapan Gebze Fabrikası, 65 bin
m2 alan üzerine kurulu, yüksek otomasyon
düzeyine sahip, modern bir tesistir.
67 bin m2 alana yerleşimiyle Türkiye boya
sektörünün en büyük tesisi olan Çiğli Fabrikası,
sahip olduğu yüksek teknolojik donanım ı
ile sektörde emsal teşkil etmektedir. Çiğli
Fabrikası’nda mobilya boyaları ve vernikleri,
sanayi boyaları, oto tamir boyaları, deniz boyaları,
polyester ve alkid üretimi yapılmaktadır.
Sürekli kaliteli üretim
Türk boya sektöründe 59 yılı geride bırakan
Dyo Boya, sahip olduğu köklü geçmişini ve
güvenilirliği Dyo markası ile sunulan tüm ürünlerde
ve hizmetlerinde ‘kaliteyi’ esas alarak sağlamıştır.
Dyo Boya’nın tüketicinin ve ustalarıın gözünde,
‘kaliteli boya’ ile özdeşleşmesinin temelinde kalite
ve mükemmelliğin, kurum kültürünün bir parçası
olması yatmaktadır.
Dyo Boya sahip olduğu müşteri odaklı yaklaşımla
onların beklentilerini, taleplerini analiz etmiş;
ürün ve hizmetlerine de bu yönde şekil vererek
markanın yenilikçi gücünü de ortaya çıkarmış ve
devam ettirmiştir. Kalite çıtasının ve beklentilerin
müşteri nezdinde eskiye nazaran giderek artması
sürekli iyi ve kaliteli ürün ve hizmet sunmayı
kaçınılmaz kılmaktadır.
Bu anlayıştan hareketle Dyo Boya, daha
iyiye ulaşabilmek adına hizmetlerini EFQM
Mükemmellik Modeli ile tescillemiştir. Temelinde
daha iyiyi aramaktan vazgeçmeyen kurumlar
yaratmak var olan EFQM Mükemmellik Modeli’ni
benimseyen Dyo Boya, 2013 yılında hız kazanan
kalite konusundaki çalışmalar doğrultusunda
önce Şubat ayında KalDer’in Ulusal Kalite
Hareketi’ne sonra da Ulusal Kalite Hareketi
İyiniyet Bildirgesi’ne imza atmıştır. Bu imzaların
ardından EFQM Mükemmellik Modeli eğitimleri
yıl genelinde devam etmiştir. Tüm bu çalışmaların
sonucunda Dyo Boya, 2013 Türkiye Mükemmellik
Ödülleri’ne başvurmaya karar vermiştir
5 Yıldız Yetkinlik Belgesi
Dyo Boya 13.11.2013 tarihindeki Türkiye
Mükemmellik Ödülleri’nde iyi bir performans
göstererek başvurusunun ilk yılında, “5 Yıldız
Yetkinlik Belgesi”ni almıştır.
Süreçlerini 6 farklı Yönetim Sistemi (ISO 9001,
ISO /TS 16949, ISO 10002, ISO 14001, TS
18001, ISO 50001) ile yöneten Dyo Boya, bu
yaklaşımı bir yaşam biçimi haline getirmiştir.
Mükemmellik yolculuğunu bu yıl aldığı EFQM
Mükemmellik Modeli eğitimi ve “5 Yıldız Yetkinlik
Belgesi” ile daha üst bir noktaya taşımış olan Dyo
Boya, kendi sektöründe, EFQM Mükemmellik
Modelini, kurumsal yönetim biçimi olarak
benimseyen ilk boya şirketidir. Dyo Boya’nın
ürünleri ve teknolojisiyle üstlendiği öncü rol,
yenilikçi marka vizyonu mükemmelliği hedefleyen
politikası doğrultusunda devam etmektedir.
Dyo Boya,
“mükemmelliği”
hedefleyen kalite
yolculuğunda önemli
bir eşiği daha geçmiş
bulunmaktadır.
Hızla ilerlediği kalite
ve mükemmellik
yolculuğunda,
Türkiye
Mükemmellik
Büyük Ödülü’ne bir
adım kala “5 Yıldız
Yetkinlik Belgesi”
ile ödüllendirilen
Dyo Boya “5 Yıldız
Yetkinlik Belgesi”ni
21’incisi KalDer ve
TÜSİAD işbirliği ile 13
Kasım 2013 tarihinde,
düzenlenen Türkiye
Mükemmellik
Ödülleri töreninde
almıştır. Dyo Boya
bu belgeyi alan
hem ilk TÜRK boya
markası hem de ilk
boya markasıdır. Dyo
Boya’nın sıradaki
hedefi Avrupa Kalite
Ödülü’nü alabilmek…
Dyo Boya Ar-Ge Merkezi
Dyo Boya’nın 2009’da başladığı Ar-Ge Merkezi
yolculuğu 1967 yılına dek gitmektedir. 4. yılını
tamamladığı bu faaliyet döneminde Dyo Boya,
hem Ar-Ge personelinin sayısını artırmakta
hem de personel niteliğinin yükseltilmesini
de gözetmektedir. Ar-Ge Merkezi, DMO’nun
yenilikçilik konusundaki vizyonunu güçlendirmekle
beraber 4 yıllık süreç içinde Dyo Boya’nın
portföyünü, yeni ürünlerini ve uluslararası düzeyde
yeni teknoloji projelerinin ağırlığını giderek
artıracak mantıkta gelişmiştir.
23
2013 Yılında
Teknolojik ürünler
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
ilkler
Dyo Boya, sektöründe
birçok ilkin yaratıcısı
yenilikçi üretim anlayışının
liderlerinden biridir.
teknoloji
Dyo Boya teknolojiyi işinin
ayrılmaz bir parçası olarak
görmektedir.
Dyo Boya, sektöründe birçok ilkin yaratıcısı
yenilikçi üretim anlayışının liderlerinden biridir.
Dyo Boya’nın, kendi Ar-Ge merkezine sahip
olması bu gücünü piyasayı iyi okuyabilme
yetkinliği ile birleştirerek sektöre yön veren ürünler
geliştirmesini sağlamaktadır.
Öte yandan Ar-Ge faaliyetlerinde AB
uygulamalarını benimseme sürecinde olan
ülkemizde giderek gelişen yerel mevzuat ve
kısıtlamalara karşı ürün portföyünü gözden
geçirmek ve bu amaçla düzenlemeler yapmak
Dyo Boya Ar-Ge çalışmalarında gözetilen temel
noktalardan biridir. Bu kapsamda Avrupa’da
yürürlükte olan 2004/42/EC direktifine uygun
olarak, ürünlerde bulunan Uçucu Madde
Miktarları (VOC) düşürülerek iç ve dış cephe su
bazlı tüm ürünler VOC direktifine uygun hale
getirilmiştir. Solvent bazlı ürün gruplarında devam
eden çalışmalar da 2013 yılında tamamlanmıştır.
Dyo Boya Ar-Ge Merkezi’nin misyonu
• kaliteli ve katma değeri yüksek ürünler üretmek,
• yeni teknolojileri yakından izlemek,
• yenilikçilik,
• pazarda ilk olmak,
• pazarı ve müşteriyi yönlendirebilmek,
• yeni pazarlar ve kullanım alanları yaratabilmek
etrafında şekillenmektedir.
24
Dyo Boya, Ar-Ge çalışmalarını zenginleştirmek,
araştırmacı sayısını ve kalitesini artırmak ve bilgi
üretmek amacıyla cirosundan önemli bir oranı ArGe çalışmalarına ayırmaktadır.
Dünyada önemli yükseliş trendinde olan toz
boya sektörüne giriş için 2013 yılında yoğun
bir faaliyet başlanmıştır. 30 yıl içinde inşaat
boyalarından sonra en çok kullanılacak ikinci
boya haline geleceği tahmin edilen toz boyanın
gerek uygulama ortamının konvansiyonel boya
sistemlerine göre daha düşük maliyete sahip
olması; gerek ihmal edilebilir düzeyde VOC
içermesi ve atıkların geri kazanımı gibi çevreye ve
insan sağlığına dair olumlu yönleri; gerekse pek
çok özelliğinin yaş boyadan üstün olması gibi
fiziksel yönleriyle ileride önemli bir sektör olacağı
düşünülmektedir.
Şirket, yeni sektörlere girmenin yanı sıra, halen
içinde olduğu tüm sektörlerde yenilikçi ürünlere
yönelik projeler ile gerek kendi bünyesinde,
gerekse üniversitelerle işbirliği halinde
sürdürebileceği yeni projeler planlamaktadır.
Şirket, Ar-Ge çalışmaları kapsamında yurt dışı
fuar ve seminerlere katılmakta ve global boya
pazarındaki gelişmeleri yakından takip etmektedir.
Dyo Boya ayrıca, yurt dışı enstitüler ve araştırma
merkezleriyle işbirliği yapmaktadır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Temmuz sayısında Türkiye’nin Ar-Ge
Şampiyonlarını yayınlayan Turkishtime Dergisi’nin
bu yıl kapsamı daha da genişleyen Ar-Ge 250
Araştırması önemli sonuçlar içermektedir.
Teknoloji ve inovasyon konusunda boya
sektöründe ayrıcalıklı bir yere sahip olan Dyo
Boya, bu prestijli listede Türkiye’nin en büyük
şirketleri ile birlikte 32’inci sırada yer almaktadır
Verimliliği artırmaya yönelik çalışmalar
1990’lı yıllarda Dyo Boya’da başlayan “En İyi
Uygulamalar, Üretim Verimlilik Artırma Projeleri
(ÜRVAP) gibi çalışmalar 2005 yılından bu
yana Operasyonel Maliyet İyileştirme (OMİ) adı
altında devam etmektedir. Hedefi maliyetlerin
iyileştirilmesi olan bu uygulamada bireyler, kendi
fonksiyonlarıyla ilgili tespit ettikleri aksaklıkları
ortadan kaldıracak fikirleri proje olarak önermekte
ve yöneticilerin onayı sonrasında uygulanan
çözümler ile maliyetlerde iyileşme sağlanmaktadır.
Hayata geçen projeler teşvik edici bir yaklaşımla
ödüllendirilmektedir.
Dyo Boya, 2013 yılında da teknolojiye
yatırım yapmayı sürdürmüştür.
Teknolojiyi kalitesinin ayrılmaz bir parçası olarak
gören Dyo Boya, 2013 yılında;
• SAP’ın SCM-SNP tedarik ağı planlama
uygulaması ile satış tahminlerinin üretim
planlama fonksiyonuna aktarılıp haftalık üretim
planlarının oluşturulması için proje başlatılmıştır.
• Nakliye giderleri projesi ile nakliyecilerin kestiği
faturaların kontrolü için altyapı oluşturulmuş,
nakliye maliyetlerinin müşteri/ürün detayında ve
daha sağlıklı dağıtılması sağlanmıştır.
• 2014’ten itibaren yasal zorunluluk olan
elektronik faturalara geçilmesi için e-fatura
uygulaması devreye alınmıştır.
• Dyo Boya’nın operasyonlarının genişlemesine
paralel olarak, sistemde Casati markasının satın
alma, üretim, satış süreçleri kurulmuştur.
• Müşteri şikayetleri SAP CRM üzerinde inşaat
boyaları için devreye alınmıştır.
• Usta Bağlılık Sistemi DYOLOG ile ilgili
geliştirmelere devam edilmiş, otomobil boyaları
ve Casati markası için genişletilmiştir.
• İşyeri Sağlık birimi otomasyonu sistemi devreye
alınmıştır.
• Gebze Fabrikası Üretim Takibi projesi ayrıntılı
tasarımı tamamlanmıştır.
• Şirket içinde kağıt üzerinde takip edilen iş
akışları workflow sistemleri üzerine alınma
çalışmaları sürdürülmektedir.
• E-bordro sistemi devreye alınmıştır, toplam 10
terminal ile mavi yakalılara, poral üzerinden tüm
diğer çalışanlara hizmet verilmeye başlanmıştır.
• HR üzerinde portal arayüzü ile zaman yönetimi
sistemi devreye alınmıştır.
• SAP HR üzerinde portal arayüzü yardımı ile
yetkinlik bazlı Performans Yönetim Sistemi
kurulmuştur.
• Tüm satış ekibine mail entegrasyonu olan cep
telefonları sağlanmış ve kullanıma alınmıştır.
• Dyo, DYOLOG web siteleri güncelleme
çalışmaları ve güvenlik taramaları
tamamlanmıştır.
39.351
DYOLOG 2013 yılı itibarıyla
35.749 usta ve 3.602
tezgâhtar olmak üzere
39.351 üyeye ulaşmıştır.
DYOLOG-Usta Bağlılık Sistemi
2009 yılından beri boyacılık sektörünün
profesyonellerini bir araya getiren büyük bir
platform olan DYOLOG Sistemi, boya ustası
ve tezgâhtarlardan oluşan üyeleriyle büyümeye
devam etmektedir. 2013 yılı itibarıyla 35.749 usta
ve 3.602 tezgâhtar olmak üzere 39.351 üyeye
ulaşılan sistem kapsamında usta ve tezgahtarlar
yıl içinde kazandıkları puanları nakde çevirmeyi ve
DYOLOG hediye kitapçığından hediye seçmeyi
sürdürmüştür.
Dyo markasına olan bağlılığı artırmak hedefiyle,
DYOLOG kapsamında yarışmalar ve aktiviteler
düzenlenmesine devam edilmiştir. Artık
geleneksel hale gelen Babalar Günü Yarışması
2013 yılında da gerçekleştirilirken, katılımcılar
birbirinden değerli hediyelerle ödüllendirilmiştir.
25
2013 Yılında
Şirket ayrıca, yurt içi ve yurt dışı pazarda rakip
görülen tüm ürünler için senede en az bir
defa olmak üzere benchmarking çalışmaları
gerçekleştirmekte ve ürünlerinin zayıf ve güçlü
yanlarını tespit etmektedir. Mevcut ürünlerde
iyileştirmeler çıkan sonuçlar doğrultusunda
yapılmakta ve yeni ürünler geliştirilmektedir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
yurt dışı
Dyo Boya’nın Rusya,
Romanya ve Mısır’da
iştirakleri mevcuttur.
Yurt dışında Dyo Boya
Kemipex Joint-Stock Co. Rusya
Federasyonu
1996 yılında Rusya’nın Krasnodar ilinde kurulan
ZAO Kemipex’in sermayesinin tamamı Dyo
Boya’ya aittir. Şirket; 50 personeli ile merkez
ofis, inşaat boyası üretim tesisi, mürekkep üretim
tesisi ve dağıtım ambarı bölümlerinden oluşan
yerleşkede faaliyetlerini sürdürmektedir.
2010 yılında inşaat boyaları üretimine başlayan
Kemipex’in yıllık kurulu üretim kapasitesi inşaat
boyaları için 3.120 ton, mürekkep için ise 1.800
tondur. Faaliyete geçtiği ilk aylarda 3 seri olarak
yapılan üretim, 2013 yılı başı itibarıyla 15 seriye,
2014 yılı başı itibarıyla 20 seriye ulaşmıştır.
2013 yılı başından itibaren uygulanan Rusya’nın
değişik bölgelerinde faaliyet gösterme politikasının
sonucu olarak 15 farklı şehirde yeni bayilikler
oluşturulmuştur. Dyo markası 2014 Soçi Kış
Olimpiyat Oyunları için hazırlanan olimpiyat köyü
projelerine resmi olarak tanımlanmış ve proje
kapsamındaki otel-konut-medya merkezi gibi
birçok bina Dyo ile boyanmıştır. Bu gelişmeler
ışığında Şirket’in 2012 yılında 4,7 milyon dolar olan satış hasılatı, 2013 yılında 7,8 milyon dolar
yükselmiştir.
2014 yılında özellikle marka bilinirliğinin az olduğu
yerler başta olmak üzere bayilik bulunan tüm
illerde Monoshop’lar açarak ve taşıt, billboard,
medya reklam faaliyetlerine ağırlık vererek
tanınırlığın artırılması planlanmaktadır.
2014 yılında endüstriyel boya, mobilya boyası,
otoyol boyası gibi fazla güçlü olunmayan
segmentlerde Rusya pazarına uygun ürünler
26
üretilmesi, bu serilerin Türkiye’den ithal edilmesi
ve piyasaya sürülmesi planlanmaktadır.
S.C. Dyo Balkan SRL, Romanya
2003 yılında Bükreş’te kurulan Dyo Balkan SRL,
Dyo teknolojisi ile üretilen inşaat boyalarının,
kendisine ait bölge depoları aracılığıyla Romanya
genelinde satış ve pazarlama çalışmalarını
yürütmektedir.
2009 yılında Romanya pazarına özel ürünler
Dyo Boya Ar-Ge laboratuvarlarında geliştirilmiş
ve bir AB ülkesi olan Romanya için yeni bir ürün
yelpazesi hazırlanmıştır. Isı yalıtımı ve kaplama
boyalar pazarına yönelik teknoloji çalışmaları
gerçekleştirilmiştir.
ISO 9001 ve ISO 14001 kalite belgelerine
sahip olan Şirket, 2010 yılında AB normları
gereği REACH, VOC ve Etiket Bilgilendirme
mevzuat çalışmalarına öncelik vermiş ve gerekli
düzenlemeleri devreye almıştır.
Mediterranean Trade for Paints Co.
(MTP Co.), Mısır
Merkezi Kahire’de bulunan MTP Co., Orta
Doğu ve Mısır’ın inşaat boyası liderlerinden olan
Sipes Grubu ile Dyo Boya’nın işbirliği sonucu
2004 yılında kurulmuştur. Dyo Boya’nın üretim
teknolojisini de sunduğu bu işbirliği, oto tamir ve
mobilya boyaları üretim, satış ve pazarlamalarını
içermektedir.
Zaman içinde Mısır’da sektörünün liderleri arasına
giren ve aynı başarıyı diğer Afrika ülkelerine de
taşımak için buralardaki etkinliğini artıran MTP
Co, 2009 yılında TS EN ISO 9001:2008 Kalite
Yönetim Sistemi Belgesi sahibi olmuştur.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Çalışanlarımız için...
Üretim teknolojisini sürekli geliştirerek bu
teknolojiyi idare eden çalışanlarına yönelik eğitim
programları düzenleyen Dyo Boya,
2013 yılında tüm çalışanlarını kapsayan
• kişisel,
• yönetsel,
• mesleki,
• teknik beceri
eğitimlerini sürdürmüş ve yıllık 22 adam/saat
eğitim vermiştir.
928
2013 Yılında
Üretim teknolojisini sürekli geliştiren Dyo
Boya’nın, bu teknolojiyi yönlendiren çalışanlarına
yönelik eğitim programları düzenleyerek onların
iş gücüne ve bireysel gelişimlerine katkıda
bulunmaktadır.
Dyo Boya’nın ortalama
çalışan sayısı 928 kişi’dir.
Şirketimiz ile Petrol İş Sendikası arasında
08.05.2013 tarihinde 01.01.2013 - 31.12.2014
dönemini kapsayacak şekilde işyeri Toplu İş
Sözleşmesi imzalanmıştır.
Dyo Boya’nın 2012 yılında ortalama 863 kişi olan
çalışan sayısı 2013 yılında 928’e yükselmiştir.
Yaşar Topluluğu şirketleri arasında gerçekleştirilen
“Yaşar’ın Yıldızları Yarışması” için kurumsal
değerleri yaşatmak alanında; “Verimlilik
Yarışması” için de operasyonel mükemmellik
alanında en başarılı uygulamaları gerçekleştiren
şirketler arasında onurlandırması hedeflenerek
uygulamalar sürdürülmektedir.
27
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Çevre ve toplum için...
sorumlu
Dyo Boya kurulduğu
günden bu yana
müşterilerine, çevreye ve
topluma karşı sorumlu
bir üretici olarak varlığını
sürdürmektedir.
Sektörel başarılarının yanı sıra sosyal sorumluluk
alanında da önemli projelere imza atan Dyo
Boya’nın sürdürülebilirlikteki kararlılığı onun bu
konuda da öncülerden biri olmasını sağlamıştır.
Sürdürülebilirlik alanında yürütülen
çalışmalar
Kurulduğu günden bu yana müşterilerine, çevreye
ve topluma karşı sorumlu bir üretici olarak
varlığını sürdüren Dyo Boya sahip olduğu TS
EN ISO 14001:2004 Çevre Yönetim Sistemi ve
TS 18001:2008 İş Sağlığı ve Güvenliği Yönetim
Sistemi belgeleriyle çalışanları için en sağlıklı ve
verimli iş ortamını oluşturmayı hedeflerken, çevre
üzerinde oluşabilecek negatif etkilerini de en
aza indirmek için gerekli çalışmaları kararlılıkla
sürdürmektedir.
Tüm tesislerde var olan atık toplama noktaları ile
yağmur ve endüstriyel kanal haritaları oluşturan
Dyo Boya, emisyon teyit ölçümlerini periyodik
olarak yapmasının yanında Yaşar Holding’de
gerçekleştirilen sürdürülebilirlik projeleri
kapsamında başlatılan karbon ayak izi hesaplama
çalışmalarına devam etmektedir.
Dyo Boya, 2012 yılında Enerji Yönetim Sistemi
TS ISO 50001:2011 konusundaki çalışmalarını
tamamlayarak Aralık ayında belgelendirme
sağlamış ve yapılan yatırımlar sonucu enerji
verimliliğini destekleyecek projeleri de faaliyete
geçirmiştir.
5746 Sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin
Desteklenmesi Hakkındaki Kanun çerçevesinde
onaylanmış olan Ar-Ge Merkezi uygulaması
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı tarafından devam
ettirilerek yasa hükmü gereği Dyo Boya teşvik ve
muafiyetlerden yararlanmayı sürdürmüştür.
2013 yılında Dyo Boya, topluma katkı
sunmaya devam etmiştir.
Dyo Boya, sektörle başarılarının yanı sıra sosyal
sorumluluk alanında da önemli projelere imza
atmaya ve bu konuda süreklilik sağlamaya
odaklıdır.
II. Abdülhamit tarafından kurulan Darülaceze
Müessesesini gelecek nesillere ve dünyaya
tanıtmak amacıyla başlatılan Bab-ı Şefkat
projesinin ilk etkinliği olan “Darülaceze
Renkleniyor” Dyo Boya’nın katkılarıyla hayata
geçirilmiş ve Darülaceze Okmeydanı yerleşkesi
20 ton boya ile boyanmıştır “Darülaceze Dyo ile
Renkleniyor” töreninde Dyo Boya’ya katkılarından
dolayı bir plaket de takdim edilmiştir.
28
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
35. Dyo Resim
Yarışması
Sponsorluk çalışmaları
• 17-23 Eylül tarihleri arasında İzmir’de yapılan
Uluslararası Türk Telekom İzmir Cup Challenger
Tenis Turnuvası
• 15-16 Kasım tarihinde İstanbul Kongre
Merkezi’nde düzenlenen 2. Ar-Ge Merkezleri
Zirvesi
• ATV de yayınlanan Karadayı dizisi
• Kanal D’de yayınlanan Yalan Dünya dizisi
• Lig TV’de yayınlanan maçlarda sanal bayrak
uygulaması
• Kanal D’de yayınlanan Beyaz Show programı
• Bilkent Üniversitesi Afiş Boyama Etkinliği
• Boğaziçi Üniversitesi Yöneylem Araştırma
Kulübü aktivitesi
• Darülaceze boya sponsorluğu
• Engelsiz İzmir Kongre ve Fuarı boya
sponsorluğu
• Kocaeli Üniversitesi GSÜ Avaşın Yorulmaz
Resim Sergisi
• Tatar Ramazan dizisi boya sponsorluğu
• Türkiye Tenis Federasyonu İzmir Cup 2013
• Altay Spor Kulübü isim hakkı
• Balıkesir Stadı kale arkası logo uygulaması
35. Dyo Resim
Yarışması’na toplam
944 sanatçı, 1.585
eserle katılmıştır.
Fuarlar
• 24-28 Nisan 2013 Yapı İstanbul Fuarı
• 26-29 Mart 2013 Ukrayna/Kiev Interbud Fuarı
• 10-13 Nisan 2013 Irak/Süleymaniye Build Expo
Fuarı
• 16-19 Mayıs 2013 Irak/Erbil Fuarı Erbil Building
Fuarı
35. Dyo Resim Yarışması
35. Dyo Resim Yarışması’na 2012 yılında toplam
944 sanatçı, 1.585 eserle katılmıştır. 2013
yılında Anadolu’yu dolaşan sergi, sanatseverlerle
buluşmuştur.
29
2013 Yılında
Ülkenin gelişimine katkı sunacak çalışmalarla
topluma kattığı değeri sürekli olarak artırmayı
hedefleyen Dyo Boya, kurumsal sosyal
sorumluluk proje ve yaklaşımlarını topluma geri
verme ilkesi çerçevesinde oluşturmuştur. Dyo
Boya tarafından, 2013 yılında sosyal sorumluluk
projeleri kapsamında;
• Kocaeli/Kandıra Er Ahsen Budak İlköğretim
Okulu’na,
• T.C. Başiskesi İlçe Milli Eğitim Müdürlüğü
Seymen 8. Boru İlköğretim Okulu’na,
• T.C. Dilovası Kaymakamlığı Solventaş İlkokulu
Müdürlüğü’ne,
• Derince Kaymakamlığı Turgut Reis Ortaokulu
Müdürlüğü’ne,
• Derince Kaymakamlığı Kocaeli Öğretmenler
İlkokulu Müdürlüğü’ne,
• İstanbul 112 Avrupa Komuta Kontrol
Merkezi’ne,
• T.C. İzmit Kaymakamlığı Zübeyde Hanım Kız
Teknik ve Meslek Lisesi Müdürlüğü’ne,
• T.C. Elazığ Valiliği 75. yıl Anadolu Lisesi
Müdürlüğü’ne,
• T.C. Bartın Valiliği Teknik ve Endüstri Meslek
Lisesi, Denizcilik Anadolu Meslek Lisesi
Müdürlüğü’ne,
• Söğütözü İlköğretim Okulu Müdürlüğü’ne,
• T.C. İstanbul Valiliği Üsküdar Selimiye İlkokulu
Müdürlüğü’ne,
• Adıyaman Gençlik Hizmetleri ve Spor İl
Müdürlüğü - Adıyaman Gençlik Merkezi’ne,
• Gürgentepe Cumhuriyet Ortaokulu
Müdürlüğü’ne,
• Elazığ/Keban Fevzi Çakmak İlkokulu’na,
• Erzurum/Horasan Arpaçayır İlkokulu ve
Ortaokulu’na,
• Adana/Seyhan İsmail Hazar Anaokuluna,
• Fethiye Tenis Kulübü’ne,
• İzmit Belediyesi Gençlik ve Spor Müdürlüğü’ne,
• Yaşar Üniversitesi işbirliği ile Bornova Çamdibi
İlkokulu ve Ortaokulu’na,
• PAGEV Halkalı Anadolu Plastik ve Endüstri
Meslek Lisesi’ne
boya verilmiştir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal Yönetim Uygulamaları ve Finansal Bilgiler
Kurumsal Yönetim
Yönetim
Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
Hukuki Açıklamalar
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Finansal Bilgiler
Yıllık Faaliyet Raporuna Dair Bağımsız Denetçi Raporu
Bağımsız Denetim Raporu
Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Yatırımcılara Bilgi
30
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Yönetim
Kurumsal Yönetim
YÖNETİM KURULU
İdil Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Başkanı
1986 yılında Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nde lisans, 1989 yılında Indiana Üniversitesi’nde İşletme yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır.
1986 yılında Yaşar Topluluğu’nda finans sektöründe iş hayatına başlayan Yiğitbaşı, gıda sektörü ağırlıklı olmak üzere çeşitli Topluluk şirketlerinde
özellikle strateji ve pazarlama alanlarında üst düzey yöneticilik yapmıştır. 2003-2009 yılları arasında Yaşar Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği
görevinde bulunan Yiğitbaşı, Nisan 2009 tarihinden itibaren Yaşar Holding Yönetim Kurulu Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.
Yılmaz Gökoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat-Maliye Bölümü’nden 1977 yılında mezun olmuştur. 1978-1982 yılları arasında Maliye Bakanlığı’nda
Hesap Uzmanı olarak çalışan Gökoğlu, 1983 yılında Yaşar Topluluğu’na katılarak Toplulukta mali işler ve denetim alanları ağırlıklı olmak üzere çeşitli
üst düzey yöneticilik görevlerinde bulunmuştur. Nisan 2007 tarihinde Yaşar Holding Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilen Gökoğlu, aynı zamanda Yaşar
Holding’de Yönetim Kurulları Genel Sekreterliği görevini sürdürmektedir. Gökoğlu ayrıca, Topluluk bünyesinde bulunan şirketlerde de Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev almaktadır.
Mehmet Kahya
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1973 yılında Yale Üniversitesi Kimya Mühendisliği ve Ekonomi Fakülteleri’nde lisans, 1975 yılında Kellogg Graduate School of Management’ta Finans,
Pazarlama ve Yöneylem Araştırması dallarında yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Türkiye’de özel sektörde birçok büyük şirket ve holdingde
üst düzey yöneticilik ile Yönetim Kurulu Üyeliği, Murahhas Azalık, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği, İcra Başkanlığı, İcra Kurulu Üyeliği görevlerinde
bulunmuş olan Kahya, Nisan 2009 tarihinden itibaren Yaşar Holding Yönetim Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.
Mehmet Öğütçü
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1983 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nde lisans, 1985 yılında London School of Economics’de yüksek lisans ve 1992 yılında
College d’Europe, Bruges’de yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Başbakan Turgut Özal’ın dış basınla ilişkilerinde danışmanlığını yapmıştır. Diplomat
olarak Türk Dışişleri’nin Ankara, Pekin, Brüksel ve OECD misyonlarında (1986-1994) görevler üstlenmiştir. Paris’te Uluslararası Enerji Ajansı AsyaPasifik programı başyöneticiliği (1994-2000) ve OECD Küresel Forumu’nun Başkanlığını (2000-2005) yapmıştır. BG (British Gas) Group’un Dış İlişkiler
ve Hükümetlerle İlişkiler Direktörlüğünü (2005-2011) yürütmüştür. Öğütçü, halen bölgesel enerji yatırım ve danışmanlık şirketi Global Resources
Corporation (Londra) Başkanı; Genel Energy Plc’de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi; Invensys Plc’de Danışma Kurulu Başkanı ve APCOWorldwide
(Washington)’da Uluslararası Danışma Konseyi Üyesi, KCS, Windsor Energy Group ve NUMIS Securities’de Danışma Kurulu Üyesi, Energy Charter
(Brüksel) Özel Elçisi olarak görev yapmaktadır. LSE ve Harvard University’de zaman zaman kalkınma ekonomisi, rekabet gücünün artırılması ve enerji
jeopolitiği üzerine dersler vermektedir. Türkiye’de ve uluslararası arenada enerji, yabancı yatırım, Çin, Orta Doğu, Orta Asya ve AB üzerine pek çok
kitap ve makalesi yayınlanmıştır.
Dr. Mehmet Aktaş
Yönetim Kurulu Üyesi
1983 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü’nde lisans, 1992 yılında Vanderbilt Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde yüksek
lisans ve 2003 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi’nde finans alanında doktora eğitimini tamamlamıştır. 1984-1995 yıllarında kamu sektöründe görev
yapan Aktaş, 1995 yılında Yaşar Topluluğu’na katılarak üst yönetimde strateji, bütçe ve kurumsal finansman ağırlıklı olmak üzere çeşitli görevlerde
bulunmuştur. Aktaş, Temmuz 2007 tarihinde Yaşar Holding İcra Başkanlığına (CEO) atanmış olup, Nisan 2009 tarihinden itibaren de Yaşar Holding
Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. Aktaş, Yaşar Topluluğu şirketleri yönetim kurullarında görev almaktadır.
Hakkı Hikmet Altan
Yönetim Kurulu Üyesi
1985 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1985-1988 tarihleri arasında Yaşar Topluluğu’nda görev yapan
Altan, 1993 yılından itibaren Yaşar Uluslararası Ticaret ve Yaşar Dış Ticaret’te Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla görevini sürdürmüştür. Altan,
2001‑2003 yılları arasında Yaşar Topluluğu Finans Koordinatörlüğü görevini yürütmüştür. 2003 yılında Topluluk Finans Başkan Yardımcılığı, 2007
yılında Topluluk Dış Ticaret Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. 2009 yılından bu yana Yaşar Holding Finans Başkanı (CFO) olarak görevini
sürdürmektedir.
31
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Yönetim
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi 1987 yılında Aachen Teknik Üniversitesi’nde (Almanya) Makina Mühendisliği Bölümü’nde lisans ve aynı üniversitede Yakıt
Mühendisliği dalında yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. İş hayatına 1987’de Bonn/Almanya’da Union Kraftstoff’da başlayan Yiğitbaşı, 1989 yılında
Yaşar Boya ve Kimya Grubu’na katılmış ve 1989-1990 yılları arasında Desa Makina ve Kazan Sanayi’nde çalışmıştır. 1990-1992 yılları arasında Botaş
Ambalaj’da Satış ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı, 1992-1996 yılları arasında Genel Müdür, 1996-2001 yılları arasında Ambalaj, Otomotiv
Boyaları, Endüstriyel Boyalar, İnşaat Boyaları, Matbaa Mürekkepleri dahil olmak üzere, farklı iş ünitelerinden sorumlu Başkan Yardımcısı ve 20012006 yılları arasında Yaşar Holding Boya ve Kimya Grubu Başkanı, 2006-2009 yılları arasında Yaşar Holding Dış Yatırımlar ve Yeni Projeler Başkanı,
2006-2009 yılları arası BOSAD (Boya Sanayicileri Derneği) Yönetim Kurulu Başkanı, 2003-2010 yılları arası Yaşar Üniversitesi Mütevelli Heyet Üyesi ve
Başkan Vekili olarak görev yapmıştır. 2009 yılından itibaren Yaşar Holding Boya Grubu Başkanı ve BOSAD (Boya Sanayicileri Derneği) Yönetim Kurulu
Başkan Vekili, 2010’dan itibaren Yaşar Üniversitesi Mütevelli Heyet Başkanı görevlerini sürdürmektedir.
Şirket’in de içinde bulunduğu Yaşar Topluluğu’nda, yönetim kurulu üyelerinin başka Topluluk şirketlerinde de yönetim kurulu üyesi olarak
bulunması ve bu şirketler arasında TTK madde 395/1 kapsamında değerlendirilebilecek muhtelif işlemler olması mümkündür. Ancak, bu
kapsamda değerlendirilebilecek işlemlerin tarafları sadece Topluluk şirketleri olup, her bir şirketin genel kurulunda da gerekli izinler alınmaktadır.
ÜST YÖNETİM
Serdar Oran
Genel Müdür
1983 yılında Ankara Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nde lisans, 1987 yılında California State Üniversitesi’nde Kimya Mühendisliği Bölümü’nde
yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 1988 yılında DyoSAD’da Sanayi Boyaları Araştırma Mühendisi olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Oran, sırasıyla
1992-1994 yılları arasında Sanayi Boyaları Araştırma Uzmanlığı, 1994-1997 yılları arasında Sanayi Boyaları Fabrika Müdürlüğü, 1997-1999 yılları
arasında Teknik Genel Müdür Yardımcılığı, 1999-2000 yılları arasında Metal Boyaları İş Ünitesi Pazar Direktörlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2000
yılında DyoSAD Genel Müdürlüğüne atanmıştır. 2001 yılında Topluluk’tan ayrılan Oran, kendi kurduğu şirkette iş hayatına devam etmiştir. 2009 yılında
Dyo Boya Genel Müdürlüğüne atanan Oran, Haziran 2012 tarihi itibarıyla Dyo Boya Fabrikaları Genel Müdürlüğü görevi uhdesinde kalmak üzere, Dyo
Boya Fabrikaları ve Boya Grubu yurt dışı şirketlerinden sorumlu Başkan Yardımcılığına atanmıştır.
Hasan Garipler
Toz Boya ve Boya Teknik Eğitimler Direktörlüğü
1978 yılında Hacettepe Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1979 yılında DyoSAD’da Sanayi Boyaları Araştırma
Mühendisliği olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Garipler, sırasıyla 1980-1992 yılları arasında Üretim Mühendisliği, 1992-1997 yılları arasında Sanayi
Boyaları Üretim Müdürlüğü, 1997-2000 yılları arasında Üretim Planlama Müdürlüğü, 2000-2002 yılları arasında İşletme Müdürlüğü, 2002-2003
yılları arasında Teknik Genel Müdür Yardımcılığı, 2003-2007 yılları arasında Dyo Sentetik A.Ş. Genel Müdürlüğü, 2007-2008 yılları arasında Yurtdışı
Operasyonlar Direktörlüğü, 2008-2009 yılları arasında Kemipeks Türkiye Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Garipler, 2009-2013 yıllarında
Dyo Boya Fabrikalar Direktörlüğü görevini yürütmüştür. 2013 yılında Dyo Boya Toz Boya ve Boya Teknik Eğitimler Direktörlüğü’ne atanmış olup, halen
görevini sürdürmektedir.
Ercümend Emir Atakay
Sanayi Boyaları Fabrika Direktörü
1993 yılında Ege Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına, 1995 yılında Dyo Sentetik Selülozik Boya ve
Vernik Fabrikaları’nda Mobilya Boyaları Ar-Ge Mühendisi olarak başlayan Atakay, 2000-2002 yılları arasında Mobilya Boyaları Ar-Ge Uzmanı olarak
görev yapmıştır. 2002 yılında Topluluk’tan ayrılan Atakay, 2002-2010 yılları arasında Betek Boya’da Mobilya ve Sanayi Boyaları Ar-Ge Uzmanlığı ve
Teknik Satış Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Atakay, Şubat 2010 tarihinde Dyo Boya Fabrikaları A.Ş. Mobilya Boyaları Satış Direktörü olarak
tekrar Yaşar Topluluğu’na katılmıştır. 2013 yılında Dyo Boya Sanayi Boyaları Fabrika Direktörlüğüne atanmış olup, halen görevini sürdürmektedir.
32
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
1993 yılında ODTÜ Kimya Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına, 1995 yılında Chemetall A.Ş. firmasında Üretim Mühendisi olarak
işe başlayan Şerefhan, Yaşar Topluluğu’na 1996 yılında Boya Üretim Mühendisi olarak katılmış, bugüne kadar Boya Üretim Şefliği, Boya Üretim
Müdürlüğü , İşletme Müdürlüğü ve İnşaat Boyaları İşletme Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2013 yılında İnşaat Boyaları Fabrika Direktörlüğü’ne
atanmış olup, halen görevini sürdürmektedir.
Burhan Kuran
İnşaat Boyaları Satış Direktörü
1981 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına, 1983 yılında Dewilux’de
Samsun İrtibat Bürosu’nda Satış Temsilcisi olarak işe başlamış sırasıyla, 1985-1988 yılları arasında Yasaş Trabzon İrtibat Bürosu’nda Satış Temsilcisi,
1988-1989 yılları arasında Samsun İrtibat Bürosu’nda Satış Şefi, 1990-1991 yılları arasında Ankara Merkez Satış Şefi, 1992-1995 yılları arasında
Güney Anadolu Bölge Müdürü, 1995-2003 yılları arasında İç Anadolu Karadeniz Bölge Müdürü olarak çalışmıştır. Yaşar Topluluğu’ndan ayrıldıktan
sonra 2004-2005 yılları arasında Onay Boya Genel Müdürü, 2006-2007 yılları arasında Kardelen Boya Genel Müdür Yardımcısı ve 2007-2009 yılları
arasında ise İba-Valresa Satış Pazarlama Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2009 yılından bu yana Dyo Boya İnşaat Boyaları Satış Direktörlüğü
görevine devam etmektedir.
Mehmet Mutlu Uysal
Sanayi Boyaları Satış Direktörü
1991 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi İşletme Bölümü’nde lisans, 2010 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Pazarlama Bölümü’nde yüksek lisans eğitimini
tamamlamıştır. 1993 yılında DyoSAD’da Satış Temsilcisi olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Uysal, 1999-2000 yılları arasında İş Geliştirme Müdürlüğü,
2000-2001 yılları arasında Yaşar BASF Ege Bölge Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2001 Aralık ayında Topluluk’tan ayrılan Uysal kendi kurduğu
şirkette iş hayatına devam etmiştir. 2002 yılında Dyo Boya Endüstriyel Boyalar Pazarlama ve İş Geliştirme Departman Müdürlüğü’ne atanan Uysal,
2004 yılına kadar bu görevi sürdürmüş olup, 2004-2007 yılları arasında Sanayi Boyaları Satış Genel Müdür Yardımcılığı görevinde bulunmuştur. Uysal,
2007-2013 yıllarında Dyo Boya Sanayi ve Oto Tamir Boyaları Satış Direktörlüğü görevini yürütmüştür. 2013 yılında Dyo Boya Sanayi Boyaları Satış
Direktörlüğü’ne atanmış olup, halen görevini sürdürmektedir.
Fahri Özgür Arıs
Finans ve Mali İşler Direktörü
1998 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi, İktisadi İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1998-2003 yılları arasında
PricewaterhouseCoopers Ankara ve İzmir ofislerinde sırasıyla Denetim Asistanı, Denetim Ekip Şefi ve Denetim Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır.
Yaşar Topluluğu’na 2003 yılında Finansal Kontrol Departman Yöneticisi olarak katılan Arıs, 2005 yılında Gıda Grubu Mali İşler Direktörlüğüne, 2006
yılında Bütçe Planlama Müdürlüğüne atanmıştır. 2006 yılında Yaşar Topluluğu’ndan ayrılan Arıs, Alltech Bioteknoloji Türkiye’de Mali ve İdari İşler
Müdürü olarak görev yapmıştır. Arıs, 2007 yılında Dyo Boya Mali İşler Direktörlüğüne atanmış olup, halen Finans ve Mali İşler Direktörü olarak görevini
sürdürmektedir.
Özlem Düzyatan
Satınalma Direktörü
1995 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1998-2003 yılları arasında Akzo Nobel Kemipol’de Satınalma
Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2006 yılında Dyo Boya’da Satınalma Müdürü olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Düzyatan, 2008 yılında atandığı
Satınalma Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.
Özlem Yaylalı
İnsan Kaynakları Direktörü
1995 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1995 yılında Akril Kimya’da Teknik Hizmetler ve Kalite
Güvence Mühendisi olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Yaylalı sırasıyla 1997-1998 yılları arasında Üretim Planlama Mühendisliği, 1998-2000 yılları
arasında Ortadoğu KVK’de Sistem Organizasyon Mühendisliği, 2000-2001 yılları arasında Dyo Sentetik Selülozik Boya ve Vernik Fabrikaları’nda
Mckinsey&Company-Organizasyonel Etkinlik ve Verimlilik Projesi Proje Yönetici Yardımcılığı, 2001-2003 yılları arasında Boya ve Kimya Grubu İnsan
Kaynakları Yöneticiliği görevlerinde bulunmuştur. 2003 yılında Topluluk’tan ayrılarak aktif çalışma hayatına ara veren Yaylalı, bu süreçte İzmir Ekonomi
Üniversitesi’nde Misafir Öğretim Üyesi olarak görev yapmıştır. 2007 yılında Dyo Matbaa Mürekkepleri’nde İnsan Kaynakları Müdürlüğü’ne atanan
Yaylalı, 2009 yılında bu görev uhdesinde kalmak üzere Boya Grubu İnsan Kaynakları Müdürü olarak göreve atanmıştır. Yaylalı 2009 yılında atandığı
Boya Grubu İnsan Kaynakları Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.
33
Kurumsal Yönetim
Hasan Şerefhan
İnşaat Boyaları Fabrika Direktörü
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Yönetim
Cem Gürkan
İnşaat Boyaları İhracat ve İş Geliştirme Direktörü
1992 yılında Ege Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nden mezun olduktan sonra 1993 yılında İstanbul Üniversitesi Uluslararası İşletmecilik
ihtisas programını tamamlamıştır. Çalışma hayatına, 1995 yılında Bayraklı Boya’da Sentetik Reçine-Polyester Ar-Ge’de göreve başlayan Gürkan,
Sentetik Reçine-Polyester Uzmanlığı, Polyester Ürün Müdürlüğü, Dyo Boya Kimyasallar İş Ünitesi Pazar Geliştirme Ürün Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 2003-2009 yılları arasında Polya Polyester Teknoloji ve İş Geliştirme Koordinatörlüğü, 2010-2012 yılları arasında da Ennis Boya Genel
Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2012 yılı Mart ayında atandığı İnşaat Boyaları İhracat Direktörlüğü görevine devam etmektedir. Romanya - Dyo
Balkan SRL ve Rusya - Kemipex Joint şirketleri sorumluluğunu da üstlenmektedir.
Bülent Tomaç
Casati Satış ve Pazarlama Direktörü
1986 yılında İTÜ Kimya-Metalürji Mühendisliği Bölümü’nde lisans, 1988 yılında İstanbul Üniversitesi Pazarlama Bölümü’nde yüksek lisans eğitimini
tamamlamıştır. Çalışma hayatına, 1988 yılında ÇBS Boya Pazarlama Bölümü’nde başlayan Tomaç aynı şirkette 1992-1996 yılları arasında Ürün
Yöneticisi, 1996-1999 yılları arasında Pazarlama Müdürü 1999-2002 yılları arasında Satış Pazarlama Direktörü, 2002-2003 yılları arasında HOB Boya
Genel Müdür Yardımcılığı, 2003-2007 yılları arasında ÇBS Boya Genel Müdürlüğü, 2007-2009 yılları arası Casati Boya Satış Direktörlüğü, 2009-2012
yılları arasında ÇBS Boya Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Yaşar Topluluğu’nda 2012 yılı Mart ayında Dyo Boya İnşaat Boyaları Pazarlama
Direktörü olarak işe başlayan Tomaç, 2013 yılında Casati Satış ve Pazarlama Direktörlüğü atanmış olup, halen görevini sürdürmektedir.
Ahmet Yaşar Örs
Mobilya Boyaları Satış Direktörü
1991 yılında Anadolu Üniversitesi Açıköğretim Fakültesi İktisat Bölümü’nde lisans eğitimini tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1991 yılında Coca
Cola Company Tr. İstanbul’da Preseller olarak başlayan Örs, 1993-1994 yılları arasında Bayi Satış Müfettişliği, 1994-1996 yılları arasında yine aynı
şirkette Key Account Manager olarak görev yapmıştır. Yaşar Topluluğu’na, 1998 yılında Yasaş A.Ş. bünyesinde Karadeniz Bölge Müdürlüğünde Satış
Temsilcisi olarak katılan ÖRS, Bölge Şefliği ve Bölge Müdürlüğü görevlerinde bulunduktan sonra 2009-2013 yıllarında Mobilya Boyaları İç Anadolu,
Karadeniz ve Güney Doğu Anadolu Bölge Satış Müdürü olarak görevini sürdürmüştür. 2013 yılında Dyo Boya Mobilya Boyaları Satış Direktörlüğüne
atanmış olup, halen görevini sürdürmektedir.
Hüseyin Alp Korkmaz
Oto Tamir Boyaları Satış Direktörü
1996 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kimya Mühendisliği bölümünden mezun olmuştur. Çalışma hayatına, 1997 yılında Vestel Elektronik’te
Üretim Mühendisi olarak başlayan Korkmaz sonrasında görevine Boyahane Şef’i olarak devam etmiş, 2001 yılında Profilo Telra’da Boyahane Şefliği,
2001-2005 tarihlerinde Yaşar BASF Otomotiv Boyaları Ltd Şti.’de Teknik Servis Şefliği ve 2005-2008 tarihlerinde Bursa Bölge Satış Müdürlüğü, 20082009 tarihlerinde Darya Kimya Ltd. Şti’de Satış Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Korkmaz, 2009-2013 yıllarında Dyo Boya Fabrikaları A.Ş.’de
Oto Tamir Boyaları Satış ve Teknik Servis Müdürlüğü görevi ile tekrar Yaşar Topluluğu’na katılmıştır. 2013 yılında Dyo Boya Oto Tamir Boyaları Satış
Direktörlüğüne atanmış olup, halen görevini sürdürmektedir.
Cenk Tekşal
Sanayi Boyaları İhracat Direktörü
2000 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Maliye bölümünden mezun olmuştur. Çalışma hayatına, 2001 yılında Bayraklı Boya’da İhracat Memuru olarak
başlayan Tekşal, 2002-2004 tarihlerinde Pınar Süt A.Ş.’de İhracat Uzmanlığı, 2005-2006 tarihlerinde BTM A.Ş.’de İhracat Yöneticiliği, 2006-2008
tarihlerinde Cenk Boya ve Vernik A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcılığı, 2009 yılında Yaşar Dış Ticaret A.Ş.’de Direkt Satışlar Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuş olup Temmuz 2009 tarihinden itibaren 2013 yılına kadar Dyo Boya Fabrikaları A.Ş.’de Endüstriyel Boyalar İhracat Müdürlüğü görevini
sürdürmüştür. 2013 yılında Dyo Boya Sanayi Boyaları İhracat Direktörlüğüne atanmış olup, halen görevini sürdürmektedir.
34
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
Yaşar Topluluğu bünyesinde bulunan şirketlere uygulanacak Kurumsal Risk Yönetimi faaliyetlerinin kapsamı, çalışma usul ve esasları Yönetmelik
çerçevesinde tespit edilmiştir. Bu kapsamda risk yönetimi faaliyetlerinin hangi çerçevede yapılması gerektiği, risk yönetimiyle ilgili görev ve
sorumluluklar, süreçler, raporlar, güven prosedürleri ve risk yönetimi terminolojisi oluşturulmuştur.
Şirket’te “Kurumsal Risk Yönetimi”, risklerin tanımlandığı, analiz edildiği, kontrol edilerek izlendiği sistematik bir süreç olarak uygulanmaya başlanmıştır.
Bu yöntem beklenmedik olumsuz neticeli olaylardan kaynaklanan maliyetleri ve şirketimiz varlık değerlerine olan etkilerini en düşük seviyeye
indirebilme gücüne sahiptir.
Şirketin Risk Yönetim Politikası
Şirket Yönetim Kurulu, başta pay sahipleri olmak üzere, Şirket’in menfaat sahiplerini etkileyebilecek risklerin etki ve olasılığını en aza indirecek risk
yönetimi stratejilerini benimsemekte ve bu kapsamda gerekli aksiyonların alınmasını sağlamaktadır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi Çalışmaları
Riskin Erken Saptanması Komitesi, riskin erken saptanması ve etkin bir risk yönetim sisteminin oluşturulması amacıyla faaliyetlerini yürütmektedir.
Risk yönetimi politika ve prosedürleri çerçevesinde önceliklendirilmiş risk envanterinin oluşturularak, uygun risk stratejilerinin belirlenmesi ve gerekli
aksiyonların alınarak sonuçların izlenmesi yönünde kurumsal risk yönetimi faaliyetlerinin yürütülmesi çalışmaları komite tarafından izlenmekte ve gerekli
yönlendirmelerde bulunulmaktadır.
Satışlar, Verimlilik, Gelir Yaratma Kapasitesi, Kârlılık, Borç/Özkaynak Oranı ve Benzeri Konularda İleriye Dönük Riskler
Topluluk geneli benimsenen risk yönetim politikası ve prosedürleri çerçevesinde Şirket’in tüm faaliyetleri yönünden risk envanterinin oluşturulması ve
gerekli aksiyonların alınmasına yönelik çalışmalar yürütülmektedir.
Bu kapsamda Şirket’in maruz kaldığı riskler;
• stratejik, operasyonel, finansal, dış kaynaklı ve uyum ana başlıkları altında gruplandırılarak etki ve olasılıklarına göre önceliklendirilmekte,
• önem arzeden risklere yönelik mevcut kontroller tasarım ve uygulama açılarından gözden geçirilmekte ve en uygun strateji ve aksiyonlar
belirlenmekte,
• aksiyon uygulama sonuçları takip edilmekte ve
• sonuçlar ve olası gelişmeler ilgili birimlere raporlanmakta ve değerlendirilmektedir.
İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ
Kontroller; Şirket’in hedeflerine ulaşmasını olumsuz yönde etkileyecek olayları ortadan kaldırmaya veya etki ve olasılığını azaltmaya yönelik her türlü
uygulama olarak tanımlanabilir. İş süreçlerine yönelik standart tanımlar, politika ve prosedürler, görev tanımları, yetkilendirme yapıları iç kontrol sistemini
oluşturmaktadır. Bu çerçevede Şirket’in işlerini etkin ve verimli çerçevede yürütmesi için önleyici/tespit edici ve iyileştirici olmak üzere bütün kontrol
sistemleri yönetim tarafından kurulmuştur.
Şirket bünyesinde oluşturulmuş olan iç kontrol sistemleri ile operasyonların etkinliği ve verimliliği, mali raporlama sisteminin güvenilirliği, yasal
düzenlemelere uygunluk ve bu konularda güvence sağlanması amaçlanmaktadır. Söz konusu kontrol sistemleri aynı zamanda Şirket’in varlıklarını,
itibarını ve kârlılığını da korumaktadır.
Şirket’in muhasebe sistemi, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve ortaklığın iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin
gözetimi esas itibariyle Şirket Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan Denetim Komitesi vasıtasıyla yerine getirilmektedir. Denetimden Sorumlu
Komite söz konusu fonksiyonu yerine getirirken, Topluluk Denetim ve Risk Yönetim Koordinatörlüğü, Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik
kapsamında tasdik işlemlerini gerçekleştiren kuruluşların bulgularından faydalanır.
İç denetim faaliyetleri kapsamında; Şirket mevcut risk yönetimi sisteminin etkinliği ve iç kontrol sisteminin yeterliliği, etkinliği ve verimliliği
değerlendirilmekte ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulmaktır. Ayrıca, bu kapsamdaki tespit ve önerilere yönelik gerekli aksiyonların
belirlenmesi ve uygulanması süreçleri yakından takip edilmektedir.
35
Kurumsal Yönetim
RİSK YÖNETİMİ
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Hukuki Açıklamalar
Varsa Yıl İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Bilgileri
2013 yılı içerisinde 26 Mart 2013 ve 23 Ekim 2013 tarihlerinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları gerçekleştirilmiştir. 16 Mayıs 2013 tarihinde
gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul toplantısında alınan kararlar uygulanmıştır.
Bağlı Şirket Raporu
Şirket Yönetim Kurulu tarafından T.T.K. 199. Madde kapsamında Hakim ve Bağlı Ortaklıklar ile ilişkilerimizi açıklayan raporun sonuç kısmı şu şekildedir.
01 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesi uyarınca, Şirket Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk
üç ayı içinde, geçmiş faaliyet yılında Şirket’in hakim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun
sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür.
Şirket’in ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemlerle ilgili gerekli açıklamalar işbu raporda yer almaktadır. Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan
işbu raporda Şirket’in hakim ortağı ve hakim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2013 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin
alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara
uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya
önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Bağış ve Yardımlar
Sermaye Piyasası Kurulu’nun konu ile ilgili düzenlemelerinin çizdiği sınırlar çerçevesinde çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya
kurumlara bağışta bulunabilmektedir.
Şirket 2013 yılında, çeşitli kurum ve kuruluşlara 668.717 TL tutarında bağış ve yardımda bulunmuştur.
Şirket Aleyhine Açılan ve Şirketin Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler
Konuya ilişkin açıklama 01.01.2013-31.12.2013 dönemine ilişkin mali tablolarımızın 26 no’lu dipnotunda yer almaktadır.
Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Organı Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari veya Adli Yaptırımlara
İlişkin Açıklamalar
Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle uygulanmış herhangi bir idari veya adli yaptırım
bulunmamaktadır.
Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri
Şirket esas sözleşmesinin “Umumi Heyet” başlıklı 16. Maddesinin tadili T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 08.03.2013 tarih ve 2300 sayılı
yazısı ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 12.03.2013 tarih ve 1737 sayılı ön izin yazısı ile onaylanmış olup, 26 Mart
2013 tarihinde akdedilen olağanüstü genel kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına sunularak kabul ve tasdik edilmiştir.
T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 14.05..2013 tarih ve 29833736-110.03.02-1588-5145 sayılı ön izni ile, T.C. Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 15.05.2013 tarih ve 67300147/431.02.10591-610300-5514-3896 sayılı iznine istinaden, Şirket Esas
Sözleşmesi’nin; “Şirketin Adı” başlıklı 2., “Maksat ve Mevzuu” başlıklı 3., “Şirketin Merkezi ve Şubeleri” başlıklı 4., “Şirketin Müddeti” başlıklı 5., “Kayıtlı
Sermaye” başlıklı 6., “Yönetim Kurulu” başlıklı 7., “Yönetim Kurulunun Müddeti” başlıklı 8., “İdare Meclisi Toplantıları” başlıklı 9., “Rüçhan Hakkı”
başlıklı 10., “Şirketi Temsil ve İdare” başlıklı 11., “İdare Meclisi Azalarının Vazifeleri” başlıklı 12., “Yönetim Kurulunun Ücreti” başlıklı 13., “Murakıp”
başlıklı 14., “Toplantı Yeri” başlıklı 17., Toplantıda Komiser Bulunması” başlıklı 18., “Toplantı Nisabı” başlıklı 19., “Rey” başlıklı 20., “Vekil Tayini”
başlıklı 21., “İlan” başlıklı 22., “Reylerin Kullanma Şekli” başlıklı 23., “Senelik Raporlar” başlıklı 25., “Senelik Hesaplar” başlıklı 26., “Karın Taksimi”
başlıklı 27., “Karın Tevzii Tarihi” başlıklı 28., “Kanuni Hükümler” başlıklı 31., “Muhakeme Mercii” başlıklı 32., “Tahvil ve Finansman Bonosu İhracı”
başlıklı 34. maddelerinin ve “Geçici Madde 1”in tadilleri ve esas sözleşmeden “Murakıpların Vazifeleri” başlıklı 15., “ “Esas Mukavele Tadili” başlıklı
24., “Mukavelenin Bastırılması” başlıklı 30. ve “Mukavelenin İmzası” başlıklı 33. maddelerinin çıkarılmasına 16 Mayıs 2013 tarihli Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda karar verilmiştir.
Şirket Esas Sözleşmesinin “Şirketin Amaç ve Konusu” başlıklı 3. Maddesinin tadili ile ilgili olarak, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun
03.10.2013 tarih ve 29833736-110.03.02-2878/10097 sayılı yazısı ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 07.10.2013
tarih ve 67300147/431.02.10591-1319355-10570-7507 sayılı ön iznine istinaden tadiline 23 Ekim 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda
karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar internet sitemizde yer alan ücret politikası çerçevesinde
belirlenmektedir. 31.12.2013 tarihinde sona eren on iki aylık dönemde Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan mali
haklar internet sitemizde yer alan ücret politikası çerçevesinde belirlenmektedir. 31.12.2013 tarihinde sona eren on iki aylık dönemde Yönetim Kurulu
Üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri ödemeler toplamı 3.931.037 TL’dir.
Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetim ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
2013 yılı içerisinde değişik kamu kurumlarınca olağan denetimler yapılmış olup, tarafımıza resmi olarak yapılmış önemli bir bildirim bulunmamaktadır.
Şirket Özkaynakları Hakkında Açıklama
Şirketin 100.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesine karşılık, 31.12.2013 tarihi itibarıyla 95.566.049 TL tutarında öz kaynağı bulunmakta olup, TTK
376. madde kapsamında değerlendirilecek bir durumun oluşmadığı görülmektedir.
Ana ortaklık sermayesindeki paylar (karşılıklı iştirak)
Şirketimizin bağlı ortaklığı konumundaki iştiraklerimizin Şirketimiz sermayesinde herhangi bir payı bulunmamaktadır.
36
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A.Ş. (“Şirket”), 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren faaliyet döneminde, Sermaye Piyasası Kurulu
(SPK) tarafından yayınlanan Seri: IV No: 56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin” Tebliğ ekinde yer alan
Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanması zorunlu maddelerinin tamamına uymuştur. Zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim İlkelerine de tam uyum
amaçlanmakla birlikte, ilkelerin bir kısmında uygulamada yaşanan zorluklar, bazı ilkelerin ise piyasanın ve şirketin mevcut yapısı ile tam örtüşmemesi
gibi nedenlerle tam uyum henüz sağlanamamıştır. Henüz uygulamaya konulmamış olan ilkeler üzerinde çalışılmakta olup, Şirketimizin etkin yönetimine
katkı sağlayacak şekilde idari, hukuki ve teknik alt yapı çalışmalarının tamamlanması sonrasında uygulamaya geçilmesi planlanmaktadır.
Uygulanmayan hususlar hakkında aşağıdaki başlıklar altında gerekçeler açıklanmış olup, mevcut durum itibariyle söz konusu hususların, önemli bir
çıkar çatışmasına yol açmadığı düşünülmektedir.
2013 yılı içinde Kurumsal Yönetim alanında çeşitli iyileştirmeler gerçekleştirilmiştir. Kurumsal Yönetim Komitesi bünyesinde faaliyetlerini sürdüren
Riskin Erken Saptanması Komitesi, Yeni Türk Ticaret Kanunu’ndan gelen düzenlemeye de paralel olarak ayrı bir komite olarak oluşturulmuş olup,
Başkan ve Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinden seçilmiştir ve 2012 yılı Olağan Genel Kurul’unda 2013 yılı içerisinde yapılacak bağışlar için üst
sınır belirlenmiştir. Ayrıca Şirketimizin internet sitesi yatırımcı ilişkileri bölümü yenilenmiş ve faaliyet raporu gözden geçirilmiş, 6102 sayılı Türk Ticaret
Kanunu ve ilgili mevzuat ile kurumsal yönetim ilkelerine tam uyum hususunda gerekli olan revizyonlar gerçekleştirilmiştir.
Şirketimiz ilkelere uyum konusunda, gelecek dönemlerde de mevzuattaki gelişme ve uygulamaları takip ederek gerekli çalışmaları yürütecektir.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi:
Şirketimiz bünyesinde pay sahipliği haklarının kullanılması konusunda faaliyet göstererek Yönetim Kurulu ile mevcut ve potansiyel pay sahipleri
arasında iletişimin sağlanması ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyumlu olarak buna ilişkin gerekli işlemlerin yürütülmesi görevi Sermaye Piyasası
Koordinatörlüğü tarafından yerine getirilmektedir.
Yatırımcı İlişkileri Birimi’nin iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır:
Sermaye Piyasası Koordinatörü: Senem Demirkan
Yatırımcı İlişkileri Uzmanı: Gökhan Kavur
Tel: (232) 482 22 00
Faks: (232) 489 15 62
E-posta: [email protected]
Sermaye Piyasası Koordinatörü Senem Demirkan, SPK tarafından verilen tüm lisans belgelerine sahip olup, Şirketin sermaye piyasası mevzuatından
kaynaklanan yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde ve kurumsal yönetim uygulamalarında koordinasyonu sağlamakla da görevlidir. Yatırımcı İlişkileri
Uzmanı Gökhan Kavur Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansları’na sahiptir.
Yatırımcı İlişkileri Birimi’nin başlıca görevleri aşağıda sıralanmıştır:
• Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak,
• Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak;
• Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, ana sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak;
• Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanların Şirketin diğer birimleri ile iletişime geçerek hazırlanmasını sağlamak;
• Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını sağlamak,
• Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu izlemek,
• Yatırımcı ilişkileri faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi, gerektiğinde diğer birimlerden görüş alarak ve bu birimlerle koordinasyon içerisinde pay sahiplerinin ve potansiyel
yatırımcıların, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi eşitsizliğine yol açmayacak şekilde Şirket’in faaliyetleri, finansal durumu ve
stratejileri hakkında bilgilendirilmesinden ve pay sahipleri ile şirket yöneticileri arasındaki çift yönlü iletişimin yönetilmesinden sorumludur.
Birim yıl içerisinde 100’den fazla soruya telefon veya e-posta yoluyla cevap vermiştir. Yatırımcıların güncel bilgileri takip edebilmelerini teminen
yenilenen internet sitesi düzenli olarak güncellenmiştir. Yatırımcı taleplerinin yerine getirilmesinde mevzuata uyuma azami özen gösterilmektedir.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı:
Pay sahiplerinin bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında ana prensip pay sahipleri arasında ayrım yapılmamasıdır. Pay sahipliği haklarının sağlıklı
olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgi ve belgeler internet sitemiz vasıtasıyla pay sahiplerinin kullanımına eşit bir şekilde sunulmaktadır.
2013 faaliyet yılı içerisinde pay sahiplerinden gelen bilgi taleplerinin “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin gözetiminde; Sermaye Piyasası Mevzuatı
hükümleri dahilinde ve geciktirilmeksizin cevaplanmasına özen gösterilmiştir.
Söz konusu bilgi talepleri genellikle genel kurul tarihi, açıklanan mali tablolara ilişkin bilgiler, sektördeki gelişmeler ve kâr dağıtımı gibi konulara ilişkin
olmaktadır. Tüm bilgi alma talepleri, ticari sır veya korunmaya değer bir şirket menfaati kapsamında olanlar dışında, pay sahipleri arasında ayrım
yapılmaksızın kamuya daha önce sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde yapılan açıklamalar paralelinde cevaplanmaktadır. Pay sahipliği haklarının
kullanımını etkileyebilecek bilgi ve açıklamalar internet sitemizin “Yatırımcı İlişkileri” bölümünde duyurulmakta olup dönem içerisinde Sermaye Piyasası
37
Kurumsal Yönetim
1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı:
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Mevzuatı kapsamında açıklananlar dışında herhangi başka bir bilgi ve açıklama olmamıştır.
Özel denetçi atanması talebi şirket ana sözleşmesinde düzenlenmemiş olmakla birlikte 2013 yılı içerisinde pay sahiplerinden bu yönde bir talep
gelmemiştir.
4. Genel Kurul Toplantıları:
Şirket ana sözleşmesinin “Toplantı Nisabı” başlıklı 19. maddesi uyarınca, olağan ve olağanüstü genel kurul toplantıları ve bu toplantılardaki karar
nisabı, Sermaye Piyasası Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerine tabidir.
2013 yılı içerisinde 16 Mayıs 2013 tarihinde 2012 yılı olağan genel kurul toplantısı düzenlenmiştir. 2012 yılı olağan genel kurul toplantısında toplantı
nisabı şirket sermayesinin %74,77’dir. Toplantı esnasında toplantıya elektronik ortamda veya fiziki olarak, asaleten veya vekaleten iştirak eden pay
sahiplerinden herhangi bir öneri gelmemiş, sorulan tüm sorulara ise genel kurul esnasında Toplantı Başkanlığı tarafından cevap verilmiştir. Söz konusu
Genel Kurul Toplantısı’nda pay sahiplerinin herhangi bir gündem önerisi de olmamıştır.
Toplantıya paydaşlar dışındaki menfaat sahipleri ve medya katılmamıştır. Genel kurul toplantısına davet Yönetim Kurulu tarafından yapılmıştır. Pay
sahiplerinin yanı sıra toplantılara bağımsız denetim şirketi yetkilileri de yazılı olarak davet edilmektedir.
Şirket genel kurulunun toplantıya davetine ilişkin ilanlar, ana sözleşmenin “İlan” başlıklı 22. maddesine uygun olarak kanunen Şirket tarafından ilan
edilmesi zorunlu olan hususlar, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri ve bu kanun çerçevesinde çıkarılan yönetmelik, tebliğler, Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemeleri ile tabi olunacak diğer mevzuatlara uygun olarak ilan edilir. Genel Kurul İlanı, toplantı günleri hariç olmak üzere 21 gün önce
Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde (“TTSG”) yapılmıştır. Bununla birlikte toplantı ilanı internet sitemizde ve mahalli gazetede de ilan edilmiş ve adresi
kayıtlı pay sahiplerine mektup gönderilmesi suretiyle toplantı günü, yeri ve gündemi bildirilmiştir. Genel kurul toplantısı öncesi toplantı yeri, tarihi ve
gündemi, Yönetim Kurulu’nun genel kurula sunacağı kâr dağıtım teklifi, yönetim kurulunca seçilen bağımsız denetim şirketi özel durum açıklamaları ile
kamuya duyurulmuştur.
Şirket faaliyet raporu, şirket merkezinde ve internet sitesinde genel kuruldan 21 gün önce ortakların bilgisine açık bulundurulur. Genel kurul
toplantısında, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılır; pay sahiplerine eşit şartlar altında
düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkanı verilir ve sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılır.
Genel kurul tutanakları Şirket merkezinde pay sahiplerine sürekli açık tutulmaktadır. Ayrıca Şirket’in son 7 yıla ilişkin Genel Kurul tutanaklarına, internet
sitemizin (www.dyo.com.tr) Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nden de ulaşılabilmektedir.
Şirket Genel Kurul Toplantıları’nda ayrı bir gündem maddesi olarak dönem içinde yapılan bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları ve bu konudaki
politika değişiklikleri hakkında ortaklara bilgi verilmektedir. Toplantıda 2013 yılı için bağış üst sınırı belirlenmiştir.
Ayrıca, 2013 yılı içerisinde 26 Mart 2013 ve 23 Ekim 2013 tarihlerinde olağanüstü genel kurul toplantıları düzenlenmiştir. Olağanüstü genel kurul
toplantılarında toplantı nisabı şirket sermayesinin sırasıyla %75,26 ve %75,51’i olarak gerçekleşmiştir. Toplantılar esnasında toplantıya elektronik
ortamda veya fiziki olarak, asaleten veya vekâleten iştirak eden pay sahiplerinden herhangi bir öneri gelmemiş, sorulan tüm sorulara ise genel kurul
esnasında Toplantı Başkanlığı tarafından cevap verilmiştir. Söz konusu Genel Kurul Toplantıları’nda pay sahiplerinin herhangi bir gündem önerisi de
olmamıştır.
5. Oy Hakları ve Azlık Hakları:
Yönetim Kurulu’na aday gösterme konusunda ve oy hakkında şirket esas sözleşmesi 7. ve 20. maddelerinde yer alan aşağıdaki imtiyazlar mevcuttur:
“Yönetim Kurulunun 5 üyeden oluşması halinde 3, 7 üyeden oluşması halinde 4 üye “A” grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından,
diğer üyeler de “B” grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir.
Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas Üye seçilebilir. Ancak, Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye “A” grubunu temsil eden üyeler
arasından belirlenir.”
“Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında (A) grubu nama yazılı paylar sahiplerine (3’er) oy bahşeder. Türk Ticaret Kanunu ve sair ilgili
mevzuatın amir hükümleri saklıdır.(B) grubu hamiline yazılı paylar sahiplerine (1’er) oy bahşeder.”
Bunların dışında herhangi bir imtiyaz mevcut değildir.
Oy hakkının kullanımına ilişkin olarak Şirket ana sözleşmesinde pay sahibi olmayan kişinin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen
hükümler yer almamaktadır. Mevzuat ve ana sözleşmede yer alan hükümler saklı kalmak üzere Genel Kurul Toplantısı’nda oylama açık ve el kaldırmak
suretiyle yapılır. Pay sahiplerinin talep etmesi halinde oylamanın şekli Genel Kurul tarafından belirlenir. Şirket’in karşılıklı iştirak içinde olduğu bir şirket
bulunmamaktadır. Azlık hakları Yönetim Kurulu’nda temsil edilmemektedir.
6. Kâr Payı Hakkı:
Kâr payında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Şirketimizin kâr dağıtım konusundaki genel politikası Şirket’in finansal pozisyonu, yapılacak olan
yatırımlar ile diğer fon ihtiyaçları, sektörün içinde bulunduğu koşullar, ekonomik ortam, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Vergi Mevzuatı göz önünde
bulundurularak kâr dağıtımı yapılması yönündedir. Ancak her yıl itibariyle fiili kâr dağıtım oranlarının tespiti yukarıda anılan hususlar dikkate alınarak
gerçekleştirilecektir. Sermaye Piyasası Mevzuatı doğrultusunda, Şirketimiz kâr dağıtım politikasını belirlemiş ve genel kurulun da bilgisine sunarak
kamuya açıklamıştır. Kâr dağıtım politikamız internet sitemiz vasıtasıyla da kamuya duyurulmaktadır. Kâr dağıtımı politikası şirketimizin faaliyet
raporunda yer almıştır.
Şirket’in 2012 yılına ilişkin olarak dağıtılabilir kârı çıkmaması dolayısıyla herhangi bir kâr dağıtımı söz konusu olmamıştır.
38
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal Yönetim
7. Payların Devri:
Payların devri Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) ilgili hükmü çerçevesindedir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Bilgilendirme Politikası:
Şirketimiz kamuyu aydınlatmaya ilişkin tüm uygulamalarda Sermaye Piyasası Mevzuatı’na ve Borsa İstanbul düzenlemelerine uyum göstermektedir.
Kamunun aydınlatılması ile ilgili olarak hazırlanarak Yönetim Kurulumuzun onayından geçen ve 2008 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul Toplantısında
ortakların bilgisine sunulan “Bilgilendirme Politikası” internet sitemiz (www.dyo.com.tr) vasıtasıyla kamuya açıklanmıştır. 2011 yılı Genel Kurul
toplantısında güncellenerek ortakların bilgisine sunulmuştur. Bilgilendirme Politikası’nın oluşturulması, takibi, gözden geçirilmesi, geliştirilmesi ve
yürütülmesinden Şirketimiz Yönetim Kurulu yetkili ve sorumludur. Kurumsal Yönetim Komitesi ve Yatırımcı İlişkileri Birimi Şirketimiz Yönetim Kurulu’na
“Bilgilendirme Politikası” ile ilgili konularda bilgi verir ve önerilerde bulunur.
Yazılı ve görsel medyaya ve veri dağıtım kanallarına yapılacak basın açıklamaları, Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür veya söz konusu kişilerin
uygun göreceği diğer yetkililerce yapılabilir. Sermaye piyasası katılımcıları tarafından Şirket’e yöneltilen sorular Yatırımcı İlişkileri Birimi tarafından yazılı
ve/veya sözlü olarak cevaplandırılır.
Geleceğe yönelik bilgilerin kamuya açıklanmasına ilişkin esaslar bilgilendirme politikamızda yer almaktadır. Bu çerçevede, şirketimizin yıllık ve
ara dönem finansal sonuçlarının değerlendirildiği finansal sunumlarında ilgili yıla ait hedeflerini açıklaması ve hedeflerin dayandığı varsayımlarda
değişikliklerin meydana gelmesi durumunda, söz konusu sunumlardaki hedeflerde revizeler gerçekleştirilmekte ve bu değişikliklerin yapıldığı sunumlar
bir özel durum açıklamasıyla kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır.
9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği:
Şirketin internet sitesi (www.dyo.com.tr) Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin gerektirmiş olduğu tüm hususları içermekte olup, Türkçe ve İngilizce olarak
yapılandırılmıştır. Aktif olarak kullanılmakta olan internet sitemizin daha iyi hizmet vermesine yönelik çalışmalarımız ise sürekli olarak devam edecektir.
10. Faaliyet Raporu:
Şirketimiz faaliyet raporlarında Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen bilgilerin tümüne yer verilmekte ancak; yönetim kurulu ve üst düzey yöneticilere
verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatler kişi bazında değil, toplam tutar olarak açıklanmaktadır.
BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi:
Menfaat sahipleri, SPK düzenlemeleri, TTK, Rekabet Kanunu, vergi kanunları, Borçlar Kanunu çerçevesinde SPK’nın Özel Durum Açıklamaları
vasıtasıyla Şirket’in ticari sır niteliğinde bulunan bilgiler haricinde bilgilendirilmektedir.
Menfaat sahipleri, mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmadığını düşündükleri işlemleri Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetimden Sorumlu
Komite’ye, Yaşar Topluluğu Etik Komitesi aracılığıyla ulaştırabilmektedirler. Şirketin muhasebe ve iç kontrol sistemi ile bağımsız denetimiyle ilgili olarak
şirkete ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması, şirket çalışanlarının, şirketin muhasebe ve bağımsız denetim konularındaki bildirimleri
gizlilik ilkesi çerçevesinde Denetimden Sorumlu Komite tarafından değerlendirilir.
Ayrıca 12. maddede yer alan menfaat sahiplerinin yönetime katılması süreçleri vasıtasıyla da Kurumsal Yönetim Komitesi ve Denetimden Sorumlu
Komite ile iletişim mekanizması sağlanmaktadır.
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı:
Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı, genel kurul toplantılarında ve çeşitli iletişim kanalları vasıtasıyla şirket faaliyetlerini ilgilendiren her konuda gelişimi
sağlayacak teklif ve önerilerin ilgili birimlerce değerlendirilmesi ile gerçekleştirilmektedir.
Şirket çalışanlarının yönetime katılımlarını sağlamak ve yaygınlaştırmak amacıyla Şirketimiz Kalite Sistemi çerçevesinde düzenlenmiş Öneri
Yönetmeliğimiz mevcuttur. Bu yönetmelik çerçevesinde çalışanlardan gelen öneriler değerlendirilerek yapılacak faaliyetler belirlenir. Şirketimizde öneri
kaynakları şu şekilde sıralanabilir.
1 Bireysel Öneriler,
2 Grup Önerileri,
3 Diğer Kaynaklar,
3.1 İletişim Toplantıları,
3.2 Çalışanların Görüşü Anketleri
3.3 Müşteri Anketleri
3.4 İç Kalite Tetkikleri,
3.5 İşçi Sağlığı ve İş Güvenliği Toplantıları
Ayrıca çalışanlarımızla elektronik ortamda iletişimi sağlayan intranet ortamı mevcuttur.
39
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Çalışan görüşleri anketi vasıtasıyla, şirket personelinin çalışma koşulları, ortamı ve çalışanlara sağlanan haklar konusunda yapılacak uygulama
değişiklikleri hakkında görüşleri alınmakta ve söz konusu süreçler ile ilgili iyileştirilme çalışmalarının yürütülmesi amacıyla, çalışan temsilcilerinin
oluşturduğu aksiyon komitesi yıl içerisinde faaliyetlerini sürdürmektedir.
13. İnsan Kaynakları Politikası:
İnsan Kaynakları’nın temel misyonu Şirket’te yenilikçi, toplam kalite anlayışını ilke edinmiş, değişime ve gelişime kolaylıkla ayak uydurarak, global
anlamda rekabet avantajı sağlayan İnsan Kaynakları Yönetimi’ni sürdürebilmektir. 2013 yılı itibariyle ayrımcılık konusunda şirketimize bir şikayet
gelmemiştir.
Şirket’in İnsan Kaynakları ile ilgili temel politikaları tüm kapsam dışı çalışanlara imza karşılığında verilen Personel Yönetmeliği’nde açıkça yer
almaktadır. Personel Yönetmeliği, temel politikalar ile birlikte çalışma süreleri, işe alımdaki süreç ve prensipler, iş sözleşmesinin sonlandırılması ve
disiplin yönetmeliği hakkındaki bilgileri içerir. Kapsam içi çalışanlarla ilgili insan kaynakları politika ve uygulamaları Toplu İş Sözleşmesi’nde yer alır.
Şirket çalışanlarımızın tümünün görev tanımları bulunmaktadır.
Temel politikalarımız:
a) Şirket’te personel kadroları, işletme ekonomisi kriterleri ile tespit edilmektedir ve onurlu çalışmanın ancak verimli çalışma ile mümkün olduğunu tüm
çalışanlar kabul eder.
b) Personelin gelişmesini sağlamak amacıyla her kademede tespit edilen plan çerçevesinde şirket içi ve dışı eğitim programları uygulanır.
c) Organizasyon içindeki terfi ve atamalarda fırsat eşitliği gözetilir, atamalar prensip olarak şirket içi personel arasından yapılır.
d) Gelişim planları uygulanarak, kariyer planlama sistemiyle potansiyeli olan personele yükselme olanakları en geniş biçimde sağlanır.
e) Personelin performans değerlendirmesi, hedeflerin gerçekleştirilmesi ve yetkinlik baz alınarak yapılır.
f) En üst kademeden başlayarak en alt kademeye kadar her pozisyon için iş tanımları ve performans standartları dokümanlaştırılır ve personel
değerlendirmesinde bu sistem baz olarak kullanılır.
g) Çalışan Görüşü Anketi periyodik olarak her yıl uygulanarak çalışma koşulları, yönetim, sosyal aktiviteler, ücret, eğitim, performans değerlendirme,
kariyer planlama, katılımcı yönetim ve Şirket memnuniyeti konularında çalışanların fikirleri alınır. Alınan geribildirimler doğrultusunda iyileştirme
çalışmaları yapılır.
h) Güvenli çalışma ortam ve koşullarının sağlanması şirketimizin çok önem verdiği bir konudur. İşçi Sağlığı ve Güvenliği Yönetmeliği çerçevesinde
mesleki risklerin önlenmesi, sağlık ve güvenliğin korunması, risk ve kaza faktörlerinin ortadan kaldırılabilmesi için tüm yasal tedbirler alınır. Düzenli
toplantılarla iyileştirme çalışmaları sürekli devam eder.
i) Yönetim tarzımız “...yasalara ve ahlaki kuralara uygun davranan, toplam kalite felsefesini ve katılımcı yönetim seklini benimseyen bir şirket olarak
varlığımızı sürdürmektir.”
j) Şirketimizde çalışanların dil, ırk, renk, cinsiyet, siyasi ve felsefi düşünce, din, mezhep ve benzeri sebeplerle ayırım gözetilmeksizin eşit uygulama
görmesi prensibi esastır. Ve çalışanların bu temel anayasal hakkının korunması için gerekli tedbirler alınmıştır.
Dyo Boya’da 2 işyeri baş temsilcisi bulunmaktadır. Mavi yakalı ilgili temsilciler, Çiğli fabrika baş temsilcisi Orhan Zengin, Gebze fabrika baş temsilcisi
İlhan Berber’dir. Ayrıca baş temsilciler ile birlikte ikişer kişiden oluşan temsilciler mevcuttur. Baş temsilci ve temsilciler,
a) İşyerinde münhasır kalmak kaydıyla işçilerin dileklerini dinlemek ve şikayetlerini çözümlemek,
b) İşçi ve işveren arasındaki işbirliği ve çalışma ahengi ile çalışma barışını devam ettirmek,
c) İşçilerin hak ve menfaatlerini gözetmek, iş kanunları ve toplu iş sözleşmelerinde öngörülen çalışma şartlarını uygulamasına yardımcı olmakla
görevlidir.
Tüm çalışanlar şirket prosedürleri, organizasyon değişiklikleri, hak ve menfaatlerdeki değişiklikler ve çalışanları ilgilendiren uygulamalar ve kararlar
hakkında yazılı olarak hazırlanmış Bildiri Yönetmeliği çerçevesinde hazırlanan Yönetmelik ve Bildiriler ile intranet ve duyuru panoları aracılığıyla çeşitli
konularda bilgilendirilirler.
14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk:
Dyo Boya faaliyet alanı ile ilgili yürürlükteki çevre mevzuatlarına ve tabi olduğu çevre ile ilgili yerel düzenlemelere uymayı, doğal kaynakları verimli
kullanmayı, çevreye zarar veren atıkları kontrol altına alarak azaltmayı veya zararsız hale getirmeyi, kirliliğin önlenmesi için gereken diğer tedbirleri
almayı hedeflemiştir.
Selçuk Yaşar Boyacılık Endüstri Meslek Lisesi 2002-2003 öğretim yılında eğitime başlamıştır. Okulun en önemli bölümleri olan uygulama
laboratuvarlarının oluşumunda, gerekli teknik bilgi desteği Şirketimiz tarafından verilmiş, laboratuvarlara ait ekipmanların seçiminde yardımcı
olunmuştur.
Dyo Boya, sektörel başarılarının yanı sıra sosyal sorumluluk alanında da önemli projelere imza atmaya ve bu konuda sürekliliği sağlamaya odaklıdır.
40
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Dyo Boya tarafından, 2013 yılında sosyal sorumluluk projeleri kapsamında birçok ilkokul ve ortaokula boya sponsorluğu sağlanmıştır.
Şirket hedeflerimiz arasında, tehlikeli kimyasallardan daha az tehlikeli kimyasallara geçilmesi, çalışanlarımızın sağlığının korunması ve çevre dostu
ürünlerin geliştirilmesi bulunmaktadır. Hedeflerin gerçekleştirilmesine yönelik Ar-Ge çalışmaları ve çevre yatırımları genel giderler arasında önemli bir
kısım oluşturur.
Şirket tüm Yaşar Grubu şirketlerinde benimsenmiş olan, yasalara ve ahlaki kurallara uygun davranan, aktif politikaya girmeden ülke sorunlarına
kayıtsız kalmayan, çevreye ve doğaya değer veren bir yaklaşımla hizmet ve mal üretimini benimseyen temel değerler çerçevesinde faaliyetlerini
sürdürmektedir. Söz konusu değerler tüm çalışanlar tarafından bilinmektedir. Bunun yanı sıra Kurumsal Yönetim anlayışı çerçevesinde şirketin etik
kurallarının oluşturulması için gerekli çalışmalara da devam edilmektedir. Şirket’in kamuya açıklanmış etik kuralları bulunmamaktadır.
BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU
15. Yönetim Kurulu Yapısı ve Oluşumu:
Şirket Yönetim Kurulu üyeleri:
Adı Soyadı
İdil Yiğitbaşı
Yılmaz Gökoğlu
Mehmet Kahya
Mehmet Öğütçü
Mehmet Aktaş
Hakkı Hikmet Altan
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Görevi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi Olup Olmadığı
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye Değil
İcracı Yönetim Kurulu
Üyesi Olup Olmadığı
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
Görev Süresi
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
Şirket genel müdürlüğü görevini Serdar Oran yürütmektedir. Yönetim Kurulu üyelerinin TTK’nın 395. ve 396. maddelerinde belirtilen faaliyetleri yerine
getirmeleri Genel Kurul onayına bağlıdır. Bahsi geçen faaliyetler haricinde Yönetim Kurulu üyelerinin faaliyetlerine ilişkin herhangi bir kısıtlama mevcut
değildir. Şirket’in içinde bulunduğu Yaşar Topluluğu’nda, yönetim kurulu üyelerinin başka Topluluk şirketlerinde de yönetim kurulu üyesi olarak
bulunması ve bu şirketler arasında TTK madde 395/1 kapsamında değerlendirilebilecek muhtelif işlemler olması mümkündür. Ancak, bu kapsamda
değerlendirilebilecek işlemlerin tarafları sadece Topluluk şirketleri olup, her bir şirketin genel kurulunda da gerekli izinler alınmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerine ait özgeçmişler şirket faaliyet raporunda ve internet sitesinde yer almaktadır. Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri, Aday
Gösterme Komitesi’nin görevini yürütmekte olan Kurumsal Yönetim Komitesi’ne Sermaye Piyasası Mevzuatı’na uygun olarak bağımsızlık beyanlarını
sunmuşlardır.
Aday Gösterme Komitesi’nin görevini yürütmekte olan Kurumsal Yönetim Komitesi’ne 2013 yılı için sunulan bağımsız üye adayı sayısı 2 olup, bu
kişilerin adaylık beyanları ve özgeçmişleri Kurumsal Yönetim Komitesi’nin ve Yönetim Kurulu’nun 22.04.2013 tarihli toplantılarında değerlendirilerek
tamamının bağımsız üye adayı olarak belirlenmelerine karar verilmiştir. 2013 yılı faaliyet dönemi itibariyle, bağımsızlığı ortadan kaldıran bir durum ortaya
çıkmamıştır.
16. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları:
Yönetim Kurulu çalışma esasları Şirket ana sözleşmesi Madde 9’da aşağıdaki şekliyle düzenlenmiştir:
“Yönetim Kurulu şirket işleri ve muameleleri gerektirdikçe toplanır. Ancak en az ayda bir defa toplanması mecburidir.
Yönetim Kurulu üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır ve kararları toplantıda hazır bulunan üyelerin çoğunluğu ile alır.”
Yönetim Kurulu çalışma esasları ve 2013 yılı faaliyet dönemi çalışmalarına ilişkin detaylar şunlardır:
Yönetim Kurulu toplantı gündemi Yönetim Kurulu Başkanı tarafından, diğer Yönetim Kurulu üyeleri ve genel müdür ile görüşerek belirlenir.
Faaliyet dönemi içinde Yönetim Kurulu 50 defa toplanmıştır. Toplantıya davet Yönetim Kurulu Başkanı tarafından veya herhangi bir Yönetim Kurulu
üyesinin yazılı isteğiyle yapılır. Toplantı tarihinden asgari iki hafta önce taahhütlü mektupla toplantı gündemi üyelere gönderilmektedir. Toplantılara
genellikle bütün üyeler katılmaktadırlar. 2013 yılı faaliyet dönemi içerisinde herhangi bir muhalif kalınan konu olmamıştır. Toplantı esnasında sorulan
sorular zapta geçmemektedir. Yönetim Kurulu üyelerine ağırlıklı oy ve/veya veto hakkı tanınmamıştır. Faaliyet dönemi içerisinde önemli nitelikte işlem
kapsamında bağımsız yönetim kurulu üyelerinin onayına sunulan herhangi bir ilişkili taraf işlemi işlem olmamıştır.
Yönetim Kurulu toplantı ve karar nisapları konusunda Türk Ticaret Kanunu hükümleri uygulanır.
41
Kurumsal Yönetim
II. Abdülhamit tarafından kurulan Darülaceze Müessesesi’ni gelecek nesillere ve dünyaya tanıtmak amacıyla başlatılan Bab-ı Şefkat projesinin ilk
etkinliği olan “Darülaceze Renkleniyor” Dyo’nun katkılarıyla hayata geçirilmiştir. “Darüaceze Dyo ile Renkleniyor” töreninde Dyo Boya’ya katkılarından
dolayı bir plaket de takdim edilmiştir. Darülaceze Okmeydanı yerleşkesi 20 ton boya ile boyanmıştır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
17. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı:
Şirketimizde Denetimden Sorumlu Komite, Riskin Erken Saptanması Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuştur. Aday Gösterme
Komitesi ve Ücret Komitesi’nin görevlerini Kurumsal Yönetim Komitesi yerine getirmektedir. Yönetim Kurulu Komiteleri faaliyetlerini yerine getirirken
şirketimizin internet sitesinde de yer alan çalışma esaslarını takip etmektedirler.
Denetimden Sorumlu Komite Başkanlığı’nı Sayın Mehmet Kahya, Komite Üyeliği’ni Sayın Mehmet Öğütçü yürütmektedir. Her iki üye de icracı olmayan
ve bağımsız yönetim kurulu üyesidir. Denetimden Sorumlu Komite toplantıları en az 3 ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere gerçekleştirilir.
Komite faaliyetleri kapsamında; Şirket yöneticilerinden faaliyetler ve iç kontrol sistemlerine ilişkin, bağımsız denetçilerden de denetim bulgularına ilişkin
bilgiler alınmıştır. Komite ortaklığın muhasebe sistemi, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve iç kontrol sisteminin işleyişinin
ve etkinliğinin gözetimini yapar; bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, bağımsız denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun
çalışmaları komitenin gözetiminde gerçekleştirilir; kamuya açıklanacak yıllık ve ara mali tabloların gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin olarak
Yönetim Kurulu’na bildirir.
Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanlığı’nı icracı olmayan ve bağımsız yönetim kurulu üyesi Sayın Mehmet Kahya, Komite Üyeliği’ni icracı olmayan
yönetim kurulu üyesi Sayın Hakkı Hikmet Altan yürütmektedir. Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları en az 3 ayda bir olmak üzere yılda en az
dört kere gerçekleştirilir. Kurumsal Yönetim Komitesi Şirket’te Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanıp uygulanmadığı ve bu prensiplere tam olarak
uymama dolayısıyla meydana gelen olumsuzlukları belirler ve Yönetim Kurulu’na iyileştirici önlemler alınmasını önerir, pay sahipleri ile ilişkilere ilişkin
çalışmaları koordine eder.
Kurumsal Yönetim Komitesi, Aday Gösterme Komitesi’nin görevleri kapsamında, Yönetim Kurulu’na uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi,
eğitilmesi ve ödüllendirilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapar.
Ayrıca yönetim ve pay sahipleri de dahil olmak üzere bağımsız üyelik için aday tekliflerini, adayın bağımsızlık ölçütlerini taşıyıp taşımaması hususunu
dikkate alarak değerlendirir ve buna ilişkin değerlendirmesini bir rapora bağlayarak yönetim kurulu onayına sunar.
Kurumsal Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi görevleri kapsamında, Yönetim kurulu üyelerinin ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme esaslarına ilişkin
önerilerini, şirketin uzun vadeli hedeflerini dikkate alarak belirler.
Riskin Erken Saptanması Komitesi, Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili
gerekli önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapar. Komite Başkanlığı’nı icracı olmayan ve bağımsız yönetim kurulu üyesi
Sayın Mehmet Öğütçü, Komite Üyeliği’ni icracı olmayan ve bağımsız yönetim kurulu üyesi Sayın Mehmet Kahya yürütmektedir.
Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında, Denetimden Sorumlu Komite’nin her iki, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin
başkanının bağımsız yönetim kurulu üyesi olması zorunludur. Şirket Yönetim Kurulu’nda iki bağımsız üye bulunması sebebiyle Yönetim Kurulu
Komiteleri’nde aynı üye birden fazla komitede görev almaktadır.
18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması:
Yönetim Kurulu, risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerini esas itibariyle Riskin Erken Saptanması Komitesi vasıtasıyla gözetir. Riskin Erken Saptanması
Komitesi söz konusu fonksiyonu yerine getirirken, Topluluk Denetim ve Risk Yönetimi Koordinatörlüğü, bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik
kapsamında tasdik işlemlerini gerçekleştiren kuruluşların bulgularından faydalanır.
19. Şirketin Stratejik Hedefleri:
Yönetim Kurulu, Şirketin vizyonu, büyüme ve kârlılık beklentileri doğrultusunda, Kurumsal Strateji ve Hedefleri oluşturur. Söz konusu stratejilere yön
verecek prensipler üst yönetimce belirlenir ve aylık toplantılarda hedeflere ulaşma derecesi, faaliyetler ve geçmiş performans değerlendirilir.
20. Mali Haklar:
Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan haklar Genel Kurul’da kararlaştırılmakta ve düzenlenen toplantıların tutanakları vasıtasıyla kamuya duyurulmaktadır.
Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilerimizin ücretlendirme sistem ve uygulamalarını tanımlamış olduğu Ücret Politikası internet
sitemizde mevcuttur. Şirket faaliyet raporlarında üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar kişi bazında yer almamakta olup, toplam tutar olarak
belirtilmektedir.
Şirketimiz herhangi bir Yönetim Kurulu üyesine veya üst düzey yöneticisine borç vermemekte, kredi kullandırmamakta, üçüncü bir kişi aracılığıyla
şahsi kredi adı altında kredi kullandırmamakta ve lehine kefalet gibi teminatlar vermemektedir.
42
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK- 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) ................................... 1-2
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .........
3
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ....................................................
4
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ...............................................................................
5
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .............. 6-75
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DİPNOT 27
DİPNOT 28
DİPNOT 29
DİPNOT 30
DİPNOT 31
DİPNOT 32
DİPNOT 33
DİPNOT 34
DİPNOT 35
DİPNOT 36
DİPNOT 37
DİPNOT 38
DİPNOT 39
DİPNOT 40
DİPNOT 41
DİPNOT 42
DİPNOT 43
DİPNOT 44
DİPNOT 45
DİPNOT 46
DİPNOT 47
DİPNOT 48
DİPNOT 49
ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ..................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ............................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ .....................................................................................................................
DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ....................................................................................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ...........................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI ...............................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ...................................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR ...............................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ....................................................................................................
STOKLAR .................................................................................................................................................
CANLI VARLIKLAR ................................................................................................................................
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER .............................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ............................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR ...............................................................................................................
HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON
FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR ............................................
ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..........................................................................................
ŞEREFİYE .................................................................................................................................................
MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ ...................................
KİRALAMA İŞLEMLERİ..................................................................... ................................................... .
İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI.................................................................................................. .
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ ...............................................................................................
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI .....................................................................................................
BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ ......................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ...........................................................................
TAAHHÜTLER .........................................................................................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..........................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ......................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .........................................................................................
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ .......................................................
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ................................................................................................
İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ .......................................................................................................................
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE
GELİŞTİRME GİDERLERİ. .....................................................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ..........................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ............................................................
FİNANSMAN GİDERLERİ ......................................................................................................................
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER ....
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ...............
PAY BAŞINA KAZANÇ ..........................................................................................................................
PAY BAZLI ÖDEMELER ........................................................................................................................
SİGORTA SÖZLEŞMELERİ ....................................................................................................................
YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA ...................................................................
TÜREV ARAÇLAR ..................................................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLAR ............................................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ......................
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) .................................
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR.........................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ..............................................................................................................
6
7-26
26
27
28
28
28-34
34-36
37
37
37-38
38
38-39
39
40-42
43
43
43
43
43
43
44
44
44
44-47
48-49
50
50-51
51
51
52-53
54
55
55
56
56
57
57
57-62
62
62
63
63
63
64
64-75
75-76
76
76
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLİ
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
342.717.488
14.135.886
235.903.393
3.351.937
232.551.456
4.517.141
4.517.141
1.684.169
76.572.266
1.954.640
71.351
7.878.642
310.725.978
11.567.024
230.900.741
1.240.003
229.660.738
4.425.532
53.544
4.371.988
5.637.800
52.847.747
288.007
176.489
4.882.638
283.416.700
4.169.939
4.169.939
23.938
23.938
274.514.564
4.660.449
2.955.051
1.705.398
17.562
30.248
245.163.831
103.586
8.085.311
8.085.311
23.938
23.938
236.302.084
610.580
610.580
18.843
19.489
626.134.188
555.889.809
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
6
7.i.a
8.a
7.i.b
10.a
44
11
13.a
30
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Diğer Duran Varlıklar
45
8.b
10.b
15
19
18
13.b
TOPLAM VARLIKLAR
1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar Dyo Boya Fabrikaları Sanayi
ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 3 Mart 2014 tarihinde onaylanmıştır.
İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
1
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLİ
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
268.157.515
355.802.894
4.977.416
4.977.416
45.480.147
14.654.243
14.654.243
113.157.911
5.563.386
61.866.355
39.916.761
183.352
1.198.925
182.952.463
9.688.858
173.263.605
5.194.652
2.719.399
2.475.253
1.982.573
24.404.901
1.783.086
51.291.556
16.261
885.780
144.166.416
13.875.799
130.290.617
9.898.006
7.975.437
1.922.569
3.857.889
67.531.315
1.635.073
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
- İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Borçlanmalar
25
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
- İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların
Kısa Vadeli Kısımları
7.i.f
- İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmaların
Kısa Vadeli Kısımları
25
Diğer Finansal Yükümlülükler
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
28.a
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
7.i.c
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
8.c
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
7.i.d
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
10.c
Türev Araçlar
44
Ertelenmiş Gelirler
13.c
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Kısa Vadeli Karşılıklar
28.b
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
26.a
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
- İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmalar
- İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Borçlanmalar
Türev Araçlar
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
137.454.254
7.f
25
44
226.023.699
6.890.940
219.132.759
701.487
11.522.477
100.224.592
8.618.550
91.606.042
2.873.277
9.943.052
28.c
39
11.522.477
24.162.961
9.943.052
24.413.333
530.568.139
493.257.148
95.566.049
62.632.661
100.000.000
48.141
416.144
100.000.000
48.141
416.144
139.341.786
121.845.853
ÖZKAYNAKLAR
31
31
15
2.3.b
TOPLAM KAYNAKLAR
142.562.853
124.660.328
(3.221.067)
(2.814.475)
(4.423.622)
(2.868.518)
(1.555.104)
(151.146.001)
11.329.601
(4.706.176)
(487.912)
(4.218.264)
(172.471.103)
17.499.802
626.134.188
İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
2
189.801
1.445.272
262.410.624
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Ödenmiş Sermaye
Paylara İlişkin Primler
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Madi Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden
Ölçüm Kayıpları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları)
Geçmiş Yıllar Zararları
Net Dönem Karı
219.198
1.563.888
555.889.809
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
32
32
569.403.000
(372.995.694)
486.265.181
(344.978.901)
BRÜT KAR
32
196.407.306
141.286.280
(27.272.489)
(81.012.625)
(12.799.747)
23.197.053
(32.869.576)
(25.824.853)
(61.550.355)
(10.743.331)
18.757.183
(9.816.838)
65.649.922
52.108.086
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
34.b
34.a
34.c
35.a
35.b
ESAS FAALİYET KARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
36
36
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KARI
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
37
37
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri
- Dönem Vergi Gideri
- Ertelenmiş Vergi Geliri
39
39
NET DÖNEM KARI
131.960
(501.577)
65.280.305
51.726.234
25.847.904
(82.403.184)
23.944.265
(59.432.991)
8.725.025
16.237.508
2.604.576
(319.408)
2.923.984
1.262.294
1.262.294
11.329.601
Pay Başına Kazanç
0,113
- Sürdürülen Faaliyetlerden Nominal değeri
1 Kr Olan 100 Adet Pay Başına Kazanç
40
10.444
(392.296)
17.499.802
0,175
0,113
0,175
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
21.321.233
(2.562.837)
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire
İlişkin Vergiler
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
23.837.295
(508.240)
(3.203.546)
DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
(2.007.822)
(2.007.822)
282.554
Yabancı Para Çevrim Farkları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/ (Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire
İlişkin Vergiler
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
(2.380.606)
3.328.950
(665.790)
(665.790)
640.709
640.709
(706.388)
562.481
(1.586.086)
317.217
317.217
DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
21.603.787
(3.269.225)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
32.933.388
14.230.577
İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLİ
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda
Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
Yeniden
Tanımlanmış
Değerleme
Fayda Planları
ve Ölçüm
Yeniden Ölçüm
Kazançları
Kayıpları
Kar veya Zararda
Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler
Birikmiş Zararlar
Yabancı
Para
Çevirim
Riskten Korunma Geçmiş Yıllar
Net Dönem
Farkları Kazanç/ (Kayıpları)
Zararları (Zararı)/ Karı
Ödenmiş
Sermaye
Paylara
İlişkin
Primler
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler
(dönem başı) - önceden raporlanan 100.000.000
48.141
416.144
128.398.517
-
-
-
-
(251.638)
1 Ocak 2012 itibariyle bakiyeler
(dönem başı) - yeniden düzenlenmiş 100.000.000
48.141
416.144
128.398.517
(251.638)
-
-
-
100.000.000
48.141
416.144
124.660.328
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
(dönem başı) – önceden raporlanan 100.000.000
48.141
416.144
124.660.328
-
-
-
-
(2.814.475)
1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler
(dönem başı) – yeniden düzenlenmiş 100.000.000
48.141
416.144
124.660.328
(2.814.475)
(487.912)
-
-
-
(406.592)
100.000.000
48.141
416.144
(3.221.067)
Özkaynaklar
ÖNCEKİ DONEM
Muhasebe politikalarındaki değişikliklere
ilişkin düzeltmeler (Dipnot 2)
Önceki dönem zararının
geçmiş yıllar zararlarına transferi
Amortisman transferi - net
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2012 itibariyle
bakiyeler (dönem sonu)
-
(3.738.189)
-
(1.050.393)
(1.050.393)
(2.949.395)
-
(119.370.908)
251.638
(57.090.022)
-
48.402.084
-
(2.949.395)
(119.119.270)
(57.090.022)
48.402.084
(2.562.837)
562.481
(1.268.869)
(57.090.022)
3.738.189
-
57.090.022
17.499.802
14.230.577
(2.814.475)
(487.912)
(4.218.264)
(172.471.103)
17.499.802
62.632.661
(487.912)
(4.218.264)
(172.722.741)
14.936.965
62.632.661
2.562.837
-
CARİ DONEM
Muhasebe politikalarındaki değişikliklere
ilişkin düzeltmeler (Dipnot 2)
Önceki dönem karının
geçmiş yıllar zararlarına transferi
Amortisman transferi - net
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2013 itibariyle bakiyeler
(dönem sonu)
-
(3.825.300)
21.727.825
142.562.853
-
251.638
(4.218.264)
(172.471.103)
17.499.802
62.632.661
(2.380.606)
2.663.160
17.499.802
3.825.300
-
(17.499.802)
11.329.601
32.933.388
(2.868.518)
(1.555.104)
(151.146.001)
11.329.601
95.566.049
İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
4
-
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
Net Dönem Karı/ Zararı
11.329.601
17.499.802
Dönem Net Karı Mutabakatı
ile İlgili Düzeltmeler
44.146.442
36.958.604
(2.604.576)
11.874.062
1.829.257
(567.169)
26.158.887
(1.262.294)
10.337.489
1.375.583
(99.314)
28.067.960
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler
Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler
Yabancı para çevrim farkları ile ilgili
düzeltmeler
Stok değer düşüklüğü karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Dava karşılıkları
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer düşüklüğü ile
ilgili düzeltmeler
Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler
Şüpheli alacak karşılık iptali ile ilgili düzeltmeler
Türev işlemler gelir tahakkukları ile ilgili düzeltmeler
Finansal ve ilişkili taraflara diğer borçların gerçekleşmemiş
yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzeltmeler
15-18
34
37
37
36
562.481
204.045
-
103.586
1.805.481
(62.515)
(8.496.389)
363.418
3.863.812
(220.311)
-
15.935.691
(6.223.821)
(37.586.212)
(21.662.427)
11
8
(23.938.178)
(43.863.064)
(4.011.900)
(54.536.487)
7
10
8.c
7
26
30
(2.111.934)
(4.712.130)
39.972.988
(4.186.941)
95.430
1.157.617
295.167
(2.385.357)
36.220.299
3.147.693
(626.921)
235.079
(1.369.268)
(955.187)
(1.049.860)
(319.408)
(955.187)
-
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen vergiler
(10.444)
(2.380.606)
213.659
70.921
45
8
8
37
Stoklardaki artışla ilgili düzeltmeler
Ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile
ilgili düzeltmeler
Diğer alacaklardaki ve varlıklardaki(artış)/ azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler
İlişkili taraflara ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler
Borç karşılıklarındaki azalışla ilgili düzeltmeler
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artışla ilgili düzeltmeler
266.153
28
39
İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Net Nakit
16.520.563
31.840.792
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri
Alınan faiz
İşletme birleşmelerinden dışarıya çıkan net nakit
3
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki artış/ (azalış)
7
(25.253.864)
254.073
567.169
(2.565.478)
53.544
(12.880.334)
534.295
99.314
294.195
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(26.944.556)
(11.952.530)
41.537.139
(23.341.166)
(5.256.038)
28.867.809
(26.561.375)
(21.747.423)
12.939.935
(19.440.989)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri- net
Ödenen faiz
İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki azalış
7
Finansman faaliyetlerinden elde edilen/ (kullanılan) net nakit
Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit
ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış
2.515.942
D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
52.920
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
6
(1.948)
2.568.862
445.325
11.567.024
11.121.699
14.135.886
11.567.024
İzleyen dipnotlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştur
5
447.273
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Dyo Boya” veya “Şirket”) ana faaliyet konusu,
Kocaeli-Gebze ve İzmir-Çiğli tesislerinde üretilen her türlü boya, vernik, reçine ve sair yüzey kaplama
ve yapı malzemelerinin, bunların hammaddeleri ve tatbikinde kullanılan araç ve gereçler ile birlikte
ticareti, pazarlaması, ithali ve ihracıdır. Şirket’in nihai müşterileri ağırlıklı olarak inşaat, mobilya ve
metal boyaları sektörlerinde yer almaktadır. Şirket, yurtdışı satışlarının önemli bir kısmını Yaşar
Grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret A.Ş. (“Yataş”) vasıtasıyla gerçekleştirmektedir (Dipnot 7).
Ayrıca, Şirket bağlı ortaklığı konumundaki ZAO Kemipex JSC (“Kemipex”) ve S.C. Dyo Balkan SRL
(“Dyo Balkan”) aracılığıyla, sırasıyla, Rusya Federasyonu ile Romanya’da üretim ve satış
faaliyetlerini gerçekleştirmektedir (Dipnot 2.3). Şirket ve bağlı ortaklıkları (bundan sonra “Grup”
olarak adlandırılacaktır) DYO markalı ürünler için net satış değerleri üzerinden değişen oranlarda
Durmuş Yaşar ve Oğulları Boya, Vernik ve Reçine Fabrikaları A.Ş.’ye (“DYO A.Ş.”) ilgili şirketin
sahip olduğu “DYO” markasına istinaden lisans bedeli ödemektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup hisseleri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem
görmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, İMKB’ye kayıtlı %25,45 (2012: %25,45)
oranında hissesi mevcuttur. Şirket’in %74,16 (31 Aralık 2012: %74,16) oranında hissesine sahip olan
Yaşar Holding A.Ş. (“Yaşar Holding”) Şirket’in ana ortağı konumundadır (Dipnot 31).
Şirket Türkiye’de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Şehit Fethi Bey Caddesi No: 120
Alsancak- İzmir
Şirket’in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıda verilmektedir:
İşlem
gördükleri borsalar
Faaliyet türleri
Kemipex
İşlem görmemektedir.
Kimyevi ürünler/ Boya
Boya ve kimyasallar
üretim pazarlama/
dağıtım
Dyo Balkan
İşlem görmemektedir.
Kimyevi ürünler/ Boya
Boya,kimyasallar
ve mürekkep
Bağlı Ortaklıklar
6
Esas
faaliyet konuları
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.
Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıştır. TMS’ler; Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve
yorumları içermektedir.
Grup’un, konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile
açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu
kapsamda geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklikler yapılmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık
şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları bu karar
çerçevesinde hazırlanmıştır.
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK
tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye
Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Rusya Federasyonu ve
Romanya’da kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar, kanuni finansal tablolarını faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide
finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar,
binalar, yer altı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine makul değerleri ile taşınan
finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara
TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak
düzenlenmiştir.
2.2
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
a)
1 Ocak 2013 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Grup tarafından uygulanmış, mevcut
standartlarda değişiklik veya yeni standartlar:
-
UMS/ TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz
2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren
geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir
altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile
ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı
gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir.
7
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
-
UMS/ TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor
metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını
öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi
hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer
kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir.
Söz konusu değişikliğin geriye dönük olarak uygulanması neticesinde; Grup’un 1 Ocak 2012
ve 2013 tarihleri itibariyle önceden raporlanmış konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı
gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan sırasıyla, ertelenmiş vergi etkisi
düşülerek, 251.638 TL ve 2.814.475 TL tutarındaki aktüeryal kayıp, diğer kapsamlı giderler
içerisinde “tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları” altında ve konsolide finansal
durum tablosunda (bilaçoda) ise “tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları”
hesabında sunularak, konsolide finansal durum tablosundaki ilgili bakiyeler yeniden
düzenlenmiştir.
Söz konusu yeniden düzenlemeye paralel olarak, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren yıla
ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri
içerisinde yer alan, ertelenmiş vergi etkisi düşülerek, 2.562.837 TL tutarındaki aktüeryal kayıp
da “tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları” hesabında sunularak söz konusu yıla
ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar
değişim tabloları da yeniden düzenlenmiştir.
-
UFRS/ TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak
düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere
diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir.
-
UFRS/ TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı
ve tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak
tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır.
-
UFRS/ TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/ TFRS 10,
11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip
karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı
olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/ TFRS 12’nin ilk
defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır.
-
UMS/ TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/
TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları
ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir.
-
UFRS/ TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli
olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/ TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan
şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır.
8
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
-
UFRS/ TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda
değişiklik getirilmiştir. UFRS/ TFRS 1, UMS/ TMS 1, UMS/ TMS 16, UMS/ TMS 32 ve UMS/
TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir.
b)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut
standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Grup faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya
finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir.
c)
Henüz geçerli olmayan ve Grup tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki
değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar:
-
UMS/ TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/ TMS 32,
“Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal
varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla
güncellenmiştir.
-
UFRS/ TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması,
ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/ TMS 39’da yer alan finansal
enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir.
-
UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne
uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış
ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar
getirmektedir.
-
UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup,
belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi
durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir.
Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik
tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek
dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı
beklenmektedir.
2.2.2 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tabloların
Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları
bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle
konsolide finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide
finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemine ait konsolide kar veya zarar
ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Aralık 2012
dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
9
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/ 670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları
için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo
örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Söz konusu örneklerle uyumlu olarak, Grup’un
konsolide finansal tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli
konsolide finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer dönen varlıklar altında gösterilen 469.940 TL tutarındaki iş
avansları ilişkili taraflardan diğer alacaklar içerisinde,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer dönen varlıklar altında gösterilen 288.007 TL tutarındaki
peşin ödenen giderler içerisinde,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer dönen varlıklar altında gösterilen 176.489 TL tutarındaki
peşin ödenen vergiler cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar içerisinde,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer duran varlıklar altında gösterilen 18.843 TL tutarındaki
peşin ödenen giderler peşin ödenmiş giderler içerisinde,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal borçlar altında gösterilen 14.654.243 TL, 51.291.556 TL
ve 16.261 TL tutarındaki kısa vadeli borçlanmalar, sırasıyla, ilişkili olmayan taraflara kısa
vadeli borçlanmalar, ilişkili olmayan taraflara uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
ve diğer finansal yükümlülükler altında, ayrı bir satır olarak,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara diğer borçlar altında gösterilen 61.866.355 TL ve
7.975.437 TL tutarındaki ilişkili taraflara borçlar, sırasıyla, ilişkili taraflara uzun vadeli
borçlanmaların kısa vadeli kısımları ve ilişkili taraflara diğer borçlar altında, ayrı bir satır
olarak,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükler altında gösterilen 1.571 TL
tutarındaki alınan depozito ve teminatlar ilişkili olmayan taraflara diğer borçlar içerisinde,
67.531.315 TL tutarındaki alınan sipariş avansları ertelenmiş gelirler içerisinde, 885.780 TL
tutarındaki personele borçlar ve sosyal güvenlik borçları çalışanlara sağlanan faydalar
kapsamında borçlar içerisinde,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle borç karşılıkları altında gösterilen 189.801 TL tutarındaki kıdem
teşvik karşılığı çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar içerisinde,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal borçlar altında gösterilen 91.606.042 TL tutarındaki
uzun vadeli borçlanmalar ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar ve ilişkili
taraflara diğer borçlar altında gösterilen 8.618.550 TL tutarındaki borçlar ilişkili taraflardan
uzun vadeli borçlanmalar içerisinde,
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle uzun vadeli borç karşılıkları altında gösterilen 154.890 TL
tutarındaki kıdem teşvik karşılığı çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
içerisinde gösterilmiştir.
10
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir
tablosunda yapılan sınıflandırmalar aşağıdaki gibidir:
-
1 Ocak - 31 Aralık 2012 döneminde diğer faaliyet gelirleri altında gösterilen 10.444 TL sabit
kıymet satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler satırında ve diğer faaliyet giderleri altında
gösterilen 363.418 TL ve 28.878 TL tutarındaki satılmaya hazır finansal varlıklar değer
düşüklüğü ve maddi duran varlık satış zararı sırasıyla yatırım faaliyetlerinden giderler satırında,
-
1 Ocak- 31 Aralık 2012 döneminde finansal gelirler içerisinde gösterilen 17.531.514 TL
tutarındaki kur farkı geliri esas faaliyetlerinden diğer gelirler içerisinde,
-
1 Ocak- 31 Aralık 2012 döneminde finansal giderler içerisinde gösterilen 3.866.781 TL
tutarındaki kur farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde gösterilmiştir.
Söz konusu sınıflandırmalarla paralel olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide nakit
akış tablosundaki işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit toplamı kalemleri de düzenlenmiştir.
Söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem karlarına herhangi
bir etkisi bulunmamaktadır.
2.2
Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık olan Dyo Boya ve kontrolün başlamasından sona erene dek,
bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal
tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak
TMS/ TFRS’ye uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.
a)
Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar doğrudan Şirket tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Kontrol gücü, Dyo Boya’nın
doğrudan veya dolaylı olarak şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar
elde etmesini ifade eder. Bu kontrol gücünün kaynağı, Şirket’in doğrudan ya da dolaylı yoldan sahip
olduğu hisse senetleri yoluyla ilgili şirkette %50’nin üstünde oy hakkına sahip olmasıdır. Kontrol gücü
değerlendirilirken, mevcut ve kullanılabilir olan potansiyel oy hakları da dikkate alınır. Bağlı
ortaklıklar, kontrolün Grup’a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün
ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.
Bağlı ortaklıkların finansal durum tabloları (bilançoları) ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir/
gider tabloları, tek tek ve finansal tablo kalemleri bazında konsolide edilmiştir. Bununla beraber
Grup’un sahip olduğu iştirak değeri, ilgili özkaynak tutarıyla karşılıklı netleştirilmiştir. Grup içi
şirketlerin birbirleriyle ilişkileri sonucu oluşan grup içi işlemler ve ilgili bakiyelerin etkileri, ayrıca,
gerçekleşmeyen kazanç ve bir değer düşüklüğü göstergesi olmadığı sürece kayıplar konsolidasyon
sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ve bunlardan
kaynaklanan temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve dönemin gelir ya da giderlerinden silinmiştir.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı,
muhasebenin önemlilik ilkesi dahilinde konsolide finansal durum tablsounda (bilançoda) geçmiş yıllar
zararları içerisine dahil edilmiştir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda
bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir.
11
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan
bağlı ortaklıkları ve Grup’un kontrol paylarını göstermektedir:
Şirket’in
doğrudan ve dolaylı
kontrol payları (%)
Bağlı ortaklıklar
Kemipex (Rusya Federasyonu’nda yerleşik)
Dyo Balkan (Romanya’da yerleşik)
b)
Yabancı para çevrimi
i)
Fonksiyonel ve raporlama para birimi
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
100
98,39
100
98,39
Grup’un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve
operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel
para birimi”). Konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel ve Grup’un raporlama para birimi olan
Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
ii)
İşlemler ve bakiyeler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para
birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve
yükümlülüklerin yıl sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit
akım ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler dışında
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda finansal gelirler ve giderler ile esas
faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler içerisine dahil edilir.
iii)
Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıkların finansal tablolarının çevrimi
Yabancı ülkelerde kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkların finansal tabloları bulundukları ülkelerin standart,
kanun ve düzenlemelerine göre hazırlanmış olup, ana ortaklık finansal tabloları ile uyumlu bir sunum ve
içerik için TMS/ TFRS’lere uyarlanmıştır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin
varlık ve yükümlülükleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye
çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar
kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların açılış net
varlıklarının yeniden çevrilmesi, ortalama kurlar ile finansal durum tablosu (bilanço) tarihindeki
kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki “yabancı para çevirim farkları” içerisinde takip
edilmektedir.
12
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Finansal durum tablosu (bilanço) tarihlerindeki ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir:
Dönem sonu:
Türk Lirası/ Rus Rublesi
Türk Lirası/ Rumen Leyi
Ortalama:
Türk Lirası/ Rus Rublesi
Türk Lirası/ Rumen Leyi
2.3
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
15,3026
1,5268
16,9651
1,8798
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
16,7291
1,7513
17,3021
1,9282
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe
tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye
yönelik olarak uygulanır.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda
özetlenmiştir:
2.4.1
Hasılat
Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya
nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik
faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya
alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar,
satılmış ürün ya da tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve
iskontoların indirilmiş şeklini gösterir (Dipnot 32).
Faiz geliri etkin faiz yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Bir alacak için değer düşüklüğü
karşılığı ayrıldığında, Grup, ilgili alacağın taşınan değerini, söz konusu alacağın orijinal etkin faiz
oranını baz alarak iskonto ettiği gelecekteki tahmin edilen nakit akışına göre, geri kazanılabilir değerine
indirmekte ve bu iskontoyu faiz geliri olarak kaydetmektedir. Krediler üzerindeki faiz geliri etkin faiz
oranı yöntemi kullanılarak kaydedilir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
Temettü gelirleri, Grup’un temettüyü alma hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılır.
13
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.2
Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir
değer, tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli
tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma
maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için
katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup Grup stoklarını
aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlemektedir (Dipnot 11).
2.4.3
Maddi duran varlıklar
Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle bağımsız profesyonel
değerleme şirketi Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş., tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit
edilen makul değerlerinden, arazi ve arsalar hariç olmak üzere değerleme yapılan tarihten finansal
durum tablosu (bilanço) tarihine kadar hesaplanan müteakip amortisman tutarı indirilmek suretiyle,
Grup tarafından bu değerlerin 31 Aralık 2013 tarihli makul değerlerine yaklaşık olacakları
varsayımıyla finansal tablolara yansıtılmıştır. Arazi ve arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makine,
tesis ve cihazlar dışındaki,1 Ocak 2005 tarihinden önce elde edilen diğer bütün maddi duran varlıklar
31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiş maliyetlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra
elde edilen kalemler ise elde etme maliyetlerinden finansal durum tablosu (bilanço) tarihine kadar olan
birikmiş amortismanları ve varsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile
konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır (Dipnot 15).
Maddi duran varlıklarda, yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, konsolide finansal durum
tablosunda (bilançoda) özkaynaklar grubunda yer alan yeniden değerleme ve ölçüm kazançları hesabına
alacak kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan
düşülmüş; diğer tüm azalışlar ise konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna
yansıtılmıştır. Yeniden değerlemenin yapıldığı tarih itibariyle, değerlemeye konu olan ilgili maddi duran
varlığın birikmiş amortismanı varlığın maliyeti ile netleştirilmekte ve müteakip dönemlerde yeniden
değerlenmiş net defter değeri üzerinden takip edilmektedir. Yeniden değerleme tarihi itibariyle,
değerleme öncesi birikmiş amortisman ilgili varlığın brüt taşınan değeri ile netleştirilir ve yeniden
değerleme ile tespit edilen makul değer ilgili varlığın yeni taşınan değeri olarak mali tablolara yansıtılır.
Her dönem, yeniden değerlenmiş varlık üzerinden hesaplanan amortisman (konsolide kar veya zarar ve
diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan amortisman) ile varlığın elde etme maliyeti üzerinden ayrılan
amortisman arasındaki fark yeniden değerleme ve ölçüm kazançlarından geçmiş yıllar zararlarına
transfer edilmiştir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının
belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve amortismana tabi tutulmaya
başlanırlar. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarda olmadığı tahmin edilmektedir. Maddi
duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar duran varlıklar altında
peşin ödenmiş giderlerde takip edilmektedir. Her raporlama döneminde, maddi duran varlıkların hurda
değeri ve yaklaşık ekonomik ömürler gözden geçirilmekte ve gerekli düzeltmeler ileriye dönük olarak
yansıtılmaktadır.
14
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Yeniden değerlenmiş ya da finansal durum tablosu (bilanço) tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiş
maddi duran varlıkların üzerinden doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak amortisman
hesaplanmaktadır (Dipnot 15). Arazi ve arsalar sonsuz ömre sahip oldukları varsayılarak amortismana
tabi tutulmamıştır. Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre yıllık amortisman
oranları aşağıdaki gibidir:
Oran (%)
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar (finansal kiralama yolu ile edinilmiş olanlar dahil)
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
2-10
4-20
20-28
10-20
Bir maddi duran varlığın taşıdığı değerin, varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki
satış maliyeti düşülerek elde edilen net rayiç değer ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak
tanımlanan varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu durumlarda; maddi duran varlık
geri kazanılabilir değerine indirilir. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan maddi duran varlık yeniden
değerlenmişse, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme ve ölçüm kazançlarındaki
artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve geri kalan tutar konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir (Dipnot 15).
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasında elde edilen kar ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı
değere göre belirlenir ve ilgili gelir ve gider hesaplarına kaydedilir (Dipnot 36). Yeniden değerlenmiş
maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili yeniden değerleme
ve ölçüm kazançları geçmiş yıllar zararlarına transfer edilir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir
tablosuna gider olarak kaydedilirler. Aktifleştirmeden sonraki harcamalar, maddi duran varlığın, söz
konusu varlıkla ilgili gelecekte ekonomik faydanın Grup’a aktarılmasının kuvvetle muhtemel olması ve
maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak
konsolide finansal tablolara kaydedilir. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamındaki
değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına
bakmaksızın taşınan değerlerini finansal durum tablosundan (bilançodan) çıkarır. Varlığın maliyetine
eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi
tutulurlar.
2.4.4
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar bilgi işlem sistemleri, yazılımlar ve bazı diğer haklardan oluşmaktadır.
Bunlar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın
alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra
iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcutsa kalıcı
değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara
yansıtılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden, elde edilme tarihinden
itibaren beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal itfa yöntemi ile itfa edilirler. Maddi olmayan
duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarlarda olmadığı tahmin edilmiştir. Değer düşüklüğünün
olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilerek geri kazanılabilir tutara indirilir (Dipnot 18).
15
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.5
Varlıklarda değer düşüklüğü
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan her varlık için her bir finansal durum tablosu (bilanço)
tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her
bir finansal durum tablosu (bilanço) tarihinde tahmin edilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın
geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın, satışı için
katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanıdır.
Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım
veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla geri kazanılacak tutarından
yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları konsolide kar veya zarar ve
diğer kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan varlık,
yeniden değerlenmiş bir maddi duran varlık ise, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden
değerleme ve ölçüm kazançlarındaki artışlara karşılık gelecek tutarda yeniden değerleme ve ölçüm
kazançlarından düşülür ve geri kalan tutar konsolide kapsamlı kar veya zarar ve diğer gelir tablosuyla
ilişkilendirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki
müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri
çevrilir.
Grup tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde
bulundurmaktadır:
-
2.4.6
Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup olmaması,
Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın
uymaması,
Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü, borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp
tanınmadığı,
Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitmesinin beklenmesi veya gitmesi,
Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte Grup’a sağlayacakları nakit
akışlarında önemli düşüşlerin olup olmayacağı.
Borçlanma maliyetleri ve alınan krediler
Alınan krediler alındıkları tarihlerdeki makul değerlerinden, işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki net
değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş
maliyet değeri arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılarak konsolide kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Alınan
kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı
gelir tablosuna yansıtılır (Dipnot 37). Alınan kredilerin vadeleri finansal durum tablosu (bilanço)
tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun
vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir (Dipnot 25). Kredi sözleşmeleri ve limitleri için
ödenen ücretler, söz konusu sözleşme kapsamında ilgili limitin kısmen veya tamamen kullanılmasının
kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda , işlem maliyeti olarak yukarıda esaslar çerçevesinde mali
tablolara yansıtılır.
16
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Söz konusu limitin kullanılmasının muhtemel olmadığı durumlarda ise , ödenen ücret likidite
hizmetleri için ödenen bir hizmet olarak peşin ödenen gider olarak değerlendirilir ve ilgili kredi
limitinin geçerlilik süresi boyunca kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi
gerektiren varlıklar özellikli varlıklar olarak tanımlanmaktadır. UMS 23 “Borçlanma Maliyetleri”
(Revize)’ne göre, aktifleştirilmeye başlama tarihi 1 Ocak 2009 ya da sonrasında olan özellikli varlıklar
için özellikli varlığın iktisabı, yapımı ya da üretimi ile ilgili genel veya belirli borçlanma maliyetleri,
ilgili varlık önemli oranda kullanıma hazır hale gelinceye kadar, söz konusu varlığın maliyetinin bir
parçası olarak aktifleştirilir.
2.4.7
Finansal varlıklar
Finansal varlıkların sınıflandırılması, yatırımların hangi amaç için elde edilmesine bağlı olarak
belirlenmektedir. Grup yönetimi, finansal varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta
ve bu sınıflandırmayı her finansal durum tablosu (bilanço) döneminde tekrar değerlendirmektedir.
Grup, finansal varlıklarını aşağıdaki gibi sınıflandırmıştır:
a)
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden oluşan
türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla
tutulmadan, Grup’un herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet tedarik ettiğinde
ortaya çıkmaktadır. Vadeleri finansal durum tablosu (bilanço) tarihinden itibaren 12 aydan kısa
ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir.
Krediler ve alacaklar, finansal durum tablosunda (bilançoda) ticari diğer alacaklar ile nakit ve
nakit benzerleri kalemlerinden oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, işlem tarihindeki, işlem
masrafı ile birlikte makul değerleri üzerinden kaydedilir, müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden, mevcutsa değer düşüklüğü karşılığı
düşülerek gösterilir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli krediler ve alacaklar, etkin
faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmektedir.
Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle
satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan ve başka bir sınıflandırmaya tabi
tutulamayan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar,
yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma
niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa,
ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Grup yönetimi,
bu finansal araçların sınıflandırmasını satın aldıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup
düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
17
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Tüm finansal varlıklar, ilk kez kayda alınırken varlıkla ilgili satın alma masrafları (işlem
maliyeti) da dahil olmak üzere makul değeri, sonraki dönemlerde ise makul değerleri üzerinden
gösterilmektedir. Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip olduğu, kontrol veya önemli
etkinliğe sahip olmadığı satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırdığı finansal varlıklar,
borsada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatları üzerinden finansal tablolara yansıtılmakta
olup aktif bir piyasanın bulunmaması durumlarında, Grup ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun
değerini genel kabul görmüş değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Satılmaya hazır
finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir rayiç değerinin olmadığı, makul değerin
hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun veya tatbik edilebilir olmaması nedeniyle
makul bir değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği
durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler
için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyeti
üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyeti
üzerinden, mevcutsa, değer düşüklüğünün çıkarılması suretiyle değerlenmiştir (Dipnot 4). Grup,
satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç ve kalıcı (önemli tutarda uzun ve süreli olarak)
olmayan kayıpları, bu varlıklar konsolide finansal tablolardan çıkarılana kadar doğrudan
özkaynaklar altında muhasebeleştirmektedir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış
olan menkul kıymetlerin makul değer değişikliği bu finansal varlıkların bilanço tarihindeki makul
değerleri ile iskonto edilmiş maliyet bedelleri arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Grup söz
konusu satılmaya hazır finansal varlıklardan temettü almaya hak kazandığında, satılmaya hazır
finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilerek
konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal tablolardan çıkarıldıklarında, özkaynaklarda takip
edilen ilgili kazanç veya kayıplar konsolide kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların elde etme maliyeti ile makul değerleri arasında oluşan olumsuz farklar
ise kalıcı olması halinde özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş toplam zarar, özkaynaklardan
çıkarılarak konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Bu durumda özkaynaklardaki
makul değer kaybı, elde etme maliyeti ile mevcut makul değer arasındaki farktan, mevcutsa, daha
önce konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmış değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutar
kadar olmalıdır. Öte yandan, söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerinin
değişimine istinaden özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş bir makul değer değişim fonunun
bulunmaması durumunda, kalıcı olan olumsuz farklar doğrudan gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmış satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmış sermaye araçlarındaki değer düşüklükleri ise konsolide kapsamlı gelir tablosu
üzerinden geri çevrilemez.
2.4.8
İşletme birleşmeleri
İşletme satın alımları, satın alım yöntemi kullanılarak, muhasebeleştirilir (Dipnot 3). Bir işletme
birleşmesinde transfer edilen bedel, gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür; transfer edilen bedel,
edinen işletme tarafından transfer edilen varlıkların birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerlerinin,
edinen işletme tarafından edinilen işletmenin önceki sahiplerine karşı üstlenilen borçların ve edinen
işletme tarafından çıkarılan özkaynak paylarının toplamı olarak hesaplanır. Satın alıma ilişkin maliyetler
genellikle oluştukları anda gider olarak muhasebeleştirilir.
18
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Satın alınan tanımlanabilir varlıklar ile üstlenilen yükümlülükler, satın alım tarihinde ölçme dönemini de
gözönünde bulundurarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden muhasebeleştirilir. Aşağıda belirtilenler bu
şekilde muhasebeleştirilmez:
-
Ertelenmiş vergi varlıkları ya da yükümlülükleri veya çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
varlık ya da yükümlülükler, sırasıyla, TMS 12 Gelir Vergisi ve TMS 19 Çalışanlara Sağlanan
Faydalar standartları uyarınca hesaplanarak, muhasebeleştirilir;
-
Satın alınan işletmenin hisse bazlı ödeme anlaşmaları ya da Grup’un satın alınan işletmenin
hisse bazlı ödeme anlaşmalarının yerine geçmesi amacıyla imzaladığı hisse bazlı ödeme
anlaşmaları ile ilişkili yükümlülükler ya da özkaynak araçları, satın alım tarihinde TFRS 2 Hisse
Bazlı Ödeme Anlaşmaları standardı uyarınca muhasebeleştirilir; ve
-
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardı uyarınca
satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılan varlıklar (ya da elden çıkarma grupları) TFRS
5’de belirtilen kurallara göre muhasebeleştirilir.
Şerefiye, satın alım için transfer edilen bedelin, satın alınan işletmedeki varsa kontrol gücü olmayan
payların ve, varsa, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletmenin daha önceden
elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak paylarının gerçeğe uygun değeri toplamının, satın
alınan işletmenin satın alma tarihinde ölçme dönemi de gözönünde bulundurularak tanımlanabilen
varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarını aşan tutar olarak hesaplanır.
Yeniden değerlendirme sonrasında satın alınan işletmenin satın alma tarihinde tanımlanabilen
varlıklarının ve üstlenilen tanımlanabilir yükümlülüklerinin net tutarının, devredilen satın alma bedelinin,
satın alınan işletmedeki kontrol gücü olmayan payların ve, varsa, satın alma öncesinde satın alınan
işletmedeki payların gerçeğe uygun değeri toplamını aşması durumunda, bu tutar pazarlıklı satın
almadan kaynaklanan kazanç olarak doğrudan kar/zarar içinde muhasebeleştirilir.
Hissedar paylarını temsil eden ve sahiplerine tasfiye durumunda işletmenin net varlıklarının belli bir
oranda pay hakkını veren kontrol gücü olmayan paylar, ilk olarak ya gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ya da satın alınan işletmenin tanımlanabilir net varlıklarının kontrol gücü olmayan paylar oranında
muhasebeleştirilen tutarları üzerinden ölçülür. Ölçüm esası, her bir işleme göre belirlenir. Diğer kontrol
gücü olmayan pay türleri gerçeğe uygun değere göre ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir başka
TFRS standardında belirtilen yöntemler uyarınca ölçülür.
Bir işletme birleşmesinde Grup tarafından transfer edilen bedelin, koşullu bedeli de içerdiği durumlarda,
koşullu bedel satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülür ve işletme birleşmesinde
transfer edilen bedele dahil edilir. Ölçme dönemi içerisinde ortaya çıkan ek bilgilerin sonucunda koşullu
bedelin gerçeğe uygun değerinde düzeltme yapılması gerekiyorsa, bu düzeltme şerefiyeden geçmişe
dönük olarak düzeltilir. Ölçme dönemi, birleşme tarihinden sonraki, edinen işletmenin işletme
birleşmesinde muhasebeleştirdiği geçici tutarları düzeltebildiği dönemdir. Bu dönem satın alım
tarihinden itibaren 1 yıldan fazla olamaz.
19
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
İşletme birleşmesi ile ilgili satın alma muhasebesinin birleşmenin gerçekleştiği raporlama tarihinin
sonunda tamamlanamadığı durumlarda, Grup muhasebeleştirme işleminin tamamlanamadığı kalemler
için geçici tutarlar raporlar (Dipnot 3). Bu geçici raporlanan tutarlar, ölçüm döneminde düzeltilir ya da
satın alım tarihinde muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde etkisi olabilecek ve bu tarihte ortaya çıkan
olaylar ve durumlar ile ilgili olarak elde edilen yeni bilgileri yansıtmak amacıyla fazladan varlık veya
yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
2.4.9
Pay başına kazanç
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda belirtilen pay başına kazanç/ (kayıp), net
dönem karının, dönem boyunca bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile
bulunmuştur (Dipnot 40).
Şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak
(“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse
ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan
ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak
uygulamak suretiyle elde edilir.
Temettü dağıtılması söz konusu olması durumunda ise pay başına düşecek kazanç hisselerin ağırlıklı
ortalamasının adedi üzerinden değil, mevcut hisse adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
2.4.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu (bilanço)
tarihi ile finansal durum tablosunun (bilançonun) yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm
olayları kapsar.
Grup, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda,
konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama
döneminden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının
ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında
açıklanır.
20
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.11 Karşılıklar, koşullu varlık ve borçlar
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup’un geçmiş
olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel
olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
gerekmektedir.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine
getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların
bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda
oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi
öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler
itibariyle paranın zaman etkisinin önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme tarihine
yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz konusu bu fark faiz gideri olarak konsolide
kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyid
edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, koşullu borçlar ve varlıklar olarak
değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (Dipnot 26). Gelecek
dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
2.4.12 İlişkili taraflar
Bu konsolide finansal tablolar açısından, Grup üzerinde kontrolü, müşterek kontrolü veya önemli
etkinliği olan ortaklar, Yaşar Grubu şirketleri, Grup’un veya ana ortak olarak Yaşar Holding’in üst
düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, yakın aile üyeleri ve bunlar tarafından kontrol
edilen, müştereken kontrol edilen veya bunların üzerinde önemli etkinlikleri olan şirketler ilişkili
taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 7).
2.4.13 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan
iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis
edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi
amacıyla Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup’un üst
düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
21
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Grup’un üst düzey yöneticileri Grup faaliyetlerini ana ürün grubu bazında ve yurt içi ve yurt dışı
faaliyetler olarak takip etmektedir. Grup, boya ve boya malzemeleri satışı ve dağıtımının tanzimi
olmak üzere sadece bir ana endüstriyel alanda faaliyet göstermesinden, her bir ana ürün grubundaki
satış kanalları ile birlikte müşteri özelliklerinin ve ihtiyaçlarının, Grup’un faaliyetlerini etkileyen
mevzuatın aynı olması ve Grup’un satışlarının çok önemli bir kısmının yurtiçi satışlardan
oluşmasından dolayı finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
2.4.14 Kiralama işlemleri
a)
Grup - kiracı olarak
i)
Finansal kiralama
Herhangi bir varlığın kiralanması sırasında bütün risk ve faydaların, Grup tarafından
üstlenilmesi durumunda söz konusu işlem finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal
kiralamalar gerçekleştirildikleri tarihte, kiralanan varlığın makul değeri veya minimum finansal
kiralama ödemelerinin bugünkü değerinin düşük olanı üzerinden ilgili varlık aktifleştirilir. Her
bir finansal kiralama ödemesi, yükümlülük ve finansal gider arasında, ödenmemiş bakiye
üzerinden sabit bir orana ulaşmak için dağıtılır. İlgili finansal kiralama yükümlülüğünün
finansal gider düşüldükten sonra kalan kısmı, konsolide finansal durum tablosunda (bilançoda)
kısa vadeli ve uzun vadeli borçlanmalar kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. Faiz ödemeleri,
finansal kiralama dönemi süresince konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda
giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın
kullanılabilir ömrü veya finansal kiralama süresinin düşük olanı üzerinden amortismana tabi
tutulur (Dipnot 21).
ii)
Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi,
faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler
düşüldükten sonra) kapsamında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
b)
Grup - kiralayan olarak
i)
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, konsolide finansal durum tablosunda (bilançoda)
maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi
süresince doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna
yansıtılır.
2.4.15 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi
içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço
tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Dipnot 39).
22
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili dğüzeltme kayıtları ise diğer faaliyet giderleri kalemi
altında muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan özkaynak veya diğer kapsamlı gelir
altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kar veya zararına dahil
edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar ve diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir işlemden
kaynaklanıyorsa, ilgili özkaynaklar kalemi ve diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal
tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibariyle; yasalaşmış veya
büyük ölçüde yasalaşmış, ilgili geçici farkların ortadan kalkacağı tarihlerde geçerli olan vergi oranları
dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir (Dipnot 39).
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide
finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici
farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle
indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal
tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde
edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi
varlığının kayıtlı değeri azaltılır (Dipnot 39).
Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip
edildiğinden dolayı her bir şirket düzeyinde ertelenmiş vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak
netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi pozisyonu konsolide
finansal tablolarda netleştirilmemektedir (Dipnot 39).
2.4.16 Çalışanlara sağlanan faydalar/ kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarlarının aktüeryal varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş ve
konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 28). Söz konusu karşılığın ölçülmesinde kullanılan
aktüer varsayımlarındaki değişimlerden kaynaklı aktüer kazanç ve kayıplar kar veya zarar ve diğer
kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilerek konsolide mali tablolara yansıtılır.
2.4.17 Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup’un
faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup’un
yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar gibi) kullandığı ve bu
faaliyetlerden elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Grup’un
finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve
nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli,
yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
23
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 -
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4.18 Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği
dönemde birikmiş karlardan indirilerek kaydedilir. Alınan temettüler ise tahsil etme hakkının ortaya
çıktığı tarihte gelir olarak kaydedilir.
2.4.19 Finansal riskten korunma amaçlı araçlar
Türev finansal araçlar ilk olarak ilgili türev sözleşmenin yürürlüğe girdiği tarih itibariyle makul değeri ile
kayıtlara yansıtılmakta, izleyen dönemlerde de makul değerleri ile değerlenmektedir. Türev araçlar
makul değerleri pozitif ise varlıklar, negatif ise yükümlülükler içerisinde sınıflandırılırlar
(Dipnot 44). Türev finansal araçlar ile ilgili kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilme yöntemi, türev
finansal aracın finansal riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan aracın türüne göre
değişim göstermektedir.
Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, grubun risk
yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte ilişkilendirmektedir. Ayrıca
Grup, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer
veya nakit akımlarındaki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini de düzenli
olarak gerçekleştirmektedir.
Nakit akıma yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin etkin kısmı özkaynaklarda riskten korunma kazanç/ kayıpları içerisinde
muhasebeleştirilir (bakınız konsolide özkaynaklar değişim tablosu). Etkin olmayan kısma istinaden ilgili
gelir ve giderler finansal gelir/ gider olarak sınıflandırılıp konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı
gelir tablosuna yansıtılır. Riskten korunma kazanç/ kayıpları içerisinde biriken tutarlar riskten korunan
kaleminin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu etkilediği dönemlerde (örneğin riskten
korunan tahmini nakit akımlarının gerçekleşmesi veya ilgili faiz kısmının tahakkuk etmesi gibi)
konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Riskten korunma aracının
vadesinin dolduğu veya satıldığı veya riskten korunma işleminin artık riskten korunma muhasebesi
kriterlerini karşılamadığı durumlarda nakit akımdan korunma işlemleri fonunda bulunan birikmiş gelir
ve giderler finansal gelir/ gider olarak sınıflandırılıp konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir
tablosuna yansıtılır. Grup yönetimi, riskten korunma muhasebesi kriterinin karşılanıp karşılanamadığını,
her finansal durum tablosu (bilanço) tarihi itibariyle etkinlik testi aracılığıyla gözden geçirmektedir.
2.5
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu (bilanço) tarihi itibariyle
raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlık ve borçların açıklamasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık
gösterebilir. Grup’un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri şunlardır:
24
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 a)
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin yeniden değerlenmesi
Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri, bağımsız profesyonel değerleme şirketi Elit
Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yapılan değerleme
çalışmalarında tespit edilen makul değerlerinden, ilgili müteakip amortisman tutarları indirilmek
suretiyle yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden ve sözkonusu bu değerlerin 31 Aralık 2013 tarihli
makul değerlerine yaklaşık olacakları varsayımıyla konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot
15). Çevrede emsal teşkil edebilecek bir alım/ satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili makul değer
hesaplamalarında arazi ve arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, binalar ve yerüstü düzenleri için
maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmış olup ilgili yöntem ve varsayımların detayları aşağıdaki gibidir:
-
Makul değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak
halihazırdaki kullanım amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup arazi ve
arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, binalar ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar
için maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
-
Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın
dönemde pazara çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek
kriterler çerçevesinde satış iskontosu uygulanarak fiyat ayarlaması yapılmış ve rapora konu arsa
ve araziler için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller, konum, ulaşılabilirlik,
büyüklük, imar durumu, imar durumundaki değişiklikler, fiziksel özellikler gibi kriterler dahilinde
karşılaştırılmış, emlak pazarının güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile
görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel değerleme şirketinin mevcut bilgilerden faydalanılmıştır.
-
Maliyet yaklaşımı yönteminde ise arsa ve araziler üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortize
edildikten (herhangi bir çıkar veya kazanç varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması)
sonra arsa değerine eklenmesi ile gayrimenkulün değeri belirlenmiştir. Maliyet yaklaşımı
yönteminde bina maliyetlerinin değerleme tarihindeki tahmin edilen yenileme ve yeniden inşa
edilme maliyetleri; eskime, plan eksiklikleri ve çevresel etkilerden kaynaklanan değerdeki
kayıplar da dikkate alınarak geliştirilmiştir.
Alım/ satım işlemlerinin
farklılıkgösterebilir.
gerçekleşmesi
esnasında
oluşabilecek
değerler,
bu
değerlerden
Maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, konsolide finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih ve
ilgili dönem sonları itibariyle, UMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardındaki hükümlere göre,
değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklüğünün olmadığı
sonucuna ulaşılmıştır.
b)
Nakit akıma yönelik risklerden korunma etkinlik testleri
Grup yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda,nakit akım riskinden korunma amaçlı
olarak tanımlanan türev araçların makul değerleri ile 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle taşınan değerleri
arasındaki fark diğer finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmış olup söz konusu türev araçların
etkin olması sebebiyle ertelenmiş vergi etkisi düşülerek özkaynaklarda riskten korunma kazanç/
(kayıpları) içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Nakit akım riskinden korunma amaçlı olarak
tanımlanan türev araçlara yönelik etkinlik testlerine göre, söz konusu araçların UMS 39’da belirtilen
etkinlik sınırları içerisinde kaldığı tespit edilmiş olup buna istinaden riskten korunma muhasebesinin
ölçüm ve sınıflandırma ilkeleri uygulanmıştır.
25
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 -
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Türev araçların etkinlik testi Avro/ TL kur değerlemeleri ve faiz oranlarına ilişkin varsayımları
içermekte olup işlemlerin gerçekleşmesi durumunda gerçekleşecek değerler, mevcut değerlerinden
farklılık gösterebilir ve sözkonusu değişikliklerin etkileri oluştuğu dönemde konsolide finansal
tablolara yansıtılır.
c)
Gelir vergileri
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı
sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli
muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin
edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu çerçevede, Grup
önümüzdeki dönemlerde faydalanabileceği mali zararlardan doğan ertelenmiş vergi alacaklarının
tamamını bu varlıkların gelecekteki kullanımlarının kuvvetle muhtemel olmaması nedeniyle
kayıtlarına almamıştır (Dipnot 39). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların, başlangıçta
kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi
karşılığı ve ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.
2.6
Netleştirme/ Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal
tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine
benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması
sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü
düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak
değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, “Hasılat” başlıklı
kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla,
net değerleri üzerinden gösterilir.
DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Grup, 29 Ağustos 2013 tarihinde İtalyan Colorificio A. & B. Casati Spa firmasından Türkiye'de tescilli
Casati ve sair markalarının; Casati Boya Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den ise makina parkı, stoklar,
marka ve know-how ile müşteri ve tedarikçi listeleri niteliğinde maddi ve gayrımaddi varlıklarının
satın alınması konusunda her iki firma ile ayrı ayrı Alım Sözleşmelerini imzalamıştır.
Grup, söz konusu alım ile ilgili olarak tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı
yükümlülüklerin makul değer tespitlerinin güvenilir bir şekilde yapılarak ilgili şerefiye ve değer
düşüklüğü testlerinin yapılabilmesi amacıyla, gerekli değerleme çalışmalarını yapmış olup ihtiyaç
olması halinde satın alma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde söz konusu çalışmaların tekrar gözden
geçirilmesi mümkündür. Buna istinaden:
26
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı)
Alım karşılığı
Nakit
Alım karşılığında satıcıya bedelsiz verilecek stokların değeri
2.565.478
3.000.000
Toplam alım karşılığı
5.565.478
Elde edilen net aktiflerin değeri
5.189.762
Şerefiye
2.955.051
Elde edilen net aktiflerin değeri
Maddi duran varlıklar
İsim hakkı
1.544.949
1.065.478
Alınan net aktif değer
2.610.427
Şerefiye
2.955.051
Dışarıya çıkan nakit miktarı
2.565.478
DİPNOT 4 - DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
a)
Bağlı Ortaklıklar:
Bakınız Dipnot 2.
27
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Bakınız Dipnot 2.
DİPNOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit
Bankalar
- TL vadesiz mevduat
- Yabancı para vadesiz mevduat
- TL vadeli mevduat
- Yabancı para vadeli mevduat
Kredi kartı alacakları
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
59.908
7.086.171
2.330.479
1.272.604
3.483.088
6.989.807
62.867
9.253.938
8.242.016
871.923
139.999
2.250.219
14.135.886
11.567.024
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un 532.000 Avro ve 900.00 ABD Doları karşılığı 3.483.088 TL
tutarındaki vadeli mevduatın vadesi bir aydan az olup etkin faiz oranı yıllık %1’dir (31 Aralık 2012
tarihi itibariyle Grup’un 139.999 TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi bir aydan az olup etkin faiz
oranı yıllık %8,15’tir). 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un 60.849 ABD Doları, 53.898 Avro,
14.757.457 Rus Rublesi ve 30.675 Rumen Leyi karşılığında 1.272.604 TL tutarında yabancı para
cinsinden vadesiz mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 18.324 ABD Doları, 14.125.242 Rus
Rublesi ve 12.506 Rumen Leyi karşılığında 871.923 TL tutarında yabancı para cinsinden vadesiz
mevduatı).
Grup mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak
değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden
faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
DİPNOT 7 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar
bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
i)
İlişkili tarafların bakiyeleri:
a)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
Yaşar Dış Ticaret A.Ş. (“YDT”)
Dyo Matbaa Mürekkepleri San.Tic.A.Ş. (“Dyo Matbaa”)
Diğer
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Vadeli satışlardan kaynaklanan
kazanılmamış finansal gelir
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
3.340.491
201.480
41.498
1.470.624
-
3.583.469
1.470.624
(229.322)
(229.322)
(2.210)
(1.299)
3.351.937
28
1.240.003
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Yataş’tan olan alacaklar ihracat amacıyla yapılan satışlardan kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk
etmemiş finansal gelir için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro
cinsinden alacaklar için sırasıyla yıllık % 8,25, %2,17 ve %2,20 (31 Aralık 2012: TL, ABD Doları ve
Avro cinsinden alacaklar için sırasıyla yıllık % 7,87, %2,30 ve %2,10).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki
gibidir:
Vadesi geçen alacaklar
0-30 gün vadeli
31-60 gün vadeli
61-90 gün vadeli
1.587.455
490.215
592.984
681.283
514.613
390.362
72.397
262.631
3.351.937
1.240.003
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle vadesi geçen ilişkili taraflardan ticari alacakların
yaşlandırması ve kredi riski analizi Dipnot 46.a’da detaylı olarak açıklanmıştır.
Şüpheli alacak karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
1 Ocak
(229.322)
Dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarı (Dipnot 35.b)
31 Aralık
b)
(229.322)
2012
(208.776)
(20.546)
(229.322)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
-
53.544
-
53.544
İlişkili taraflardan diğer alacaklar:
Çamlı Yem Besicilik San. ve Tic. A.Ş. (“Çamlı Yem”)
Şirket yönetimi geçmiş deneyimlerini gözönünde bulundurarak önemli bir tahsilat problemi
yaşamayacağını öngörmüştür.
29
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
c)
İlişkili taraflara ticari borçlar:
Yaşar Holding A.Ş. (“Yaşar Holding”)
Dyo Boya Vernik ve Reçine Fabirkaları A.Ş.
(“DYO A.Ş.”)
Dyo Matbaa
Yadex Export Import und Spedition GmbH (“Yadex”)
Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri Tic. A.Ş. (“Bintur Turizm”)
YDT
Diğer
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan
tahakkuk etmemiş finansal gider
3.701.664
8.042.402
1.914.208
1.554.560
958.253
859.488
732.847
2.732.099
1.276.920
406.073
676.078
758.220
9.721.020
13.891.792
(32.162)
9.688.858
(15.993)
13.875.799
İlişkili taraflara borçların önemli bir kısmı Yaşar Holding’den alınan danışmanlık ve istişare
hizmetlerinden, Dyo Matbaa’dan yapılan ticari mal alımlarından, Yadex aracılığıyla gerçekleştirilen
yurtdışı hammadde alımlarından ve DYO A.Ş.’den yapılan lisans hizmeti alımlarından
kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk
etmemiş finansman maliyeti için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari
borçlar için yıllık %8,50’dir (31 Aralık 2012: yıllık %8,25).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle vadesi geçen ilişkili taraflara kısa vadeli borçların
yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
0-3 ay arası
3 aydan uzun
d)
3.555.780
559.973
7.354.263
3.880.976
4.115.753
11.235.239
1.411.796
453.905
101.519
752.179
1.220.378
511.892
5.514.423
728.744
2.719.399
7.975.437
İlişkili taraflara diğer borçlar:
Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turzim ve
Ticaret A.Ş. (“YBP”)
Pınar Süt Mamulleri Sanayii A.Ş. (“Pınar Süt”)
Yaşar Holding
Diğer
30
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
e)
İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar ve uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli
kısımları:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
YBP
Yaşar Holding
4.181.528
1.381.858
46.608.305
15.258.050
5.563.386
61.866.355
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle YBP’ye olan borçların 4.075.035 TL tutarındaki kısmı
(31 Aralık 2012: 45.726.409 TL) YBP tarafından uluslararası bir finans kuruluşundan temin edilip
Grup’a aynı koşullarda devredilen 2015 vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarının ve kısa vadeli
borçlanmalarının anaparalarından ve 106.493 TL tutarındaki kısmı ise faiz tahakkuklarından
(31 Aralık 2012: 881.896 TL) oluşmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Yaşar Holding’e olan borçların 1.157.010 TL tutarındaki kısmı
(31 Aralık 2012: 14.496.013 TL) Yaşar Holding tarafından uluslararası bir finans kuruluşundan temin
edilip Grup’a aynı koşullarda devredilen 2016 vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarının ve kısa
vadeli borçlanmalarının anaparalarından ve 224.848 TL tutarındaki kısmı ise faiz tahakkuklarından
(31 Aralık 2012: 762.037 TL) oluşmaktadır.
f)
İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:
YBP
Yaşar Holding
4.075.035
2.815.905
4.645.634
3.972.916
6.890.940
8.618.550
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, YBP’ ye olan uzun vadeli borçlanmalar bakiyesi YBP’nin çeşitli
finansal kuruluşlardan temin edip Grup'a aynı koşullarda devrettiği 1.387.719 Avro karşılığı 4.075.035
TL tutarındaki 2015 vadeli kredilerin anaparalarından oluşmakta olup makul değeri 4.287.164 TL’dir
(31 Aralık 2012: 1.975.435 Avro karşılığı 4.645.634 TL).
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Yaşar Holding’e olan uzun vadeli diğer borçlar bakiyesi, Yaşar
Holding’in bir finans kuruluşundan temin edip Grup'a aynı koşullarda devrettiği 2.815.905 TL
(31 Aralık 2012: 3.972.916 TL ) tutarındaki 2016 vadeli kredinin anaparasından oluşmaktadır ve
makul değeri 2.904.297 TL’dir.
ii)
a)
İlişkili taraflar ile olan işlemler:
Mal satışları:
YDT
Diğer
31
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
15.644.495
211.176
6.897.966
156.260
15.855.671
7.054.226
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b)
Hizmet satışları:
YDT
Yaşar Holding
DYO Matbaa
Diğer
c)
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
782.307
103.672
5.648
93.040
226.456
13.920
91.622
77.677
984.667
409.675
15.849.364
18.980
180
14.666.952
96.971
-
15.868.524
14.763.923
Mal alımları:
Yadex
Dyo Matbaa
Diğer
Yadex’ten yapılan mal alımları ağırlıklı olarak hammadde alımlarından kaynaklanmaktadır.
d)
Hizmet alımları:
Yaşar Holding
Bintur Turizm
YDT
YBP
Dyo Matbaa
Diğer
7.180.062
2.839.703
1.051.579
463.527
4.857
615.971
7.089.043
1.786.239
478.301
308.275
299.846
485.105
12.155.699
10.446.809
Yaşar Holding’den yapılan hizmet alımları kurumsal finansman ve fon yönetimi ile danışmanlık ve
istişare hizmet bedellerinden oluşmaktadır.
e)
Maddi duran varlık alımları:
Yaşar Holding
Pınar Süt
DYO Matbaa
Diğer
f)
153.489
25.998
1.284
7.428
12.488
4.415
40.603
188.199
57.506
6.198.474
5.445.256
6.198.474
5.445.256
Lisans bedeli:
DYO A.Ş.
32
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
g)
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
2.836.317
2.440.575
59.058
54.904
39.087
39.447
3.606.770
4.108.881
135.408
913.769
42.382
6.252
5.469.388
8.813.462
Finansal giderler:
YBP
Yaşar Holding
Yadex
YDT
Pınar Süt
Diğer
Finansal giderlerin tamamı Yaşar grup şirketlerine olan ticari ve ticari olmayan borçlara işletilen vade
farkı ile devir alınan kredilerin finansal maliyetinden oluşmakta olup söz konusu giderler dönemin
finansal giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
h)
Kefalet giderleri:
YBP
Yaşar Holding
Çamlı Yem
Pınar Su
YDT
Pınar Et
Viking Kağıt
Pınar Süt
DYO A.Ş.
DYO Matbaa
981.612
853.589
138.322
112.429
128.532
112.429
112.429
112.429
41.876
33.618
718.332
562.759
154.547
129.547
166.823
134.160
129.547
129.547
63.665
2.627.268
2.188.927
Kefalet giderleri, Dipnot 26’de açıklandığı üzere Grup’un uluslararası piyasalardan ve finansal
kuruluşlardan sağlamış olduğu ve Yaşar grubu şirketlerinin garantör olarak katıldığı kredilerin kefalet
giderinden oluşmakta olup ilgili hesaplamalarda kullanılan finansman temini ve kefalet komisyon
oranları her bir işlem için %0,5’tir (31 Aralık 2012: %0,5).
i)
Kefalet gelirleri:
Yaşar Holding
Diğer
705.536
107.251
638.098
119.581
812.787
757.679
Kefalet gelirleri, Dipnot 26’de açıklandığı üzere Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Holding, Viking
Kağıt, Çamlı Yem, Pınar Süt ve Pınar Et’in uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan
sağlamış olduğu ve Grup’un garantör olarak katıldığı kredilerin kefalet giderinden oluşmakta olup
ilgili hesaplamalarda kullanılan finansman temini ve kefalet komisyon oranları her bir işlem için
%0,5’tir (31 Aralık 2012: %0,5).
33
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
1 Ocak 31 Aralık 2013
j)
1 Ocak 31 Aralık 2012
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Üst düzey yöneticiler, genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar
ile yönetim kuruluna ödenen huzur hakları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli faydalar
Diğer uzun vadeli faydalar
k)
3.825.054
105.983
3.038.106
80.787
3.931.037
3.118.893
İlişkili taraflara verilen kefaletler:
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle verilen kefaletler, Yaşar Holding, Pınar Süt, Viking Kağıt, Çamlı Yem
ve Pınar Et’in uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu toplam
22.222.222 Avro ve 250.000.000 ABD doları karşılığı 598.830.555 TL tutarındaki kredilere, Grup’un
sayılan grup şirketleriyle birlikte garantör olmasından kaynaklanmaktadır.
l)
İlişkili taraflardan alınan kefaletler:
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle alınan kefaletler, Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Holding, Çamlı
Yem, Pınar Süt ve Pınar Et’in uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu
toplam 250.000.000 ABD doları, 22.222.222 Avro ve 187.294.611 TL karşılığı 786.125.166 TL
tutarındaki (31 Aralık 2012: 36.000.000 Avro ve 250.000.000 ABD doları karşılığı 530.311.200 TL)
kredilere, Grup’un sayılan grup şirketleriyle birlikte garantör olarak katılması sonucunda ilgili
şirketlere kesilen kefalet bedellerinden oluşmakta olup ilgili hesaplamalarda kullanılan finansman
temini ve kefalet komisyon oranları her bir işlem için %0,5’tir (31 Aralık 2012: %0,5).
DİPNOT 8 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31 Aralık 2013
a)
31 Aralık 2012
İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar:
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Müşteri cari hesapları
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansal gelir
169.628.457
80.376.114
190.301.528
55.517.254
250.004.571
245.818.782
(12.506.802)
(10.763.836)
(4.946.313)
(5.394.208)
232.551.456
34
229.660.738
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal
gelir için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro cinsinden ticari
alacaklar için sırasıyla yıllık %8,66, %2,17 ve %2,20’dir (31 Aralık 2012: sırasıyla yıllık %8,00,
%2,30 ve %2,10).
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçen alacaklar
0-30 gün vadeli
31-60 gün vadeli
61-90 gün vadeli
91-180 gün vadeli
181-360 gün vadeli
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
14.856.479
42.220.940
43.130.792
28.389.630
66.082.549
37.871.066
14.481.982
27.004.410
32.600.899
26.475.434
61.800.437
67.297.576
232.551.456
229.660.738
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 236.721.395 TL (31 Aralık 2012: 237.746.049 TL) tutarındaki kısa ve
uzun ticari alacaklar için toplam 43.457.418 TL tutarında teminat alınmıştır
(31 Aralık 2012: 28.902.511 TL). 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış 14.856.479 TL (31 Aralık 2012: 14.481.982 TL) tutarındaki alacak için
toplam 4.549.050 TL (31 Aralık 2012: 4.071.735 TL) tutarında teminat alınmış olup konsolide
finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu ticari alacakların 7.771.623 TL tutarındaki
kısmı tahsil edilmiştir.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vadesi geçen ticari alacakların yaşlandırması
aşağıdaki gibidir:
0-3 ay arası
3-6 ay arası
6 aydan uzun
11.798.160
860.283
2.198.036
10.999.146
968.029
2.514.807
14.856.479
14.481.982
Üretim, dağıtım ve çeşitli satış noktalarını kapsayan Grup’un geniş ve dağılmış müşteri yelpazesinden
dolayı, ticari alacaklarının konsantrasyon riski sınırlıdır. Grup’un ticari alacaklarını tahsil etmedeki
geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık ayrılmıştır. Bu nedenle, Grup yönetimi
ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin yer almadığına
inanmaktadır.
Şüpheli alacak karşılığının cari dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2013
1 Ocak
Tahsilat (Dipnot 35.a)
Dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarı (Dipnot 35.b)
31 Aralık
35
2012
(10.763.836)
(7.099.789)
62.515
(1.805.481)
199.765
(3.863.812)
(12.506.802)
(10.763.836)
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2013
b)
31 Aralık 2012
İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar :
Müşteri cari hesapları
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansal gelir
2.333.789
2.028.854
8.837.234
4.362.643
8.837.234
(192.704)
4.169.939
(751.923)
8.085.311
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli çekler ve alacak senetleri,
Grup’un müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik olarak bayi ve müşterilerden almış olduğu
vadeli çek ve alacak senetlerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal
gelir için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari alacaklar için yıllık %9,65
(31 Aralık 2012: yıllık %8,11) olup uzun vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 15 ay
içerisindedir (31 Aralık 2012: 14 ay).
c)
İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar:
Satıcılar cari hesapları
Vadeli çekler ve borç senetleri
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk
etmemiş finansal gider
144.830.522
29.979.050
102.174.850
28.912.733
174.809.572
131.087.583
(1.545.967)
173.263.605
(796.966)
130.290.617
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal
gider için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro cinsinden ticari
borçlar için sırasıyla yıllık % 8,51, 2,26% ve 2,23% (31 Aralık 2012: % 7,92, 2,30% ve 2,10%) olup
ticari borçların ortalama vadesi 2 aydır (31 Aralık 2012: 2 ay).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle vadesi geçen ticari borçların yaşlandırması aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
0-3 ay arası
3 ay sonrası
36
18.474.528
4.005.054
26.463.967
2.041.438
22.479.582
28.505.405
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 10 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
a)
İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.641.175
1.610.858
95.208
399.182
126.418
18.996
625.214
2.471.062
595.512
815.760
470.916
12.679
6.060
-
4.517.141
4.371.989
Özel Tüketim Vergisi (“ÖTV”) alacakları
KDV alacakları
Verilen depozito ve teminatlar
İş avansları
Personel avansları
Personelden alacaklar
Diğer
(*)
2012 yılının Ekim ayında Bakanlar Kurulu’nun 4760 numaralı ÖTV kanuna istinaden yapmış olduğu
düzenleme sonucunda ÖTV işlemlerine ilişkin yapılan tecil-terkin işlemlerinin yerine nakit ödeme sonrası
tahsilat düzenlemesi getirildiğinden dolayı Grup’un 1.641.175 TL (2012: 2.471.062 TL) tutarında ÖTV alacağı
oluşmuştur.
b)
İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
c)
23.938
23.938
23.938
23.938
2.406.883
5.571
62.799
1.592.107
1.571
328.891
2.475.253
1.922.569
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
23.293.883
20.321.692
21.835.215
6.982.513
2.105.321
2.033.642
13.220.259
16.578.874
15.780.084
5.189.890
1.362.549
716.091
76.572.266
52.847.747
İlişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer
DİPNOT 11 - STOKLAR
Hammaddeler - Stoklarda
Hammaddeler - Yoldaki
Mamuller
Yarı mamuller
Ticari mallar
Diğer
37
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 11 - STOKLAR (Devamı)
Hammaddeler ağırlıklı olarak boya üretiminde kullanılan sentetik organik boyayıcı maddeler, sentetik
polimerler ve diğer boyayıcı maddelerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle mamuller
içerisinde yer alan 1.821.024 TL tutarındaki stok, 1.536.096 TL tutarında değer düşüklüğü ayrılmak
suretiyle net gerçekleşebilir değerleriyle, geri kalan stok kalemleri ise maliyet bedeli ile değerlenmiştir
(31 Aralık 2012: 1.765.899 TL tutarındaki stok, 1.480.971 TL tutarında değer düşüklüğü ayrılmak
suretiyle).
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki mamüller için ayrılmış olan stok
değer düşüklüğü karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir:
2013
1 Ocak
Dönem içerisinde iptal edilen / (ayrılan) karşılık - net
31 Aralık
2012
(1.480.971)
(1.276.926)
(55.125)
(204.045)
(1.536.096)
(1.480.971)
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde, yarımamul,
mamul ve ticari malların toplam tutarı 330.087.671 TL'dir (31 Aralık 2012: 307.838.497 TL)
(Dipnot 29).
DİPNOT 12 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 13 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
a)
1.269.209
685.431
235
287.772
1.954.640
288.007
17.562
-
17.562
1.281
17.562
18.843
24.404.901
67.531.315
24.404.901
67.531.315
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
Verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
c)
31 Aralık 2012
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler
Verilen sipariş avansları
Peşin ödenen giderler
b)
31 Aralık 2013
Ertelenmiş gelirler
Alınan sipariş avansları
38
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 13 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER (Devamı)
Alınan sipariş avansları, Grup’un müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik olarak bayi ve
müşterilerinden almış olduğu ödemeleri içermekte olup söz konusu avansların bir yıl içerisinde
kapanacağı öngörülmektedir (31 Aralık 2012: Bir yıl içerisinde kapanacağı öngörülmektedir). Alınan
TL avanslar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gideri için kullanılan ağırlıklı ortalama etkin
faiz oranı yıllık %8,84’dir (31 Aralık 2012: %8,11). Alınan avansların makul değerleri, taşınan
değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
DİPNOT 14 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
39
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Transferler
Yeniden değerleme
artışı
31 Aralık 2013
Kapanış
442.180
2.689.908
204.900
(3.336.988)
17.719.926
3.619.528
-
71.183.224
58.785.063
126.912.737
2.174.961
60.947.074
9.386.845
-
21.339.454
329.389.904
209.410
110.071
28.569
-
2.497.841
-
(973.294)
(13.079.503)
(2.160.076)
(38.662.467)
348.050
-
2.497.841
(54.875.340)
1 Ocak 2013
Açılış
İlaveler
51.986.219
53.548.796
123.334.686
2.272.115
50.570.873
639.366
1.477.079
1.174.559
1.465.348
50.583
10.314.635
12.084.467
(577.205)
(147.737)
(143.334)
-
282.352.055
26.566.671
(868.276)
(1.655.706)
(6.553.712)
(2.253.619)
(35.586.934)
(1.815.429)
(6.735.201)
(16.528)
(3.104.102)
(46.049.971)
(11.671.260)
Çıkışlar
Maliyet değeri/
Yeniden değerlenmiş değer:
Arazi ve arsalar
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Net defter değeri
236.302.084
274.514.564
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona erene hesap dönemi içerisinde gerçekleşen yapılmakta olan yatırımlara ilavelerin önemli bir kısmı bobin ve toz boya
yatırımlarından, döşeme ve demirbaşlara ilavelerin önemli bir kısmı ise renk pınarı ve bayilere verilen tabelalardan oluşmaktadır.
40
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Kapanış
1 Ocak 2012
Açılış
İlaveler
51.758.293
52.826.000
120.809.927
2.815.446
41.461.478
297.101
227.926
221.661
1.848.690
2.430
9.268.678
1.558.685
(39.216)
(545.761)
(159.283)
-
269.968.245
13.128.070
(744.260)
-
282.352.055
(2.374.865)
(33.683.921)
(1.655.706)
(6.592.928)
(357)
(1.962.603)
39.216
121.603
59.590
-
(1.655.706)
(6.553.712)
(2.253.619)
(35.586.934)
(36.058.786)
(10.211.594)
220.409
-
(46.049.971)
Çıkışlar
Transferler
Maliyet değeri/
Yeniden değerlenmiş değer:
Arazi ve arsalar
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
501.135
715.285
(1.216.420)
51.986.219
53.548.796
123.334.686
2.272.115
50.570.873
639.366
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Net defter değeri
233.909.459
236.302.084
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi içerisinde gerçekleşen ilavelerin önemli bir kısmı renk pınarı ve bayilere verilen tabelalardan oluşmaktadır.
41
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 6.300.128 TL tutarındaki kısmı
(31 Aralık 2012: 6.859.203 TL) satışların maliyetine, 536.266 TL (31 Aralık 2012: 162.468 TL)
tutarındaki kısmı stokların maliyetine, 3.290.655 TL tutarındaki kısmı (31 Aralık 2012: 2.018.702 TL)
pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine (Dipnot 34.a), 1.190.757 TL tutarındaki kısmı
(31 Aralık 2012: 875.427 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 34.b); 556.256 TL tutarındaki kısmı
ise (31 Aralık 2012: 421.689 TL) araştırma ve geliştirme giderlerine (Dipnot 34.c) verilmiştir.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile
makine, tesis ve cihazların yeniden değerleme hareket tablosu aşağıdadır:
1 Ocak
128.398.517
Geçmiş yıllar zararlarına sınıflandırılan yeniden değerleme
fonundan doğan amortisman - net
(3.738.189)
31 Aralık 2012
124.660.328
Arazi ve arsalar ile binalar, yeraltı ve yerüstü düzenlerinin
yeniden değerlenmesinden kaynaklanan fon artışı
Geçmiş yıllar zararlarına sınıflandırılan yeniden değerleme
fonundan doğan amortisman – net
21.727.825
(3.825.300)
31 Aralık 2013
142.562.853
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların 31 Aralık 2013 ve
2012 tarihleri itibariyle maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013:
Arazi ve
arsalar
Binalar, yeraltı
ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis
ve cihazlar
Maliyet
Tenzil: Birikmiş amortisman
3.764.597
-
43.658.102
(22.351.437)
162.749.211
(115.463.425)
Net defter değeri
3.764.597
21.306.665
47.285.786
Arazi ve
arsalar
Binalar, yeraltı
ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis
ve cihazlar
31 Aralık 2012:
Maliyet
Tenzil: Birikmiş amortisman
2.287.518
-
42.041.362
(21.693.811)
161.861.068
(112.561.456)
Net defter değeri
2.287.518
20.347.551
49.299.612
42
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 16 - HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON
FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 17 - ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ
FİNANSAL ARAÇLAR
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 18 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri
aşağıdaki gibidir:
Haklar
Tenzil: birikmiş itfa payları
1 Ocak 2013
İlaveler
28.081.002
(27.470.422)
1.297.620
(202.802)
-
29.378.622
(27.673.224)
610.580
1.094.818
-
1.705.398
1 Ocak 2012
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2012
27.760.432
(27.344.527)
320.570
(125.895)
-
194.675
-
Net defter değeri
Haklar
Tenzil: birikmiş itfa payları
Net defter değeri
415.905
Çıkışlar
31 Aralık 2013
28.081.002
(27.470.422)
610.580
DİPNOT 19 - ŞEREFİYE
Bakınız Dipnot 3 (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 20 - MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 21 - KİRALAMA İŞLEMLERİ
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
31 Aralık 2013
ABD Doları
Kısa vadeli
Uzun vadeli
31 Aralık 2012
Diğer
TL karşılığı
ABD Doları Diğer TL karşılığı
773
-
-
1.650
-
81
773
773
-
1.650
854
5.356
5.356
5.500
1.378
6.878
Finansal kiralama yükümlülükleri, Grup’un almış olduğu iş makineleri ile ilgili olup etkin ağırlıklı
ortalama faiz oranları yıllık %6,70’dir. Finansal kiralama borçlarının vadesi 2014 yılı içerisindedir
(31 Aralık 2012: %8,20 vadesi 2013 ve 2014 yılları içerisindedir).
43
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 22 - İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALAR
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 23 - VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket finansal tablolarına 12.506.802 TL tutarında ilişkili olmayan
taraflardan şüpheli ticari alacak karşılığı (Dipnot 8), 229.322 TL tutarında ilişkili taraflardan şüpheli
ticari alacak karşılığı (Dipnot 7), 1.536.096 TL tutarında stok değer düşüklüğü (Dipnot 11) ve 103.586
TL satılmaya hazır finansal varlık değer düşüklüğü (Dipnot 45) yansıtmıştır.
DİPNOT 24 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 25 - BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4.975.766
39.916.761
1.650
14.654.243
51.286.056
5.500
44.894.177
65.945.799
1.982.573
3.857.889
46.876.750
69.803.688
219.132.759
-
91.604.664
1.378
219.132.759
91.606.042
701.487
2.873.277
Uzun vadeli borçlanmalar
ve diğer finansal yükümlülükler
219.834.246
94.479.319
Toplam finansal borçlar ve
diğer finansal yükümlülükler
266.710.996
164.283.007
Kısa Vadeli Krediler
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları
Kısa vadeli finansal kiralama borçları (Dipnot 21)
Türev finansal araçlardan doğan borçlar (Dipnot 44)
Kısa vadeli borçlanmalar ve
diğer finansal yükümlülükler
Uzun Vadeli Krediler
Uzun vadeli finansal kiralama borçları (Dipnot 21)
Türev finansal araçlardan doğan borçlar (Dipnot 44)
44
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 25 - BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ (Devamı)
a)
Krediler
Kısa vadeli krediler:
Ağırlıklı ortalama
yıllık etkin faiz oranı (%)
Orjinal para birimi değeri
TL karşılığı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
9,07
8,23
4.975.766
14.637.982
4.975.766
14.654.243
3,74
10,96
5,61
11,83
5.906.563
22.572.139
17.425.861
10.305.658
17.344.622
22.572.139
40.980.398
10.305.658
44.892.527
65.940.299
1.982.573
(5.158.941)
3.379.030
46.875.100
64.160.388
TL krediler (1)
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları:
Avro krediler (2.1 ve 2.2)
TL krediler (3)
Toplam kısa vadeli krediler
Türev finansal araçlardan doğan borçlar:
Yabancı para swap işlemleri (2.1)
Yabancı para swap işlemleri (2.2)
-
-
1.982.573
(5.158.941)
3.379.030
Toplam kısa vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler
Uzun vadeli krediler:
Avro krediler (2.2)
TL krediler (3)
3,74
10,19
4,08
12,33
16.666.667
170.191.091
22.222.222
39.344.664
48.941.668
170.191.091
52.260.000
39.344.664
701.487
2.873.277
701.487
2.873.277
219.834.246
94.477.941
Türev finansal araçlardan doğan (alacaklar)/ borçlar:
Yabancı para swap işlemleri (2.2)
-
-
Toplam uzun vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler - net
45
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 25 - BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ (Devamı)
(1)
Kısa vadeli TL krediler, sabit faizli rotatif ve spot banka kredilerinden oluşmakta olup faiz oranları yıllık %9 ile
%9,25 arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: %7,87 ile %9,75).
(2.1)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Avro krediler, faiz oranı Euribor+%5,60’a göre altı ayda bir değişen (Mart ve Eylül)
faiz oranlı kredileri içermektedir.
(2.2)
Avro krediler faiz oranı Euribor+%3,40’a göre altı ayda bir değişen faiz oranlı krediyi içermektedir
(31 Aralık 2012: Euribor +%3,40’a).
(3)
Uzun vadeli TL krediler, sabit faizli banka kredilerinden oluşmakta olup faiz oranları yıllık %9,30 ile %10,75
arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: %10,45 ile %13,23).
Grup ile Morgan Stanley Bank International Limited, Morgan Stanley & Co. International Limited ve
garantör Yaşar grubu şirketleri, Yaşar Holding, Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret
A.Ş. (“YBP”), Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çamlı Yem”), Pınar Süt Mamülleri
Sanayii A.Ş. (“Pınar Süt”), Pınar Entegre Et ve Un Sanayi A.Ş. (“Pınar Et”), Viking Kağıt ve Selüloz
A.Ş. (“Viking Kağıt”), Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Pınar Su”) arasında 27 Eylül 2006 tarihinde
imzalanan ve 27 Eylül 2013 vadeli kredi anlaşmasına ilişkin olarak Morgan Stanley & Co.
International Limited ile International Swaps and Derivatives Association (“ISDA”) master anlaşması,
ekleri ve swap teyid dokümanlarını imzalamak suretiyle, Euribor + %5,60 faiz oranına sahip
14 milyon Avro tutarındaki krediyi, TL swap eğrisi + %8,50 faiz oranına sahip aynı vadeli 27.286.000
TL ile “swap” etmiştir. Bu çerçevede, Grup döviz cinsinden finansal borçların TL’ye çevrilmesinden
dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz riskini azaltabilmek için gerekli gördüğü ölçüde türev
enstrümanlarını kullanmaktadır. Söz konusu swap ve kredi işlemlerinden kaynaklanan kayıp ve
kazançlar, UMS 39’daki rayiç değer değişikliği riskinden kaynaklanan ve kar zararı etkileyebilecek
değişimlere karşı korunmayı sağlayan işlemlerle ilgili hükümler doğrultusunda, cari dönem konsolide
kapsamlı gelir tablosunda, finansal gelirler ve finansal giderler içerisinde muhasebeleştirilmiştir
(Dipnot 38). Söz konusu kredi ve swap işlemi 27 Eylül 2013 tarihinde kapanmıştır
Öte yandan Grup, 1 Ağustos 2011 tarihinde almış olduğu 25.000.000 Avro tutarındaki krediye ilişkin
uluslararası bir finans kuruluşu ile ISDA master anlaşması, ekleri ve swap teyit dökümanlarını
imzalamak suretiyle Avro/ TL üzerinden swap anlaşması yapmıştır. Grup bu anlaşma ile söz konusu
kredinin yalnızca faiz ödemelerini %8,30 faiz oranı ve 2,274 Avro/ TL kuru ile swap etmiştir. Grup
yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda, nakit akım riskinden korunma amaçlı olarak
tanımlanan türev araçların makul değerleri ile 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle taşınan değerleri
arasındaki toplam 2.684.060 TL (31 Aralık 2012:6.252.307 TL) tutarındaki fark diğer kısa ve uzun
vadeli türev finansal araçlar içerisinde sınıflandırılmış olup tahakkuk eden 740.179 TL
(31 Aralık 2012: 979.478 TL) tutarındaki swap işleminden kaynaklanan faiz gideri ile 1.360.727 TL
tutarındaki (31 Aralık 2012: 823.040 TL) faiz ödemesi ile realize olan faiz gideri finansal giderler
(Dipnot 38) içerisinde sınıflandırılarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. 1.943.882 TL
(31 Aralık 2012: 5.272.830 TL) tutarındaki türev işlemlerden kaynaklanan makul değer farkı ise, türev
araçların etkin olması sebebiyle, 388.776 TL (31 Aralık 2012: 1.054.566 TL) tutarındaki ertelenmiş
vergi etkisi (Dipnot 39) düşülerek özkaynaklarda nakit akımdan korunma işlemleri fonu içerisinde
muhasebeleştirilmiştir.
Grup’un finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilgili vermiş olduğu teminatlar
Dipnot 26’da açıklanmıştır.
46
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 25 - BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ (Devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle rayiç değer değişikliği riskinden korunma amacıyla yapılmış olan türev
finansal araçlardan doğan alacak ve borçları da içeren uzun vadeli krediler ve diğer finansal
yükümlülüklerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
2014 yılı
2015 yılı
2016 yılı
2017 yılı
2018 yılı
2019 yılı
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
33.463.798
73.277.409
57.537.483
27.777.778
27.777.778
27.612.017
26.636.754
27.001.604
13.227.566
-
219.834.246
94.477.941
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle, Grup’un değişken ve sabit faiz oranlı net finansal borçları ve
diğer finansal yükümlülüklerinin faiz oranı yenileme tarihlerine göre hazırlanmış vade kırılımı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2013:
Sabit faiz oranlı finansal borçlar
31 Aralık 2012:
Değişken faiz oranlı finansal borçlar ve
diğer finansal yükümlülükler
Sabit faiz oranlı finansal borçlar
3 aya kadar
Toplam
-
266.709.346
-
266.709.346
3 aya kadar
Toplam
28.276.159
-
28.276.159
130.362.170
28.276.159
158.638.329
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Grup’un yapmış olduğu faiz duyarlılık analizine göre, 31 Aralık 2013
tarihi itibariyle, faiz oranlarında %1’lik bir artış söz konusu olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit
kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan faiz gideri sonucu net dönem karı 71.183 TL
daha az olurdu. Net finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerin makul değerleri aşağıdaki
gibidir:
Taşınan Değer
31 Aralık 2013
Finansal borçlar ve diğer
finansal yükümlülükler - net
266.709.346
Makul Değer
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
158.638.329
244.301.779
159.003.245
Finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerin makul değerleri, TL ve Avro krediler için sırasıyla
yıllık %10,30 ve %4,93 ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akım
yöntemi ile belirlenmiştir (31 Aralık 2012: TL ve Avro krediler için sırasıyla yıllık %9,93 ve %7,43
ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akım yöntemi ile belirlenmiştir).
47
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
a)
1.469.164
70.921
23.802
750.842
98.252
374.906
221.272
1.563.888
1.445.272
389.481.329
44.782.296
20.631.264
16.678.374
3.231.893
134.476.300
33.798.262
9.648.325
10.808.145
1.580.430
474.805.156
190.311.462
598.830.555
31.710.409
530.311.200
18.584.679
630.540.964
548.895.879
Alınan teminatlar:
Kefaletler
İpotekler
Teminat mektupları
Teminat senetleri
Teminat çekleri
c)
31 Aralık 2012
Kısa vadeli borç karşılıkları:
Promosyon gider karşılığı
Dava karşılığı
Ciro primi karşılığı
Diğer
b)
31 Aralık 2013
Verilen teminatlar:
Kefaletler
Teminat mektupları
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle verilen kefaletler, Yaşar Holding, Pınar Süt, Çamlı Yem, Viking Kağıt,
Pınar Su ve Pınar Et’in uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu toplam
22.222.222 Avro ve 250.000.000 ABD doları karşılığı 598.830.555 TL (31 Aralık 2012: 36.000.000
Avro ve 250.000.000 ABD Doları karşılığı 530.311.200 TL) tutarındaki kredilere, Şirket’in sayılan
grup şirketleriyle birlikte garantör olmasından kaynaklanmaktadır (Dipnot 42.ii.k).
48
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 26 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
Şirket tarafından verilen TRİ'ler:
Döviz Cinsi
Tutarı
TL karşılığı
Tutarı
TL karşılığı
TL
Avro
ABD Doları
30.372.563
419.251
50.000
31.710.409
30.372.563
1.231.131
106.715
TL
Avro
ABD Doları
17.996.754
250.000
-
18.584.679
17.996.754
587.925
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
250.000.000
598.830.555
533.575.000
533.575.000
530.311.200
445.650.000
445.650.000
ABD Doları
Avro
22.222.222
-
65.255.555
-
A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine
31 Aralık 2012
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup’un
Özkaynaklarına oranı
49
Döviz Cinsi
ABD Doları 250.000.000
Avro
-
36.000.000
-
84.661.200
-
630.540.964
548.895.879
%627
%847
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - TAAHHÜTLER
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 28 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
............................................................................................ 31 Aralık 2013
a)
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Personele borçlar
1.104.515
867.762
94.410 ........................ 18.018
1.198.925
b)
885.780
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Kıdeme teşvik karşılığı
c)
31 Aralık 2012
219.198
189.801
219.198
189.801
11.075.799
446.678
9.788.162
154.890
11.522.477
9.943.052
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdeme teşvik karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan
25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için
60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi
itibariyle 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı
yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı
bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek
muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle
hesaplanır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı
gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için,
1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL (1 Ocak 2013: 3.129,25 TL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
50
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 28 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki aktüeryal öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
4,09%
98%
3,50%
98%
2013
2012
9.788.162
6.164.220
Faiz maliyeti
Aktüeryal zarar
Dönem içinde ödenen
Dönem içindeki artış
841.293
508.240
(1.049.860)
987.964
668.095
3.203.546
(955.187)
707.488
31 Aralık
11.075.799
9.788.162
Yıllık iskonto oranı
Emeklilik olasılığı
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Faiz maliyeti, aktüeryal zararlar ve dönem içerisindeki artışın toplamı 2.337.497 TL
(2012: 4.579.129 TL) olup 1.829.257 TL (2012: 1.375.583 TL) genel yönetim giderlerine ve 508.240
TL (2012: 3.203.546 TL) diğer kapsamlı gelirlere dahil edilmiştir.
DİPNOT 29 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Stok
Personel
Reklam ve tanıtım
Nakliye ve navlun
Amortisman ve itfa payı
Lisans giderleri
Diğer
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
330.087.671
55.710.198
22.061.751
18.180.561
11.500.264
6.319.292
50.220.819
307.838.497
47.674.106
15.049.995
14.918.824
10.453.486
5.445.256
41.717.276
494.080.556
443.097.440
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
6.923.164
955.478
4.096.993
785.642
7.878.642
4.882.635
DİPNOT 30 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Devreden KDV
Diğer
51
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 31 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Şirket, SPK’ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr
nominal değere sahip kayıtlı paylarını temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir.
Şirket’in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri
itibariyle aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile onaylanmış ve çıkarılmış sermaye
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
300.000.000
100.000.000
300.000.000
100.000.000
Türkiye’deki şirketler, nakit artırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya
mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı
aşılamaz.
Beheri 1 Kr olan 10.000.000.000 (2012: 10.000.000.000) adet pay bulunmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2013
TL
Pay (%)
Yaşar Holding (A, B)
Halka arz (A, B)
DYO A.Ş. (A, B)
Diğer (A, B)
Toplam ödenmiş sermaye
31 Aralık 2012
TL
Pay (%)
74.160.452
25.452.943
370.815
15.790
74,16
25,45
0,37
0,02
74.160.452
25.452.943
370.815
15.790
74,16
25,45
0,37
0,02
100.000.000
100
100.000.000
100
Şirket, sermaye artışı sırasında ihraç ettiği pay senetlerini nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç
ettiği için ihraç bedeli ile nominal değer arasında oluşan farklar paylara ilişkin primler hesabına
kaydedilmiştir.
Şirket sermayesi A grubu nama, A grubu hamiline ve B grubu hamiline paylardan oluşmakta olup,
B grubu hamiline pay senetleri İMKB’de işlem görmektedir. Şirket’in işleri ve idaresi Genel Kurul
tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve SPK düzenlemeleri çerçevesinde seçilecek 5 veya 7
üyeden oluşan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu’nun 5 üyeden oluşması halinde
3, 7 üyeden oluşması halinde 4 üye “A” grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından,
diğer üyeler de “B” grubu pay sahipleri tarafindan gösterilecek adaylar arasından seçilir. Olağan ve
Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında “A” grubu nama yazılı paylar sahiplerine “3’er” oy, “B” grubu
hamiline yazılı paylar ise sahiplerine “1’er” oy bahşeder.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler:
52
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 31 - SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (Devamı)
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %
20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın % 5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin % 5’ini aşan dağıtılan karın % 10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin % 50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen yasal yedeklerin, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan
Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2013
tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 416.144 TL
(31 Aralık 2012: 416.144 TL) olup özleri itibariyle kısıtlanmamış olan 160.465 TL tutarındaki
“Olağanüstü Yedekler” (31 Aralık 2012: 160.465 TL), “Geçmiş Yıllar Zararları” içerisine
sınıflandırmıştır.
SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farklılıklar gibi):
-
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
-
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/ Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama
Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık şirketler, kar payı dağılımlarını SPK’nın 01 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren
II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve
ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında,
asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım
politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler
halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı
avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay
sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar
aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay
sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için
belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve
iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
DİPNOT 32 - HASILAT
53
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Satış gelirleri :
1 Ocak31 Aralık 2013
1 Ocak31 Aralık 2012
934.465.758
25.886.933
2.413.569
735.180.094
17.862.941
425.842
962.766.260
753.468.877
39.363.268
28.138.428
1.002.129.528
781.607.305
Yurt içi satışlar:
Mamul satışları
Ticari mal satışları
Diğer satışlar
Yurt dışı satışlar
Toplam brüt satışlar
Eksi: İndirimler
İadeler
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt kar
54
(413.371.146)
(19.355.382)
(285.686.331)
(9.655.793)
569.403.000
486.265.181
(372.995.694)
(344.978.901)
196.407.306
141.286.280
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 33 - İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 34 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA
VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
a)
22.061.751
18.238.392
18.020.058
6.319.292
3.290.655
2.899.390
2.674.334
2.427.785
1.764.604
214.652
3.101.712
15.049.995
15.690.247
14.867.253
5.445.256
2.018.702
39.810
2.376.266
2.055.575
1.649.321
296.713
2.061.217
81.012.625
61.550.355
12.338.982
4.720.628
2.133.255
1.829.257
1.190.757
596.874
496.624
505.600
263.774
3.196.738
9.900.137
7.536.116
1.730.074
1.375.583
875.427
517.124
488.044
470.041
252.080
2.680.227
27.272.489
25.824.853
8.599.727
922.220
556.256
370.539
354.219
1.996.786
7.237.401
781.590
421.689
332.752
228.843
1.741.056
12.799.747
10.743.331
Genel yönetim giderleri:
Personel giderleri
Danışmanlık ve istişare
Dışarıdan sağlanan hizmetler
Kıdem tazminatı
Amortisman ve itfa payı
Seyahat
Vergi, resim ve harçlar
Enerji
Haberleşme
Diğer
c)
1 Ocak 31 Aralık 2012
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri:
Reklam ve tanıtım giderleri
Personel giderleri
Nakliye ve navlun giderleri
Lisans giderleri
Amortisman ve itfa payı
Danışmanlık
Kira
Seyahat giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmetler
Enerji
Diğer
b)
1 Ocak 31 Aralık 2013
Araştırma ve geliştirme giderleri:
Personel giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Amortisman ve itfa payı
Seyahat
Enerji
Diğer
55
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 35 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
a)
1 Ocak 31 Aralık 2012
20.143.528
766.655
71.540
62.515
2.152.815
17.531.514
251.243
60.909
199.765
713.752
23.197.053
18.757.183
(29.836.734)
(1.805.481)
(213.659)
(61.358)
(66.575)
(885.769)
(3.866.781)
(3.884.358)
(204.045)
(230.900)
(1.630.754)
(32.869.576)
(9.816.838)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler:
Ticari faaliyetlerle ilgili kur farkı
Hurda satış karı
Kira geliri
Şüpheli alacak karşılık iptali
Diğer
b)
1 Ocak 31 Aralık 2013
Esas faaliyetlerden diğer giderler:
Ticari faaliyetlerle ilgili kur farkı
Şüpheli alacak karşılık gideri
Stok değer düşüklüğü
Dava gider karşılığı
Dava giderleri
Diğer
DİPNOT 36 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
a)
1 Ocak 31 Aralık 2012
131.960
10.444
131.960
10.444
Yatırım faaliyetlerinden gelirler:
Maddi duran varlık satış karı
b)
1 Ocak 31 Aralık 2013
Yatırım faaliyetlerinden giderler:
Maddi duran varlık satış zararı
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer düşüklüğü
56
(398.113)
(103.464)
(28.878)
(363.418)
(501.577)
(392.296)
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 37 - FİNANSMAN GİDERLERİ
a)
1 Ocak 31 Aralık 2012
8.496.389
7.854.765
7.783.635
812.787
567.169
333.159
4.772.911
18.314.361
757.679
99.314
-
25.847.904
23.944.265
(37.113.230)
(26.158.887)
(9.087.741)
(7.416.058)
(2.627.268)
(9.708.720)
(28.067.960)
(18.156.464)
(1.310.920)
(2.188.927)
(82.403.184)
(59.432.991)
Finansman gelirleri:
Türev işleminden kaynaklı kur farkı geliri
Kur farkı geliri
Vade unsuru içeren işlemlerden kaynaklanan finansal gelir
Kefalet geliri
Faiz geliri
Diğer
b)
1 Ocak 31 Aralık 2013
Finansman giderleri:
Kur farkı gideri
Faiz gideri
Vade unsuru içeren işlemlerden kaynaklanan finansal gider
Banka komisyon giderleri
Kefalet gideri
DİPNOT 38 - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALİYETLER
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT
39
–
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
VERGİ
VARLIK
VE
1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerine ait konsolide kapsamlı gelir tablolarında yer alan
vergi geliri aşağıda özetlenmiştir.
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
(319.408)
2.923.984
1.262.294
2.604.576
1.262.294
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu
konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan bağlı
ortaklıklar için ayrı hesaplanmış olup söz konusu bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle
vergi karşılığı bulunmamaktadır.
57
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT
39
–
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
VERGİ
VARLIK
VE
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (31 Aralık 2012: %20). Kurumlar vergisi
oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.)
ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Rusya Federasyonu’nda ve Romanya’da
yürürlükte bulunan gelir vergisi oranları sırasıyla %20 ve %16’dır (31 Aralık 2012: sırasıyla %20 ve
%16).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (31 Aralık 2012: %15) oranında stopaja
tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2012: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde
ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış
ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup
edilebilir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre
beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından
indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup’a
ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır:
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan
iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan
kazançlarının %75’i, 21 Haziran 2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan
yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden
çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar
tahsil edilmesi gerekir.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü
kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar
payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
58
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT
39
–
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
VERGİ
VARLIK
VE
Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75’lik kısmı ile anonim
şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari
değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden
istisnadır.
Dolayısı ile ticari kar/ (zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/ (kayıplar)
kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile
birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.
Transfer fiyatlandırması
Kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun
olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili
kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle
bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir.
Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya
bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak
suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere
ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından
saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile
yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde gerektiğinde ibraz edilmek üzere
Kurumlar Vergisi Beyannamesi tarihine kadar bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet
alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla
örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü
olarak dağıtılan kazanç 13 üncü maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü
itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır.
Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve
brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen
oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan
mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü
kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir.
Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve
ödenen tutar olacaktır.
59
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT
39
–
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
VERGİ
VARLIK
VE
Rusya Federasyonu
Rusya Federasyonu’nda yürürlükte bulunan gelir vergisi oranı %20’dir (2012: %20). Rusya
Federasyonu vergi sistemine göre mali zararlar, gelecekteki vergiye tabi gelirlerden mahsup edilmek
üzere 10 yıl ileriye taşınabilir. Mahsup edilebilecek tutarlar ile ilgili herhangi bir sınırlama
bulunmamaktadır. Öte yandan, Rusya Federasyonu’nda vergi, para ve gümrük mevzuatları çeşitli
yorumlara ve sık sık ortaya çıkan değişikliklere tabidir. Şirket’in işlemlerinde ve faaliyetlerinde
uygulanan mevzuatla ilgili yönetimin yorumu, ilgili bölgesel ve federal otoritelerce değişik şekillerde
yorumlanabilir. Rusya Federasyonu’nda yakın geçmişte yaşanan olaylar, vergi otoritelerinin mevzuat
ile ilgili değerlendirmelerindeki yorumların neticesinde geçmişte onaylanan işlemlerin ve faaliyetlerin
ileriki dönemlerde onaylanmayacağı riskinin mümkün olabileceğini göstermektedir. Vergiler ile ilgili
inceleme vergi incelemesine yetkili makamlarca, istisnai durumlar söz konusu olmadığı takdirde, son
incelemeden önceki üç yılı kapsar. Kimi durumlar altında bu tür incelemeler daha uzun dönemleri de
kapsayabilir.
1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerine ait vergi gider mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kar
Vergi öncesi kar üzerinden ana ortaklık vergi oranıyla
hesaplanan vergi
İndirilecek gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Önceki yıllarda üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
hesaplanmayan mali zarar mahsubu
Diğer
Vergi geliri
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
8.725.025
16.237.508
(1.745.005)
150.168
(614.643)
(3.247.501)
302.947
(540.323)
3.246.686
1.567.370
4.729.335
17.836
2.604.576
1.262.294
Ertelenmiş vergiler
Grup ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde taşınan değerleri ile
Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların
etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden
yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan
oran %20’dir (31 Aralık 2012: %20).
60
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT
39
–
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
VERGİ
VARLIK
VE
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve
yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının
dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici farklar
31 Aralık
2013
31 Aralık
2013
31 Aralık
2012
(23.003.377)
(5.030.453)
2.215.160
388.776
1.266.933
(21.940.040)
(5.550.493)
1.957.632
1.054.566
65.002
Ertelenmiş vergi varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
3.870.869
(28.033.830)
3.077.200
(27.490.533)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü-net
(24.162.961)
(24.413.333)
Maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi
Faydalı ömür düzeltmesi
Kıdem tazminatı karşılığı
Nakit akımdan korunma işlemleri
Diğer
165.566.230
25.238.046
(11.075.799)
(1.943.880)
(6.334.665)
31 Aralık
2012
Ertelenmiş vergi varlığı/
(yükümlülüğü)
146.600.366
27.752.463
(9.788.162)
(5.272.829)
(325.008)
Grup, müteakip yıllarda kullanılabilecek taşınabilir mali zararlardan kaynaklanan 19.296.165 TL
(31 Aralık 2012: 22.542.851 TL) tutarlarındaki ertelenmiş vergi varlığını gelecekte faydalanılması
kuvvetle muhtemel görülmediği için kayıtlarına almamıştır.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in finansal tablolarına yansıtılmayan ve üzerinden
ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yıllarına
göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
En son kullanım yılı
2013
2014
2016
61
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
26.458.908
25.100.934
44.920.983
42.692.338
25.100.934
44.920.983
96.480.825
112.714.255
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 39 – GELİR VERGİLERİ
YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
(ERTELENMİŞ
VERGİ
VARLIK
VE
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
1 Ocak
(26.633.553)
Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen
Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonuna verilen
1.262.294
640.709
317.217
31 Aralık 2012
(24.413.333)
Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıplarına verilen
Nakit akımdan korunma işlemleri fonuna verilen
Yeniden değerleme fonu üzerinden hesaplanan
2.923.984
101.648
(665.790)
(2.109.470)
31 Aralık 2013
(24.162.961)
DİPNOT 40 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, zararın
ilgili dönem içinde mevcut paylarının ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut pay sahiplerine birikmiş karlarından payları oranında pay dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış
paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi
ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
1 Ocak 31 Aralık 2013
1 Ocak 31 Aralık 2012
Net dönem karı
A
11.329.601
17.499.802
Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi
payının ağırlıklı ortalama adedi (Dipnot 31)
B
10.000.000.000
10.000.000.000
A/B
0,113
0,175
Nominal değeri 1 Kr olan
100 adet pay başına kazanç
DİPNOT 41 - PAY BAZLI ÖDEMELER
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
62
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 42 - SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
DİPNOT 43 - YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA
SPK’nın, 17 Mart 2005 tarih ve 11/ 367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve halka
açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından
yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“TMS
29”) uygulanmamıştır.
DİPNOT 44 - TÜREV ARAÇLAR
Türev finansal araçlardan doğan alacaklar
Vadeli döviz işlemleri gelir tahakkuku
Türev finansal araçlardan doğan borçlar (kısa vadeli)
Türev finansal araçlardan doğan borçlar (uzun vadeli)
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
1.684.169
5.637.800
-
1.684.169
5.637.800
1.982.573
701.487
3.857.889
2.873.277
2.684.060
6.731.166
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vadeli döviz alım satım sözleşmeleri 1.480.000 Avro karşılığında ve
2.852.000 ABD Doları karşılığında vadeli TL, satış taahhütlerinden oluşmaktadır.
Kontrat
miktarı
Rayiç değeri
Vadeli döviz
işlemlerinden
doğan karlar/
(zararlar)
TL satar Avro alır
TL satar ABD Doları alır
3.530.239
5.217.874
4.345.703
6.086.579
815.464
868.705
Toplam
8.748.113
10.432.282
1.684.169
Vadeli döviz işlemleri
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin vade analizi aşağıdaki gibidir.
1 aya kadar
1 ay ile
3 ay arası
3 ay ile
1 yıl arası
Toplam
TL satar Avro alır
TL satar ABD Doları alır
3.530.239
5.217.874
-
-
3.530.239
5.217.874
Toplam
8.748.113
-
-
8.748.113
63
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 45 - FİNANSAL ARAÇLAR
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Grup’un önemli satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2013
Mediterranean Trade for Paints Company (“MTP”)
Ataer Enerji A.Ş.
31 Aralık 2012
TL
Pay (%)
TL
Pay (%)
-
15,00
0,01
103.311
275
15,00
0,01
-
103.586
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıkları, aktif sermaye piyasalarında işlem görmediklerinden ve
şirketlerin makul değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemediğinden, maliyet bedellerinden, varsa, değer
düşüklüğü arındırılmış olarak taşınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
2013
2012
1 Ocak
Değer düşüklüğü
31 Aralık
103.586
467.004
(103.586)
(363.418)
-
103.586
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye
riskine, kredi riskine ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup’un riskleri yönetim politikası,
finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup’un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim
Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu
özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika
hazırlamakta, finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
Grup’un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
-
Grup’un faaliyetlerinden ve ana varlıklarından sağlanan nakit akışının, kur ve faiz riskleri göz
önünde bulundurularak etkin bir şekilde, devamlılığının sağlanması,
Etkin ve verimli kullanmak üzere yeterli miktarda kredi kaynağının tür ve vade olarak en uygun
koşullarda gerektiğinde kullanılmak üzere hazır tutulması
Karşı taraftan kaynaklanan riskin asgari düzeyde tutulması ve etkin takibi.
64
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
a)
Kredi riski:
Kredi riski bankalardaki mevduat, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer ticari alacaklardan
kaynaklanmakta olup finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini
yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı
taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak
karşılamaktadır. Grup, bayilerinden ve direkt müşterilerinden doğabilecek bu riski, belirlenen kredi
limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak ve teminat tutarlarını güncelleyerek yönetmektedir. Kredi
limitlerinin kullanımı Grup tarafından izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler
ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar,
Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte
ve şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2013 ve
2012 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riski analizi izleyen
sayfadaki gibidir:
65
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2013
Alacaklar
Ticari Alacaklar (1)
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (2)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (3)
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan , aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri (3)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri (3)
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer Alacaklar
İlişkili
Taraf
Diğer Taraf
İlişkili
Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Toplam
3.351.937
-
236.721.395
43.457.418
-
5.301.050
-
7.086.171
-
252.460.553
43.457.418
1.764.482
215.305.027
-
5.301.050
7.086.171
229.456.730
-
6.559.889
-
-
-
6.559.889
13.022.999
2.715.570
1.833.480
14.340.282
(12.506.802)
1.833.480
-
-
-
-
14.610.454
2.715.570
1.833.480
14.569.604
(12.736.124)
1.833.480
-
1.587.455
229.322
(229.322)
-
66
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2012
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Ticari Alacaklar (1)
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (2)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (3)
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan , aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri (3)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri (3)
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
İlişkili
Taraf
Diğer Taraf
İlişkili
Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Toplam
1.240.003
-
237.746.049
28.902.511
53.544
-
3.906.271
-
9.253.938
-
252.199.805
28.902.511
725.390
223.264.067
53.544
3.906.271
9.253.938
237.203.210
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.455.725
1.530.865
2.540.870
13.534.028
(10.993.158)
2.540.870
-
514.613
229.322
(229.322)
-
11.941.112
1.530.865
2.540.870
13.304.706
(10.763.836)
2.540.870
-
67
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle vadesi geçmiş finansal araçların yaşlandırması aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2013
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Alacaklar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
Toplam
606.038
919.599
61.818
-
12.812.633
860.283
671.407
512.156
13.418.671
1.779.882
733.225
512.156
(4.549.050)
(4.549.050)
10.307.429
11.894.884
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
1.587.455
31 Aralık 2012
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Alacaklar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
Toplam
514.613
-
8.184.515
2.829.305
1.273.400
2.194.762
8.699.128
2.829.305
1.273.400
2.194.762
(4.071.735)
(4.071.735)
10.410.247
10.924.860
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
514.613
b)
Likidite riski:
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi
işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade
eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, Grup’un ana ortağı Yaşar
Holding ile birlikte, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve
operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli kılınması suretiyle
yönetilmektedir. Grup yönetimi, kesintisiz likiditasyonu sağlamak için müşteri alacaklarının vadesinde
tahsil edilmesi konusunda yakın takip yapmakta, tahsilatlardaki gecikmenin Grup’a finansal herhangi bir
yük getirmemesi için yoğun olarak çalışmakta ve de bankalarla yapılan çalışmalar sonucunda Grup’un
ihtiyaç duyması halinde kullanıma hazır nakdi ve gayrinakdi kredi limitleri belirlemektedir. Ayrıca,
Şirket’in ana ortağı durumunda olan Yaşar Holding, Grup’un mevcut olan ticari ve ticari olmayan
borçlarını ödemekte herhangi bir güçlükle karşılaşmaması ve zamanında ödemelerini gerçekleştirmesi
için Grup’a gerekli kaynak ve desteğin sağlanacağını taahhüt etmiştir.
68
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2013
Sözleşme
Uyarınca
Nakit Çıkışlar
Defter
Toplamı
Değeri
(=I+II+III)
3 - 12 ay
arası (II)
1 - 5 yıl
arası
(III)
264.026.936
182.952.463
15.173.725
326.852.010
7.033.538 228.953.005
184.530.592 142.546.807 41.983.785
17.817.667
2.719.399
6.885.357
90.865.467
8.212.911
462.153.124
529.200.269 152.299.744 277.822.147
99.078.378
3 aydan
kısa ( I )
Sözleşme uyarınca vadeler:
Türev olmayan finansal
yükümlülükler:
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Türev finansal araçlar:
Finansal (yatırımlar)/
yükümlülükler (Dipnot 8)
2.684.061
3.619.180
904.867
1.274.469
1.439.844
31 Aralık 2012
Sözleşme
Uyarınca
Nakit Çıkışlar
Defter
Toplamı
Değeri
(=I+II+III)
3 aydan
kısa ( I )
3 - 12 ay
arası (II)
1 - 5 yıl
arası
(III)
Sözleşme uyarınca vadeler:
Türev olmayan finansal
yükümlülükler:
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
157.551.841
144.166.416
78.460.342
179.665.347
144.979.375
83.748.227
21.418.145
86.869.364
4.170.234
51.806.422 106.440.780
58.110.011
74.535.631
5.042.362
380.178.599
408.392.949 112.457.743 184.452.064 111.483.142
Türev finansal araçlar:
Finansal (yatırımlar)/
yükümlülükler (Dipnot 8)
1.093.366
3.550.714
69
1.837.885
(2.267.885)
3.980.714
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
c)
Piyasa riski:
i)
Döviz kuru riski
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur
değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz
pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Şirket’in Denetim Komitesi ve
Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup’un döviz pozisyonu takip
edilmektedir. Söz konusu riskten ötürü, Grup gerekli gördüğü ölçüde türev enstrümanlarını
kullanmaktadır.
70
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Yabancı Para Pozisyonu Tablosu
TL
Karşılığı
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
31 Aralık 2013
ABD
Doları
Avro
Diğer (TL
Karşılığı)
TL
Karşılığı
31 Aralık 2012
ABD
Doları
Avro
Diğer (TL
Karşılığı)
7.192.666
3.150.595
159.493
-
4.821.793
2.458.596
186.716
-
3.089.961
11.097.387
11.097.387
960.849
4.111.444
4.111.444
353.898
513.391
513.391
-
32.664
4.854.457
288.368
4.854.457
18.324
2.476.920
2.476.920
186.716
118.000
186.716
-
(278.184.490)
(16.313.890)
(294.498.380)
(48.941.668)
(8.150.071)
(57.091.739)
(351.590.118)
(45.040.864)
(45.040.864)
(45.040.864)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/
(Yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinde
Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Yükümlülük Pozisyonu (9+18+19)
(340.492.732)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı
Para Yükümlülük Pozisyonu
(=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
(340.492.732)
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı
25. İhracat
39.363.268
26. İthalat
203.434.048
(61.996.858)
(5.555.556)
(67.552.414)
(16.666.667)
(2.775.437)
(19.442.104)
(86.994.518)
-
(100.272.798)
(40.980.398)
(61.083.854)
(202.337.050)
(52.261.378)
(4.645.631)
(56.907.009)
(259.244.059)
(32.195.466)
(25.431.315)
(57.626.781)
(773)
(773)
(57.627.554)
(18.234.112)
(17.425.861)
(6.697.280)
(42.357.253)
(22.222.222)
(1.975.435)
(24.197.657)
(66.554.910)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(40.929.420) (86.481.127)
825.292
(254.389.602)
(55.150.634)
(66.368.195)
-
(40.929.420) (86.481.127)
825.292
(254.389.602)
(55.150.634)
(66.368.195)
-
33.435.100
28.138.430
189.895.972
10.092.152
61.607.461
14.217.417
34.617.020
10.805.231
53.211.965
1.046.053
40.425.056
-
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
71
9.437.586
-
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(8.735.566)
(8.735.566)
8.735.566
8.735.566
(8.735.566)
(8.735.566)
8.735.566
8.735.566
(25.395.183)
(25.395.183)
(25.395.183
25.395.183
(25.395.183)
(25.395.183)
(25.395.183
25.395.183
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net yükümlülük
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama
%10 değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
(34.130.752)
72
34.130.752
(34.130.752)
34.130.752
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2012
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kar/Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(9.831.152)
(9.831.152)
9.831.152
9.831.152
(9.831.152)
(9.831.152)
9.831.152
9.831.152
(15.607.808)
3.343.510
(12.264.298)
15.607.808
(3.343.510)
12.264.298
(15.607.808)
3.343.510
(12.264.298)
15.607.808
(3.343.510)
12.264.298
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net yükümlülük
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama
%10 değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
(22.095.450)
73
22.095.450
(22.095.450)
22.095.450
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
ii)
Faiz riski
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki
etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Faiz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
247.159.503
464.837.184
248.397.120
333.590.342
-
53.319.423
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler
Grup’un yapmış olduğu faiz duyarlılık analizine göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, faiz oranlarında
%1’lik bir artış söz konusu olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı
finansal araçlardan kaynaklanan faiz gideri sonucu net dönem karı 385.759 TL daha az
olurdu.
iii)
Fiyat riski
Grup’un operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen boya
sektöründeki rekabet ve hammadde fiyatlarındaki değişime göre değişkenlik gösteren boya ve
kimyasal madde fiyatlarından etkilenmekte olup, Grup yönetimi tarafından söz konusu fiyatlar
yakından takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet
iyileştirici önlemler alınmaktadır. Mevcut riskler Şirket’in Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nca
yapılan düzenli toplantılarda izlenmektedir.
d)
Sermaye riski yönetimi:
Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla ve gerektiğinde Grup’un ana ortağı durumunda olan
Yaşar Holding’in de desteğiyle faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
74
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 46 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Grup sermayeyi net borç/özsermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özsermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kredileri, ticari ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
31 Aralık 2013
31 Aralık 2012
Finansal borçlar
Türev finansal alacaklar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Dipnot 6)
268.395.166
(1.684.169)
182.952.463
15.173.725
(14.135.886)
164.283.007
(5.637.800)
144.166.416
78.460.342
(11.567.024)
Net borç
450.701.299
369.704.941
95.566.049
62.632.661
472%
590%
Toplam özkaynaklar
Net borç/ özsermaye oranı
DİPNOT 47 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ
AÇIKLAMALAR)
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki
bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı
ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin
yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna bağlı olarak burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir
piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin
tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine
yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari
alacakların, ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerleri ile birlikte ve diğer alacaklar ile ilişkili
taraflardan kısa vadeli alacakların makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin
edilmektedir.
Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların genel maliyet değerlerinden değer
düşüklüğü çıkarılmış değerlerinin makul değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığı kabul
edilmektedir.
75
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A. Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 47 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
(Devamı)
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar ve diğer borçların iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine
yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmekte olup yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize
dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. İlişkili
taraflara uzun vadeli diğer borçların makul değeri Dipnot 42’de finansal borçlar ve diğer finansal
yükümlülüklerin taşınan ve makul değerleri ise Dipnot 8’de açıklanmıştır.
DİPNOT 48 - RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) tarafından 28 Şubat 2014 günü saat 15.30'da belirlenen
gösterge niteliğindeki ABD Doları ve Avro döviz kurları sırasıyla 2,2129 ve 3,0477’dir. 31 Aralık
2013 tarihi itibariyle ABD Doları ve Avro döviz kurları sırasıyla 2,1343 ve 2,9365’dir.
T.C. Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığı Karayolları Genel Müdürlüğü tarafından
düzenlenen II.kısım solvent bazlı beyaz ve sarı renkli soğuk yol çizgi boyası ve tiner alımı ihalesi,
KDV hariç 31.847.000 TL toplam ihale bedeliyle kazanılmıştır. İhale komisyonuna ait gerekçeli
kararın onaylanmasının akabinde yasal süreler içinde sözleşme imzalanmıştır.
DİPNOT 49 - FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA
FİNANSAL
TABLOLARIN
AÇIK,
YORUMLANABİLİR
VE
ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN
DİĞER HUSUSLAR
Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur).
…………………………………….
76
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2013
Yatırımcılara Bilgi
Borsa
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri, Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da DYOBY sembolü altında işlem görmektedir.
Halka Arz Tarihi: 12.08.1987 (İlk İşlem Tarihi)
Olağan Genel Kurul Toplantısı
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulunca alınan karar doğrultusunda, Şirket’in Olağan Genel Kurul Toplantısı 31 Mart 2014
Pazartesi günü saat 14:00’te Kemalpaşa Asfaltı No. 317 Pınarbaşı/İzmir adresinde yapılacaktır.
Kâr Dağıtım Politikası
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin kâr dağıtımı konusundaki genel politikası kamuya açıklanmış olup, söz konusu bilgiye Şirket’in
kurumsal internet sitesinde (www.dyo.com.tr) yer alan Yatırımcı İlişkileri sayfasından Türkçe ve İngilizce olarak ulaşılabilmektedir.
Şirket’in 3 Mart 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında, Yönetim Kurulu, 2013 yılı dönem kârının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesi
gerektiğinden, kâr dağıtımı yapılamayacağı hususunun Olağan Genel Kurul’un bilgi ve onayına sunulmasına karar vermiştir.
Yatırımcı İlişkileri
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Şehit Fethi Bey Caddesi No: 120 35210 İzmir
Tel: (232) 482 22 00
Faks: (232) 489 15 62
E-posta: [email protected]
Dyo Boya yatırımcı ilişkileri web sayfasına ulaşmak için:
Dyo Boya Hisse Senedinin 2013 Yılı Performansı (BIST 100 Endeksi ile Kıyaslı)
250
2,5
200
2
150
1,5
100
1
50
0,5
0
0
12/12
4/13
BIST 100’e Göre (sol eksen)
* Grafikte geriye dönük düzeltilmiş hisse fiyatları kullanılmıştır.
52
8/13
DYOBY (sağ eksen)
12/13
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
Şehit Fethi Bey Cad. No: 120 35210 İzmir
Tel: (232) 482 22 00 (10 hat)
Faks: (232) 484 17 89 - 483 46 59
www.dyo.com.tr