2015 faalıyet raporu

TSKB 2015 FAALİYET RAPORU
www.tskb.com.tr
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
2015
FAALIYET
RAPORU
24.03.2016 TARIHLI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMI
İLETIŞIM BILGILERI
1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,
Genel Müdürlük
Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul
Tel : (212) 334 50 50
Faks : (212) 334 52 34
2. Banka’nın 2015 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve
Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,
3. Banka’nın 2015 yılı bilanço ve kâr zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,
4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,
Ankara Şubesi
Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara
Tel : (312) 441 75 22
Faks : (312) 441 75 66
5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
6. Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,
7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,
8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,
İzmir Şubesi
Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir
Tel : (232) 463 12 00
Faks : (232) 463 33 50
Yatırımcı İlişkileri
Tel : (212) 334 51 94
9. Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2016 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,
10.Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,
11.Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi.
Finansal Kurumlar
Tel : (212) 334 51 26
Web : www.tskb.com.tr
BIST Kodu: TSKB
SWIFT Kodu: TSKBTRIS
EFT Kodu: 0014
Ticaret Sicil No: 42527
İÇINDEKILER
02
04
06
08
10
10
11
12
14
16
BIR BAKIŞTA TSKB
Kurumsal Profil
Misyonumuz-Vizyonumuz-Güç Kaynaklarımız-Hedeflerimiz
TSKB’nin Ürün ve Hizmet Gamı
Başlıca Performans Göstergeleri ve Rasyolar
Ortaklık Yapısı
Derecelendirme Notları
TSKB Hissesinin 2015 Yılı Performansı
1950’den 2015’e TSKB
“İlk”ler, “Öncülük”ler
Başarı ve Ödüller
18
20
22
28
40
2015 FAALIYETLERI VE GELECEĞE YÖNELIK BEKLENTILER
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Genel Müdür’ün Mesajı
Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme
TSKB’nin 2015 Yılı: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler
İştirakler
44
46
48
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
Sürdürülebilirliğin Finansmanı ve Yönetimi
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
İnsan Kaynağına Yatırım
50
52
54
56
66
67
68
69
69
69
KURUMSAL YÖNETIM
Yönetim Kurulu
Üst Yönetim
Organizasyon Şeması
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
Kâr Dağıtımı Hakkında Teklif
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Şirket Faaliyetlerine İlişkin Diğer Önemli Hususlar
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
Esas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
70
72
73
RISK YÖNETIMI
Risk Yönetimi Politikaları
Denetim Komitesi Yapılanması
Denetim Komitesi Raporu
75
77
86
191
200
FINANSAL BILGILER
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu
Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
Yıl Sonu Konsolide Bağımsız Denetim Raporu
Yıl Sonu Konsolide Finansal Tablolar
SÖZLÜK
2-3
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KURUMSAL
PROFIL
Faaliyetlerine 1950 yılında başlayan TSKB,
Türkiye’nin özel sermayeli ilk kalkınma ve
yatırım bankasıdır. 65 yıllık faaliyet geçmişi
sürecinde Türkiye’nin kalkınma yolculuğuna
nitelikli katkılar sunan TSKB, başarıyla
tamamladığı yatırım projeleri ile ülkemizin
uluslararası ekonomiye entegrasyon
sürecinde kilit roller üstlenmiştir.
TÜRKIYE’NIN KALKINMA
YOLCULUĞUNUN ÖNEMLI OYUNCUSU
Sürekli gelişim ilkesi doğrultusunda
faaliyetlerini şekillendiren Banka,
günümüzde kurumsal bankacılık, yatırım
bankacılığı ve danışmanlık alanlarında
çözümler üretmektedir. TSKB, Türkiye’nin
sürdürülebilir kalkınmasına ve büyümesine
katkısını artırarak her koşulda üretenlerin
yanında yer almayı ilke edinmiştir.
KÜRESEL FON SAĞLAYICI KURUMLAR
NEZDINDE YÜKSEK ITIBAR
Dünya Bankası’nın destekleriyle kurulan
TSKB, günümüzde küresel fon sağlayıcı
kurumlar nezdinde yüksek bir itibara sahiptir.
Banka’nın uluslararası iş ortakları arasında
Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası,
Alman Kalkınma Bankası, Avrupa Konseyi
Kalkınma Bankası, Uluslararası Finans
Kurumu, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası,
Japon Uluslararası İşbirliği Bankası, Fransız
Kalkınma Ajansı ve İslam Kalkınma Bankası
gibi alanlarının en tanınmış uluslararası
finans kuruluşları yer almaktadır.
Yurt dışı kaynak geliştirme çalışmaları
kapsamında Sendikasyon Kredisi, Eurobond
İhracı gibi başarılı çalışmalara imza atan
TSKB’nin en büyük hedefi, Türkiye’nin
sürdürülebilir büyümesi için değer yaratan
TSKB, TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜNÜN YAPI TAŞLARI OLARAK
NITELENDIRILECEK SANAYI KURULUŞLARININ
TEMELLERININ ATILMASINA ÖNCÜLÜK ETMIŞTIR.
yatırımlara en uygun koşullarda finansman
sağlamaktır.
SÜRDÜRÜLEBILIR BANKACILIK
ALANINDA ÖNCÜ KURUM
Sürdürülebilirlik alanında yakaladığı
yüksek standartlarla ön plana çıkan TSKB,
bugün uluslararası kuruluşlardan sağladığı;
yenilenebilir enerji, enerji ve kaynak
verimliliği, çevre, sürdürülebilir turizm, sağlık,
eğitim ve KOBİ finansmanı kaynaklarını
yatırımcılarla buluşturmaktadır. Portföyünün
yarıdan fazlası sürdürülebilirlik temalı
yatırımlardan oluşan Banka, Türkiye’nin
düşük karbonlu üretim düzeyine geçişine
destek veren öncü bankalar arasında yer
almaktadır. Tüm faaliyetlerini sürdürülebilirlik
ilkesi çerçevesinde şekillendiren TSKB, kredi
sağladığı yatırım projelerinin çevresel ve
sosyal etkilerini ölçmektedir. TSKB, Türkiye’nin
ilk karbon-nötr bankası olarak etki alanında
yer alan paydaşlarını da sürdürülebilirlik
odaklı çalışmalar yürütme konusunda teşvik
etmektedir.
YATIRIM BANKACILIĞI ALANINDA
MÜŞTERI MEMNUNIYETI ODAKLI GENIŞ
ÜRÜN VE HIZMET YELPAZESI
TSKB, yatırım bankacılığı alanında
gerçekleştirdiği şirket evlilikleri, halka arzlar
ve tahvil ihraçları gibi kurumsal finansman
faaliyetlerinin yanı sıra çözüm odaklı hazine
ürünleriyle de kurumsal müşterilerine
küresel standartlarda hizmet sunmaktadır.
Banka’nın proje değerlendirme ve
sürdürülebilir bankacılık deneyiminden güç
alan danışmanlık hizmetleri ile müşterilerin
proje ve yatırım çalışmalarına değer katan
uzun vadeli iş ortaklıkları hedeflenmektedir.
İŞTIRAKLERLE YARATILAN
GÜÇLÜ IŞ BIRLIĞI
TSKB; para ve sermaye piyasası aracılık,
gayrimenkul ve sürdürülebilirlik alanlarına
odaklanan iştiraklerinin sağladığı katma
değerle finansal ve operasyonel hedeflerini
büyüterek müşterilerine farklı uzmanlık
dallarında çözümler sunmaktadır. İştirakler ile
iş birliği içinde sunulan hizmetler hakkında
detaylı bilgi için sayfa 40’a bakınız.
YATIRIMCILARIN BIRIKIMLERINE DEĞER
KATAN HISSE PERFORMANSI
BIST 50’de işlem gören TSKB hisse senedi
yıl içerisinde farklı endekslere de dahil
olmuş, Nisan 2015 tarihinden itibaren
hesaplanmaya başlanan ISIST Endeksi’nde
işlem görmeye başlamıştır. Sürdürülebilir
bankacılığın Türkiye’deki öncüsü TSKB,
Kasım 2015 tarihi itibarıyla BIST 50 şirketleri
arasından Sürdürülebilirlik Endeksi’ne de
dahil olan şirketler arasında yer almıştır.
Faaliyetlerini İstanbul, Fındıklı’daki Genel
Müdürlüğü’nün yanı sıra Ankara ve İzmir
şubeleri ile yürüten TSKB’nin aktif büyüklüğü
31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetime tabi
tutulmuş solo mali tablolara göre 20,7 milyar
TL’dir.
Paylarının %50’si Türkiye İş Bankası Grubu’na
ait olan TSKB’nin, %39,3 oranındaki hissesi
BIST Yıldız Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem
görmektedir.
TSKB hisse senedinin fiyat hareketlerine
ilişkin detaylı bilgiye raporun 11. sayfasında
yer verilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB, 1950 YILINDAN BU YANA
TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR
KALKINMASI IÇIN KATMA
DEĞER ODAKLI PROJELERE IMZA
ATMAKTADIR.
4-5
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
MISYONUMUZVIZYONUMUZGÜÇ KAYNAKLARIMIZHEDEFLERIMIZ
“TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASINDA ÖNCÜ
BANKA OLMAK” VIZYONU IŞIĞINDA FAALIYETLERINI
ŞEKILLENDIREN TSKB, ÜRÜN VE HIZMETLERINI
ÇEŞITLENDIRMEYİ SÜRDÜRMEKTEDIR.
MISYONUMUZ
GÜÇ KAYNAKLARIMIZ
TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASI IÇIN
GIRIŞIMCILERE FINANSMAN, ARACILIK VE DANIŞMANLIK
DESTEĞI SAĞLAMAK, SERMAYE PIYASASININ
GELIŞMESINDE SÜREKLI ROL ALMAK, MÜŞTERILERIMIZE,
HISSEDARLARIMIZA, ÇALIŞANLARIMIZA VE DIĞER
PAYDAŞLARIMIZA ARTAN ORANDA KATMA DEĞER
YARATMAK.
» » G ÜÇLÜ SERMAYE YAPISI VE GÜÇLÜ ORTAKLAR,
» » U LUSLARARASI VE ULUSLARÜSTÜ FON SAĞLAYICI
FINANS KURULUŞLARI NEZDINDE GÜVENILIR BIR KURUM
VE TERCIH EDILEN BIR IŞ ORTAĞI OLMAK,
» » U ZUN VADELI FONLARA ERIŞME VE BU FONLARI
KULLANDIRMADAKI YETKINLIK,
» » Y ÜKSEK DENEYIM VE BILGI BIRIKIMINE SAHIP UZMAN
INSAN KAYNAĞI,
» » M ÜŞTERILERE YÜKSEK OPERASYONEL VERIMLILIKLE
ULAŞMA GÜCÜ,
» » G ÜVENLI VE ÇAĞDAŞ TEKNOLOJIK ALTYAPI.
VIZYONUMUZ
TÜRKIYE’NIN SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMASINDA
ÖNCÜ BANKA OLMAK.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
HEDEFLERIMIZ
SÜRDÜRÜLEBILIR
KALKINMAYI
DESTEKLEMEK
GIRIŞIMCILERE
PARA VE
SERMAYE
PIYASALARI
ALANINDA
ARACILIK VE
DANIŞMANLIK
DESTEĞI
VERMEK
PAYDAŞLARLA
UYUM IÇINDE
GELIŞMEK
KURUMSAL YAPIYI
GÜÇLENDIRMEK
SÜRDÜRÜLEBILIR
KÂRLILIK VE BÜYÜME
6-7
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB; ODAKLANMIŞ OLDUĞU KURUMSAL BANKACILIK,
YATIRIM BANKACILIĞI VE DANIŞMANLIK İŞ KOLLARINDA
TÜRKİYE’NİN KALKINMA SÜRECİNİ DESTEKLEYEN
PROJELERE İMZA ATMAKTADIR.
TSKB’NIN ÜRÜN
VE HIZMET GAMI
KURUMSAL BANKACILIK
YATIRIM BANKACILIĞI
DANIŞMANLIK
ÜLKE EKONOMİSİNE VE
İSTİHDAMA KATKIDA BULUNAN
KREDİ ÜRÜNLERİ
MÜŞTERİLERİN VARLIKLARININ
GELİŞMESİNİ DESTEKLEYEN
HİZMETLER
MÜŞTERİLERİN FAALİYETLERİNE
DEĞER KATAN DANIŞMANLIK
ÇÖZÜMLERİ
KURUMSAL KREDILER
KURUMSAL FINANSMAN
STRATEJIK FINANSAL DANIŞMANLIK
»»
»»
»»
»»
»»
»»
SANAYI YATIRIMLARI
ENERJI VE KAYNAK VERIMLILIĞI
ÇEVRE YATIRIMLARI
YENILENEBILIR ENERJI
SÜRDÜRÜLEBILIR TURIZM
SAĞLIK VE EĞITIM YATIRIMLARI
»»
»»
»»
»»
»»
HALKA ARZA HAZIRLIK VE ARACILIK
TAHVIL İHRAÇLARINA ARACILIK
ŞIRKET BIRLEŞME VE DEVRALMALARI
VARLIK ALIM VE SATIMLARI
ÖZELLEŞTIRME DANIŞMANLIKLARI
»»
»»
»»
»»
»»
»»
FIRMA, MARKA VE LISANS DEĞERLEME
FIZIBILITE ANALIZI VE ETÜDÜ
MALI YAPILANDIRMA
STRATEJIK YOL HARITASI
SEKTÖR ANALIZLERI
PROJE FINANSMANI DANIŞMANLIĞI
PARA VE SERMAYE PIYASALARI*
PROJE FINANSMANI
»»
»»
»»
»»
»»
»»
ENERJI ÜRETIMI VE DAĞITIMI
OTEL, AVM VE TICARI GAYRIMENKUL
LOJISTIK
ULAŞIM/ALTYAPI
KAMU-ÖZEL SEKTÖR ORTAKLIĞI PROJELERI
SATIN ALMA VE BIRLEŞMELER
DIĞER KREDI ÜRÜNLERIMIZ
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
TOPTANCI BANKACILIK
KOBİ FINANSMANI
İHRACAT DESTEK KREDISI
DIŞ TICARET FINANSMANI
ÜLKE (ECA) KREDILERI
İŞLETME SERMAYESI FINANSMANI
FINANSAL KIRALAMA
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
HISSE SENEDI ALIM SATIMINA ARACILIK
TAHVIL ALIM SATIMINA ARACILIK
DÖVIZ ALIM SATIM İŞLEMLERI
VARANT İŞLEMLERI
REPO İŞLEMLERI
YURT DIŞI TÜREV İŞLEMLERI
FOREX VE KALDIRAÇLI İŞLEMLER
MENKUL KIYMET KREDISI
PORTFÖY YÖNETIMI
YATIRIM DANIŞMANLIĞI
TÜREV ÜRÜNLERIMIZ
»»
»»
»»
»»
»»
FORWARD
OPSIYON
CAPS & FLOORS
SWAPTION
SWAP İŞLEMLERI
» » PARA
» » FAIZ
» » ÇAPRAZ KUR
GAYRIMENKUL DEĞERLEME*
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
GAYRIMENKUL DEĞERLEME
MAKINE PARKI VE MAKINE EKSPERTIZI
İHALE DANIŞMANLIĞI
EN İYI KULLANIM ANALIZI
TEMINAT DEĞERLEME
FIZIBILITE, PROJE TAKIP VE İZLEME
SEKTÖR ANALIZI VE ÖZEL RAPORLAR
YEŞIL BINA ANALIZI
KENTSEL DÖNÜŞÜM DANIŞMANLIĞI
KONSEPT GELIŞTIRME DANIŞMANLIĞI
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK VE ÇEVRE*
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI
ÇEVRESEL VE SOSYAL DEĞERLENDIRME
TEKNIK DANIŞMANLIK
İKLIM DEĞIŞIKLIĞI YÖNETIMI
KARBON DANIŞMANLIĞI
ÇEVRESEL VE SOSYAL RISK YÖNETIMI
FINANSAL KURUMLAR IÇIN YATIRIM İZLEME
YENILENEBILIR ENERJI DANIŞMANLIĞI
* TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerinin bir bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Değerleme
A.Ş. ve Escarus Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ile iş birliği içerisinde sunmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
%32 ARTIŞ
2015 YILINDA TSKB’NIN TOPLAM
AKTIFLERI %32 ORANINDA ARTARAK
20,7 MILYAR TL OLMUŞTUR.
8-9
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
BAŞLICA PERFORMANS
GÖSTERGELERI VE
RASYOLAR
2015 YIL SONU İTİBARIYLA BİR ÖNCEKİ YILA KIYASLA
%24,5 ARTIŞLA 13,7 MİLYAR TL’LİK KREDİ PORTFÖYÜNE
ULAŞAN TSKB, %14,9’LUK SERMAYE YETERLİLİK RASYOSU
İLE SAĞLAM ÖZKAYNAK YAPISINI KORUMUŞTUR.
BAŞLICA GÖSTERGELER (MILYON TL)
2011
2012
2013
2014
2015
Aktif Büyüklüğü
9.456
10.290
12.911
15.701
20.735
Krediler Portföyü
6.395
6.895
9.177
10.981
13.675
Özkaynaklar
1.366
1.755
1.885
2.288
2.489
255
307
326
369
407
2011
2012
2013
2014
2015
19,4
19,7
17,9
17,7
17,0
2,9
3,1
2,8
2,6
2,2
19,1
20,4
18,2
18,1
14,9
Net Kâr
(%)
Ortalama Özkaynak Kârlılığı
Ortalama Aktif Kârlılığı
Sermaye Yeterliliği Rasyosu
AKTİF BÜYÜKLÜĞÜ (MİLYON TL)
KREDİ PORTFÖYÜ (MİLYON TL)
2013
12.911
2013
9.177
2014
15.701
2014
10.981
201520.735
201513.675
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
ÖZKAYNAKLAR (MİLYON TL)
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR ORANI (%)
2013
1.885
2013
0,4
2014
2.288
2014
0,2
20152.489
AKTIF KOMPOZISYONU (%)
Likit Aktifler
Krediler
Diğer
20150,4
GELIR DAĞILIMI (%)
201320142015
26
2731
717066
333
Net Faiz Gelirleri
Net Komisyonlar
Diğer Gelirler
2013
2013
2014
2014
2015
2015
201320142015
93
8688
2
2
2
5
12
10
10 - 11
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
ORTAKLIK YAPISI,
DERECELENDIRME
NOTLARI VE HISSE
PERFORMANSI
TSKB’NİN ORTAKLIK YAPISI (%)
TSKB’NİN %39,3 ORANINDAKİ HİSSESİ BIST YILDIZ
PAZAR’DA “TSKB” SEMBOLÜ İLE İŞLEM GÖRMEKTEDİR.
DERECELENDİRME NOTLARI
Fitch Rating’s
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 15 Ekim 2015 tarihi itibarıyla
TSKB’nin kredi derecelendirme notlarını ve “Durağan” olan görünümünü teyit etmiştir.
Yabancı Para Kredi Notu
Uzun Vadeli
Görünüm
BBBDurağan
Kısa Vadeli
F3
Türk Lirası Kredi Notu
Uzun Vadeli
T. İş Bankası Grubu 50,33
Halka Açık Kısım ve Diğer 41,29
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. 8,38
Görünüm
BBB
Durağan
Kısa Vadeli
F3
Diğer
Destek Notu
TSKB’nin ana ortağı konumundaki
Türkiye İş Bankası A.Ş., Banka’nın
yönetim ve denetimini doğrudan
veya dolaylı olarak elinde
bulundurmaktadır.
TSKB’nin çıkarılmış sermayesi 1.750
milyon TL olup, ortaklık yapısı
yukarıdaki grafikte sunulmuştur.
Destek Notu Tabanı
BBB-
Uzun Vadeli Ulusal Not
AAA(tur)
Görünüm
Durağan
Moody’s Investors Service
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 23 Ekim 2015 tarihi itibarıyla TSKB’nin
Referans Kredi Değerlendirme Notu’nu “ba2” olarak belirleyerek kredi derecelendirme
notlarını teyit etmiştir.
Referans Kredi Değerlendirme Notu
Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler,
Genel Müdür ve Genel Müdür
Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu
paylar önemsiz seviyededir.
2
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu
Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu
Görünüm
ba2
Baa3
Baa3
Negatif
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu
P-3
Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu
P-3
KURUMSAL YÖNETİM
TSKB Piyasa Değeri (milyon USD) (sol eksen)
BIST-100 Rölatif Değer (31/12/2013=1) (sağ eksen)
950
0.90
850
0.85
750
0.80
12/15
0.95
11/15
1,050
10/15
1.00
09/15
1,150
08/15
1.05
07/15
1,250
06/15
1.10
05/15
1,350
04/15
1.15
03/15
1,450
2013
2014
2015
TSKB hissesi kapanış fiyatı (TL)*
1,29
1,69
1,52
Değişim (%)**
-3,4
30,9
-10,0
BIST Banka Endeksi rölatif (%)
28,7
0,4
19,3
BIST 100 rölatif (%)
11,4
3,6
7,5
BIST Banka Endeksi
121.924
158.940
119.917
-25,0
30,4
-24,6
67.802
85.721
71.727
-13,3
26,4
-16,3
Değişim (%)**
BIST 100 endeksi
Yılın başında finansal piyasalarda izlenen
pozitif görünüm, gelişen ülkelere portföy
girişi ve enflasyonda beklenen iyileşme
Merkez Bankası’nın Ocak ve Şubat aylarında
art arda yaptığı iki indirimle politika faizini
%8,25’ten %7,5’e çekmesine imkan vermiştir.
BIST-100 endeksi Ocak ayını %3,8 yükselişle
89.000’a yakın tamamlamıştır. Ocak ayından
sonra gelişen ülkelerde para çıkışının
hızlanması ve politik risk artışı, piyasaların
yıl sonuna kadar sürecek olumsuz görünüme
girmesine neden olmuştur. Merkez Bankası,
Ağustos ayında duyurduğu ve küresel
para politikalarının normalleşmesiyle
atmayı planladığı sadeleşme adımlarını
piyasalardaki oynaklığın sürmesi sebebiyle
gerçekleştirememiştir. Banka, faiz koridorunu
daraltmayı ve politika faizi etrafında simetrik
hale getirmeyi hedeflemektedir. Portföy
çıkışı ve politik risk artışı 2015’te ABD doları/
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
2015 YILI HISSE PERFORMANSI
02/15
TSKB HISSE PERFORMANSI
2008 krizinin ardından genişleyici
ve ekonomik büyümeyi destekleyici
yönde politikalar izleyen küresel merkez
bankalarında, 2015 faaliyet dönemi ayrışma
yılı olmuştur. ABD Merkez Bankası, Aralık
2013’te tahvil alım tutarını azaltarak başladığı
normalleşme sürecini Aralık 2015’te faiz artışı
ile sürdürmüştür. Avrupa Merkez Bankası ise
Ocak 2015’te aylık 60 milyar Euro tutarında
tahvil alımı programı ve negatif mevduat
faizi ile genişleyici politikasına hız vermiştir.
Bu durum, Euro/ABD doları paritesinin 1,21
seviyesinden 1,05’e kadar gerilemesine
neden olmuş, Avrupa Merkez Bankası’nın
tahvil alım süresini Eylül 2016’dan Mart
2017’ye uzatmasına rağmen program
büyüklüğünü değiştirmemesiyle parite
1,08’den yılı tamamlamıştır. Petrol fiyatı;
arz fazlalığı, Çin’in ekonomik dengelenme
sürecinde yavaşlaması ve talebin düşmesi,
İran’a uygulanan ambargonun kalkacağı
beklentisiyle 57 ABD doları seviyesinden
36 ABD dolarına kadar gerilemiş, Haziran
2014-Aralık 2015 dönemindeki düşüşü ise
%68’e ulaşmıştır. Petrolün düşüşü, Rusya
ve Brezilya gibi emtia ihracatçısı ülkelerin
ekonomilerinde daralmaya neden olmuştur.
Gelişen ülkelerin çoğunda ekonomik ya da
politik sebeplerle yaşanan olumsuzluklar
ile risk iştahındaki düşüş 1988 yılından beri
ilk kez gelişen ülkelerden net para çıkışına
neden olmuştur.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
01/15
FAALİYETLER
12/14
BİR BAKIŞTA
Değişim (%)
**
Kaynak: BIST Günlük Bülten
* Geçmişe dönük kapanış fiyatları ilgili tarihlerden sonra gerçekleşen nakit temettü ve
bedelsiz sermaye artışına göre düzeltilmiştir.
** Yılbaşına göre değişim.
TL’de %25 yükselişe neden olmuştur. Yıla
%8,02’den başlayan gösterge tahvil faizi
%10,86’ya yükselmiştir.
BIST-100 endeksi Ocak ayında ulaştığı
89.000’den başladığı düşüşte 70.000’in
altını test etmiş, yılı %16 düşüşle 71.727’den
tamamlamıştır. Bankacılık endeksinin yıllık
kaybı %25 ile BIST-100’ü aşmıştır. TSKB hissesi
2015 yılında %10 düşüşle sektör endeksine
göre %19 daha iyi performans göstermiştir.
Banka’nın toplam piyasa değeri 2014 yılı
sonunda 1,3 milyar ABD doları iken, yıl
içinde 767 milyon ABD doları ile 1,4 milyar
ABD doları aralığında değişim göstermiştir.
31 Aralık 2015 verilerine göre ise Banka’nın
toplam piyasa değeri 912 milyon ABD doları
seviyesindedir.
TSKB hisse senedine olan yerli ve yabancı
yatırımcı ilgisi yükseliş trendindedir.
Bu doğrultuda, 31 Aralık 2015 itibarıyla
hisseyi takip eden aracı kurum sayısı 16’ya
ulaşmıştır.
12 - 13
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
1950’DEN
2015’E TSKB
1950’LI YILLAR
Türk özel sektörünün kalkınmasını
desteklemek amacıyla 1950 yılında kurulan
TSKB, kalkınma ve yatırım bankacılığı
alanında pek çok ilke imza atar. Bu ilkler
arasında orta ve uzun vadeli kaynak temini,
proje teknik danışmanlık hizmetleri ve
sermaye piyasasının kurulmasına yönelik
etüt çalışmaları yer alır. Banka, ithalat için
gerekli olan dövizi kredi olarak müşterilerinin
hizmetine sunmanın yanı sıra Marshall
Yardım Fonu’ndan serbest kalan dövizin
peşin para ile satışına aracılık eden tek banka
olarak da önemli bir başarı elde eder.
1950 YILINDA TÜRKİYE’NİN KALKINMASINA DESTEK
MİSYONUYLA KURULAN TSKB, 65 YILDIR ÖZEL SEKTÖRE
SUNDUĞU NİTELİKLİ HİZMETLERLE ÜLKEMİZ İÇİN DEĞER
YARATMAKTADIR.
1970’LI YILLAR
TSKB, 1970’li yıllarla birlikte Türkiye’nin
gelişmekte olan bölgelerine yönelik özel
sermaye yatırımlarının finansmanına
odaklanır. Finansman kaynaklarının
çeşitlendirilmesi hedefi doğrultusunda da
önemli bir adım atılarak Avrupa pazarından
ilk orta vadeli sendikasyon kredisi sağlanır.
İlk uzun vadeli tahvil ihracı da yine bu
dönemde yapılır. Banka, sanayi ve hizmet
sektörlerine yönelik kapsamlı araştırma
hizmetlerinin temelini de bu dönemde atar.
1980’LI YILLAR
1960’LI YILLAR
TSKB, 1960’lı yıllarda da sermaye piyasaları
açısından çok sayıda yenilikçi uygulamayı
hayata geçirir. Şirket bonolarının ihracı,
yüklenimi ve garantörlüğü ile hisse senedi
portföyünden ilk halka arz çalışmaları bu
faaliyetler arasında öne çıkan uygulamalar
olur.
Hesaplarını ve kayıtlarını uluslararası
bağımsız bir kuruluşun denetimine açan ilk
Türk şirketi olan TSKB, sermaye piyasalarında
şeffaflık ve hesap verebilirlik yaklaşımının
öncüsü olur. Türkiye’nin önde gelen sanayi
tesislerinin yatırım finansmanını üstlenen
Banka; ilk yerli otobüs ve otomobil, otomobil
lastiği, LPG gaz tüpü, yüksek gerilim kablosu,
pil, karton, plastik ve akrilik elyaf gibi çok
sayıda ürünün yerli üretimine kredi desteği
sağlar.
TSKB, özel sektöre yönelik kaynak aktarma
faaliyetlerini 1980’li yıllarla birlikte daha etkin
ve hızlı bir biçimde gerçekleştirmeye başlar.
Bu dönemde uluslararası ilişkiler alanında
da önemli açılımlara imza atan Banka, Japon
sermaye piyasasına ihraç ettiği TSKB bonoları
(Samurai bonds) ile uluslararası piyasalarda
marka itibarını bir adım daha ileriye taşır.
Avrupa ve Japon finans kuruluşlarıyla yakın
işbirlikleri geliştiren Banka, kaynak girişlerini
önemli oranda artırır. Aynı dönemde,
Türkiye Özelleştirme Master Planı’nın
hazırlanmasında da görev alan Banka,
kamuya ait çimento fabrikaları özelleştirme
danışmanlığı hizmetini başarıya yürütür.
1990’LI YILLAR
TSKB, 1990’lı yıllarla birlikte yatırım
bankacılığı alanındaki çalışmalarını
derinleştirerek uluslararası bankalarla olan
iş birliğini geliştirir ve çeşitlendirir.
Uluslararası finans kurumları ile uzun
vadeli döviz ve faiz swap anlaşmaları
imzalanmasının yanı sıra Avrupa İmar ve
Kalkınma Bankası’na (EBRD) Özbekistan’da
danışmanlık hizmeti sunulur. Banka, bu
dönemde başarılı halka arz çalışmalarına
imza atar, tezgah üstü tahvil ve hisse
senetleri piyasalarının kuruluşuna öncülük
eder. İMKB’nin faaliyete geçmesiyle birlikte
TSKB’nin uzmanlık alanına yeni bir halka
eklenir ve Banka’nın sermaye piyasalarındaki
etkinliği artar.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
2000’LI YILLAR
Uluslararası fon kaynaklarını geliştirmeye
2000’li yıllarda da devam eden TSKB, ilk
uluslararası sendikasyon ve murabaha
kredilerini başarıyla tamamlar. APEX
Bankacılığı kapsamında ise ticari bankalar
ve finansal kiralama şirketleri ile iş birliği
içerisinde çok sayıda KOBİ’nin yatırım
ve büyüme projeleri finanse edilir.
Sürdürülebilirlik kavramının küresel ölçekte
önem kazanmasıyla birlikte TSKB, tüm
iş süreçlerini sürdürülebilirlik yaklaşımı
çerçevesinde şekillendirmek hedefi
doğrultusunda ISO 14001 standardı ile tam
uyumlu Çevre Yönetim Sistemi’ni kuran ilk
Türk bankası olur. Bunun yanı sıra, “çevre
temalı” kredi çalışmaları başlar. TSKB’nin
çevresel sürdürülebilirlik alanında toplumsal
farkındalık yaratmak hedefi doğrultusunda
yürüttüğü sosyal sorumluluk projelerinin
temelleri de bu yıllarda atılır.
FT-IFC ortaklığında düzenlenen
Sürdürülebilir Bankacılık Ödülleri
kapsamında Doğu Avrupa Bölgesi’nde üç
yıl üst üste birinci olan TSKB, Türkiye’nin ilk
karbon nötr bankası unvanını da kazanır.
Banka, bu dönemde, uluslararası alandaki
sürdürülebilirlik çalışmalarını da yakından
takip eder: Birleşmiş Milletler Çevre Programı
Finans Girişimi’ne (UNEP FI) üye olur ve
BM Küresel İlkeleri ışığındaki taahhüdünü
kamuoyu ile paylaşır.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
2010’LU YILLAR
TSKB, 2010’lu yıllarla birlikte yenilenebilir
enerji ve enerji verimliliği projeleriyle ön
plana çıkar. 2015 yıl sonu itibarıyla 131
adet yenilenebilir enerji ve 100’ün üzerinde
enerji ve kaynak verimliliği projesini finanse
eden TSKB, küresel iklim değişikliğiyle
mücadelenin yanı sıra Türkiye’nin artan
enerji talebinin karşılanmasında önemli
görevler üstlenir.
2008 küresel finansal krizi sonrasında hızlı
bir düşüş sergileyen faiz oranları, bankacılık
sektörünün ürün ve hizmet üretiminde
yeni arayışları beraberinde getirir. Bu
yöndeki deneyimiyle fark yaratan TSKB,
anapara korumalı ve garantili ürünleri ile
yatırımcılara yeni ve rekabetçi alternatif
yatırım imkanları sunar. Bunun yanı sıra,
Türkiye’de gerçekleştirilen elektrik dağıtımı
özelleştirmelerinde, varlık alım-satım ve
satın alma finansmanı çalışmalarında, tahvil
ihraçlarında ve halka arzlarda kilit görevler
üstlenilerek paydaşlarına değer katmaya
devam eder. Sürdürülebilir turizm ve kaynak
verimliliği temaları bu dönemde TSKB’nin
kredi kapsamına girer. Kaynak çeşitlendirme
faaliyetlerini başarıyla sürdüren Banka 2014
yılında 350 milyon ABD doları tutarında 5
yıl vadeli ilk eurobond ihracını gerçekleştirir.
2015 yılında ise ikinci eurobond ihracını
başarıyla tamamlar.
Uluslararası düzenlemeler ve yasal mevzuata
tam uyum hedefi doğrultusunda sürekli
iyileştirmeler gerçekleştiren TSKB, Türkiye
Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından
2011 yılından bu yana düzenlenen Kurumsal
Yönetim Ödülleri organizasyonunda üç
kez birincilik, iki kez ikincilik ve bir kez de
üçüncülük olmak üzere, her yıl, ödül alan
ilk üç şirket arasında yer alır. Türkiye’den
sadece TSKB’nin üye olduğu ELTI (Avrupa
Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği) ve IDFC
(Uluslararası Kalkınma Finansmanı Kulübü)
tarafından 2015 yılında İklim Zirvesi (COP21
Zirvesi) kapsamında yayınlanan düşük
karbon ekonomisine geçiş bildirgelerine
imza atılır. Bunun yanı sıra, Banka, Borsa
İstanbul’da işlem gören ve kurumsal
sürdürülebilirlik performansları üst
seviyede olan şirketlerin bulunduğu “BIST
Sürdürülebilirlik Endeksi’nde” yerini alır.
14 - 15
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB, FAALIYETE BAŞLADIĞI 1950 YILINDAN BU YANA ÜLKE
KALKINMASINDA PEK ÇOK ILK VE ÖNCÜ UYGULAMAYA
IMZA ATMIŞTIR.
“İLK”LER,
“ÖNCÜLÜK”LER
1980’LER
1950’LER
»»
»»
Proje teknik danışmanlık hizmetleri
Özel sektör projelerinin orta ve uzun
vadeli finansmanı
»»
»»
»»
1960’LAR
»»
»»
»»
»»
TSKB garantili kurumsal tahvil ihraçları
TSKB yatırım portföyünden vadesine az
kalmış tahvillerin halka arzı
Uzun vadeli TSKB tahvillerinin ihracı
TSKB yıllık bilançolarının bağımsız
denetime açılması
»»
»»
»»
»»
»»
1970’LER
»»
»»
»»
Az gelişmiş bölgelerde özel yatırımın
teşviki
Avrupa pazarından orta vadeli
sendikasyon kredisi yoluyla fon temini
Sanayi ve hizmet iş kollarında detaylı
sektörel araştırmalar
»»
»»
»»
»»
Türkiye ekonomisi kısa vadeli
ekonometrik modelinin hazırlanması
Türk finansal sektörünün nakit akış
modelinin hazırlanması
Riski hedge edilmiş yabancı para yatırım
kredileri
Uluslararası sermaye piyasalarında TSKB
tahvil ihracı
Farklı sektörlerde üretici anketleri
Avrupa ve Japon finans kuruluşlarından
sağlanan ihracat sigorta kredileri
Tekstil ve diğer sektörlere uluslararası
uzmanlarla iş birliği halinde danışmanlık
hizmetleri
Kamu çimento fabrikaları özelleştirme
danışmanlığı
TSKB kısa vadeli tahvillerinin ihracı
ve TSKB garantili müşteri tahvillerinin
pazarlaması
Türkiye’nin ilk özelleştirme master planı
Kesin garantili ilk şirket hisse ihracı
İslam Kalkınma Bankası fonlarının
şirketlere hissedar olarak yatırımına
aracılık
1990’LAR
»»
»»
»»
»»
»»
Yabancı bankalar ile uzun vadeli yabancı
para ve swap anlaşmaları
Bankacılık sektörüne sabit ve değişken
faiz bazlı orta vadeli TL krediler
EBRD’ye Özbekistan’da danışmanlık
hizmetleri
Avrupa Yatırım Bankası tarafından
sağlanan Risk Sermaye Fonu’nun
yönetimi
Dünya Bankası destekli gönüllü “Risk
Yönetimi İncelemesi”
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
2000’LER
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
“Daha sağlıklı bir çevre” için sağlanan
kredi limiti
Sermaye Piyasası lisanslı ilk banka
gayrimenkul değerlendirme şirketinin
kurulması
İstanbul Yaklaşımı’na sekretarya
hizmetleri
Risk bazlı kredi fiyatlama modeli
Fransız Kalkınma Ajansı’ndan kredi
sağlayan ilk Türk bankası
Avrupa Yatırım Fonu (EIF)’na ortak olan
ilk ve tek Türk bankası
ISO 14001 sertifikası alan ilk Türk
sermayeli banka
Karbon ayak izini hesaplayan ve silen ilk
Türk bankası
2008, 2009, 2010’da Financial Times
ve International Finance Corporation
tarafından “Doğu Avrupa’da Yılın
Sürdürülebilir Bankası” seçilen ilk ve tek
Türk bankası
Çevre ve sürdürülebilirlik temalı ilk web
portalı
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
2010’LAR
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
UNEP FI ve Global Compact üyeliği
Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği
(ELTI) üyesi ilk ve tek Türk bankası
2009-2012 yılları arasında 16 adet
tematik yatırım fonunun ihracı
Türkiye’de tarıma dayalı, sanayiye yönelik
KOBİ projelerinin finansmanını öngören
ilk EBRD kredisinin sağlanması
ISO 14064-1 Sera Gazı Verifikasyonu
Sertifikası’nı almaya hak kazanan ilk Türk
bankası
Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği
projelerinin finansmanı için İslam
Kalkınma Bankası ile kısıtlı mudaraba
anlaşması imzalanması
Uluslararası Kalkınma Finans Kulübü
(IDFC) kurucu üyeliği
»»
»»
»»
»»
»»
»»
»»
Devlet garantisi olmadan KfW ile
imzalanan ilk kaynak anlaşması
Bankacılık sektörünün ilk GRI A+ onaylı
Sürdürülebilirlik Raporu
İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamında
ilk ‘Sıfır Karbon Konser’
Uluslararası Kalkınma Finansmanı
Kulübü’nün (IDFC) iklim bildirgesine
destek
Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği’nin
(ELTI) Düşük Karbon Ekonomisine Geçiş
Bildirgesi’ne imza
TSKB Sürdürülebilirlik Komitesi’nin
kurulması
Kurumsal paydaşların bireysel karbon
ayak izinin silinmesi
16 - 17
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
BAŞARI VE
ÖDÜLLER
TSKB, GEREK ULUSLARARASI PLATFORMLARDA
GEREK TÜRKIYE’DE LAYIK GÖRÜLDÜĞÜ ÖDÜLLERLE
SÜRDÜRÜLEBILIR BAŞARI ÇIZGISINI DEVAM
ETTIRMEKTEDIR.
BANKACILIK ÖDÜLLERI
» » YILIN EN İYİ DOĞAL
KAYNAKLARA DAYALI
FİNANSMAN PROJESİ
YENİKÖY KEMERKÖY
(2015)
BONDS, LOANS & SUKUK
TURKEY
» » YILIN EN İYİ
YAPILANDIRILMIŞ
FİNANSMAN PROJESİ
ETLİK PPP (2015)
BONDS, LOANS & SUKUK
TURKEY
» » AVRUPA’NIN EN İYİ
ENERJİ ALTYAPI PROJESİ
(2011)
EUROMONEY
» » AVRUPA’NIN EN İYİ
HİDROELEKTRİK PROJESİ
(2011)
EUROMONEY
» » EN İYİ ARACILIK ÖDÜLÜ
(2011)
EMEA FINANCE
» » TEMİZ TEKNOLOJİ VE YENİ
ENERJİ ALANINDA EN İYİ
YATIRIMCI (2011)
THE NEW ECONOMY DERGİSİ
» » TÜRKİYE’DE RÜZGAR
ENERJİSİ ALANINDA
EN İYİ ÇÖZÜM ORTAĞI
(2011)
TIREC
» » AVRUPA’DA YILIN
JEOTERMAL ENERJİ
YATIRIMI (2008)
EUROMONEY
» » YILIN ALTYAPI PROJESİ
FİNANSMANI (2008)
PFI
» » YILIN PROJE FİNANSMANI
(2008)
EUROMONEY
» » EN İYİ ŞİRKET BİRLEŞME
VE DEVRALMA (2005)
EUROMONEY
» » EN İYİ LOKAL İŞ ORTAĞI
(2004)
EUROMONEY
» » TÜRKİYE’NİN EN İYİ
YATIRIM BANKASI
(1997, 1998, 1999)
EUROMONEY
» » GELİŞMEKTE OLAN
ÜLKELER KATEGORİSİ
BANKACILIK / EN YÜKSEK
DERECELENDİRME NOTU
BANKWATCH (1998)
THOMSON BANKWATCH
» » TÜRKİYE’NİN EN İYİ
ARAŞTIRMA KURUMU
(1997)
EMERGING MARKETS
INVESTOR MAGAZINE
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ÖDÜLLERI
» » DÜŞÜK KARBON
KAHRAMANI ÖDÜLÜ
(2015)
SÜRDÜRÜLEBİLİR ÜRETİM VE
TÜKETİM DERNEĞİ
» » İKLİM SAYDAMLIK
LİDERLİĞİ ÖDÜLÜ
(2015)
CDP
» » İKLİM DEĞİŞİKLİĞİ
LİDERİ ÖDÜLÜ (2013)
CDP TÜRKİYE
» » SÜRDÜRÜLEBİLİR
BANKACILIK ALANINDA
AVRUPA BÖLGESİ’NDE EN
İYİ ÜÇ BANKADAN BİRİ
(2011, 2013)
FT & IFC
» » SÜRDÜRÜLEBİLİR
ÇEVRE DOSTU ÜRÜN
VE UYGULAMA
PROJELERİNİN
DESTEKÇİSİ (2010)
ISO
» » SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
RAPORU BRONZ ÖDÜLÜ
(2012)
ASTRID AWARDS
» » DOĞU AVRUPA’DA
YILIN SÜRDÜRÜLEBİLİR
BANKASI (2008, 2009,
2010)
FT & IFC
» » KURUMSAL
RAPORLAMADA
ŞEFFAFLIK İÇİN
ÇOK PAYDAŞLI
YAKLAŞIM PROJESİ
ARAŞTIRMASI’NDA
EN YÜKSEK PUAN (2015)
ŞEFFAFLIK DERNEĞI
» » KURUMSAL YÖNETİM
DERECELENDİRME NOTU
EN YÜKSEK KURULUŞ
(2011, 2013, 2014)
TKYD
KURUMSAL YÖNETİM ÖDÜLLERI
» » EN YÜKSEK
KURUMSAL YÖNETİM
DERECELENDİRME
NOTUNA SAHİP 2.
KURULUŞ (2015)
TKYD
» » BASILI FAALİYET RAPORU
YÜKSEK ONUR ÖDÜLÜ
(2011)
STEVIE İŞ ÖDÜLLERİ
18 - 19
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
YÖNETIM KURULU
BAŞKANI’NIN
MESAJI
Değerli Hissedarlarımız,
Küresel ekonomide uzun bir süredir kendisini
hissettiren durgunluk eğilimi, 2015 faaliyet
döneminde de etkili olmuştur. Gelişmiş
ekonomiler cephesinde ABD’de kısmi
bir canlanma yaşanırken, Avrupa Merkez
Bankası’nın parasal genişleme politikaları
uzun bir bekleyişin ardından sonuç vererek
Euro Bölgesi’nde %1-1,5 civarında büyüme
beklentisi oluşturmuştur.
2008 odaklı küresel krizin ardından yüksek
büyüme oranlarıyla dikkat çeken gelişmekte
olan ekonomilerde ise kalıcı bir yavaşlama
belirtisinin ortaya çıktığı gözlemlenmektedir.
2015 yıl sonu itibarıyla büyüme rakamı
%7’nin altına düşen Çin’in önümüzdeki
dönemde de %5-6 bandında bir büyüme
performansı sergilemesi beklenmektedir.
ULUSLARARASI EMTIA FIYATLARINDA
KESKIN DÜŞÜŞ
Gelişmekte olan ekonomilerin büyüme
performansında yaşanan gerilemede, petrol
başta olmak üzere emtia fiyatlarındaki
düşüş ve arz fazlası etkili olmuştur. 2015
yılında petrol varil fiyatının 40 ABD dolarının
altına inmesinin yanı sıra bor, bakır ve
diğer endüstriyel metallerde de benzer
bir eğilimin oluşması, gelişmekte olan
ekonomiler açısından önümüzdeki dönemde
farklı kalkınma politikalarının gündeme
gelmesinin önünü açacaktır. Dünya
ekonomisindeki durgunluk eğiliminin ise
önümüzdeki dönemde de devam edeceği
tahmin edilmektedir.
TSKB, UZUN VADELI KAYNAK GELIŞTIRME FAALIYETLERI
KAPSAMINDA ULUSLARARASI PIYASALARIN SAYGIN
KURUMLARIYLA VERIMLI IŞBIRLIKLERI GERÇEKLEŞTIRMEYE
DEVAM ETMIŞTIR.
YAPISAL REFORMLARIN HIZLA
HAYATA GEÇIRILMESI, MEVCUT
KONJONKTÜRDE DIĞER GELIŞMEKTE
OLAN ÜLKELERDEN POZITIF
AYRIŞABILMEMIZ AÇISINDAN BÜYÜK
ÖNEM ARZ ETMEKTEDIR
Yaşanan belirsizliklere rağmen 2015
yılında yurt içi ekonomik aktivite ılımlı
bir performans sergilemiştir. 2014 yılında
büyümenin temel kaynağı olan net ihracat
2015’te büyümeyi düşürücü yönde etkide
bulunurken, iç talepteki toparlanma eğilimi
tüketim harcamalarında artışı beraberinde
getirmiştir. 2015’te %4 civarında bir büyüme
elde edileceği tahmin edilmektedir. 2016
yılına dair öngörümüz ise belirsizliklerin
nispeten azalacağı ve Türkiye’nin %3-3,5
seviyesindeki büyüme ivmesini devam
ettireceği yönündedir. Büyük oranda
ithalatçı konumda bulunduğumuz petrol
fiyatlarındaki düşüş de Türkiye ekonomisinin
büyüme sürecine olumlu katkı sağlayacaktır.
Bununla birlikte, yapısal reformların hızla
hayata geçirilmesi mevcut konjonktürde
diğer gelişmekte olan ülkelerden pozitif
ayrışabilmemiz açısından büyük önem arz
etmektedir. İnovasyona dayalı yatırımlar
ve Ar-Ge çalışmalarıyla uluslararası rekabet
üstünlüklerini artıracak potansiyele sahip
olan ülkemizde 2016 yılında da sermaye
akımlarının devam etmesi beklenmektedir.
KURDAKI ARTIŞLAR ENFLASYONU
TETIKLEDI
Türkiye’nin yakın dönemdeki en önemli
sorunları arasında gösterilen cari açığın,
gerek ekonomi otoriteleri tarafından
alınan önlemler gerek petrol fiyatlarındaki
düşüşün etkisiyle 2015 yıl sonu itibarıyla
35 milyar ABD doları seviyesinin altına
gerilemesi beklenmektedir. Bununla
birlikte, kurdaki artışın etkisiyle tüketici
enflasyonu 2015 yıl sonu itibarıyla %8,8
seviyesinde gerçekleşmiştir. Uluslararası
emtia fiyatlarındaki düşüşün yanı sıra Orta
Doğu ülkeleri ve Rusya ile dış ticaretimizin
2015 yılında gerilemesi nedeniyle, ana
ticaret merkezimiz Euro Bölgesi ülkeleri
olmaya devam etmiştir. Ancak, Euro
Bölgesi’ne gerçekleştirilecek ihracatın
sürdürülebilir büyüme performansı
için yeterli olamayacağı gerçeğinden
hareketle, önümüzdeki dönemde iç talep
kaynaklı büyüme seçeneğinin daha çok
vurgulanacağı öngörülmektedir.
YIL BOYUNCA YÜKSEK SEYREDEN
VOLATILITE SEKTÖRÜN KÂRLILIK VE
SERMAYE YETERLILIĞI ORANLARINI
BASKI ALTINDA BIRAKMIŞTIR.
2015 yılında bankacılık sektörü makro ihtiyati
tedbirlerin etkisi ile kontrollü bir büyüme
sergilerken, sektörün kârlılık ve sermaye
yeterliliği oranlarında yıl boyunca finansal
piyasalarda yüksek seyreden volatilite
nedeniyle düşüş kaydedilmiştir. Öte yandan,
TL’de görülen değer kaybına rağmen
sektör aktif kalitesini korumayı başarmıştır.
Tahminlerimiz bankacılık sektörünün
gelecek dönemde de dengeli bir büyüme
trendi içerisinde olacağı ve varlık kalitesinde
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ADNAN BALİ YÖNETİM KURULU BAŞKANI
yaşanabilecek bozulmanın sınırlı ve
yönetilebilir düzeyde kalacağı yönündedir.
Kanaatimizce, 2016 yılında gündeme
gelebilecek proje finansmanı alanındaki
olumlu gelişmeler kredi büyümesine katkı
sağlayacaktır. Ayrıca, mevzuat tarafında,
Basel III uyum çalışmaları kapsamındaki
yeni düzenlemeler ile sermaye yeterliliği ve
sermaye planlaması sektör açısından 2016
yılının önemli gündem maddeleri arasında
yer alacaktır.
DAHA YALIN VE PIYASADA ETKILERI
DOĞRUDAN HISSEDILEBILIR BIR PARA
POLITIKASI STRATEJISINE DUYULAN
GEREKSINIM ARTMAKTADIR
Fed’in Aralık 2015 tarihinde başlayan
faiz artırım süreci ve “güçlü” ABD doları
politikası, Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın (TCMB) önümüzdeki dönemde
daha yalın ve piyasada etkileri doğrudan
hissedilebilir bir para politikası stratejisi
benimsemesi gereksinimini de beraberinde
getirmektedir. Fed’in faiz artırımını kademeli
ve uluslararası piyasaların tepkisini dikkate
alarak gerçekleştireceği yönündeki sinyaller,
TCMB’ye bu süreçte bir miktar zaman
kazandıracaktır. Faiz politikasının yalınlaşması
önümüzdeki dönemde hem bankacılık
sektörü hem de reel-sektör açısından yatırım
ve büyüme beklentilerinin karşılanacağı bir
istikrar ortamına hizmet edecektir.
GELECEĞE GÜVENLE BAKARKEN…
TSKB; kurumsal yetkinlikleri, güçlü sermaye
yapısı ve uzman insan kaynağından güç
alarak önümüzdeki dönemde de, asli
faaliyet alanlarında başarılı çalışmalar
gerçekleştirmeye devam edecektir.
TSKB, ULUSLARARASI FON
SAĞLAYICILAR ILE TÜRK ÖZEL
SEKTÖRÜ ARASINDA
SAĞLAM BIR KÖPRÜ
TSKB, kuruluşundan bu yana uluslararası
ve ulusal finansman kuruluşlarından
sağladığı uzun vadeli fon kaynakları ve Türk
özel sektörüne sunduğu kesintisiz destek
ile ülkemizde kalkınma bankacılığının
gelişimine değerli katkılar sağlamıştır. Diğer
yandan “sürdürülebilir kalkınma” kavramının
farklı sektörlerde tanınıp, bir yönetim
yaklaşımı olarak benimsenmesinde önemli
rol oynayan Banka, 2015 yılında finansal
piyasalarda yaşanan dalgalanmalara rağmen
uzun vadeli kaynak geliştirme faaliyetleri
kapsamında uluslararası piyasaların
saygın kurumlarıyla verimli işbirlikleri
gerçekleştirmeye devam etmiştir.
TSKB’ye desteklerini esirgemeyen
hissedarlarımıza, iş ortaklarımıza,
çalışanlarımıza ve müşterilerimize Yönetim
Kurulumuz adına teşekkürlerimi sunuyorum.
Paydaşlarımızdan almış olduğumuz bu güçlü
destek sayesinde, TSKB’nin ülke kalkınmasına
somut katkılar sağlayacak daha nice projeye
imza atacağına tüm kalbimle inanıyorum.
Saygılarımla,
ADNAN BALI
Yönetim Kurulu Başkanı
20 - 21
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
GENEL MÜDÜR’ÜN
MESAJI
Değerli Pay Sahiplerimiz, Müşterilerimiz,
Çalışma Arkadaşlarım ve İş Ortaklarımız,
Kalkınma finansmanı alanındaki yetkinliğiyle
Türk bankacılık sektöründe ayrıcalıklı bir
konuma sahip olan TSKB, 2015 faaliyet
döneminde yürüttüğü başarılı çalışmalarla
toplam varlıklarını bir önceki yıla kıyasla
%32 oranında artırarak 20,7 milyar TL’ye
yükseltmiştir. Banka’nın yıllık net kârı %10,2
artışla 406,8 milyon TL olarak gerçekleşirken,
yıllık bazda ortalama özkaynak getirisi %17,
aktif getirisi ise %2,2 olmuştur. Bu dönemde,
Banka’nın özkaynakları ise %8,8 oranında
artarak 2,5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
ÖZEL SEKTÖRÜN KULLANIMINA
SUNULAN 1,3 MILYAR ABD DOLARLIK
KREDI
TSKB, 2015 faaliyet döneminde; yenilenebilir
enerji, kaynak verimliliği, elektrik dağıtım,
gıda, kamu-özel sektör ortaklığı kapsamında
sağlık ve eğitim alanlarındaki yatırım
projelerine finansman çözümleri sunmaya
devam etmiş, Türk özel sektörüne toplam
1,3 milyar ABD doları tutarında destek
sağlamıştır.
TSKB’nin toplam kredi portföyünün
yarısı iklim değişikliğine çözüm üreten
sürdürülebilirlik temalı yatırımlardan
oluşmaktadır. Bu kapsamda Bankamızın
finanse ettiği yenilenebilir enerji projelerin
toplam sayısı 133’e ulaşmıştır. Enerji
verimliliği başta olmak üzere kaynak
TSKB, 2015 YILINDA TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜNÜN YATIRIM
PROJELERINE NITELIKLI FINANSMAN ÇÖZÜMLERI
SUNMAYA DEVAM ETMIŞTIR.
verimliliği alanında ise bugüne kadar
kullandırılan kredi tutarı 500 milyon ABD
doları seviyesine ulaşırken, toplam proje
adedi 100’ü geçmiştir.
2015 yılı faaliyet döneminde yapılan
kullandırımlar sonucunda, toplam APEX
kredi stoğu yıl sonu itibarıyla 335 milyon
ABD dolarına ulaşmıştır. Banka’nın toplam
kredi portföyü ise TL bazında %24,5
oranında büyüme kaydederek, 2015 yıl
sonunda 13,7 milyar TL olmuştur. Yüksek
aktif kalitesini korumaya devam eden TSKB,
gelecek dönemde de sağlıklı büyümesini
sürdürecektir. 2016 yılı için öngördüğümüz
kredi büyüme hedefi kurdan arındırılmış
bazda %12’dir.
ÇEŞITLENDIRILMIŞ FON KAYNAKLARI
TSKB, 2015 yılında Avrupa Yatırım Bankası
(EIB), Japon Uluslararası İşbirliği Bankası
(JBIC), Uluslararası Finans Kuruluşu (IFC) gibi
önemli kalkınma finansmanı kurumlarıyla
imzaladığı anlaşmalarla toplam 340 milyon
ABD doları tutarında kaynak temin etmiştir.
Küresel piyasalarda yaşanan kırılganlıklara
rağmen yüzde 200’ün üzerinde bir
oranla yenilenen 256 milyon ABD doları
tutarındaki sendikasyon kredisi 17 bankanın
katılımı ile gerçekleşmiştir. Yıl içerisinde
tamamladığımız 350 milyon ABD dolarlık
Eurobond ihracımızın yatırımcılardan 2,5 katı
aşan talep alması ise TSKB’ye duyulan güveni
bir kez daha teyit etmiştir.
1,3 MILYAR ABD DOLARI
TUTARINDA DESTEK
TSKB, 2015 faaliyet döneminde;
yenilenebilir enerji, enerji ve
kaynak verimliliği, elektrik dağıtım,
gıda, kamu-özel sektör ortaklığı
kapsamında sağlık ve eğitim
alanlarındaki yatırım projelerine
nitelikli finansman çözümleri
sunmaya devam etmiş, Türk özel
sektörüne toplam 1,3 milyar ABD
doları tutarında destek sağlamıştır.
TSKB’nin 2015 yılı faaliyetleri içinde yer alan
bir diğer önemli gelişme ise, Türkiye’nin G20
Türkiye Başkanlığı kapsamında 26 Mayıs
2015 tarihinde İstanbul’da ev sahipliği
yaptığımız D20 Konferansı olmuştur. Ana
teması “Kapsayıcı ve Sürdürülebilir Büyüme
için Uzun Vadeli Yatırım Aracı olarak Altyapı”
olan konferansa, G20 üyesi ülkelerin
kalkınma bankaları, uzun vadeli yatırım
kuruluşları ve büyük finans kurumlarının üst
düzey temsilcileri katılım sağlamıştır.
TSKB, 2016 yılında da yurt içi ve yurt dışı
finansman kurumları ile yakın iş birliği içinde
çalışarak kaynaklarını artırmaya devam
edecektir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ÖZCAN TÜRKAKIN GENEL MÜDÜR VE YÖNETIM KURULU ÜYESI
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ÇALIŞMALARININ
BANKACILIK SEKTÖRÜNDEKI ÖNCÜSÜ
TSKB, sürdürülebilir kalkınma projelerine
yönelik finansman faaliyetlerinin yanı sıra
uluslararası platformlarda yürütülen iklim
projelerine de katkı sunmaya devam etmiştir.
Bu kapsamda, IDFC (Uluslararası Kalkınma
Finansmanı Kulübü) ve ELTI (Avrupa Uzun
Vadeli Yatırımcılar Birliği) tarafından Paris
İklim Zirvesi (COP21) kapsamında hazırlanan
iklim bildirgelerine destek verilmiştir.
TSKB, BIST SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
ENDEKSI’NDE
BIST50’de işlem görmekte olan TSKB,
Kasım 2015 tarihinden itibaren BIST
Sürdürülebilirlik Endeksi’ne dahil olmuştur.
Türkiye’nin ilk “karbon nötr bankası” olan
Bankamız, yarattığı çevresel etkileri asgariye
indirmeye odaklanmakta ve bu alandaki
performansıyla sektörde referans kabul
edilecek ilerlemeler kaydetmektedir. 2015
yılında CDP Türkiye tarafından “Türkiye
İklim Saydamlık Liderlik Ödülü”ne layık
görülmüş olmamız bu çabanın bir karşılığı
niteliğindedir.
Diğer yandan, Bankamızın BIST Kurumsal
Yönetim Endeksi’nde “En Yüksek
Derecelendirme Notuna Sahip İkinci
Kuruluş” olması, kurumsal yönetim alanında
yakaladığımız yüksek standartların kalıcı hale
geldiğini göstermektedir.
YETKIN INSAN KAYNAĞI, SÜREKLI
GELIŞTIRILEN TEKNOLOJIK ALTYAPI
TSKB, sektörel rekabet gücünü sürdürülebilir
kılmak adına 2015 faaliyet döneminde
insan kaynağına ve teknolojiye yönelik
yatırımlarına aralıksız devam etmiştir. İnsan
kaynakları alanında yöneticilerimizi geleceğe
hazırlayan programlar, mesleki yetkinliklerin
geliştirilmesi ve tercih edilen bir işveren
markası olma yönündeki çalışmalarımız
öne çıkarken, teknoloji yatırımlarında
platformlarımızın hız ve kalite açısından
daha da iyileştirilmesi amaçlanmıştır.
SÜRDÜRÜLEBILIR KALKINMA
YOLCULUĞUMUZ DEVAM EDECEK…
TSKB’nin 2015 faaliyet dönemine sığdırdığı
başarılarda emeği geçen herkese teşekkürü
borç biliyorum. Ulusal ve uluslararası
iş ortaklarımızdan müşterilerimize,
hissedarlarımızdan çalışanlarımıza kadar
tüm paydaşlarımızın güveni ve desteği ile 65
yılı geride bırakan “sürdürülebilir kalkınma
yolcuğumuzun” yeni hedefler ve başarılarla
hız kesmeden devam edeceğine inanıyorum.
Saygılarımla,
ÖZCAN TÜRKAKIN
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
22 - 23
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
2015 YILINDA ABD, EURO BÖLGESI VE JAPONYA GIBI
GELIŞMIŞ EKONOMILERDE ILIMLI BIR TOPARLANMA
SÜRECI YAŞANIRKEN, ÇIN EKONOMISINDEKI YAVAŞLAMAYA
BREZILYA, RUSYA VE DIĞER EMTIA ÜRETICISI ÜLKELERDEKI
DERIN RESESYON EŞLIK ETMIŞTIR.
MAKROEKONOMIK
VE SEKTÖREL
DEĞERLENDIRME
GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERDE
HIKÂYE TERSINE DÖNDÜ
Küresel büyüme verilerinin hayal kırıklığı
yarattığı 2015 yılında, gelişmekte olan
ülkelerin uzun süredir devam eden
büyüme ivmesi de sekteye uğramıştır.
ABD, Euro Bölgesi ve Japonya gibi gelişmiş
ekonomilerde ılımlı bir toparlanma süreci
yaşanırken, Çin ekonomisindeki yavaşlamaya
Brezilya, Rusya ve diğer emtia üreticisi
ülkelerdeki derin resesyon eşlik etmiştir. Bu
gelişmeler karşısında IMF, küresel büyüme
tahminlerini %3,4’ten %3,1’e çekmiş, Euro
Bölgesi için ise %1,5 seviyesinde büyüme
öngörülmüştür. Gelişmekte olan ülkelerin
büyüme performansının ise %4 ile 2009
yılından bu yana en düşük seviyede
gerçekleşmesi öngörülmektedir.
BÜYÜME BEKLENTILERI (%)
2014
2015
2016
8
7
6
5
4
3
2
1
0
Küresel
Euro
Bölgesi
Gelişmiş
Ülkeler
Gelişmekte
Olan Ülkeler
Latin
Amerika
Çin
Kaynak: IMF
ABD MERKEZ BANKASI FAIZ ORANLARI
6
5,25
5
4
3,50
3
2,0
2
1
0,5
0,25
Kaynak: Amerikan Merkez Bankası (FED)
06/15
07/14
09/13
10/12
12/11
03/11
06/10
08/09
10/08
06/08
05/07
06/05
10/05
03/05
08/04
0
06/03
FINANSAL PIYASALARDA YENI DÖNEM
Küresel sermaye piyasalarında da 2015
yılında önemli değişimler yaşanmıştır.
ABD Merkez Bankası’nın (Fed) 2008’den
beri %0-0,25 bandında olan politika
faizini artırmasının yanı sıra Avrupa para
politikasında yeni gevşeme adımları ve
petrol başta olmak üzere emtia fiyatlarında
düşüş bu gelişmeler arasında başı
çekmektedir. Fed, Mayıs 2013’te verdiği
sıkılaşma sinyalini Aralık 2013’te tahvil alım
tutarını azaltarak uygulamaya koyduktan
iki yıl sonra Aralık 2015’te politika faizini
%0-0,25 bandından %0,25-0,50 bandına
yükseltmiştir. Fed’in bu yöndeki adımları
sonucu, ABD doları uluslararası piyasalarda
güç kazanmış, emtia fiyatlarındaki düşüşün
yanı sıra gelişmekte olan ülkelerden önemli
tutarda portföy çıkışı yaşanmıştır. Bunun yanı
sıra, ABD dolar endeksi (DXY) 90,3’ten 98,7’ye
yükselmiştir.
14
12
10
8
6
4
2
2019T
2018T
2017T
2016T
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
0
Kaynak: IMF
HAM PETROL FIYATLARI (ABD DOLARI/VARIL, BRENT) (2015)
80
75
70
65
60
55
50
45
40
35
12/15
11/15
10/15
09/15
07/15
06/15
05/15
04/15
30
03/15
PETROL FIYATLARINDA
SERT DÜŞÜŞ
Uluslararası piyasalarda ABD dolarının
güç kazanmasının yanı sıra İran’ın uranyum
zenginleştirme faaliyetlerinin kontrol altına
alınmasını sağlayan anlaşmayla ileriye dönük
arz artış beklentisi ve OPEC ülkelerinin pazar
payı kaybetmemek uğruna arz kesintisine
gitmemesi 2015 yılında petrol fiyatlarında
keskin bir düşüşü beraberinde getirmiştir.
2014 yılı ortası itibarıyla 114 ABD doları
seviyesinden gerilemeye başlayan petrol
fiyatları, 2015 yılı başında kısmi bir yükselişin
ardından 57 ABD doları seviyesinden 36 ABD
doları seviyesine kadar gerilemiştir. Böylece,
uluslararası piyasalardaki petrol fiyatları
yeniden 2008 krizi seviyelerine yaklaşmıştır.
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
16
2001
ÇIN’IN BÜYÜME HIZI YAVAŞLADI
ABD’nin ardından dünyanın en büyük
ikinci ekonomisi konumunda olan Çin’de
iç tüketim odaklı yeni ekonomi politikası,
büyüme performansını yavaşlatmıştır.
Ülkenin büyüme oranı %10’lardan
2014’te %7,4’e, 2015’te %6,9’a gerilemiştir.
Çin’in yavaşlaması emtia fiyatlarındaki
düşüşü artırırken, Ağustos 2015’te sürpriz
bir adımla para birimi yuanın %2 oranında
değersizleşmesi, Asya başta olmak üzere
gelişen ülkelerin para birimlerinde değer
kaybına neden olmuştur. Çin ayrıca iç
tüketimi canlandırmak için 2015 yılında
politika faizini beş defa 0,25 puanlık indirimle
%5,60’tan %4,35’e çekmiştir.
KURUMSAL YÖNETİM
ÇİN BÜYÜME HIZI (%)
02/15
GELIŞMEKTE OLAN ÜLKELERDEN
PORTFÖY ÇIKIŞI
Gelişmekte olan ülkelerden portföy çıkışında
uluslararası ekonomide yaşanan gelişmelerin
yanı sıra iç sorunlar da etkili olmuştur.
Çin ekonomisinin büyüme hızında
yavaşlama, Brezilya ve Güney Afrika’da
siyasi krizler, Rusya’da AB’nin yaptırımlarının
ekonomi üzerindeki olumsuz etkileri,
Türkiye’de ise iki seçim ve aradaki
siyasi belirsizlik süreci bu kapsamda
değerlendirilmektedir. IIF verilerine göre,
2015’te gelişmekte olan ülkelerden 1988’den
beri ilk kez net çıkış yaşanırken, çıkış
tutarının 735 milyar ABD doları seviyesine
ulaşması öngörülmektedir. Portföy çıkışı
para birimlerinde değer kayıplarına neden
olurken, emtia üreticisi olan gelişmekte
olan ülkeler de resesyona girmiştir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
2000
FAALİYETLER
01/15
BİR BAKIŞTA
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
MAKROEKONOMIK
VE SEKTÖREL
DEĞERLENDIRME
1.45
1.4
1.35
1.3
1.25
1.2
1.15
1.1
1.05
III
5
4
3
2
1
0
I
II
III
2013
Kaynak: TÜİK
IV
I
II
III
2014
IV
2015
12/15
II
ÇEYREKLERE GÖRE BÜYÜME (%)
6
11/15
I
Kaynak: Matriks
11/15
10/15
09/15
09/15
07/15
07/15
06/15
06/15
06/15
05/15
05/15
04/15
04/15
04/15
03/15
03/15
02/15
02/15
02/15
01/15
1
10/15
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (BDDK) tarafından tüketici
kredilerindeki artışı sınırlayıcı yönde alınan
önlemler ve TCMB’nin faiz oranlarında
yaptığı artışla 2014’te zayıflayan özel tüketim,
otomotiv ve beyaz eşya sektörlerinde
görülen canlılıkla 2015’te iyileşme eğilimi
göstermiş, yılın ilk dokuz aylık döneminde
1.5
09/15
TÜRKIYE EKONOMISI BÜYÜME
GÜCÜNÜ KORUDU
2015 yılının üçüncü çeyreğinde bir önceki
yılın aynı dönemine göre %4 ile beklentilerin
oldukça üstünde bir büyüme kaydeden
Türkiye ekonomisi, 2014 yılının ikinci
çeyreğinden bu yana çeyrek bazda en
güçlü büyüme performansını kaydetmiştir.
2015 yılının ilk dokuz ayında bir önceki yılın
aynı dönemine göre büyüme oranı %3,4
düzeyinde gerçekleşmiştir.
EURO/ABD DOLARI PARITESI (2014-2015)
01/15
AVRUPA’DA DEFLASYONA KARŞI YENI
PARASAL GENIŞLEME POLITIKALARI
Avrupa Merkez Bankası (ECB), 2015’te küresel
piyasaların önemli bir aktörü olmuştur. Aralık
2014’te yıllık enflasyonun %-0,2’ye gerilemesi
öncesinde verdiği sinyal doğrultusunda Ocak
2015’te genişletilmiş tahvil alım programını
açıklayan ECB, aylık alım tutarını 60 milyar
Euro olarak belirlemiştir. Tahvil alımlarının
başladığı Mart ayına kadar enflasyon negatif
bölgede kalmıştır. ECB, Aralık 2015’te tahvil
alım programının süresini Eylül 2016’dan
Mart 2017’ye uzatırken, 1,1 trilyon Euro
olan program büyüklüğünde değişiklik
yapmayarak piyasalarda hayal kırıklığı
yaratmıştır. Bu gelişmeler sonucunda yıla
1,20 seviyesinden başlayan Euro/ABD doları
paritesi 1,05’e kadar geriledikten sonra Aralık
toplantısı sonrasında 1,10’a yükselmiştir.
TÜRKIYE EKONOMISI, KÜRESEL DALGALANMALARA KARŞIN
MAKRO-EKONOMIK DISIPLININI KORUMUŞTUR.
01/15
24 - 25
İthalat tarafında ise düşen emtia fiyatlarının
aşağı yönlü etkisi hissedilmiş ve Türkiye’nin
yıllık ithalatı %14 oranında düşüşle 207,2
milyar ABD doları olmuştur. Bu dönemde
enerji ithalatı %31, demir-çelik ithalatı %16
gerilemiştir.
Bu gelişmeler sonucunda 2015 yılında
Türkiye’nin dış ticaret açığı %25 oranında
düşüşle son altı yılın en düşük seviyesi olan
63,2 milyar ABD doları seviyesine gerilemiştir.
CARI AÇIKTA %25 ORANINDA AZALMA
2015 yılında dış ticaret açığında yaşanan
düşüş, Türkiye’nin cari işlemlerdeki açığının
yıllık bazda hızla gerilemesini sağlamıştır.
Cari açık %26 oranında düşüşle 32,2 milyar
ABD doları seviyesine gerilemiştir. Böylece,
cari açık/GSYH oranının 2009’dan beri ilk kez
%5’in altına inmesi beklenmektedir.
KUR ARTIŞLARI ENFLASYONLA
MÜCADELEYI ENGELLEDI
2014 yıl sonunda %8,17 olan yıllık TÜFE
artışı, 2015 yıl sonunda %8,81 seviyesinde
gerçekleşmiştir. Küresel piyasalarda petrol
başta olmak üzere emtia fiyatlarındaki
düşüşün ise Türkiye’nin enflasyon
dinamiklerine yansıması sınırlı kalmıştır.
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
14
12
KORIDOR ÜST BANT 10,75
10
AĞIRLIKLI FONLAMA MALIYETI
8,85
8
POLITIKA FAIZI 7,5
KORIDOR ALT BANT 7,25
6
4
12/15
11/15
10/15
09/15
08/15
07/15
07/15
06/15
05/15
04/15
03/15
02/15
01/15
01/15
12/14
11/14
10/14
09/14
08/14
07/14
07/14
06/14
05/14
04/14
2
03/14
DIŞ TICARET ALANINDAKI GELIŞMELER
Küresel piyasalarda 2015 yılında yaşanan
gelişmeler, Türkiye’nin dış ticaret dengeleri
açısından da önemli sonuçlar yaratmıştır.
İhracatın ağırlıklı olarak AB’ye ve Euro
cinsinden yapılması, Euronun güç kaybettiği
bir ortamda ihracatın gerilemesine neden
olmuştur. 2015 yılında ihracat %9 oranında
düşüşle 143,9 milyar ABD doları seviyesinde
gerçekleşirken, paritedeki değişimin ihracata
etkisinin 12,9 milyar ABD doları düşürücü
yönde olduğu tahmin edilmektedir.
KURUMSAL YÖNETİM
TCMB FAIZLERI (2014-2015)
02/14
büyümeye 2,9 puan katkı yapmıştır. 2015
yılında otomotiv üretimi %16, beyaz üretimi
%9 artış kaydetmiştir. Mali kuruluşlar ve
inşaat sektöründeki büyümenin devam
etmesi, 9 aylık dönemde GSYH büyümesinin
%3,1 olan sanayi üretimi artışının
üzerinde gerçekleşmesini sağlamıştır.
Türk ekonomisinin güçlü dinamikleriyle
yılın tamamında büyümenin %4 civarında
gerçekleşmesi beklenmektedir. 2016 yılı
büyüme beklentisi ise %3,2 seviyesindedir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
01/14
FAALİYETLER
01/14
BİR BAKIŞTA
Kaynak: Merkez Bankası
Bunun nedeni gelişmekte olan ülkelerden
portföy çıkışına paralel iç piyasadan çıkış ile
iki seçim ve siyasi belirsizlik sırasında TL’de
yaşanan değer kaybı olmuştur.2015 yılının
başından beri ABD doları/TL %25, Euro/
TL %12, eşit döviz sepeti %18 oranında
yükselmiştir. TL’de yaşanan değer kaybının
gecikmeli etkisi ile enflasyonda düşüşün
sınırlı kalacağı tahmin edilmekte olup,
2016 yıl sonu için Banka’nın yıllık enflasyon
beklentisi %7 seviyesindedir.
PIYASALARDA RISK PRIMI
ARTIŞ GÖSTERDI
Yurt içi piyasalar, küresel ekonomideki
olumsuz gelişmeler ve Türkiye’deki iki
seçim sürecinin getirdiği siyasi belirsizlikler
nedeniyle negatif yönde bir seyir izlemiştir.
Gelişmekte olan ülkelerden uluslararası
piyasalara yönelik portföy çıkışı iç
piyasalardan da sermaye çıkışlarına neden
olmuş, yurt dışı yerleşikler tahvilde
7,2 milyar ABD doları, hisse senetlerinde
ise 2,2 milyar ABD doları seviyesinde satış
gerçekleştirmiştir. Yabancı satışları ve
kurdaki yükselişin enflasyonda beklenen
iyileşmeyi getirmemesinin yanı sıra risk
primindeki artış sonucunda iki yıllık gösterge
tahvil faizi %8,02’den başladığı yılı %10,86
ile tamamlamıştır. BIST-100 endeksi ise
2015 yılında %16 oranında düşüşle 71.727
seviyesine gerilemiştir.
TCMB FAIZINI DEĞIŞTIRDI,
NORMALLEŞME ADIMLARINI
AÇIKLADI
TCMB son olarak 2014 yılı başında yaptığı
5,5 puanlık artıştan sonra haftalık repo
faizi olan politika faizinde son iki yılda artış
gerçekleştirmemiş, 2014’te üç, 2015’te ise
iki indirimle mevcut seviyesi olan %7,5
seviyesine çekmiştir. Bunun yanı sıra,
Banka, faiz indirimine rağmen, enflasyon
görünümündeki iyileşmedeki gecikme
nedeniyle sıkı para politikası uygulamasını
sürdüreceğini açıklamıştır. Bu çerçevede
ağırlıklı ortalama fonlama maliyetini 2014
sonundaki %8,5 seviyesinden 2015 yıl
sonunda %8,9’a yükseltmiştir. 2015 yıl sonu
itibarıyla TCMB’nin gecelik borçlanma faizi
(koridorun alt bandı) %7,25, gecelik borç
verme faizi (koridorun üst bandı) %10,75
seviyesindedir.
26 - 27
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ, 2015 YILINDA %10,5
ORANINDA BÜYÜME SAĞLAMIŞTIR. KREDİLERDEKİ ARTIŞ
İSE TP KREDİLERDE %15,0, YP KREDİLERDE %9,9 OLMAK
ÜZERE %13,5 SEVİYESİNDEDİR.
MAKROEKONOMIK
VE SEKTÖREL
DEĞERLENDIRME
TCMB, Ağustos 2015’te koridor ve politika
faizinden oluşan para politikasını küresel
para politikalarındaki normalleşmeye
paralel olarak sadeleştirmek amacıyla
gerçekleştirebileceği adımları aşağıdaki
şekilde açıklamıştır:
»» Faiz koridoru bir hafta vadeli repo ihale
faiz oranı etrafında daha simetrik bir hale
getirilecek ve daraltılacaktır.
»» Hali hazırda piyasa yapıcısı bankalara
sağlanan toplam fonlama imkanı, piyasa
yapıcı bankaların TCMB’den sağladıkları
fonlamanın maliyetini değiştirmeyecek
şekilde, haftalık vadeli miktar repo
ihalesi limit hesaplarına eklenecektir.
Böylece piyasa yapıcısı bankalara
tanınan borçlanma imkanı faiz oranı
kaldırılacaktır.
»» Teminat koşulları sadeleştirilecektir.
»» Döviz kuru oynaklığını azaltmak amacıyla
döviz satım ihalelerinin esnekliği
artırılacaktır.
»» Türk Lirası zorunlu karşılıklara ödenen
kısmi faizin yükseltilmesi veya
Rezerv Opsiyon Katsayıları (ROK)
düzenlemeleriyle finansal sisteme döviz
likiditesi sağlanacaktır.
»»
»»
»»
»»
Döviz depo limitleri artırılacaktır.
Yapılacak düzenlemeler ile finansal
sistemin TCMB nezdinde erişebileceği
(ROM’daki mevcut döviz miktarı ve döviz
depo imkanının toplamı şeklinde olan)
döviz likiditesi bankalarımızın gelecek
bir yıldaki yurt dışı ödemelerini fazlasıyla
karşılayacak seviyede belirlenecektir.
Bankaların mevcut stoklar üzerindeki
maliyet yükünü artırmadan sadece
yeni yabancı para çekirdek dışı
yükümlülükleri için zorunlu karşılık
oranları üç yıldan uzun vadeyi teşvik
edecek şekilde belirlenecektir.
Gerekli görülmesi durumunda,
önümüzdeki dönemde bankacılık
sektörünün aracılık maliyetini
azaltmak ve çekirdek yükümlülükleri
desteklemek için Türk Lirası zorunlu
karşılıklara ödenen kısmi faiz gözden
geçirilebilecektir.
ABD doları cinsinden tutulan zorunlu
karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve
serbest hesaplara ödenen faiz oranı Fed
politika faiz aralığının üst bandına yakın
seviyelerde tutulabilecektir.
CARI AÇIKTA %25 AZALMA
2015 yılında dış ticaret açığında
yaşanan düşüş, Türkiye’nin cari
işlemlerdeki
açığının yıllık bazda
hızla gerilemesini
sağlamıştır. Cari açık
%26 oranında düşüşle
32,2 milyar ABD doları
seviyesine gerilemiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜ
2015 YILINDA BANKACILIK
SEKTÖRÜNDE %10,5 BÜYÜME
Türk bankacılık sektörü, 2015 yılında %10,5
oranında büyüme sağlamıştır. Kredilerdeki
artış ise TP kredilerde %15,0, YP kredilerde
%9,9 olmak üzere %13,5 seviyesindedir.
Geçen yıla göre krediler daha yavaş artış
göstermekte iken, tüketici kredileri artışı
ile kurumsal kredi artışı da farklılaşmış,
tüketici kredilerinde daha yavaş büyüme
gözlenmiştir. Takipteki kredilerdeki artış 2014
yılına benzer bir seyir izleyerek 2015 yılında
%30,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. Menkul
kıymetler portföyünde büyüme ise %3,7
seviyesinde kalmıştır.
Fonlama kaynakları açısından bakıldığında
sektörün ana fon kaynağı olan mevduatta
büyüme %9,1 seviyesinde iken, TP mevduat
artışı %7,3 seviyesinde kalmış, YP mevduat
artışı ise %11,9’a ulaşmıştır. Diğer fon
kaynakları içinde bankalara borçlardaki
%6,4’lük artış ile repodan sağlanan fonlardaki
%8,2’lik artış yer almaktadır. Sermaye benzeri
krediler %9,4 artarken, sektörün öz kaynakları
da menkul kıymet değerleme farkındaki
gerilemeye rağmen, net kâr, ödenmiş
sermaye artışı ve sabit kıymet yeniden
değerlemesi etkisinde %12,9 oranında
büyümüştür.
Yılın ilk yarısında geçen yılın aynı dönemine
göre %10 net kâr artışı gören sektörde
bu oran yıl sonu itibarıyla %5,9’a kadar
gerilemiştir. Net faiz kârını menkul kıymet
portföyü faiz gelirlerindeki gerilemeye
rağmen %17,9 oranında artıran sektörde,
net kâr artışını kur artışının da etkisi ile
birlikte genel karşılık giderleri ve faaliyet
giderlerindeki yüksek oranlı artışlar ile swap
maliyetleri ve kambiyo zararı sınırlamaktadır.
Müşterilere yapılan ücret ve komisyon geri
ödemeleri de tahmin edilenin üstünde
tutarlarda gerçekleşmiş ve net kârı
baskılamıştır.
Sektörün sermaye yeterlilik rasyosu ise kur
artışının da etkisi ile risk ağırlıklı aktiflerdeki
artışla birlikte yılbaşında göre 74 baz puanlık
gerileme ile %15,56’ya çekilmiştir.
TCMB’nin 2015 yılında bankacılık sektöründe
borçlanmada vade uzatılmasını sağlama,
maliyetleri düşürme ve döviz likiditesini
destekleme amaçlı kararları devreye girmiştir.
Bu çerçevede, finansal istikrarı desteklemek
için bankacılık sektöründe mevduat dışı
yabancı para cinsinden yükümlülüklerde
vade uzatmayı teşvik edecek şekilde Ocak,
Mart ve Ağustos aylarında zorunlu karşılık
ayarlamaları gerçekleştirilmiştir. Mayıs
ayında bankaların yurt dışı şubelerinde de
uzun vadeli borçlanmayı tercih etmelerini
sağlamaya yönlendirecek şekilde yurt
dışı şubelerinin zorunlu karşılığa tabi
yükümlülüklerinin kapsamı genişletilmiştir.
Kasım 2014’den itibaren başlanan TL
cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara faiz
ödenmesi uygulamasında, Nisan ayında
ve Eylül ayından itibaren üç adımda faiz
artışına gitme kararı alınmıştır. Bunun yanı
sıra, TCMB, Mayıs ayından itibaren ABD
doları cinsiden tutulan zorunlu karşılıklara,
rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara
da faiz ödenmesine karar vermiştir. TCMB,
bankaların kendisinden alacakları döviz depo
faiz oranlarını Haziran ayından sonra iki defa
indirmiş, Ağustos ayında ise bankaların döviz
likiditesini desteklemek amacı ile Banka
nezdindeki döviz ve efektif piyasalarında
işlem yapma limitlerini artırmıştır.
Türk bankacılık sektörünün, 2016 yılında da
%15 seviyesinde kredi büyümesi göstermesi
beklenmektedir. Aktif büyümesinin
%12, mevduat artışının %10 seviyesinde
gerçekleşmesi beklenirken, net kârda ise
%12 seviyesinde artış öngörülmektedir.
28 - 29
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB’NİN 2015
YILI: STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
SATIRBAŞLARI
PAYDAŞLARA GÜVEN VEREN
AKTIF BÜYÜMESI
TSKB’nin toplam aktif büyüklüğü 2015
faaliyet döneminde bir önceki yıla kıyasla
%32 artışla 20,7 milyar TL seviyesine
ulaşmıştır. Aktiflerinin %73’e yakını yabancı
para (YP) cinsinden varlıklardan oluşan
TSKB’nin sermaye yeterlilik oranı 2015 yılında
TL’deki değer kaybına bağlı olarak %14,9
seviyesinde gerçekleşmiştir.
REEL EKONOMIYE GÜÇ VEREN
KREDI PORTFÖY BÜYÜKLÜĞÜ
Güçlü bir kredi portföyüne sahip olan
TSKB’nin toplam kredi hacmi, 2015 yılında
TL bazında %24,5, kurdan arındırılmış bazda
%5 oranında büyümüştür. YP kredilerde
sektör ortalamasına paralel gerçekleşen
bu büyüme sonucunda Banka’nın toplam
kredileri yaklaşık 13,7 milyar TL olurken;
kredilerin toplam aktiflere oranı ise %66
olarak gerçekleşmiştir.
2,7 MILYAR ABD DOLARLIK
YENI KREDI LIMITI
TSKB, başarıyla sürdürdüğü 2015 faaliyetleri
neticesinde müşterilerine 2,7 milyar ABD
doları nakdi ve gayrinakdi (APEX hariç)
kredi limiti tahsis etmiş ve müşterileriyle
1,8 milyar ABD dolarlık yeni kredi sözleşmesi
imzalamıştır.
TSKB, ÇEŞITLENDIRILMIŞ KREDI PORTFÖYÜ ILE 2015
FAALIYET DÖNEMINDE DE RISKLERI ETKIN BIR BIÇIMDE
YÖNETEREK PAYDAŞLARINA DEĞER KAZANDIRMIŞTIR.
1,3 MILYAR ABD DOLARI SEVIYESINDE
NAKDİ KREDİ KULLANDIRIMI
TSKB 2015 yılında müşterilerine APEX
kredileri de dahil toplam 1,3 milyar ABD
doları tutarında kredi kullandırmıştır. Aynı
dönemde, APEX kredi kullandırım tutarı 65
milyon ABD doları olarak gerçekleşmiştir.
BÜYÜME HEDEFLERINI OLANAKLI
KILAN AKTIF KALITESI
Sağlam sermaye yapısıyla paydaşları
nezdinde güvenin temsilcisi olan TSKB
sağlıklı aktif kalitesini sürdürmektedir.
2015 yıl sonu itibarıyla, Banka’nın takipteki
kredilerinin toplam kredilere oranı %0,4 ile
bankacılık sektörü ortalamasının oldukça
altında bir seviyede gerçekleşmiştir.
NET FAİZ GELİRLERİNDE
%14,4’LÜK YÜKSELİŞ
TSKB’nin net faiz gelirleri 2015 faaliyet
döneminde yıllık bazda %14,4’lük artış ile
625 milyon TL’ye ulaşmıştır. Faaliyet gelirleri
toplamı ise yıllık %11,6’lık artışla 710 milyon
TL olmuştur.
SÜRDÜRÜLEBİLİR NET KÂR ARTIŞI
Sürdürülebilir bir finansal performansa
sahip olan TSKB’nin net kârı 2015’te bir
önceki yıla kıyasla %10,2 artışla 406,9 milyon
TL olmuştur. Banka’nın özkaynak kârlılığı
oranı 2015 yıl sonu itibarıyla %17 olarak
gerçekleşirken, aktif kârlılık oranı %2,2
olmuştur.
KALKINMA VE YATIRIM
BANKACILIĞININ ÖNEMLI OYUNCUSU
TSKB, 2015 yıl sonu itibarıyla kalkınma ve
yatırım bankaları arasında aktif büyüklüğü
açısından ikinci sırada olup, YP uzun vadeli
kredilerde %45’lik bir pazar payına sahiptir.
AKTIF MÜŞTERI SAYISINDA %14
ORANINDA ARTIŞ
TSKB, 2015 yılında da kredi portföyünün
sektörel çeşitliliğini özenle korumaya devam
ederek yeni müşteri kazanımlarına devam
etmiştir. Aktif müşteri sayısını bir önceki yıla
kıyasla %14 oranında artıran Banka, kredi
sözleşmelerinin %30’unu yeni müşterilerle
imzalamıştır.
YATIRIM KREDILERININ ORANI %68
TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı
sıra müşterilerinin günlük işletme sermayesi
ihtiyaçlarını cevaplamaya yönelik kısa vadeli
kredi ürünleri de sunmuştur. 2015 yıl sonu
itibarıyla toplam kredi portföyünün %68’ini
yatırım, %25’ini işletme ve geriye kalan
%7’sini ise APEX kredileri oluşturmaktadır.
Kredi portföyünün %57’si ABD doları, %36’sı
Euro olmak üzere toplam %93’ü YP cinsinden
kredilerden oluşmaktadır. Geçen yıl %10
olan TL kredilerinin toplam portföydeki oranı
2015’te %7’ye gerilemiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
TSKB KREDİ PORTFÖYÜNDE ORTA VE
UZUN VADELİ KREDİLERİN ORANI %89
TSKB Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında
öncü banka olmak vizyonu doğrultusunda
müşterilerine orta ve uzun vadeli kredi
kullandırmaktadır. 2015 yıl sonu itibarıyla
TSKB’nin kredi portföyü incelendiğinde,
kullandırılan kredilerin
»» %11’inin 1 yıldan kısa
»» %59’unun ise 5 yıl ve üzeri
vadeli kredilerden oluştuğu görülmektedir.
Diğer taraftan 5 yıl ve üzeri dilimin %45’lik
kısmı, 8 yıldan uzun vadeli kredilerde
yoğunlaşma göstermektedir. Ortalama kredi
vadesinin 5,3 yıl olduğu TSKB’de, ortalama
kredi tutarı 16 milyon ABD dolarıdır.
SEKTÖR ORTALAMASININ ALTINDA
TAKIPTEKI KREDILER ORANI
Uzun bir dönemdir sektör ortalamasının
hayli altında takipteki krediler oranına
sahip olan TSKB’nin toplam kredileri içinde
“Bankalarca Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Yönetmelik” gereğince üç, dört ve beşinci
grupta (takipteki krediler) sınıflandırılan
kredilerin oranı 2006 yılında %1,3 iken, 2008
ve 2009 yıllarında sırasıyla %0,7 ve %0,6’ya
gerilemiş, 2011 yılında %0,4’e, 2014’te ise
%0,2’ye düşerek 2015 yıl sonu itibarıyla %0,4
olarak gerçekleşmiştir. Takipteki krediler için,
%100 oranda karşılık ayrılması ilkesine 2015
yılında da devam edilmiştir.
PROJE FINANSMANI ALANINDA
KÖKLÜ UZMANLIK
TSKB, önemli bir deneyime ve bilgi
birikimine sahip olduğu proje finansmanı
alanında Türkiye Bankalar Birliği verilerine
göre %5’lik bir pazar payı oranına sahiptir.
TSKB’nin 2015 yılı proje finansmanı
faaliyetleri kapsamında, yaklaşık 600
milyon ABD dolarlık nakit kredi kullandırımı
yapılmıştır. Proje finansmanı alanında
gerçekleştirilen nakit kredi kullandırımları
içerisinde enerji üretim santrallerine
sağlanan finansman en yüksek payı
almıştır. Kullandırımlarda pay alan diğer
sektörler, elektrik dağıtım bölgeleri ve diğer
özelleştirme finansmanları ile lojistik ve
gayrimenkul sektörleridir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
TSKB, sağlık sektöründeki kamu-özel sektör
iş birliği kapsamında ihale edilen entegre
sağlık kampüsleri yatırımlarının finansmanı
alanında 2015 yılında ilk kez yer almıştır.
Uzun vadeli yatırım kredilerinin yanı sıra
proje finansmanı müşterilerinin operasyonel
ihtiyaçlarına yönelik kısa ve orta vadeli
işletme kredisi kullandırımları da 2015 yılı
faaliyetleri arasında yer almıştır.
2015 yılı, genel seçimlerin etkisiyle durgun
başlamış, tekrarlanan seçim sürecinin
belirsizliği artırması ve kur üzerindeki
olumsuz etkileri sebebiyle genel olarak
yatırımcıları daha temkinli olmaya
yönlendirmiştir.
2016 yılında enerji yatırımları başta olmak
üzere yatırımların göreceli olarak hızlanması,
2015 yılında ertelenen özelleştirme
ihalelerine ağırlık verilmesi ve buna paralel
proje finansmanı alanında 2015 yılına kıyasla
nispeten daha hareketli bir yıl yaşanması
beklenmektedir.
TSKB’NIN PROJE FINANSMANI
SAĞLADIĞI ALANLAR
RİSK YÖNETİMİ
YATIRIM KREDILERININ ORANI
%68’E ÇIKMIŞTIR
TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin
yanı sıra müşterilerinin günlük işletme
sermayesi ihtiyaçlarını
cevaplamaya yönelik kısa
vadeli kredi ürünleri de
sunmuştur. 2015 yıl sonu
itibarıyla toplam kredi
portföyünün %68’ini
yatırım, %25’ini işletme
ve geriye kalan %7’sini ise APEX
kredileri oluşturmaktadır.
KREDI PORTFÖYÜNÜN
SEKTÖREL DAĞILIMI (%)
Elektrik Üretim33
Elektrik/Gaz Dağıtım9
Finans12
Turizm
Enerji
»» Elektrik üretim santralleri
»» Elektrik dağıtım projeleri
»» Doğalgaz dağıtım projeleri
»» Çevre, kaynak ve enerji verimliliğine
yönelik projeler
Gayrimenkul Projeleri
»» Turizm-otel yatırımları
»» Ticari gayrimenkul ve alışveriş merkezi
yatırımları
FİNANSALLAR
6
Kimya ve Plastik5
Metal ve Makine5
Lojistik5
Gayrimenkul
5
İnşaat4
Altyapı / Ulaştırma
»» Lojistik, ulaşım projeleri
»» Telekomünikasyon
Kamu Özel Sektör Ortaklıkları (PPP)
»» Entegre Sağlık Kampüsü
Gıda
3
Otomotiv
2
Diğer9
30 - 31
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB’NİN 2015 YILI:
STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
TSKB, SON 6 YILDIR, ÜLKEMIZ ÖZEL SEKTÖRÜNDE KAYNAK
VERIMLILIĞININ ARTIRILMASINA YÖNELIK ÇALIŞMALARI
ORTA VE UZUN VADELI FONLAMA IMKANLARI SUNARAK
DESTEKLEMEKTEDIR.
KAYNAK VERIMLILIĞI
40 PROJE
TOPLAM KREDI
PORTFÖYÜNÜN %10’UNU
OLUŞTURAN ENERJI&KAYNAK
VERIMLILIĞI ALANINDA
103 PROJE
Sektörler: Turizm, Kimya, Otomotiv, Çelik, Çimento, Tekstil
ENERJI VERIMLILIĞI
63 PROJE
Sektörler: Kimya, Otomotiv, Çimento, Madencilik, Enerji, Çelik, Tekstil
YENILENEBILIR ENERJI
SEKTÖRÜ VE TSKB
Sürdürülebilirlik temalı yatırımlara sağlanan
kredilerin, TSKB’nin kredi portföyündeki
ağırlığı 2015 yıl sonu itibarıyla %50 olmuştur.
İklim değişikliğiyle mücadele ve Türkiye’nin
düşük karbon ekonomisine geçiş sürecinde
yenilenebilir enerji kaynaklarının etkin ve
doğru kullanımı büyük önem taşımaktadır.
Yenilenebilir enerji kaynakları, Türkiye’nin
enerjide dışa bağımlılığının azaltılması
açısından da kilit konumdadır.
FINANSE EDILEN TOPLAM
4.177 MW KURULU GÜÇ
TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde
yenilenebilir enerji alanında gerçekleştirilen
projeleri uzun vadeli kaynak aktarmak
suretiyle desteklemektedir. Sektörde enerji
kredilerinde %7’lik bir paya sahip olan
TSKB’nin kaynak aktardığı enerji projeleri,
hidroelektrik santrallerinden güneş, rüzgar
ve jeotermal enerji santraline kadar çeşitlilik
göstermektedir. Finanse edilen toplam 133
proje için öngörülen toplam kurulu güç
4.177 MW mertebelerinde olup, Türkiye’nin
toplam kurulu yenilenebilir enerji gücünün
%13’ünü temsil etmektedir.
Yenilenebilir enerjide, 2015 yılında başta
güneş enerjisi olmak üzere rüzgar ve
jeotermal enerji santrali projelerine
ağırlık verilmiştir. 2015 yılında toplam 21
yeni güneş enerjisi santrali projesi Banka
tarafından finanse edilmiştir. Böylelikle 2015
yıl sonu itibarıyla, MW cinsinden, Türkiye’deki
toplam kurulu güneş enerjisi gücünün
%11’ine ulaşılmıştır. Genel olarak kredi
portföyüne bakıldığında, yıl sonu itibarıyla
enerji sektörünün TSKB kredi portföyündeki
toplam ağırlığının aynı seviyelerde kaldığı
görülmektedir. Önümüzdeki dönemde
jeotermal ve güneş enerjisi yatırımlarının
hızla devam etmesi beklenmekte ve
Banka’nın finansman desteğinin de bu
alanda artması hedeflenmektedir.
2015 yıl sonuna kadar finansman sağlanan
enerji projelerinin 97 adedi üretime
başlamıştır. Faaliyete geçen projelerin
toplam kurulu gücü 3.662 MW’tır. 20032015 yılları arasında finansman sağlanan
enerji projelerinin toplam yatırım tutarı 7,8
milyar ABD doları olurken, bu projeler için
TSKB tarafından taahhüt edilen kredi tutarı
yaklaşık olarak 2,9 milyar ABD dolarıdır.
KAYNAK VERIMLILIĞINE YÖNELIK
FINANSMAN HIZMETI
TSKB, son 6 yıldır, ülkemiz özel sektöründe
kaynak verimliliğinin artırılmasına yönelik
çalışmaları orta ve uzun vadeli fonlama
imkanları sunarak desteklemektedir. Banka,
bugüne kadar enerji ve ham madde
verimliliğinin yanı sıra üretim süreçleri ve atık
yönetimi gibi alanlarda 100’ü aşkın projeye
yaklaşık 500 milyon ABD doları finansman
sağlamıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
TOPLAM PROJE SAYISI
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
YATIRIMI DEVAM EDEN PROJE SAYISI
TOPLAM KURULU GÜÇ (MW)
79 HES
3
2.950
5 JES
2
326
20 RES
7
779
6 BİO Kütle/Atık
3
95
23 GES
21
27
TOPLAM 133 SANTRAL
36
4.177
Enerji ve kaynak verimliliği kredileri, 2015 yıl
sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyünün
%10’unu temsil etmektedir. TSKB, iklim
değişikliği ile mücadelenin giderek önem
kazandığı bir konjonktürde, enerji verimliliği
de dahil olmak üzere kaynak verimliliğinin
öneminin giderek artacağını öngörmektedir.
Ülkemizde sürdürülebilir bankacılık alanında
öncü uygulamalara sahip olan TSKB, 2016
senesinde sanayinin her kolunda faaliyet
gösteren firmaların enerji ve kaynak
verimliliği yatırımları öncelikli olmak üzere
sürdürülebilir kalkınmaya destek verecek
yatırımlara fon sağlanmaya devam edecektir.
KOBİ’LERE DESTEK
TSKB, kuruluşundan bu yana Türkiye
ekonomisinin can damarı KOBİ’lere destek
sağlamaktadır. Finansal kurumlardan
temin edilen fonların kriterlerine göre
değerlendirilen KOBİ’lerin işletme sermayesi
ihtiyaçlarına cevap vermenin yanı sıra, söz
konusu şirketlerin teknoloji güncelleme
yatırımlarından kapasite artırımına, enerji
verimliliğinden çevre projelerine kadar
pek çok alanda yatırımlarını da finanse
etmektedir. 2015 yıl sonu itibarıyla KOBİ’lere
kullandırılan kredilerin toplam portföy
içerisindeki dağılımı %16 olmuştur. 2015’te
Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan 100
milyon Euro tutarındaki SME-Midcap kredisi
KOBİ’lere yönelik desteğin artırılmasına
katkıda bulunacaktır.
REEL SEKTÖRÜN HER ZAMAN YANINDA
Özel sektör müşterilerinin uzun vadeli
kaynak ihtiyaçlarına etkin çözümler üretme
misyonuyla faaliyetlerini şekillendiren
TSKB, Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir
büyümesine de nitelikli katkılar sunmaktadır.
Banka; yenilenebilir enerji, enerji verimliliği,
altyapı, lojistik gibi sektörlerde son beş yıllık
dönemde reel sektöre doğrudan toplam
7,2 milyar ABD doları tutarında finansman
sağlamıştır.
APEX kredileri kanalıyla KOBİ’lere
kullandırılan yaklaşık 500 milyon ABD dolarlık
tutar da dikkate alındığında, reel sektöre
sağlanan finansman toplamı 7,7 milyar ABD
dolarına ulaşmaktadır.
DENGELI GAYRINAKDI KREDI
PORTFÖYÜ
Yatırım ve altyapı projelerinin gerektirdiği
teminat mektubu, ithalat ve diğer dış
ticaret işlemlerine de aracılık eden TSKB’nin
müşterilerine kullandırdığı toplam gayrinakdi
kredi hacmi %14 oranında artışla 614
milyon ABD doları olmuştur. Banka; yıl
32 - 33
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB’NİN 2015 YILI:
STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
boyunca enerji dağıtım, enerji üretim, metal
ve makine sektörlerindeki müşterilerinin
gayrinakdi kredi ihtiyaçlarını cevaplamaya
odaklanmıştır.
KALKINMA FİNANSMANI KURUMLARI
İLE YAKIN İŞ BIRLIĞI
Uluslararası finans piyasalarında en çok
tanınan Türk bankalarından biri olan TSKB;
Dünya Bankası (IBRD), Avrupa Yatırım Bankası
(EIB), Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası
(CEB), Alman Kalkınma Bankası (KfW), İslam
Kalkınma Bankası (IDB), Fransız Kalkınma
Ajansı (AFD), Uluslararası Finans Kurumu
(IFC) ve Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası
(EBRD) gibi kuruluşlar ile yakın iş birliği
içinde çalışmaktadır.
TSKB kalkınma finansmanı kurumlarından
yeni kaynak teminine yönelik çalışmalarını
2015 yılı boyunca başarıyla sürdürmüştür.
Yıl içerisinde temin edilen kaynaklara ilişkin
detaylara aşağıda yer verilmiştir:
JAPON ULUSLARARASI İŞBIRLIĞI
BANKASI (JBIC) - YENILENEBILIR
ENERJI VE ENERJI VERIMLILIĞI KREDISI
(150 MILYON ABD DOLARI)
Japon Uluslararası İşbirliği Bankası’ndan
(JBIC) sera gazı emisyonlarının azaltılmasını
amaçlayan yenilenebilir enerji ve enerji
verimliliği yatırımlarının finansmanı amacıyla
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın
garantörlüğünde 150 milyon ABD doları
tutarında “JBIC Yeşil Kredisi” temin edilmiştir.
27 Mart 2015 tarihinde imzalanan kredi
sözleşmesi, 2000 yılında alınmış olan
krediden sonra bu kurumdan alınan ilk kredi
konumundadır.
TSKB, FİNANSAL KURUMLAR VE SERMAYE
PİYASALARINDAN YENI KAYNAK TEMININE YÖNELIK
ÇALIŞMALARINI 2015 YILI BOYUNCA BAŞARIYLA
SÜRDÜRMÜŞTÜR.
AVRUPA YATIRIM BANKASI (EIB) - SMEMIDCAP KREDISI (100 MILYON EURO)
EIB’den Türkiye genelinde KOBİ’lerin ve orta
ölçekli şirketlerin (“Midcap”) finansmanı
amacıyla 100 milyon Euro tutarında
kaynak temin edilmiştir. Söz konusu
kaynak anlaşması, T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın garantörlüğünde 26 Mayıs
2015 tarihinde imzalanmıştır.
ÜLKE KREDILERI (IHRACAT SIGORTASI)
IŞLEMLERINDE ARTIŞ
2015 faaliyet döneminde proje finansmanı
çalışmaları kapsamında çeşitli ülke ihracat
sigorta kuruluşları aracılığı ve güçlü
muhabir banka ilişkileri ile önemli işbirlikleri
gerçekleştirilmeye devam edilmiştir. 2015
yılında imzalanan ülke kredisi işlemlerinin
toplam tutarı 35 milyon ABD doları olmuştur.
ULUSLARARASI FINANS KURULUŞU
(IFC) - YENILEBILIR ENERJI, KAYNAK
VE ENERJI VERIMLILIĞI KREDISI (75
MILYON ABD DOLARI)
Türkiye genelinde yenilenebilir enerji, kaynak
ve enerji verimliliği yatırımlarının finansmanı
amacıyla, IFC ile 21 Eylül 2015 tarihinde
imzalanan sözleşme kapsamında 75 milyon
ABD doları tutarında kaynak temin edilmiştir.
POLIÇE IHRAÇLARI VE IKILI
BORÇLANMA ANLAŞMALARI
Nakit akımı yönetimi kapsamında yıl
içerisinde yaklaşık 85 milyon ABD doları
tutarında dış ticaret finansmanına dayalı
kaynak temin edilmiştir.
ULUSLARARASI FİNANSAL
KURULUŞLARLA GÜÇLÜ İLİŞKİLER
TSKB, uluslarası finansal kuruluşlarla mevcut
ilişkisini zenginleştirerek derinleştirme
hedefini 2015 yılı boyunca başarıyla
sürdürmüştür. Yıl içerisindeki faaliyetlere
aşağıda değinilmiştir:
SENDIKASYON KREDISI
TSKB, 3 Temmuz 2015 tarihinde, %200’ün
üzerinde çevirme oranı ile sendikasyon
kredisini yenilemiştir. Toplam 256 milyon
ABD doları tutarındaki söz konusu krediye
17 yabancı banka katılım gösterirken, bir
önceki yıla göre 5 yeni banka işleme dahil
olup, bunların 3’ü ilk defa TSKB sendikasyon
kredisine katılmıştır.
PROGRAM KURULMASI VE IKINCI
EUROBOND IHRACI
TSKB, ilk eurobond ihracını takiben kısa
vadeli ihraçların hızlı bir şekilde yapılması,
böylece farklı bir fon sağlayıcı kitleye erişim
ve gösterge ihraç zamanlamasının yönetimi
öngörüleri kapsamında GMTN (Global
Medium Term Note) programını kurmuştur.
Kurulan bu program kapsamında yapılan
ikinci Eurobond borçlanmasına BNP Paribas,
Citibank, Commerzbank, ING, Standard
Chartered Bank aracılık etmiştir. Söz konusu
ihraç çerçevesinde Londra, Abu Dabi,
Dubai ve Frankfurt şehirlerinde işlem odaklı
yatırımcı görüşmeleri gerçekleştirilmiştir. Bu
kapsamda, 350 milyon ABD doları tutarındaki
ihraç “Regulation S” yapısında uygulanmıştır.
İhraca yaklaşık üç kat talep gelmiş olup,
piyasada konvansiyonel banka ihracı olarak
yılın son işlemi gerçekleştirilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
950
FİNANSALLAR
MİLYON
ABD DOLARI
2015 YILINDA TÜRK ÖZEL SEKTÖRÜNÜN
YATIRIMLARINI DESTEKLEMEK AMACIYLA
ULUSLARARASI PİYASALARDAN TOPLAM
950 MİLYON ABD DOLARI TUTARINDA
KAYNAK TEMİN EDİLMİŞTİR.
34 - 35
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
2011-2015 YILLARINDA TSKB TARAFINDAN SAĞLANAN UZUN VADELI KAYNAKLAR
2011
2014
Dünya Bankası EFIL IV – İhracatın Finansmanı Aracılık
Projesi IV Ek Finansmanı
Tutar: 180 milyon ABD doları ve 87,8 milyon Euro
Vade: 28 yıl
İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba Anlaşması
Tutar: 220 milyon ABD doları
Vade: 15 yıl
EIB - KOBİ Kredisi
Tutar: 75 milyon Euro
Vade: 12 yıl
Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi
Tutar: 190 milyon ABD doları ve 44,1 milyon Euro
Vade: 28 yıl
Dünya Bankası - Özel Sektör Yenilenebilir Enerji ve Enerji
Verimliliği Projesi Ek Finansmanı
Tutar: 100 milyon ABD doları ve 69,3 milyon Euro
Vade: 28 yıl
Citibank - OPIC - Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir Enerji
Kredisi
Tutar: 40 milyon ABD doları
Vade: 4-8 yıl
EBRD - Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ
Finansman Aracı (“TurAFF”) Kredisi
Tutar: 50 milyon Euro
Vade: 5 yıl
Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) - Sürdürülebilir Turizm ve
Yenilikçi Enerji Projeleri Kredisi
Tutar: 60 milyon Euro
Vade: 10 yıl
2012
EBRD - Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 50 milyon Euro
Vade: 7 yıl
IFC Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
TSKB Eurobond
Tutar: 350 milyon ABD doları
Vade: 5 yıl
EIB - Orta Büyüklükteki Firmalar ve KOBİ’ler için
TSKB Kredisi/B
Tutar: 75 milyon Euro
Vade: 12 yıl
KfW - Kaynak Verimliliği ve Sanayide Çevresel Önlemler
Kredisi
Tutar: 150 milyon Euro
Vade: 12 yıl
İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba
Tutar: 100 milyon ABD doları
Vade: 10 yıl
Avusturya Kalkınma Bankası (OeEB) -Yenilenebilir Enerji ve
Enerji Verimliliği
Tutar: 20 milyon Euro
Vade: 12 yıl
KFW - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 125 milyon ABD doları
Vade: 12 yıl
EIB – TSKB Enerji ve Çevre Kredisi/A
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 12 yıl
2013
EIB-Sürdürülebilir Turizm ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 10 yıl
IFC - Çevre ve Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası - APEX Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 7 yıl
KfW - Sanayide Kaynak Verimliliği Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 10 yıl
EIB - KOBİ’ler, Orta Ölçekli Şirketler ve Diğer Öncelikler İçin
TSKB Kredisi II
Tutar: 150 milyon Euro
Vade: 8 yıl
2015
JBIC - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi
Tutar: 150 milyon ABD doları
Vade: 12 yıl
EIB - SME-Midcap Kredisi
Tutar: 100 milyon Euro
Vade: 8 yıl
TSKB Eurobond
Tutar: 350 milyon ABD doları
Vade: 5 yıl
IFC - Yenilebilir Enerji, Kaynak ve Enerji
Verimliliği Kredisi
Tutar: 75 milyon ABD doları
Vade: 7 yıl
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB’NİN KALKINMA FİNANSMANI İŞ MODELİ
K AY N A K L A R ( 2015 )
IFC-YENILEBILIR ENERJI,
KAYNAK VE ENERJI
VERİMLİLİĞİ KREDİSİ
75 MILYON $
SENDIKASYON KREDISI
256 MILYON $
JBIC-YENILENEBILIR
ENERJI VE ENERJI
VERIMLILIĞI KREDISI
POLIÇE İHRAÇLARI VE İKILI
BORÇLANMA ANLAŞMALARI
150 MILYON $
85 MILYON $
EIB-SME-MIDCAP KREDISI
EUROBOND İHRACI
100 MILYON €
350 MILYON $
KOBİ İNOVASYON
FİNANSMANI
YENILENEBILIR ENERJI
FINANSMANI
41 MILYON $
750 MILYON $
APEX KREDILERI
ENERJI VE KAYNAK
VERIMLILIĞI
FINANSMANI
40’I AŞKIN
YENİ PROJE
KAMU-ÖZEL SEKTÖR
İŞ BIRLIĞI PROJELERİ
75 MİLYON €
K R E D İ L E R ( 2015 )
» » DÜNYA BANKASI YENİLİKÇİ
FİNANSMANA ERİŞİM PROJESİ
KREDİSİ: 65 YENİ PROJE
36 - 37
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB’NİN 2015 YILI:
STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
TSKB, APEX BANKACILIĞI KAPSAMINDA DÜNYA
BANKASI’NDAN TEMİN ETTİĞİ “YENİLİKÇİ FİNANSMANA
ERİŞİM PROJESİ KREDİSİ” ÇERÇEVESİNDE KATILIM
BANKALARI VE FAKTORİNG ŞİRKETLERİ İLE DE ÇALIŞMAYA
BAŞLAMIŞTIR.
APEX BANKACILIĞI’NIN
TÜRKIYE’DEKI ÖNCÜSÜ
APEX bankacılığının Türkiye’deki öncüsü
olan TSKB, Dünya Bankası’ndan sağladığı
EFIL kredi programları başta olmak
üzere temin ettiği uluslararası temalı
kaynakları müşterilerine kullandırmaya
2015 faaliyet döneminde de devam
etmiştir. APEX bankacılığı çerçevesinde
iş birliği gerçekleştirilen finansal kiralama
şirketleri ve ticari bankaların yanı sıra
2014 yılında Dünya Bankası’ndan temin
edilen “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi
Kredisi” kapsamında Türkiye’de ilk kez
katılım bankaları ve faktoring şirketleri ile
de çalışılmaya başlanmıştır. TSKB, APEX
bankacılığı kapsamında bugüne kadar 29
aracı kurum ile iş birliği içerisinde etkin iş
süreçleri gerçekleştirmiştir.
TSKB, diğer APEX kredileri kapsamında,
ticari bankalar ve finansal kiralama
şirketleri kanalıyla istihdam artışına katkı
sağlayan KOBİ kredileri kullandırmaktadır.
Bu kapsamda, 1.036 adet KOBİ’ye toplam
452 milyon ABD doları tutarında kredi
kullandırılmış ve yaklaşık 5.567 kişiye
yeni istihdam yaratılmasına katkıda
bulunulmuştur.
2015 yılında APEX bankacılığı kanalıyla
kullandırılan kredilerin toplamı 65 milyon
ABD dolarını bulurken, bu kategorideki
kredilerin toplam portföydeki payı %7
olmuştur. Dünya Bankası’nın EFIL kredi
programları kapsamında ülkemizde öncelikle
tercih ettiği iş ortağı konumunda olan
TSKB, 2015 yıl sonu itibarıyla 4 adet EFIL
programında aktif olarak yer almış, 649 adet
firmaya toplam 1.208 milyon ABD dolarlık
kredi sağlamıştır. EFIL kredileri firmaların
ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin
desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının
yaratılması ve istihdamın artırılmasını da
amaçlamaktadır.
KURUMSAL FINANSMAN IŞ KOLUNUN
VAZGEÇILMEZ OYUNCUSU
2015 faaliyet dönemi, “halka arz ve
özelleştirme” alanlarında sahip olunan
bilinirliğin ve marka değerinin, orta ölçekli
“birleşme ve devralma” piyasasına da başarılı
bir şekilde genişletildiği bir yıl olmuştur.
TSKB, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın
garantörlüğünde, Dünya Bankası ile Türkiye
genelinde özel sektörde faaliyet gösteren
KOBİ’ler ve ihracatçı orta ölçekli şirketlere
kullandırılmak üzere imzaladığı “Yenilikçi
Finansmana Erişim Projesi Kredisi (IA2F)”
sözleşmesi kapsamında, 2015 yılında 44
adet firmaya toplam 40,1 milyon ABD doları
tutarında kredi kullandırmıştır.
İşlem hacimlerinin düşüş gösterdiği 2015
yılında TSKB, pazarlama faaliyetlerini yıl
içerisinde yoğun bir şekilde devam ettirmiş
ve 11 yeni yetkilendirme almıştır. Birleşme
ve devralma danışmanlığı bünyesinde
değerlendirilen gayrimenkul satış
danışmanlığında 2015 yılında 1 adet işlem
başarıyla tamamlanmıştır. Gelecek yıllarda
işlem sayısının kademeli olarak artırılması
hedeflenmektedir.
2015 yılında gerek yurt içi gerekse yurt
dışındaki belirsizliklerden kaynaklanan talep
eksikliği, piyasada gerçekleşen halka arzların
toplam 110 milyon TL tutarında olmak üzere
sadece 4 adetle sınırlı kalmasına neden
olmuştur. Borsa İstanbul’un halka arzı da
dahil olmak üzere piyasada gerçekleşmesi
beklenen birçok büyük halka arz projesinin
ileri tarihlere ertelendiği gözlemlenmiştir.
TSKB de geleneksel olarak güçlü olduğu
halka arz piyasasında aktif olarak
çalışmalarını sürdürmektedir.
Özel sektör tahvil (ÖST) piyasası ise
özellikle finansman şirketlerinin etkinliği
çerçevesinde, yılın ilk yarısında iyi
performans göstermiş ve 2015 yılını 2014’ün
üzerine taşımıştır. TSKB ise 2015 yılında daha
ihtiyatlı tavır sergileyerek, yılı 1 adet ÖST
ihracı ile tamamlamıştır. 2016 yılında ise
tahvil ihracı iştahı açısından FED ve Avrupa
Merkez Bankası’nın (ECB) politikaları kadar
kurların ve ekonomik büyümenin seyri de
belirleyici olacaktır.
TSKB’nin piyasada marka olduğu finansal
danışmanlık çerçevesinde sunulan
“Değerleme Hizmeti” için ise 2015 yılı başarılı
bir yıl olmuştur.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB - APEX KREDILERI BAŞLICA GÖSTERGELERI
PROGRAM ADI
YILI
KREDI KULLANAN
ANLAŞMA ŞIRKET SAYISI (2015 YIL
TUTARI
SONU İTIBARIYLA)
PROGRAMIN
GÜNCEL
DURUMU
KOBİ ve İhracat Destekleme
Yenilikçi Finansmana Erişim Kredisi (IA2F)
2014
250 milyon USD
44
Devam Ediyor
EFIL IV Ek Kredi
2011
300 milyon USD
137
Tamamlandı
EFIL IV
2008
300 milyon USD
133
Tamamlandı
EFIL III
2005
305 milyon USD
168
Tamamlandı
EFIL II
2004
303 milyon USD
211
Tamamlandı
AKKB IV APEX
2013
100 milyon EUR
416
Tamamlandı
AKKB III APEX
2009
100 milyon EUR
223
Tamamlandı
KfW APEX
2004
7,7 milyon EUR
54
Tamamlandı
EIB APEX
2005
150 milyon EUR
343
Tamamlandı
İhracat Destekleme
KOBİ
Kurumsal Finansman hizmetlerinin yanı sıra
iş/ürün geliştirme faaliyetleri kapsamında;
SPK faaliyet izinlerinin yenilenmesinin
yanında en önemli çalışma TSKB’nin EIF
önderliğinde kurulan, 20 milyon Euro
sermaye taahhüdüyle “Turkish Growth and
Innovation Fund”a katılımı olmuştur. Bu yeni
atılımla birlikte, TSKB, vizyon ve misyonu
çerçevesinde Türkiye’deki girişimcilere
alternatif kanallardan desteğini artırarak
sürdürmeyi planlamaktadır.
EKONOMIK ARAŞTIRMA FAALIYETLERI
Sektör analizi, firmaların konumlandırılması
ve piyasa analizi konularında önemli
deneyime sahip olan Banka düzenli olarak
bültenler, raporlar ve periyodik yorumlar
hazırlayarak, müşterilerine sunmaktadır.
65 yıllık sektörel bilgi birikimi sayesinde
Banka dışına sağlanan bu ürünlerin yanı sıra
banka içinde pazarlama ve kaynak sağlama
faaliyetlerine de doğrudan ve dolaylı
olarak destek verilmektedir. 2016 yılında
da gerek Banka içi gerekse Banka dışına
yönelik nitelikli çalışmalar yapılmaya devam
edilecektir.
SERMAYE PIYASALARINDA
KÖKLÜ DENEYIM…
2015 yılında TSKB, döviz ve para piyasaları
ile sermaye piyasalarında işlem hacmini
önemli oranda artırmış ve gelir hedeflerini
başarı ile gerçekleştirmiştir. 2015 yılına
başlarken düşen petrol fiyatlarının Türk
Lirası varlık fiyatlarına olumlu yansıması
kısa bir süre hissedilmiş, ancak yılın ikinci
ayından itibaren yılın tamamında piyasalarda
gözlemlenen çok sert satış hareketleri
piyasa oynaklığının artmasına neden
olmuştur. Global piyasalarda, gelişmiş ülke
kategorisindeki ülkelerin uyguladıkları para
politikaları açısından dengelerin değiştiği
ve ülkemizin içinde bulunduğu gelişmekte
olan ülkeler ligine olumsuz yansımaların
devam ettiği bir dönem başlamıştır. Bu
koşullarda, TSKB, uyguladığı temkinli portföy
yönetimi yaklaşımı ile Banka bilançosunu
yeni döneme adapte etmiş, böylece
piyasada oluşan fırsatları değerlendirecek
şekilde esnek ve kârlı bir yönetim stratejisini
uygulamıştır.
Yurt içi ve yurt dışı finansal kurumlar ile
tezgah üstü veya organize piyasalarda
gerçekleştirdiği spot/forward döviz alım
satımı, TL veya döviz plasman ve borçlanma
işlemleri ile yapılandırılmış türev ürünlerde
işlem hacimleri artırılmış ve gelir hedefleri
başarı ile gerçekleştirilmiştir. Böyle bir
ortamda TSKB, zorlu piyasa koşullarında kâr
hedefini yakalamanın yanı sıra hazine ürün
çeşitliliğini ve müşteri memnuniyetini eş anlı
olarak geliştirme hedeflerine de ulaşmıştır.
Yıl boyunca hazine ürünleri kapsamında
müşterilerine çözüm odaklı bir yaklaşım
kapsamında hizmet sunmaya devam
eden Banka, bununla birlikte “altın swap”ı,
swaption ve TRS (“Total Return Swap”) gibi
yeni işlem tiplerinde işlem hacmini de
artırmıştır.
2016 yılında TSKB; değişen piyasa
koşullarını kârlılık, portföy yönetimi, likidite
yönetimi, müşteri işlemlerinin artırılması
ve çeşitlendirilmesi ile kârlılığı gözetecek
politikalar uygulamayı sürdürmeyi
hedeflemektedir.
38 - 39
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB’NİN 2015 YILI:
STRATEJİLER,
KAZANIMLAR VE
ÖNGÖRÜLER
TSKB, 2015 YILININ KASIM AYINDA BIST
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK ENDEKSİ’NE DAHİL OLAN
ŞİRKETLER ARASINDA YERİNİ ALMIŞTIR.
BILGI TEKNOLOJILERI
TSKB, 2015 faaliyet döneminde Banka’nın
stratejik planında öngörülen hedefler ve
kurumsal mimari ilkeleri çerçevesinde
müşteri memnuniyeti, hizmet kalitesi,
süreç verimliliği, organizasyon ve uyum
konularında iyileştirmeler sağlayan projeleri
başarıyla yürütmüştür. Projelerin odağı, süreç
iyileştirme ve uygulama altyapısı dönüşüm
çalışmaları olmuştur.
Bu kapsamda 2015’te; firma bilgilerinin,
değerlendirme/izleme raporlarının ve
finanse edilen projelerin takibi için yeni bir
ortak veri tabanı altyapısı kurulmuş, müşteri
limit yapıları merkezileştirilmiştir. Performans
yönetim sisteminin kurumsal hedeflerle
uyumunu artırmak ve APEX kredi süreçleri
ve altyapısının revizyonu amacıyla projeler
yürütülmüştür. Ayrıca, satın alma süreçlerinin
etkinliğini ve kontrolleri geliştirecek süreç ve
altyapı düzenlemeleri yapılmış, Üst Yönetim
için yeni içerikle zenginleştirilen raporlama
platformları oluşturulmuştur.
Diğer taraftan, 2015 yılı TSKB’nin stratejik
hedeflerini destekleyecek bilgi teknolojileri
altyapı ve entegrasyon projelerinin
gerçekleştirildiği bir dönem olmuştur. BT
uygulama altyapısı, donanım altyapısı ve
bilgi güvenliği alanlarında tamamlanan bazı
projeler şunlardır:
»» Bankacılık işlemlerine kesintisiz,
güvenli ve üst düzey teknoloji desteği
sağlanması amacıyla ana veri depolama
sistemi yenilenmiştir.
YATIRIMCI İLIŞKILERI
»»
»»
»»
Uzaktan erişim altyapısında geliştirmeler,
veritabanı sistemlerinde iyileştirmeler
yapılmıştır.
Banka’nın yeni toplantı salonlarında
ve çalışma alanlarında teknolojik
altyapı ve görüntü dağıtım sistemleri
oluşturulmuştur.
Banka içi elektronik iş akışı
uygulamasında fonksiyonel
düzenlemeler yapılmıştır.
TSKB, 2016 yılında bankacılık süreçleri, BT
donanım ve uygulama altyapısı alanlarındaki
stratejik önemdeki çalışmalarına devam
edecektir. Bu kapsamda, pazarlama ve
ürün geliştirme faaliyetlerini destekleyecek
raporlama ve analiz sistemlerinin
iyileştirilmesi, kredi değerlendirme sürecinin
verimliliğinin artışına yönelik projeler, yasal
düzenlemelere uyum konusunda çalışmalar,
kaynak tahsisi ve APEX kredilendirme
süreçlerinin etkinliğinin artırılmasına yönelik
çalışmaların tamamlanması gündemde
yer alan öncelikli konular olacaktır. 2015
yılı içerisinde başlatılan uygulama ve rapor
altyapıları standartlaştırma ve dijitalleştirme
çalışmalarının da tamamlanması
hedeflenmektedir. Ayrıca, BT altyapısında;
sanallaştırma platformu sunucularının
yenilenmesi, bütünleşik iletişim altyapısının
oluşturulması, log yönetimi uygulamasının
yenilenmesi, veri yedekleme ve acil durum
merkezi altyapı iyileştirme projelerinin
yapılması planlanmaktadır.
2015 yılında BIST 100 Endeksi %14,3, BIST
Banka Endeksi ise %22,4 oranında değer
kaybına uğrarken; TSKB hisse senedi fiyatı
%11,8 oranında düşüş kaydetmiştir. 2015
yılbaşından yıl sonuna kadar olan dönemde
TSKB hisse senedi, BIST 100’e göre %3,
BIST Banka Endeksi’ne göre ise %13,7 daha
iyi performans göstermiştir. Banka’nın
piyasa değeri ise 2,7 milyar TL civarındadır.
TSKB’nin halka açık hisselerindeki yabancı
yatırımcı payı ise yaklaşık %59 seviyesinde
gerçekleşirken, Mart 2015’te MKK’dan alınan
pay listesi verisine göre; halka açık payların
yaklaşık %30’u Amerika, %15’i İngiltere, %9’u
Lüksemburg, %8’i Norveç ve %5’i İrlanda
merkezli fonlara aittir.
YATIRIMCI TABANINI GENIŞLETMEYE
YÖNELIK BILGILENDIRME SÜREÇLERI
BIST 50’de işlem gören TSKB hisse senedi yıl
içerisinde farklı endekslere dahil olmuştur.
Nisan 2015 tarihinden itibaren hesaplanmaya
başlanan ISIST Endeksi’nde ise Türkiye İş
Bankası’nın diğer halka açık iştirakleri ile
birlikte işlem görmeye başlamıştır. Öte
yandan, sürdürülebilir bankacılık konusunda
öncü olan ancak geçen sene BIST 30’da yer
almadığı için değerlendirmeye alınamayan
TSKB, Kasım ayında BIST 50 şirketleri arasından
Sürdürülebilirlik Endeksi’ne dahil olan şirketler
arasında yer almıştır. Söz konusu endekslerde
işlem görmesinin, TSKB hissesinin likiditesine
uzun vadede pozitif katkı sağlayacağı
düşünülmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Yatırımcı ilişkileri faaliyetleri çerçevesinde yurt
dışında katılınan konferans ve roadshowlar
ile yatırımcı tabanı genişletilmeye devam
edilmektedir. 2015 yılında 79 adedi yurt
dışında olmak üzere toplam 134 adet yatırımcı
ilişkileri görüşmesi gerçekleştirilmiştir.
Bu yatırımcıların yaklaşık %30’u yeni
yatırımcılardan oluşmaktadır. Yılda iki
defa yatırımcı ilişkileri bünyesinde, analist
ve yatırımcılar için finansal sonuçların
açıklanmasını müteakip gerçekleştirilen
telekonferanslara ilişkin ilgi her yıl artmaktadır.
2015 yılında düzenlenen telekonferanslara
katılan ortalama analist ve yatırımcı sayısı 30’u
aşmıştır.
2016 yılında, önceki yıla benzer şekilde
finansal tabloların açıklanmasını müteakip
en az iki adet telekonferans düzenlenmesi
ve sene başında öngörülen konferans ve
roadshowlara katılım yapılarak yatırımcı
tabanını geliştirme çalışmalarının
sürdürülmesi planlanmaktadır. Ayrıca,
mevzuat çerçevesinde yasal zorunluluklar
yerine getirilirken, analistler ve yatırımcılar
ile kurulan etkin iletişimin devam ettirilmesi
hedeflenmektedir
“EN YÜKSEK KURUMSAL YÖNETIM
NOTUNA SAHIP 2.KURULUŞ”
Banka, 2015 kurumsal yönetim
derecelendirme notu ile TKYD’nin düzenlediği
IX. Kurumsal Yönetim Zirvesi’nde “En Yüksek
Kurumsal Yönetim Notu’na Sahip 2. Kuruluş”
ödülüne layık görülmüştür. Ayrıca, Şeffaflık
Derneği tarafından yürütülen ‘’Kurumsal
Raporlamada Şeffaflık için Çok-Paydaşlı
Yaklaşım” projesinde süreç interaktif
bir şekilde yürütülmüş ve BIST 100’deki
kurumların içerisinde birinci sırada yer
alınmıştır. Kurumsal yönetim alanında ilk
derecelendirme yaptırdığı 2009 yılından bu
yana hep öncü kuruluşlar arasında olmayı
hedefleyen TSKB, bu doğrultuda iyileştirmeler
yapmaya devam etmektedir.
2015 yılında Banka tarafından yapılan önemli
iyileştirmelere aşağıda yer verilmiştir:
»» 2014 yılında hazırlanarak, yayına sunulan
Bağış Politikası, Genel Kurul tarafından
onaylanmıştır.
»» Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’nin
bağımsızlık beyanına faaliyet raporunda
yer verilmiştir.
»» İçsel bilgi listesinde yer alan çalışanların
bilmesi gereken hususlar hakkında
Banka’da TKYD eğitimi düzenlenmiştir.
»»
»»
2014 yılında oluşturulan Kadın Yönetim
Kurulu Üye Politikası çerçevesinde,
Yönetim Kurulu tarafından mevcut durum
değerlendirmesi yapılmıştır.
İştirak Yönetim Kurulu Üyeleri için önemli
hususlar hakkında bilgilendirme sunumu
hazırlanmıştır.
Bu çalışmalar neticesinde, Banka’nın kurumsal
derecelendirme notu 10 üzerinden %9,44’ten
%9,52’ye yükseltilmiştir. Elde edilen not, 31
Aralık 2015 tarihi itibarıyla BIST Kurumsal
Yönetim Endeksi’nde yer alan şirketler
arasındaki en yüksek ikinci nottur.
TSKB’NIN KURUMSAL DERECELENDIRME NOTLARI
ANA BAŞLIKLAR
AĞIRLIK
NOT
Pay Sahipleri
0,25
9,49
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık
0,25
9,65
Menfaat Sahipleri
0,15
9,85
Yönetim Kurulu
0,35
9,31
TOPLAM
9,52
40 - 41
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
İŞTIRAKLER
TSKB; İŞTİRAKLERİ ARACILIĞIYLA MÜŞTERİLERİNE
GENİŞ BİR YELPAZEDE HİZMET SUNMAKTADIR.
YATIRIM FINANSMAN MENKUL
DEĞERLER A.Ş.
Türkiye’nin ilk sermaye piyasası kuruluşu
olan Yatırım Finansman Menkul Değerler
A.Ş. (Yatırım Finansman), Türkiye İş Bankası
ile Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın (TSKB)
öncülük ettiği 13 büyük bankanın katılımıyla
15 Ekim 1976 tarihinde kurulmuştur.
kaliteli hizmet sunan Yatırım Finansman, halka
arzlarda vazgeçilmez bir stratejik ortak haline
gelmiştir.
Kurulduğu günden bu yana hızlı ve istikrarlı
bir gelişim göstererek sermaye piyasalarında
saygın bir yer edinen Yatırım Finansman,
“güven sembolü” olarak sektörün öncü
kuruluşları arasında yer almıştır. Ülke çapında
güçlü ve yaygın bir hizmet ağına sahip olan
Yatırım Finansman, Türkiye’nin ve dünyanın
her yerinden bireysel ve kurumsal yatırımcılara
güvenilir, kaliteli ve hızlı sermaye piyasası
hizmetleri sunmaktadır.
Yatırım Finansman; 2015 yıl sonu itibarıyla
Türkiye’nin önemli yerlerindeki 14 hizmet
noktası, 3,3 milyar TL’yi aşan müşteri varlığı
ile aracı kurumlar arasında öne çıkmakta ve
sektördeki hizmet çıtasını yukarıya çekmeye
devam etmektedir. 2014 yıl sonunda 277,9
milyon TL olan portföy yönetimi büyüklüğü,
2015 yıl sonu itibarıyla 332 milyon TL’yi
aşmıştır.
Yatırım Finansman, finans sektöründeki 39 yıllık
geçmişinden aldığı deneyim ve güçlü sermaye
yapısıyla müşterilerine bilgi ve uzmanlığıyla
katma değer yaratmaktadır. 2012 yılında
değişen vizyonunun bir sonucu olarak, 2015
yılında da müşteri odaklı hizmet anlayışına ve
teknolojiye yatırım yapmaya devam etmiştir.
2015 yılında yenilenen sermaye piyasası
kanunu ve tebliğleri kapsamında “Geniş Yetkili
Aracı Kurum” unvanını alan Yatırım Finansman,
özellikle sistem altyapısına ve teknolojiye
yaptığı yatırımlarla müşterilerine sunduğu
hizmette fark yaratmaya devam etmiştir.
Geniş yatırımcı tabanı, şube ağı ve mobil
uygulamalarıyla, yurt içinde ve yurt dışında,
bireysel ve kurumsal yatırımcılara hızlı ve
TSKB’nin %95,78 oranında iştirak payına sahip
olduğu Yatırım Finansman’ın 2015 yıl sonu
itibarıyla özkaynakları 73,7 milyon TL, aktifleri
555,1 milyon TL olmuştur.
Yatırım Finansman, 2015 yılında, Borsa
İstanbul ile yaptığı iş birliği kapsamında
özellikle türev ürünlere yönelik yatırımcıların
bilinçlendirilmesi amacıyla Türkiye’nin çeşitli
illerinde seminerler gerçekleştirmiş ve finansal
okuryazarlığın gelişimine katkı sağlamaya
devam etmiştir.
2016 yılında 40. yılını kutlayacak olan Yatırım
Finansman türev piyasalardaki mevcut ürün
gamını daha da zenginleştirmeyi, teknolojiye
yatırım yapmayı, fark yaratan hizmet
anlayışıyla pazar payını artırmayı ve sermaye
piyasası alanında yatırımcılara yön vermeyi
hedeflemektedir.
www.yf.com.tr
TSKB GAYRIMENKUL YATIRIM
ORTAKLIĞI A.Ş. (TSKB GYO)
2006 yılında kurulan TSKB Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO), kârlı bir gayrimenkul
portföyü oluşturmayı ve geliştirmeyi amaç
edinmiş bir gayrimenkul yatırım şirketidir.
TSKB’nin %70,84 oranında iştirak payına sahip
olduğu TSKB GYO, Banka’nın 65 yıllık kurumsal
birikim ve deneyiminden güç almaktadır.
TSKB GYO, bir sermaye piyasası kurumu olarak,
gayrimenkullere, gayrimenkul projelerine,
gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye
piyasası araçlarına yatırım yapabilmekte, belirli
projeleri gerçekleştirmek üzere adi ortaklık
kurabilmekte ve SPK’nın ilgili tebliğinin izin
verdiği diğer faaliyetlerde bulunabilmektedir.
Temel değerleri tutarlılık, şeffaflık, kalite, sosyal
sorumluluk, müşteri odaklılık ve ekip çalışması
olan TSKB GYO’nun yatırım stratejisi, proje
geliştirme yoluyla büyüme, sürdürülebilirlik ve
risk yönetimi üzerine kuruludur. 12 milyon TL
başlangıç sermayesi ile kurulan TSKB GYO’nun,
yaptığı yatırımlarla aktif büyüklüğü 31 Aralık
2015 itibarıyla 422 milyon TL’ye, yönetimi
altındaki kiralanabilir alan büyüklüğü ise
3.000 m²’den 64.000 m²’ye ulaşmıştır.
TSKB GYO’nun gayrimenkul portföyü
TSKB GYO, kurucu ortağı TSKB’nin sahip
olduğu birikim, uzmanlık ve kurumsal
yaklaşımlarından aldığı destek ile yatırımcılara
sağlam ve güvenilir bir gayrimenkul portföyü
sunmayı ana ilke edinmiştir. Şirket, türleri ve
coğrafi konumları itibarıyla çeşitlendirilmiş bir
yatırım sepeti oluşturmak yönünde adımlar
atmaktadır. TSKB GYO’nun yatırım faaliyetleri
büyük oranda ticari gayrimenkuller üzerinde
yoğunlaşmakta olup, konut ve benzeri
alanlarda oluşabilecek yatırım fırsatları da
zaman zaman gündeme gelebilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
Şirket, bir projeyi fikir aşamasından ele
alıp geliştirmeyi, süreç içinde gerekli
tüm çalışmaları organize etmeyi ve ticari
açıdan yeterli verimi sağlayacak biçimde
sonuçlandırarak hayata geçirmeyi amaçlayan
proje geliştirme yoluyla büyümeyi öngören
bir yatırım stratejisi izlemektedir. Projelerin
sürdürülebilirliğine büyük katkı sağlayan
bu yaklaşımın bir diğer önemli parçası iyi
bir planlama yaparak etkin risk analizleri
gerçekleştirmektir. Bu nedenle TSKB GYO,
projenin inşasına başlamadan önce titiz
bir planlama süreci yürütmekte ve ortaya
çıkabilecek riskleri en aza indirecek önlemler
almaktadır. Ekspertiz değeri bazında
dağılımına bakıldığında, TSKB GYO’nun
gayrimenkul yatırımlarının %45’i ofis binaları,
%39’unun alışveriş merkezi ve %16’sının
otelden oluştuğu görülmektedir. Şirket’in
gayrimenkul portföyünde,
»» İstanbul Pendik’te E-5 Karayolu üzerinde
yer alan ve 17 Aralık 2009 tarihinde
hizmete giren, yaklaşık 80.648 m² kapalı
alan ve 30.504 m² kiralanabilir alana sahip
Pendorya Alışveriş Merkezi,
»» İstanbul Fındıklı’da bulunan 17.827 m²
kapalı alana sahip iki ofis binası,
»» İstanbul Karaköy’de bulunan Tahir Han,
»» Adana şehir merkezinde yer alan ve 2015
yılının Eylül ayında işletmeye açılan Divan
Adana Oteli ve bağımsız alanlarının yarı
hissesi bulunmaktadır.
sürdürülebilir bir yatırım portföyü geliştirmek
ana hedefi etrafında şekillendiren TSKB GYO,
2016 yılında da olası projeleri riske duyarlı
bir yaklaşım ile bütün yönleriyle incelemeyi
hedeflemektedir.
TSKB GYO ve sermaye piyasaları
Gayrimenkul yatırımlarının likit ve sağlam bir
yatırım alternatifi olarak sermaye piyasalarında
yer edinmesine katkı sağlamak TSKB GYO’nun
hedefleri arasında yer almaktadır. TSKB GYO,
Türkiye’de sermaye piyasası mevzuatına tabi
bir yatırım şirketidir. Yasal mevzuat uyarınca,
gayrimenkul portföyünü oluşturması ve diğer
gereklilikleri yerine getirmesiyle birlikte halka
arz sürecini tamamlamasını takiben “TSGYO”
işlem sembolü ile 2010 yılı Nisan ayından
itibaren Borsa İstanbul Kolektif Yatırım Ürünleri
ve Yapılandırılmış Ürünler Pazarı’nda işlem
görmektedir.
İngiliz Euromoney kurumu tarafından, 2015
yılında Türkiye’de gayrimenkul sektörünün
farklı alanlarında faaliyetlerini sürdüren
şirketlerin geniş katılımıyla gerçekleştirilen
oylama ve anket çalışması sonucunda TSKB
Gayrimenkul Değerleme A.Ş. “Danışmanlık”
kategorisinde “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul
Değerleme Şirketi” ödülüne değer
bulunmuştur. Bu ödül Türkiye’de gayrimenkul
alanında hizmet veren değerleme, kiralama,
danışmanlık firmaları arasında Euromoney’in
kendi yaptığı araştırmalar sonucunda
verilmiştir. TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
aynı kurum tarafından 2008 ve 2014 yıllarında
“Gayrimenkul Danışmanlığı” kategorisinde
“Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul Değerleme
Şirketi” ve “Türkiye’nin En İyi Gayrimenkul
Danışmanı”, 2005 yılında ise “Türkiye’deki
En İyi Gayrimenkul Danışmanı” olarak
ödüllendirilmiştir.
2016 Yılı Beklentileri
TSKB GYO, Pendorya Alışveriş Merkezi’nde
2016 yılında düzenli kira geliri akışını
yükseltmeye yönelik çalışmalarını sürdürecek
olup, 1 Eylül 2015 tarihinde faaliyete geçen
Divan Adana Oteli’nin ise bulunduğu bölgede
rekabet yaratarak faaliyetlerini en iyi şekilde
sürdürmeyi planlamaktadır. Stratejisini
www.tskbgyo.com.tr
TSKB GAYRIMENKUL DEĞERLEME A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB
Gayrimenkul Değerleme); bilgi birikiminin
temelini TSKB’ nin yarım asrı aşkın bir sürede
elde ettiği gayrimenkul, makine ve ekipman
parkı ekspertizi uzmanlığından alarak 2002
yılında gayrimenkul değerleme hizmeti
vermek amacıyla kurulmuştur. Değerleme,
danışmanlık, proje geliştirme ve fizibilite,
en iyi ve en yüksek kullanım etüdü, piyasa
araştırmaları ve pazar araştırma raporları,
yatırım inceleme kontrol, makine-ekipman
ekspertizi, portföy değerleme ve portföy risk
analizi gibi konularda uluslararası standartlarda
(IVSC) bağımsız ve tarafsız hizmet veren TSKB
Gayrimenkul Değerleme, çalışmalarını gizlilik
esasına uygun gerçekleştirmektedir. TSKB
Gayrimenkul Değerleme, güncel olarak takip
ettiği sektörel veriler ve gelişmeler ışığında
hazırladığı raporlar ile yatırım kararlarında yol
gösterici bir misyon edinmiştir. Pazar araştırma
hizmetleri ile gayrimenkul yatırımlarında,
yatırımcıların doğru ve sağlıklı adımlar
atmasına da destek vermektedir.
Değerleme sektöründe köklü birikimin ve
uzmanlığın temsilcisi olan TSKB Gayrimenkul
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Değerleme, tüm Türkiye’ye yayılan
güçlü organizasyon yapısı ve değerleme
uzmanlarıyla projelerin başlangıç aşamasından
itibaren her aşamasında danışmanlık
hizmeti sunmaktadır. Değer tespit hizmetleri
kapsamında arsalardan iş merkezlerine,
fabrikalardan alışveriş merkezlerine, otellerden
lojistik tesislerine, limanlara kadar geniş bir
alanda pazar değeri tespiti TSKB Gayrimenkul
Değerleme’nin çoğunluğu SPK (Sermaye
Piyasası Kurulu) tarafından yetkilendirilmiş
lisanslı değerleme uzmanları tarafından
yapılmaktadır.
TSKB Gayrimenkul Değerleme, güçlü ve
profesyonel kadrosuyla kurulduğu günden
bugüne; şahıslara, yerli ve yabancı şirketlere,
holdinglere, kamu kuruluşlarına, yerli ve
yabancı bankalara, gayrimenkul yatırım
ortaklıklarına, gayrimenkul geliştirme
firmalarına, hukuk bürolarına, finansal kiralama
şirketlerine, sigorta ve reasürans şirketlerine,
belediyelere, bağımsız denetim şirketlerine,
aracı kurumlara, vakıflara ve özellikle SPK
mevzuatına tabi olan şirketlere uluslararası
standartlarda kabul gören bağımsız ve tarafsız
raporlama hizmeti sunmaktadır. 2015 yıl
sonu itibarıyla hazırlanan rapor sayısı 24.000
seviyesine ulaşmıştır.
TSKB Gayrimenkul Değerleme; değerleme
hizmetini “Teminat Değerleme” ve “Özel
Projeler” olarak adlandırılan iki ana departman
altında yürütmektedir. Teminat Değerleme
Departmanı; gayrimenkul esaslı kredi
teminatlandırmasında “doğru değer” tespitinin
önemine istinaden 2010 yılında kurulmuş
ve ağırlıklı olarak finansal kuruluşlara hizmet
vermektedir. Özel Projeler Departmanı ise,
gerek yurt içi gerekse de yurt dışında, proje
değerleme, fizibilite, en iyi ve en yüksek
kullanım etüdü, proje şerefiyelendirme,
makine ve ekipman parkı değerleme, ihale
danışmanlığı, sektörel araştırmalar gibi özel
amaçlı değerleme talepleri konusunda hizmet
vermektedir.
2003 yılı Şubat ayında Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından kabul edilen değerleme şirketleri
listesine alınan TSKB Gayrimenkul Değerleme
aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu’nun 17.12.2009 tarih ve
3469 sayılı kararı ile “Gayrimenkul, Gayrimenkul
Projesi veya Bir Gayrimenkule Bağlı Hak ve
Faydaların Değerlemesi” hizmeti verme yetkisi
alan ilk şirketlerden biridir. Şirket; SPK, BDDK
42 - 43
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TSKB, SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK VİZYONUNU İŞTİRAK ŞİRKETLERİ
İLE PAYLAŞARAK ETKİ ALANINI GENİŞLETMEKTEDİR.
İŞTIRAKLER
lisanslarından sonra İngiliz Kraliyet Ailesi
Tescil ve Lisans Kurumu tarafından verilen
ve uluslararası hizmet güvencesi sunan RICS
lisansını alarak, Türkiye’nin üç lisansla hizmet
veren önde gelen şirketlerinden biri olmuştur.
derin rapor üretimi ile daha çok müşteriye
dokunarak, müşteri kitlesini büyütmeyi
hedeflemektedir.
2012 yılıyla birlikte Türkiye’de bir ilki
gerçekleştirerek dünyanın sürdürülebilirliği
için önemli konulardan biri olan “yeşil bina”
alanında hizmet vermeye başlayan TSKB
Gayrimenkul Değerleme, kadrosundaki
LEED Green Associate sertifikalı değerleme
uzmanları ile “Yeşil Binaların Değerlemesi” ve
“En İyi ve En Yüksek Kullanımda Yeşil Değer
Analizi” hizmetlerini sunmaktadır.
ESCARUS SÜRDÜRÜLEBILIR
DANIŞMANLIK A.Ş.
Bir TSKB iştiraki olarak Yatırım Finansman
tarafından %96 iştirak oranı ve 240.000 TL
sermaye ile 24 Mart 2011 tarihinde kurulan
ESCARUS Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.
deneyimli ve profesyonel kadrosuyla
müşterilerine verimlilik, rekabet ve kârlılıklarını
artırıcı danışmanlık hizmetleri sunmaktadır.
TSKB Gayrimenkul Değerleme, 2014 yılı
içerisinde İstanbul merkez olmak üzere Ankara,
İzmir, Bursa, Adana ve Antalya olarak toplam 6
ilde yer alan şubelerine, 2015 yılında Diyarbakır
ve Trabzon şubelerini de katarak toplamda 8
şube ile hizmet ağını genişletmiştir.
Escarus’un kuruluş amacı “dünyada kabul
görmüş küresel, çevresel ve sürdürülebilir
yaklaşımları Türk iş dünyasına entegre etmek”
olarak belirlenmiştir.
TSKB Gayrimenkul Değerleme 2016 yılında;
markanın kurumsal imajını ve gücünü
koruyarak hem özel projeler, hem de teminat
değerleme faaliyetlerinde daha kaliteli ve
www.tskbgd.com.tr
Escarus’un hizmetleri,
»» Danışmanlık-Mühendislik
»» Eğitim
»» Sertifikasyon
»» İzleme/Raporlama
ana başlıkları altında toplanmıştır.
Escarus, uluslararası prosedürleri ve
yaklaşımları dikkate alarak üstlendiği projelerin
her aşamasında müşterinin ihtiyaçlarına en
uygun çözümleri sunmayı ilke edinmiştir.
Konusunda uzman danışmanlar ve yerli/
yabancı firmalar ile kurduğu ortaklıklar
sayesinde müşterilerinin sürdürülebilirlik
projelerine değer katmayı hedeflemektedir.
Escarus sürdürülebilirlik odaklı yönetim ve
strateji danışmanlığı hizmetlerinin yanı sıra
yatırım projelerinin teknik ve çevresel açıdan
değerlendirilmesi, söz konusu projelerin
finansman sürecinde teknik ve çevresel
izleme ve raporlamalarının gerçekleştirilmesi,
şirket satın alma/devralma süreçlerinde alıcı/
satıcı taraflara teknik ve çevresel danışmanlık
verilmesi ve raporlama gibi konularda da
paydaşlarına çözümler sunmaktadır. Escarus,
2016 yılında danışmanlık çözümlerini müşteri
odaklı bir yaklaşım çerçevesinde derinleştirerek
hizmet verdiği kurumlar için değer üreten bir
şirket olmaya devam etmeyi hedeflemektedir.
www.escarus.com
TSKB’nin İş Bankası Grubu kapsamındaki iştiraklerine ait kısa bilgiler aşağıda sunulmuştur:
ŞIRKET
SEKTÖRÜ
SERMAYESI (MILYON TL)
TSKB’NIN PAYI (%)
WEB ADRESI
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Finans
530,3
29,46
www.isleasing.com.tr
İş Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Finans
74,7
16,67
www.isgirisim.com.tr
İş Faktoring A.Ş.
Finans
63,5
21,75
www.isfactoring.com.tr
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
4.177 MW
TSKB TARAFINDAN FINANSE
EDILEN 133 YENILENEBILIR ENERJI
PROJESININ TOPLAM KURULU GÜCÜ
4.177 MW SEVIYESINDEDIR.
44 - 45
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİĞİN
FİNANSMANI VE
YÖNETİMİ
TSKB’NİN KREDİ PORTFÖYÜNÜN %50’DEN FAZLASI İKLİM
DEĞİŞİKLİĞİNE ÇÖZÜM ÜRETEN SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
TEMALI YATIRIM PROJELERİNDEN OLUŞMAKTADIR.
TSKB, tüm bankacılık faaliyetlerini Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasına
destek misyonuyla yürütmektedir.
»» TSKB tarafından finanse edilen toplam 133 proje için öngörülen toplam kurulu güç
4.177 MW seviyesindedir. Bu rakam, Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir enerji
gücünün %13’ünü temsil etmektedir.
»» TSKB’nin 2015 yıl sonu itibarıyla finanse ettiği 100’ü aşkın enerji ve kaynak
verimliliği projesiyle tasarruf edilen enerji, 1,5 milyon kişilik bir kentin ısınmasına
denk gelmektedir.
»» TSKB tarafından fon sağlanan yenilenebilir enerji, enerji verimliliği ve kaynak
verimliliği yatırımları ile Türkiye’de yıllık karbondioksit salımı 8,3 milyon ton
azaltmıştır.
»» 2015 yılında enerji verimliliği dahil olmak üzere kaynak verimliliği, yenilenebilir
enerji, elektirik dağıtımı, gıda ve altyapı gibi sektörlerde çeşitli projelere finansman
sağlayan TSKB’nin kredi portföyünün %50’den fazlası sürdürülebilir yatırım
projelerinden oluşmaktadır.
»» TSKB, Türk özel sektörünün düşük karbonlu ve daha verimli bir üretim düzeyine
geçişi için finansal destek sağlamanın yanı sıra şirketlere bu alanda danışmanlık
hizmetleri de sunmaktadır.
KREDİ SÜREÇLERİNDE ÇEVRESEL VE
SOSYAL RİSK ÖLÇÜMÜ
Finanse ettiği tüm projelerde sürdürülebilirlik
prensiplerini ilke edinen TSKB, 2006 yılında
yapılandırdığı Çevresel ve Sosyal Etki
Değerlendirme Modeli (ERET) modelini
yatırım tutarından bağımsız olarak tüm
projelere uygulamaktadır.
değerlendirme, finansman ve yatırım izleme
aşamalarını kapsayan skorlama sistemi ve
A, B+, B- ve C düzeyinde risk kategorileri
içeren model ile uluslararası kabul
gören sınıflandırmanın ötesinde bir yapı
oluşturulmuştur. Model sayesinde kurumsal
krediler dahil tüm projelerin risk ölçümlemesi
detaylı şekilde yapılmaktadır.
ERET Modeli ışığında finansman desteği
sağlanacak firmalara çevresel ve sosyal
alanlara odaklanan sorular sorarak skorlama
gerçekleştirilmektedir. 5 kritere bağlı
35 sorunun değerlendirilmesi prensibi
kullanılan modelin 2015 yılında revizyonu
yapılarak sosyal konulardaki soru sayısı
artırılmış ve 5x45 soru setinden oluşan yeni
versiyon uygulanmaya başlanmıştır. Proje
ISO 14001 ÇEVRE YÖNETIM SISTEMI
BELGESI’NI ALAN TÜRKİYE’NİN İLK
KARBON NÖTR BANKASI
Sürdürülebilirlik finansmanının Türkiye’deki
öncüsü olan TSKB, 2005 yılından bu yana
kurduğu Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi
ile kendi faaliyetlerinden kaynaklanan
tüm çevresel etkilerini ölçerek azaltmak
için stratejiler belirlemektedir. 2006 yılının
sonunda, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi
belgesi alan ilk Türk bankası olan TSKB, 2008
yılından bu yana karbon ayak izini silerek
Türkiye’nin ilk karbon-nötr bankası olmuştur.
Sürdürülebilir yaşama verdiği destek
doğrultusunda sera gazı emisyonlarının
kontrol ve onayına işaret eden ISO 14064-1
Sertifikası’nı da 2012 yılında alarak,
bankacılık sektöründe bu sertifikaya sahip
ilk kurum olmuştur. 2015 yılında ISO 14001
sertifikasının revize olmasının ardından
Türkiye’de alınan ilk ISO 14001:2015
Sertifikası’nın sahibi de TSKB olmuştur.
TSKB, Çevre Yönetim Sistemi faaliyetlerine
başladığı günden bu yana elektrik tüketimini
%27, doğalgaz tüketimini %42, kağıt
tüketimini %48, su tüketimini %29 azaltmıştır.
TÜM IŞ SÜREÇLERINI KAPSAYAN
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK YÖNETIMI
YAKLAŞIMI
Organizasyon yapısı içerisindeki tüm
sürdürülebilirlik çalışmalarını iki Yönetim
Kurulu Üyesi (Sn. Ebru Özşuca, Sn. Kamil
Yılmaz) ve iki Genel Müdür Yardımcısı’ndan
(Sn. Ömer Eryılmaz, Sn. Çiğdem İçel)
oluşan Sürdürülebilirlik Komitesi ve farklı
departmanlardan temsilcilerin aktif üyesi
olduğu Sürdürülebilirlik Alt Komitesi
aracılığıyla sürdüren TSKB, sürdürülebilirlik
yaklaşımlarının tüm iş süreçlerine entegre
edilerek banka çalışanlarınca içselleştirilmesi
amacıyla sistematik çalışmalar yürütmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
ALANINDA IŞ BIRLIĞI IÇINDE
ÇALIŞTIĞI ULUSAL VE ULUSLARARASI
INISIYATIFLER
»» UNEP FI üyesi olan ilk Türk bankası
»» Karbon Saydamlık (Carbon Disclosure)
Projesi’ne başladığı yıldan bu yana katılım
»» Su Saydamlık Projesi’nin Türkiye’de
imzacısı ilk iki finansal kuruluştan birisi
»» Birleşmiş Milletler “Global Compact”a üye
ilk Türk Kalkınma ve Yatırım Bankası
»» Küresel Raporlama Girişimi’nin (GRI)
organizasyonel üyesi
»» Global Compact Türkiye Ağı Yönetim
Kurulu’nda yer alan finans sektöründeki
iki kurumdan biri
»» 2009 yılından itibaren Türkiye Bankalar
Birliği’nde (TBB) kurulan Sürdürülebilir
Büyümede Finans Sektörünün Rolü
Çalışma Grubu’nun Başkanlığı
»» BIST’ın devreye alacağı Sürdürülebilirlik
Endeksi Danışma Kurulu Üyeliği
»» Long Term Investors Club Üyeliği (LTIC)
»» Sürdürülebilir Kalkınma Derneği (SKD)
Üyeliği
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FINANS SEKTÖRÜNDE GRI* ONAYLI
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK RAPORU
YAYINLAYAN ILK KURUM
2009 yılından yayınladığı Sürdürülebilirlik
Raporu ile Türk bankacılık sektöründe
bir ilke imza atan TSKB, 2013-2014
faaliyet dönemlerini kapsayan dördüncü
Sürdürülebilirlik Raporu’yla sürdürülebilirlik
stratejileri kapsamındaki performans
sonuçlarını paydaşlarının dikkatine
sunmuştur.
*Global Reporting Initiative
TSKB IŞTIRAKLERINDEN ÖRNEK
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK UYGULAMALARI
TSKB, iştirakleri aracılığıyla da sürdürülebilirlik
alanında örnek uygulamalara imza
atmaktadır. Sürdürülebilirlik alanında
danışmanlık hizmeti sunmak amacıyla
kurulan Escarus, Türkiye’nin ilk karbon nötr
aracı kurumu olan Yatırım Finansman Menkul
Değerler ve ‘Yeşil Binaların Değerlemesi’ni
Türkiye’de ilk olarak uygulamaya koyan
TSKB Gayrimenkul Değerleme, TSKB’nin
sürdürülebilirlik alanında verdiği hizmetlere
önemli oranda katma değer sağlamaktadır.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TSKB’NIN SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
ALANINDAKI ÖDÜLLERI
»» İklim Saydamlık Liderliği ÖdülüCDP Türkiye (2015)
»» Kurumsal Raporlamada Şeffaflık
Araştırması’nda En Yüksek Puan-BIST
Kurumsal Yönetim Endeksi (2015)
»» Düşük Karbon Kahramanı ÖdülüSürdürülebilir Üretim ve Tüketim
Derneği (2015)
»» Kurumsal Yönetim Derecelendirme
Notu En Yüksek Kuruluş-TKYD
(2011, 2013, 2014)
»» Avrupa Bölgesi’nde “Yılın Sürdürülebilir
Bankası” Finalisti-FT & IFC (2011-2013)
»» “İklim Değişikliği Liderleri” ödülü
kapsamında, “Saydamlık” ve “Performans”
kategorilerinde en yüksek puanCDP Türkiye (2013)
»» Doğu Avrupa Bölgesi’nde “Yılın
Sürdürülebilir Bankası”-FT & IFC
(2008-2009-2010)
46 - 47
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KURUMSAL SOSYAL
SORUMLULUK
KENDISINI ÖRNEK BIR KURUMSAL VATANDAŞ OLARAK
KONUMLANDIRAN TSKB, SOSYAL SORUMLULUK
ÇALIŞMALARIYLA DEĞER YARATMAYA ODAKLANMIŞTIR.
2007’den bu yana “Önceliğimiz Çevre”
TSKB’nin “Öncelliğimiz Çevre” projesi kapsamında bugüne dek gerçekleştirdiği başlıca
projeler şunlardır:
»» Paydaşların yıllık bireysel karbon ayak izinin silinmesi
»» Çalışanlar, tedarikçiler ve iştiraklerle sürdürülebilirlik buluşmaları
»» Türkiye’nin en kapsamlı çevre portali-www.cevreciyiz.com ve sosyal medya sayfaları
»» İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamındaki ilk karbon-nötr konser
»» Enerji verimliliği portalı – www.tskbenerjiverimliligi.com
»» Üniversitelere yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlık programı olan
“Sürdürülebilirlik Atölyeleri”
»» Çevre, enerji ve sürdürülebilirlik alanlarında çeşitli sponsorluklar
»» Türkiye’de rüzgar enerjisinin izini süren “Rüzgarın Kanatları” isimli kitap projesi
»» STK’larla Doğayla Buluşma Günü
»» Mimar Sinan Üniversitesi ile Heykel Yarışması
KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK
TSKB ağırlıklı olarak iklim değişikliğiyle
mücadele, enerji ve karbon yönetimi
konularında farkındalığı artırmaya yönelik
sosyal sorumluluk projeleri yürütmektedir.
Banka, sosyal sorumluluk projelerinin
etki alanını genişletmek adına iş dünyası
ve üniversitelerle verimli işbirlikleri
gerçekleştirmektedir.
TSKB tarafından yürütülen başlıca sosyal
sorumluluk projeleri şu şekildedir:
ÖNCELIĞIMIZ ÇEVRE
Kendisini örnek bir kurumsal vatandaş olarak
konumlandıran TSKB, kurumsal yetkinlikleri
ve güçlü paydaş iletişimi ışığında Türkiye’de
bugüne kadar hayata geçirilen ve konusu
çevre olan en kapsamlı sosyal sorumluluk
projesi olan “Önceliğimiz Çevre”yi hayata
geçirmiştir. 2007 yılında başlatılan proje
kapsamında sürdürülebilirlik alanında başta
iş dünyası ve üniversiteler olmak üzere
toplumsal farkındalık düzeyinin artırılması
hedeflenmektedir.
CEVRECIYIZ.COM
“Önceliğimiz Çevre” projesi kapsamında
hayata geçirilen cevreciyiz.com, düzenli
olarak yenilenen içeriğiyle Türkiye’nin en
kapsamlı çevre portalı konumundadır.
Mobil uyumlu bir altyapı ile 2014 yılında
yenilenen “cevreciyiz.com” sitesinde
ve sosyal medya sayfalarında, çevre ve
sürdürülebilirlik gündeminin yanı sıra ilham
veren sürdürülebilir iş fikirleri, doğa dostu
tasarımlar ve dünyada başarı kazanmış
örnek uygulamalar çevre dostlarının ilgisine
sunulmaktadır.
Facebook, Twitter ve Instagram gibi sosyal
medya kanalları üzerinden de aktif içerik
paylaşımı gerçekleştiren cevreciyiz.com’un
2015 yıl sonu itibarıyla 50.000’i aşkın
Facebook takipçisi bulunmaktadır.
TSKBENERJIVERIMLILIGI.COM
TSKB’nin sürdürülebilir kalkınma süreçlerine
destek olmak adına hayata geçirdiği bir diğer
proje ise tskbenerjiverimliligi.com portalıdır.
Banka’nın sosyal sorumluluk yaklaşımının
bir yansıması olan portalde; enerji verimliliği
teknolojilerindeki güncel gelişmeler
ve yasal mevzuatın yanı sıra Banka’nın
enerji verimliliği alanında gerçekleştirdiği
projelerden örnekler de yer almaktadır.
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK OKURYAZARLIĞI
ALANINDAKI ILK PROGRAM: TSKB
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ATÖLYESI
TSKB, kurumsal sosyal sorumluluk alanında
da ilklerin bankası konumundadır.
Sürdürülebilirlik alanındaki toplumsal
farkındalığın yaygınlaşmasına büyük
önem veren Banka, 2012 yılından bu
yana sürdürülebilirlik alanında Türkiye’de
gerçekleştirilen ilk okuryazarlık çalışması
olan TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi’ni hayata
geçirmiştir. Her yıl farklı bir üniversitede
gerçekleştirilen atölye çalışması ile
geleceğin yönetici adayları olan üniversite
öğrencileri arasında farkındalık yaratılması
hedeflenmektedir. Öğrencilerin farklı
ekipler kurarak ayrı vaka çalışmaları
gerçekleştirdikleri atölyelerde, özel sektörden
konusunda tecrübeli katılımcılar yer almakta
ve Banka temsilcileri ekip koçluğunu
üstlenmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Ölçümleme, çok boyutlu bakabilme ve
takım olarak çalışabilme gibi yetkinliklere
odaklanan Sürdürülebilirlik Atölyeleri’ne
bugüne kadar 200’ün üzerinde öğrencinin
yanı sıra çok sayıda sektör temsilcisi ve
akademisyen katılım göstermiştir.
DENEYIM PAYLAŞIMI
“Deneyim Paylaşımı” olarak adlandırılan bu
etkinlikler kapsamında TSKB’nin paydaşları
ile diyaloğu artarken, katılımcılar nezdinde
sürdürülebilirlik alanındaki farkındalık önemli
oranda artırılmıştır.
2015 faaliyet döneminde, 27 TSKB temsilcisi
27 farklı platformda konuşmacı olarak yer
alırken 8 organizasyona kurumsal sponsor
olarak destek verilmiştir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
KÜLTÜR VE SANATA DESTEK
Tüm faaliyetlerini değer yaratma ilkesi
ışığında sürdüren ve bu alanda önemli
işbirliklerine imza atan TSKB, 1990 yılından
bu yana İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV)
tarafından düzenlenen Müzik Festivali
kapsamındaki konserlere sponsorluk desteği
sağlamaktadır.
Banka, İstanbul Müzik Festivali’nin en
önemli etkinliklerinden 8 Haziran 2015
tarihli “Paris Dans Ediyor (Alliage Quintet
& József Lendvay)” etkinliğine sponsor
olarak sanatseverlerin takdirini kazanmıştır.
TSKB 2014 yılı itibariyle sponsor olduğu
konserlerin organizasyonundan, sanatçıların
seyahatlerinden ve müzikseverlerin konser
mekanına ulaşımlarından doğan karbon ayak
izini düzenli olarak silmeye başlamış, böylece
sanatı ve sürdürülebilirliği buluşturan bir ilke
daha imza atmıştır.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
PAYDAŞLARININ BIREYSEL KARBON
AYAK IZINI SILEN BANKA
TSKB, paydaş iletişimi çalışmalarını
sürdürülebilirlik eksenli yürütmeye büyük
özen göstermektedir. Banka, iki yıl önce
başlattığı bir proje ile yılbaşında iş ortakları
ve müşterilerine “isme özel” GOLD Standard
VER Sertifikası,* göndererek paydaşlarının bir
yıl boyunca ulaşım, ısınma, enerji gibi zorunlu
ihtiyaçlarından kaynaklanan “bireysel karbon
ayak izlerini” silmektedir.
*Söz konusu sertifika, Uluslararası Gold Standard
kurulusunun belirlediği kural ve metodolojilere uygun
olarak geliştirilerek, Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği
Çerçeve Sözleşmesi’ne (UNFCCC) göre akredite
olmuş bağımsız kuruluşlar tarafından onaylanan bir
Gönüllü Emisyon Azaltım Projesi’ne dayanmaktadır.
48 - 49
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
İNSAN KAYNAĞINA
YATIRIM
İNSAN KAYNAĞINA YATIRIM
TSKB, yetkin insan kaynağını başarılı
performansını sürdürülebilir kılan en önemli
unsurlar arasında görmektedir. Banka, iş
süreçlerini daha etkin hale getirmek için
işe alımlardan mesleki ve yönetsel eğitim
programlarına kadar pek çok alanda düzenli
faaliyetler yürütmektedir.
TSKB, Nisan 2015 tarihinde altıncısı
gerçekleştirilen “Kariyer Atölyesi” programıyla
dokuz Yönetici Adayı’nın (Management
Trainee); farklı departmanlar için
gerçekleştirilen deneyimli işe alım faaliyetleri
kapsamında ise 24 çalışanın işe alımını
gerçekleştirerek toplam 33 çalışanı TSKB
ailesine katmıştır.
TSKB, UZUN VADELİ HEDEFLERİ DOĞRULTUSUNDA
İNSAN KAYNAĞINA SÜREKLİ YATIRIM YAPMAKTA, KİŞİYE
ÖZEL EĞİTİM VE GELİŞİM UYGULAMALARI İLE GENÇ
YÖNETİCİLERİ GELECEĞE HAZIRLAMAKTADIR.
2015 yılında grup yöneticisi ve yöneticilere
yönelik olarak yapılandırılan Gelişim Atölyesi
Programı’nın üçüncü ve dördüncü modülleri
olan “Stratejik Liderlik” ve “Etki ile Liderlik”
eğitimleri başarıyla tamamlanmıştır. Kişisel
gelişim, bireysel liderlik ve yetkinliklerin
geliştirilmesi kavramlarına odaklanılan bu
program kapsamında; Banka’nın stratejik
olarak öncelikli konularında farklı bakış
açılarının sentezlenebilmesi amacıyla proje
çalışmaları gerçekleştirilmiş, Gelişim Atölyesi
katılımcıları tarafından hazırlanan 10 banka
projesi, Üst Yönetim’e sunulmuştur.
Çalışanların gelişime açık yetkinliklerini
desteklemek amacıyla performans
değerlendirme süreciyle entegre olarak TSKB
Temel Yetkinlikleri’nden hareketle hazırlanan
ve 6 konu başlığından oluşan eğitim kataloğu
dahilinde ise 117 çalışana eğitim verilmiştir.
Müdürlere yönelik olarak birebir koçluk
programı ile strateji, liderlik ve müzakere
konularına odaklanan “Liderlik Gelişim
Programı” da yılın önemli projelerinden biri
olarak hayata geçmiştir.
Teknik bilgi ve beceriyi desteklemek amacıyla
düzenlenen kurum içi eğitimlerin yanı
sıra Banka bünyesinde yeni işe başlayan
çalışanlara yönelik toplam 28 günlük MT
Yetiştirme Programı ile Sürdürülebilirlik
Yönetim Sistemi kapsamında; Temel İş
Sağlığı ve Güvenliği, İlk Yardım, Ergonomi,
Acil Durum Eylem Planı ve Sürdürülebilirlik
eğitimleri tamamlanmıştır.
TSKB’nin stratejileri ve uzun vadeli hedeflerine
katkı sağlamak üzere, etik değerleri ve iç
dengeleri gözetmek kaydıyla, yılda bir kez
ÖĞRENİM DURUMUNA GÖRE
BANKACILARIN DAĞILIMI
Üniversite Mezunu %97
Kadın %55, Erkek %45
Diğer %3
Kadın %89, Erkek %11
teşvik primi ödemesi yapılmaktadır. Bu
kapsamda, 2015 yılında 173 çalışana toplam
6.857.573 TL tutarında teşvik primi ödenmiştir.
TSKB, 2016 yılında da güçlü işveren markası
oluşturma yönündeki çalışmalarına devam
etmeyi planlamaktadır. Bu kapsamda
Kariyer Atölyesi, Sürdürülebilirlik Atölyesi
gibi üniversitelerle geliştirilen uzun vadeli
iş birliklerinin bu yıl da hayata geçirilerek,
özellikle yeni mezun öğrenciler nezdinde
bilinirliğin artırılması hedeflenmektedir. Ayrıca
TSKB, insan kaynağının sürdürülebilirliği
stratejisinden hareketle, en büyük gücü olan
insan kaynağına, kişiye özel yapılandırılmış
değerlendirme ve gelişim programlarıyla
yatırım yapmaya devam edecektir. TSKB tüm
bu çalışmalarla tercih edilen kurum olma
stratejisini desteklemektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
İNSAN KAYNAKLARI PROFILI
KADIN
TOPLAM ÇALIŞAN SAYISI
332
164
%49,40
KADIN
ORTALAMA KIDEM (YIL)
ERKEK
168
%50,60
7,8
KADIN
35,2
KADIN
%92
8,4
ORTALAMA YAŞ
35,9
BANKACILAR İÇINDE LISAN BILIRLIK ORANI
%94
ERKEK
8,9
ERKEK
36,5
ERKEK
%96
50 - 51
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
YÖNETIM
KURULU
ADNAN BALI
KEMAL SERDAR DIŞLI
HALIL AYDOĞAN
MURAT BILGIÇ
YAVUZ CANEVI
UYGAR ŞAFAK ÖĞÜN
EBRU ÖZŞUCA
ÖZCAN TÜRKAKIN
ZEYNEP HANSU UÇAR
KAMIL YILMAZ
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
ADNAN BALI
Yönetim Kurulu Başkanı
1962 İslahiye doğumlu olan Sn. Bali, üniversite
öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde
tamamlamıştır. T. İş Bankası’ndaki kariyerine Teftiş
Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı
olarak başlayan Sn. Bali, takiben Fon Yönetimi
Müdürlüğü’nde sırasıyla Müdür Yardımcısı, Birim
Müdürü, Bölüm Müdürü görevlerini yürütmüştür.
Daha sonra Şişli Şube Müdürü, Galata Şube
Müdürü, Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde
bulunmuş ve 1 Nisan 2011 tarihinde T. İş Bankası
Genel Müdürlüğü görevine terfi etmiştir. Sn. Bali,
15 Nisan 2011 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi,
21 Nisan 2011 tarihinde ise Yönetim Kurulu Başkanı
seçilmiştir.
KEMAL SERDAR DIŞLI
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
1964 yılında Şanlıurfa’da doğan Sn. Dişli, üniversite
öğrenimini Hacettepe Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde
tamamlamıştır. 1988 yılında T. İş Bankası’nda
Memur olarak göreve başlamış, aynı yıl Teftiş
Kurulu Başkanlığı’na Müfettiş Yardımcısı olarak
atanmıştır. 1988-2002 yılları arasında Muhasebe
ve Mali İşlemler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı
ve Grup Müdürü, 2002-2009 yılları arasında
sırasıyla Marmara Bölge Müdürlüğü’nde Bölge
Müdürü, Bursa Şubesi’nde Şube Müdürü, Kurumsal
Bankacılık Pazarlama Bölümü’nde Bölüm Müdürü
olarak görev yapmıştır. Halen Kozyatağı Kurumsal
Şubesi’nde Şube Müdürlüğü görevini sürdürmekte
olan Sn. Dişli, 25 Mayıs 2007 tarihinde TSKB Yönetim
Kurulu Üyesi seçilmiştir. Denetim Komitesi üyesi
olması sebebiyle Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
HALIL AYDOĞAN
Yönetim Kurulu Üyesi
1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan,
1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi
İşletme-Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur.
1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da (Vakıfbank)
Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 19801983 yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları
arasında Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı,
1985-1996 yılları arasında da muhtelif şubelerde
Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 1996-1999
yılları arasında Vakıfbank Genel Müdür Yardımcılığı
ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar
Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu ve
yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu üyeliği yapan
Sn. Aydoğan, 05 Ocak 2012 tarihinde Vakıfbank
Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiştir. 29 Mart
2013 tarihinden itibaren Vakıfbank’ın Genel Müdürü
ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini yerine
getiren Sn. Aydoğan, 16 Aralık 2013 tarihinde TSKB
Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.
MURAT BILGIÇ
Yönetim Kurulu Üyesi
1968 Ankara doğumlu olan Sn. Bilgiç, üniversite
öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler
Bölümü’nde tamamlamış, ardından University of
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
Birmingham’da Bankacılık konusunda yüksek lisans
yapmıştır. 1990 yılında T. İş Bankası Teftiş Kurulu
Başkanlığı bünyesine Stajyer Müfettiş Yardımcısı
olarak katılan Sn. Bilgiç, kurum içinde aldığı çeşitli
görevlerden sonra 2002-2008 yılları arasında
Kurumsal Krediler Müdürlüğü Bölge Müdürü
olarak görevini sürdürmüş, 2008 yılı Nisan ayında
Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü Müdürlüğü’ne
terfi etmiştir. Sn. Bilgiç, 23 Mart 2005 tarihinde TSKB
Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.
YAVUZ CANEVI
Yönetim Kurulu Üyesi
1939 Konya doğumlu olan Sn. Canevi, üniversite
öğrenimini 1960 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilimler Fakültesi Maliye ve Ekonomi Bölümü’nde
tamamlamış, 1966-1969 yıllarında University of
Southern California’da yüksek lisans yapmıştır.
1960-1963 yılları arasında Maliye Müfettişliği’nde
göreve başlamış, 1963 yılından 1989 yılında kendi
isteği ile emekli olduğu Hazine Müsteşarlığı
görevine kadar yurt içi ve yurt dışında çeşitli kamu
ve özel kurumlarda görevlerde bulunmuştur. Sn.
Canevi 1996 yılından bu yana Türk Ekonomi Bankası
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini sürdürmektedir.
1993-2012 yılları arasında TSKB Yönetim Kurulu
Üyeliği yapmış olan Sn. Canevi, 26.03.2015
tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir.
UYGAR ŞAFAK ÖĞÜN
Yönetim Kurulu Üyesi
1974 yılında Ankara’da doğan Sn. Öğün, 1995
yılında Bilkent Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden
mezun olmuştur. Aynı yıl, T. İş Bankası Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nda iş hayatına başlayan Sn. Öğün, 2002
yılında University of Birmingham’da Uluslararası
Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans
eğitimini tamamlamıştır. T. İş Bankası’nda, 2005
yılında Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü’nde Müdür
Yardımcısı olan Sn. Öğün, 2007 yılında Teftiş Kurulu
Başkan Yardımcılığı görevine getirilmiştir. 2008
yılında Kurumsal Bankacılık Satış Müdürü olan Sn.
Öğün, 29 Eylül 2009 tarihinde Kurumsal Bankacılık
Pazarlama ve Satış Müdürü olarak atanmış ve halen
bu görevi yürütmektedir. Sn. Öğün, 2 Nisan 2010
tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir.
Denetim Komitesi Üyesi olması sebebiyle Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
EBRU ÖZŞUCA
Yönetim Kurulu Üyesi
1971 Ankara doğumlu olan Ebru Özşuca, 1992
yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
İktisat Bölümü’nden mezun olmuş, ardından
ODTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Anabilim
Dalı’nda ve 1998 yılında İngiltere, Southampton
Üniversitesi’nde Uluslararası Bankacılık ve
Finans alanında yüksek lisans programlarını
tamamlamıştır. 1993 yılında T. İş Bankası Fon
Yönetimi Müdürlüğü’nde Uzman Yardımcısı olarak
işe başlayan ve aynı müdürlükte Müdür Yardımcısı
ve Birim Müdürü olarak da çalışan Özşuca, 20072011 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Ürün
Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır.
2011 yılından bu yana Hazine Bölümü’nde Bölüm
Müdürü olarak görevini yürüten Sn. Özşuca, 17
Nisan 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi
seçilmiştir.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ÖZCAN TÜRKAKIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler
Fakültesi İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından
da Boğaziçi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü
Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır.
1984 yılında İş Bankası İktisadi Araştırmalar
Müdürlüğü’nde İktisat Uzmanı olarak çalışmaya
başlayan Sn. Türkakın, 1992 yılında Menkul
Kıymetler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcılığı’na,
1995 yılında Grup Müdürlüğü’ne yükseltilmiştir.
1996 yılında da İş Bankası Grubu’nda, İş Yatırım
Menkul Değerler’de Genel Müdürlük görevine
atanmıştır. 5 yıl süreyle bu görevde bulunan ve
daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş Bankası’nda
Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren
Sn. Türkakın,31 Ocak 2013 tarihinden itibaren
TSKB Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu
Üyeliği’ni sürdürmektedir.
ZEYNEP HANSU UÇAR
Yönetim Kurulu Üyesi
1971 Ankara doğumlu olan Sn. Uçar, lisans
eğitimini 1993 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İşletme Bölümü’nde tamamlamıştır.
Çalışma hayatına aynı yıl Türkiye İş Bankası A.Ş.
İştirakler Bölümü’nde Yatırım Uzman Yardımcısı
olarak başlamıştır. Aynı bölümde çeşitli
grup şirketlerinden sorumlu olarak yönetim
kademelerinde görev alan Uçar, 2007-2015 yılları
arasında İştirakler Bölümü Birim Müdürlüğü yapmış,
2015 yılında İştirakler Bölüm Müdürlüğü görevine
getirilmiştir. Sn. Hansu Uçar 27.11.2015 tarihinde
TSKB Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir.
KAMIL YILMAZ
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Prof. Dr. Kamil Yılmaz, Koç Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü öğretim
üyesidir. Profesör Yılmaz ekonomi lisans derecesini
1987 yılında Boğaziçi Üniversitesi’nden, ekonomi
yüksek lisans ve doktora derecelerini ise 1990
ve 1992 yıllarında Maryland Üniversitesi’nden
almıştır. 1992-1994 arasında Washington’da Dünya
Bankası Araştırma Bölümü’nde çalıştıktan sonra
1994’te yurda dönmüş, Koç Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde
öğretim üyesi olarak çalışmaya başlamıştır. Kendisi,
2003-2004 ve 2010-2011 yıllarında Pennsylvania
Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde ziyaretçi öğretim
üyesi olarak bulunmuştur. Koç Üniversitesi-TÜSİAD
Ekonomik Araştırma Forumu’nun 2005 yılındaki
kuruluşunda aktif rol almış, 2007-2009 arasında da
Forum Direktörü olarak görev yapmıştır. Bilimsel
çalışmalarıyla Türkiye Bilimler Akademisi (TÜBA)
tarafından 2003 yılında Sosyal Bilimler Teşvik
Ödülü’ne layık görülmüştür. Uluslararası finans,
uluslararası ticaret, makroekonomi ve Türkiye
ekonomisi üzerine ulusal ve uluslararası dergilerde
yayınlanmış birçok bilimsel makalesi ve kitapları
bulunmaktadır. Aynı zamanda 2012 yılından bu
yana İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yerine getiren
Sn. Yılmaz, 25 Mart 2014 tarihinde TSKB Yönetim
Kurulu Üyesi seçilmiştir.
52 - 53
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
ÜST YÖNETIM
Gökhan Çanakpınar
Burak Akgüç
Ece Börü
Özcan Türkakın
Ufuk Bala Yücel
Çiğdem İçel
Hakan Aygen
Ömer Eryılmaz
Aziz Ferit Eraslan
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ÖZCAN TÜRKAKIN
ÇIĞDEM İÇEL
ECE BÖRÜ
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite
1966 Eskişehir doğumlu olan Sn. İçel, üniversite
1966 İstanbul doğumlu olan Ece Börü, 1988 yılında
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nde
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği
İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından da Boğaziçi
tamamlamış, çalışma hayatına TSKB Hazine
Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1989
Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi
Müdürlüğü’nde Yatırım Danışmanı Yardımcısı olarak
yılında TSKB bünyesinde Mali Kontrol Uzman Yardımcısı
Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. 1984 yılında İş
başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler
olarak başlamıştır. 2000 yılında Mali Kontrol Müdürlüğü,
Bankası İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde İktisat
sonrasında 1998 yılında Hazine ve Muhabir İşlemleri
2006 yılında ise Teftiş Kurulu Başkanlığı görevlerine
Uzmanı olarak çalışmaya başlayan Sn. Türkakın, 1992
Müdürlüğü’ne terfi etmiştir. Sn. İçel, 29 Mayıs 2006
atanmıştır. Sn. Börü, 28 Kasım 2013 tarihinde Genel
yılında Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde Müdür
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.
Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen
Yardımcılığı’na, 1995 yılında Grup Müdürlüğü’ne
Halen Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları ve
Kurumsal Mimari, İnsan Kaynakları, Yetenek Yönetimi
yükseltilmiştir. 1996 yılında da İş Bankası Grubu’nda, İş
Finansal Kurumlar Müdürlüklerinden sorumlu Genel
ve Kurumsal İletişim Müdürlüklerinden sorumlu Genel
Yatırım Menkul Değerler’de Genel Müdürlük görevine
Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
atanmıştır. 5 yıl süreyle bu görevde bulunan ve
daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş Bankası’nda
UFUK BALA YÜCEL
HAKAN AYGEN
Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Sn. Türkakın 31 Ocak 2013 tarihinden itibaren TSKB
1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Yücel, üniversite
1965 Konya doğumlu olan Hakan Aygen, 1989 yılında
Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu Üyeliği’ni
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği
sürdürmektedir.
Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1987
Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989 yılında reel
yılında başlayan Yücel çeşitli bankalarda görev
sektörde kariyerine başlamıştır. 1995 yılında Mali
BURAK AKGÜÇ
yaptıktan sonra, 2002 yılında Krediler Müdürü olarak
Analiz Uzman Yardımcısı olarak TSKB bünyesine
Genel Müdür Yardımcısı
TSKB’ye katılmıştır. 2007 yılında Grup Müdürlüğü’ne
katılan Sn. Aygen, 1996 yılında Marmara Üniversitesi
1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Akgüç, üniversite
terfi eden Sn. Yücel, 25 Aralık 2007 tarihinde Krediler
Yönetim ve Organizasyon dalında yüksek lisansını
öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi
ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel
tamamlamıştır. 2006 yılında Kurumsal Finansman
Bölümü’nde tamamlamış, 1991 yılında TSKB Mali Analiz
Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Krediler
Müdürlüğü, 2011 yılında ise Kurumsal Finansman Grup
Müdürlüğü’nde Uzman olarak işe başlamıştır. TSKB’de
ve Kredi İzleme Müdürlüğünden sorumlu Genel Müdür
Müdürlüğü’ne atanan Sn. Aygen, 2013 yılında Marmara
üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 2001 yılında
Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
Üniversitesi’nde Muhasebe Finansman doktorasını
Kredi ve Yatırım Müdürlüğü’ne terfi etmiştir. Sn. Akgüç,
tamamlamıştır. 28 Kasım 2013 tarihinde Genel Müdür
29 Aralık 2004 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı
GÖKHAN ÇANAKPINAR
Yardımcılığı’na atanan Sn. Aygen, halen Mühendislik,
görevine atanmıştır. Halen Kurumsal Pazarlama ve
Genel Müdür Yardımcısı
Mali Analiz, Kurumsal Finansman ve Ekonomik
Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel
1964 Ardahan doğumlu olan Sn. Çanakpınar, Orta
Araştırmalar Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür
Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
Doğu Teknik Üniversitesi’nde İşletme eğitimini
Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
tamamlamış, 1988 yılında İpekiş Mensucat’ta
ÖMER ERYILMAZ
Sistem Analisti olarak kariyerine başlamıştır. 1990
AZIZ FERIT ERASLAN
Genel Müdür Yardımcısı
yılında görev aldığı T. İş Bankası’nda altı yıl boyunca
Genel Müdür Yardımcısı
1964 Giresun doğumlu olan Sn. Eryılmaz, üniversite
Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde Proje Sorumlusu olarak
1969 İstanbul doğumlu olan Aziz Ferit Eraslan,
öğrenimini İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nde
çalışmalarını sürdürmüştür. 1995 yılında TSKB
1991 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Kamu
tamamlamış, çalışma hayatına 1986 yılında Sınai
bünyesinde sistem analistliği görevini üstlenen
Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuş, ardından Ziraat
Yatırım Bankası’nda başlamış ve 1999 yılında Mali
Sn. Çanakpınar, 2000 yılında Uygulama Geliştirme
Bankası Bankacılık Okulu’nda uzman yardımcılığı
Kontrol Müdürü olmuştur. 2002 yılı itibarıyla TSKB’de
Departmanı Müdürlüğü, 2011 yılında Bilgi Teknolojisi
eğitimini tamamlamıştır. 1992 yılında T. İş Bankası’nda
Risk Yönetimi Müdürlüğü’nü sürdüren Sn. Eryılmaz,
Bölümü Grup Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn.
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda göreve başlayan Sn.
2003 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’na terfi etmiştir.
Çanakpınar, halen 27 Aralık 2011 tarihinde terfien
Eraslan, 1996-1997 yılları arasında İskoçya’da Stirling
Sn. Eryılmaz, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel Müdür
atandığı Bilgi Teknolojileri ile Hazine ve Sermaye
Üniversitesi’nde Bankacılık ve Finans alanında yüksek
Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Bütçe Planlama
Piyasası Operasyonları Müdürlüklerinin bağlı olduğu
lisans yapmıştır. Aziz Ferit Eraslan; 2000 yılında
ve Yatırımcı İlişkileri, Kurumsal Uyum ve Mali Kontrol
Operasyon Bölümü Genel Müdür Yardımcısı olarak
T. İş Bankası’nda Muhasebe Müdürlüğü Müdür
Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevini sürdürmektedir.
Yardımcılığı görevine, 2003’te ise aynı bölümde Grup
görevini sürdürmektedir. 29 Mayıs 2014 tarihinde,
Müdürlüğü’ne atanmıştır. 2007 yılında bankanın
II-17.1 sayılı SPK’nın Kurumsal Yönetim Tebliği
Muhasebe Bölüm Müdürlüğü’ne atanan Sn. Eraslan,
çerçevesinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi
daha sonra Finansal Yönetim Bölümü adını alacak söz
seçilen Sn. Eryılmaz Kurumsal Yönetim Komitesi
konusu departmandaki görevini 2012 Aralık ayına
Üyesi’dir. Aynı zamanda, 30 Mart 2015 tarihinden
kadar sürdürmüştür. 2013-2015 yılları arasında ise
itibaren Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği’nin Yönetim
Closed Joint Stock Company İşbank’ın Genel Müdürü
Kurulu’nda yer almaktadır.
olarak görev yapmıştır. Sn. Eraslan 2015’in Ekim ayında
TSKB’de Teftiş Kurulu Başkanlığı ile Risk Yönetimi ve
İç Kontrol müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı görevine atanmıştır.
54 - 55
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
YÖNETIM KURULU
ADNAN BALI
Yönetim Kurulu Başkanı
ORGANIZASYON
ŞEMASI*
GENEL MÜDÜR
ÖZCAN TÜRKAKIN
(Yönetim Kurulu Üyesi)
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
BURAK AKGÜÇ
ÖMER ERYILMAZ
ÇİĞDEM İÇEL
UFUK BALA YÜCEL
GÖKHAN ÇANAKPINAR
KURUMSAL PAZARLAMA
MELTEM GÜLSOY
Müdür
*
AYŞE NAZLICA
Müdür
FİNANSAL KURUMLAR
KREDİLER
MERAL ÖZÇİÇEK
Müdür
FERHUNDE AYGEN
Müdür
HAZİNE VE SERMAYE
PİYASASI OPERASYONLARI
NECLA TURAN
Müdür
ANKARA ŞUBESİ
KURUMSAL UYUM
HAZİNE
KREDİ İZLEME
KREDİ OPERASYONLARI
CEMALETTİN KİTAPÇI
Şube Müdürü
MUSTAFA GÖKTAŞ
Müdür
ASLI Z. HANCI
Müdür
NURLAN EROL
Müdür
ÖZNUR GÖKHAN
Müdür
İZMİR ŞUBESİ
MALİ KONTROL
KALKINMA FİNANSMANI
KURUMLARI
AYŞE YENEL
Şube müdürü
TOLGA SERT
Müdür
REFİK AKINCI
Müdür
SİSTEM DESTEK VE İLETİŞİM
M. BİLİNÇ TANAĞARDI
Müdür
PROJE FİNANSMANI
UYGULAMA GELİŞTİRME
HASAN HEPKAYA
Müdür
ADEM AKKAYA
Müdür
1 Ocak 2016 itibarıyla
Yönetim Kurulu Raportörü
**
BÜTÇE PLANLAMA VE
YATIRIMCI İLİŞKİLERİ
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
DENETİM KOMİTESİ
KEMAL SERDAR DİŞLİ
UYGAR ŞAFAK ÖĞÜN
(Yönetim Kurulu Üyeleri)
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
ECE BÖRÜ
HAKAN AYGEN
AZİZ FERİT ERASLAN
EMEKLİ VE MUNZAM
VAKIFLARI
NEŞE DUYGULU
Müdür
BAŞEKONOMİST
GÜNDÜZ FINDIKÇIOĞLU
Müdür
HUKUK İŞLERİ
ÖZLEM BAĞDATLI
Müdür
TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI
(**)
MEHMET SUNGUN
Teftiş Kurulu Başkanı
İNSAN KAYNAKLARI
EKONOMİK ARAŞTIRMALAR
İÇ KONTROL
KÖKSAL AKDENİZ
Müdür
HAKAN AYGEN
Vekaleten
FUAT SÖNMEZ
Müdür
KURUMSAL MIMARI VE
SÜREÇ YÖNETIMI
KURUMSAL FİNANSMAN
RİSK YÖNETİMİ
BARIŞ TUNÇSİPER
Müdür
ARİF S. TOKATLI
Müdür
H.YETKIN KESLER
Müdür
YETENEK YÖNETİMİ VE
KURUMSAL İLETİŞİM
OLCAY HEDİLİ
Müdür
MALİ ANALİZ
ELİF AYDOĞAN
Müdür
MÜHENDİSLİK
COŞKUN KANBEROĞLU
Müdür
FİNANSALLAR
56 - 57
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM BEYANI
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (“TSKB”
veya “Banka”), Bankacılık mevzuatı ve
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı
çerçevesinde Bankalar için zorunlu tutulan
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne tabidir.
Banka’nın Esas Sözleşmesi’ne göre; zorunlu
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulmaksızın
yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu
kararları Esas Sözleşme’ye aykırı sayılmaktadır.
Banka, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Beyanı”nı 3 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı
Resmi Gazete’de SPK tarafından yayımlanan
II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği
(Tebliğ) ve 27.01.2014 tarih ve 2/35 sayılı SPK
ilke kararı çerçevesinde, uluslararası ilkeler
ve sektör ilkelerini de göz önüne alarak
hazırlamıştır. 2015 yılı faaliyet döneminde,
Banka, uymakla yükümlü olduğu ilkeler
dışında kalan aşağıdaki bazı ilkeler hariç SPK
tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim
İlkeleri”ne uyum sağlamıştır. Banka’nın Esas
Sözleşmesi’nde,
»» Özel denetçi atanması talebinin bireysel
bir hak olarak kullanılabilmesini,
»» Menfaat sahiplerinin Banka yönetimine
katılımını destekleyici modeller
öngören düzenlemeler yer almamaktadır.
Söz konusu henüz uygulanmayan prensipler,
bugüne kadar menfaat sahipleri arasında
herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır.
Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum
düzeyine ilişkin değerlendirme ve tespitleri
ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik
itibarıyla geliştirilmesine yönelik düşünceleri
aşağıda sunulmuştur.
BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ
2.1. Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Tebliğ’e uyum kapsamında, 2009 yılında
Genel Sekreterlik bünyesinde oluşturulmuş
olan “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin görev
ve sorumlulukları, 29 Mayıs 2014 tarihli ve
2176 sayılı Yönetim Kurulu kararı gereğince
“Yatırımcı İlişkileri Bölümü” altında yeniden
yapılandırılmıştır. Bütçe Planlama ve Yatırımcı
İlişkileri, Kurumsal Uyum ve Mali Kontrol
Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı Sn. Ömer Eryılmaz “Yatırımcı
İlişkileri Bölümü Yöneticisi” olarak atanmış
olup, aynı zamanda ilgili mevzuat gereği
Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de üyesi
olarak görev yapmaktadır. Yatırımcı İlişkileri
Bölümü’nün faaliyetleri Bütçe Planlama ve
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü ve Hukuk İşleri
Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü, pay sahipliği
haklarının kullanımı konusunda faaliyet
göstermekte ve Banka’nın üst yönetimi
ile pay sahipleri arasındaki iletişimi
sağlamaktadır. Başta bilgi alma ve
inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği
haklarının korunması ve kullanılmasının
kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü esas itibarıyla,
»» Pay sahipleri ile Banka arasında yapılan
yazışmalar ile diğer bilgi belgelere ilişkin
kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel
olarak tutulmasını sağlama,
»» Banka ile ilgili kamuya açıklanmamış,
gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler
hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Banka
ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama,
»»
Genel Kurul toplantısı ile ilgili olarak
pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine
sunulması gereken dokümanları
hazırlama, Genel Kurul toplantısının ilgili
mevzuata, Esas Sözleşme’ye ve diğer
Banka içi düzenlemelere uygun olarak
yapılmasını sağlayacak tedbirleri alma,
»» Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma
ile ilgili her türlü husus da dahil olmak
üzere sermaye piyasası mevzuatından
kaynaklanan yükümlülüklerin yerine
getirilmesini gözetme ve izleme
görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet
göstermektedir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü
yılda bir defa olmak üzere, yıl boyunca
yürüttüğü tüm faaliyetlerle ilgili olarak
Kurumsal Yönetim Komitesi’nin ilk
toplantısında görüşülmek üzere rapor hazırlar
ve sunar. Kurumsal Yönetim Komitesi, söz
konusu raporu Yönetim Kurulu’nun bilgisine
sunar.
Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün Tebliğ’e uyum
kapsamında yıl içerisinde yaptığı çalışmalara
aşağıda yer verilmektedir:
»» 2014 yılında hazırlanıp yayınlanan
Bağış Politikası, Genel Kurul tarafından
onaylanmıştır.
»» Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’nin
bağımsızlık beyanına faaliyet raporunda
yer verilmiştir.
»» İçsel bilgi listesinde yer alan çalışanların
bilmesi gereken hususlar hakkında
Banka’da TKYD eğitimi düzenlenmiştir.
»» 2014 yılında oluşturulan kadın yönetim
kurulu üye politikası çerçevesinde,
yönetim kurulu tarafından mevcut
durum değerlendirmesi yapılmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Yatırımcı İlişkileri kapsamında görev yapan çalışanların iletişim bilgilerine aşağıda yer verilmektedir:
ADI - SOYADI
»»
UNVANI
TELEFON NO
ELEKTRONIK POSTA ADRES
Ömer Eryılmaz
Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi ve Genel Müdür
Yardımcısı
0 212 334 51 80
[email protected]
Ayşe Nazlıca
Müdür - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri
0 212 334 51 94
[email protected]
Özen Çaylı
Yönetici - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri
0 212 334 52 49
[email protected]
Emre Kalelioğlu
Yönetici - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri
0 212 334 52 03
[email protected]
Özlem Bağdatlı
Müdür - Hukuk İşleri
0 212 334 50 93
[email protected]
Korhan Aklar
Grup Yöneticisi - Hukuk İşleri
0 212 334 50 92
[email protected]
İştirak yönetim kurulu üyeleri için önemli
hususlar hakkında bilgilendirme sunumu
hazırlanmıştır.
2015 yılı içerisinde telefon ve e-posta
yoluyla gelen yatırımcı ve analistlerin bilgi
taleplerinin tamamına yanıt veren Yatırımcı
İlişkileri Bölümü, yurtiçi ve yurtdışında
yatırımcı ve analistler ile toplam 134 adet
bilgilendirme toplantısı yapmıştır. Bu
toplantıların 12 tanesi telefon ile, 44 tanesi
Banka genel merkezinde, geri kalan 79
toplantı ise 7 adet road-show/konferansta
gerçekleşmiştir.
Ayrıca yıl içerisinde, 2014 yıl sonu ve 2015 ilk
yarıyıl sonuçlarının yerli ve yabancı yatırımcı
ve analistlerle paylaşıldığı toplam 2 adet
telekonferans toplantısı düzenlenmiştir. Sözü
geçen telekonferanslarda ortalama katılımcı
sayısı 30’u aşmaktadır.
2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme
Haklarının Kullanımı
Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde
olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler
hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi
karşılanmaktadır. Pay sahiplerinden gelen
bilgi talepleri, konularında uzman kişiler
tarafından değerlendirilmekte olup, ticari sır
ve gizlilik sınırları dahilinde olmak üzere, en
kısa sürede, tam, gerçeği dürüst bir şekilde
yansıtacak şekilde ve özenle karşılanmaktadır.
Pay sahiplerinin sıkça ihtiyaç duydukları
konulardaki açıklamalar ile haklarının
kullanımını etkileyecek gelişmelerle ilgili
bilgiler, www.tskb.com.tr adresinden
ulaşılabilecek olan internet sitesinde yer
almaktadır. Ayrıca yatırımcılar, 31.05.2013
tarihli 28663 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Sermaye Şirketlerinin Açacakları
İnternet Sitelerine Dair Yönetmelik” uyarınca,
Banka’nın internet sitesinde “Bilgi Toplumu
Hizmetleri” başlığı üzerinden MKK sitesine
yönlendirilerek, sözügeçen yönetmelik
gereğince açıklanması gereken Banka
bilgilerine buradan erişebilmektedirler.
Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak
kullanılabilmesi için gerekli olan bütün
bilgiler, genelde internet sitesi, yıllık faaliyet
raporu ve özel durum açıklamaları, özelde ise
bireysel talepler aracılığıyla olmak üzere, pay
sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır.
Banka Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi
atanması talebi bireysel bir hak olarak
düzenlenmemiştir. Ancak, halihazırda
Türk Ticaret Kanunu (TTK) çerçevesinde,
azınlık pay sahipleri bazı somut olayların
incelenmesine yönelik olarak Genel Kurul’dan
özel denetçi atanmasını talep etme hakkına
sahip bulunmaktadır. Dolayısıyla, Genel
Kurul’dan özel denetçi atanması talebinin,
gerek mevzuat uyarınca gereğinin yerine
getirilmesinin bir zorunluluk olması, gerekse
gündeme bağlılık ilkesinin istisnalarından
birini oluşturması dikkate alınarak, Esas
Sözleşme’de bireysel bir hak olarak
düzenlenmesine ihtiyaç duyulmamaktadır.
TTK ve Kurumsal Yönetim İlkeleri
çerçevesinde, pay sahipleri yıl içerisinde
Genel Kurul’dan özel denetçi tayini talebinde
bulunmamışlardır.
2.3. Genel Kurul Toplantıları
2015 yılı içinde, 26 Mart 2015 tarihinde
yapılan 2014 yılına ait olağan Genel Kurul
toplantısı olmak üzere, bir adet Genel Kurul
toplantısı yapılmıştır. Söz konusu toplantı
hem oturumlu hem de SPK’nın 29.08.2012
tarihli “Anonim Şirketlerin Genel Kurullarında
Uygulanacak Elektronik Genel Kurul Sistemi
Hakkında Tebliğ” uyarınca elektronik olarak
gerçekleşmiştir.
Banka tarafından 1 Ocak – 31 Aralık 2015
tarihleri arasında SPK düzenlemeleri
uyarınca 74 adet özel durum açıklaması
yapılmıştır. SPK veya Borsa İstanbul tarafından
ek açıklama talebinde bulunulan veya
zamanında yapılmamış olan bir özel durum
açıklaması bulunmamaktadır.
Genel Kurul toplantısı, 1.500 milyon TL’lik
Banka’nın ödenmiş sermayesinin %79,8’ini
veya 1 milyar 197 milyon 355 bin 28 TL ve 54
Kuruşluk kısmını temsil eden pay sahiplerinin
katılımı ile gerçekleştirilmiştir.
58 - 59
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
Toplantıya pay sahipleri, Yönetim Kurulu
Üyeleri ve çalışanlar katılmıştır. Ayrıca,
bağımsız denetim şirketi temsilcisinin
ve kurumsal yönetim derecelendirme
uzmanının Genel Kurul’a katılımları için
kendilerine davet mektubu gönderilmiş ve
katılımları gerçekleşmiştir.
Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve
vekaletname örneğini içeren toplantı
davetine ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili
Gazetesi, Dünya Gazetesi ile Elektronik Genel
Kurul Sistemi’nde olmak üzere, toplantı
tarihinden üç hafta önce yayımlanmıştır.
Banka’nın hisse senetlerine yatırım yapan
yerli ve yabancı ortakların ulaşılabilir
olanlarına e-mail aracılığı ile Türkçe ve
İngilizce toplantı daveti Genel Kurul
tarihinden üç hafta önce gönderilmiş ve
ayrıca Banka’nın hem Türkçe hem İngilizce
resmi web sitesinde yayınlanmıştır. Toplantı
bilgileri, aynı süre içerisinde önceden şirkete
pay senedi veya pay sahipliğini ispatlayıcı
belge vererek adreslerini bildiren pay
sahiplerine ayrıca iadeli taahhütlü mektupla
da ulaştırılmıştır.
Genel Kurul toplantılarında hazır bulunacak
pay sahiplerinin veya temsilcilerinin
isimlerini, soyadlarını ve paylarının miktarını
gösteren bir hazır bulunanlar listesi ilgili
mevzuata göre MKK’dan alınan bilgilerle
düzenlenmektedir.
Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve
raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan
Genel Kurul gündem maddelerinin içeriğini
detaylı şekilde açıklamak üzere hazırlanan
bilgilendirme dokümanı ve gündem
maddelerine dayanak teşkil eden diğer
belgeler ile Esas Sözleşme’nin son hali ve
Esas Sözleşme’de değişiklik yapılacak ise tadil
metni ve gerekçesi; Genel Kurul toplantısına
davet için yapılan ilan tarihinden itibaren,
Genel Müdürlük binasında pay sahiplerinin
incelemelerine açık tutulmaktadır.
Söz konusu bilgi ve belgelere, www.tskb.
com.tr adresinde yer alan internet sitesinden
de ulaşılabilmektedir.
2015 yılında yapılan olağan Genel Kurul
toplantısında pay sahiplerine soru sorma
hakkı tanınmış olup, Genel Kurul’da soru
soranlara ilgili cevaplar verilmiştir. Ayrıca, pay
sahiplerinden herhangi bir gündem önerisi
gelmemiştir.
Toplantıda, pay sahipleri tarafından,
»» Banka Esas Sözleşmesi gereğince
Başkanlık Divanı teşkili ve Olağan
Genel Kurul toplantı zaptının Başkanlık
Divanı’nca imzalanması hususunda yetki
verilmesi,
»» Banka’nın 2014 yılı bilançosu ile kâr ve
zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi
ve onaylanması,
»» Yönetim Kurulu üyelerinin ibrası,
»» Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden
ayrılan üyelerin yerine yapılan üye
seçimleri,
»»
»»
Banka’nın Bağış ve Yardım Politikası,
2015 yılında yapılacak bağışlar için üst
sınırın belirlenmesi,
konularında önergeler oybirliği ile kabul
edilmiştir.
»»
Banka’nın 2014 yılı hesap ve
muamelelerine dair Yönetim Kurulu
Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim
İlkelerine Uyum Beyanı, Denetçi ve
Bağımsız Denetim Raporlarının okunması
ve müzakeresi,
»» Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden
ayrılan üyelerin yerine yapılan üye
seçimleri,
»» Dağıtılacak kârın tespit ve tevzi
hususunda karar alınması, temettü
dağıtım tarihinin tespiti,
»» Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesinin seçimi,
»» Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek
ücretin tespiti,
»» Bağımsız denetim firmasının seçimi,
»» Kâr dağıtım politikasının onaylanması,
konularında önergeler ise oy çokluğu ile
kabul edilmiştir.
Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda
karar alınmasına ilişkin önergeye, isimleri
Genel Kurul tutanağı ekinde yer alan bazı pay
sahiplerince çekince konulmuştur.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Genel Kurul’da, çalışanlara ödenmek üzere
ayrılan özel ödeme tutarı pay sahiplerinin
bilgisine sunulmuştur. Ayrıca Genel Kurul ayrı
bir gündem maddesi ile; yıl içinde Global
İlişkiler Forumu Derneği, Türk Eğitim Vakfı,
çeşitli eğitim kurumları ve diğerlerine yapılan
toplam 31.803 TL tutarında bağış hakkında
bilgilendirilmiştir.
1.3.6. sayılı Kurumsal Yönetim İlkesi
çerçevesinde; pay sahipleri, İş Bankası ve
TSKB’nin aynı sektörde faaliyet gösteren
kuruluşlar oldukları ve Banka Yönetim Kurulu
Üyelerinin bir kısmının İş Bankası A.Ş.’de ve
Vakıflar Bankası T.A.O.’da yönetici olarak görev
aldıkları hususlarında da bilgilendirilmişlerdir.
Dönem içerisinde bağımsız yönetim kurulu
üyelerinin olumsuz oy vermeleri sebebiyle
kararın Genel Kurul’a bırakıldığı bir işlem
bulunmamaktadır.
Genel Kurul’a katılımın kolaylaştırılmasını
teminen, en az mevzuatta öngörülen
hususlara dikkat edilmesine azami özen
gösterilmekte olup, pay sahiplerinin genel
kurullara katılım konusunda herhangi bir
güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü gibi,
ayrıca pay sahiplerinden de bugüne kadar bu
yönde bir geri bildirim alınmamıştır.
Genel Kurul tutanakları, pay sahiplerine
toplantı bitiminde tevdi edilmekte ve ayrıca
da toplantıya katılamamış pay sahiplerinin
de bilgilendirilmesi amacıyla www.tskb.com.
tr internet sitesinde yer verilmek suretiyle,
elektronik erişime de açık tutulmaktadır.
2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları
Esas Sözleşme uyarınca 1 Kuruş itibari
değerdeki her bir pay bir oya sahip
olup, oy hakları açısından imtiyazlı hisse
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri, bankalara özgü
mevzuat ile TTK hükümleri çerçevesinde
Genel Kurul tarafından seçilmektedir.
Bir Yönetim Kurulu Üyesi Banka Esas
Sözleşmesi uyarınca, TCMB’nin göstereceği
adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca,
sermayede %8,38 paya sahip Vakıflar Bankası
T.A.O. Yönetim Kurulu’nda bir üye ile temsil
edilmektedir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Genel Müdür, Yönetim Kurulu’nun doğal
üyesidir. Yönetim Kurulu’nda görev alacak
bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye
Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin
düzenlemelerine göre belirlenmektedir.
Güncellenen kâr dağıtım politikası, 27
Mart 2014 tarihinde Genel Kurul tarafından
onaylanmıştır. İlgili politika Banka’nın Türkçe
ve İngilizce web sitesinde pay sahiplerinin
bilgisine sunulmuştur.
Pay sahiplerinin Genel Kurul’da
kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst
sınır bulunmamaktadır.
Banka’nın kâr dağıtım politikasına göre;
dünya ve ülke ekonomik şartlarında herhangi
bir olumsuzluk olmaması ve Banka’nın
finansal durumu ile sermaye yeterlilik
oranının öngörülen seviyelerde bulunması
halinde, dağıtılabilir kârın %30’una kadar
hesaplanacak birinci temettü nakit ve/veya
kaydi pay şeklinde dağıtılabilmektedir.
Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında
doğmaktadır. Banka’nın oy hakkının iktisap
tarihinden itibaren belirli bir süre sonra
kullanılmasını öngörecek bir düzenlemesi
bulunmamaktadır.
Esas Sözleşme’de, pay sahibi olmayan kişilerin
temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını
engelleyen hükümler yer almamaktadır.
Pay sahipleri oy haklarını Genel Kurul
toplantılarında bizzat kullanabildikleri
gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi
olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla da
kullanabilmektedirler.
Her gerçek kişi pay sahibi Genel Kurul’da
ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve
tüzel kişi pay sahiplerinin birden fazla kişi
ile temsil edilmesi durumunda bunlardan
ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır.
Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki
belgesinde gösterilmektedir.
Banka Esas Sözleşmesi’nde azlık hakları ile
ilgili, mevzuatın zorunlu kıldığı hükümler
haricinde düzenlenme bulunmamaktadır.
2.5. Kâr Payı Hakkı
Yönetim Kurulu’nun, Genel Kurul’un onayına
sunduğu kâr dağıtım teklifleri,
»» Pay sahiplerinin beklentileri ile Banka’nın
büyüme gereği arasındaki hassas
dengenin bozulmamasını,
»» Banka’nın kârlılık durumunu
dikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile
hazırlanmaktadır. Banka’nın kâr dağıtımına
ilişkin esaslar Esas Sözleşme’nin 47.
maddesinde düzenlenmiş olup, bu esaslar
dahilinde kârdan pay alan 100 adet kurucu
intifa senedi bulunmaktadır.
Kâr payı ödemeleri yasal süreler içerisinde
gerçekleştirilmektedir. Kâr payı ödemelerinin
en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın
sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede
yapılmasına özen gösterilmektedir. Yönetim
Kurulu’nun kâr dağıtım teklifi Genel Kurul
tarafından uygun görülmüştür. 2014 yılına
ait 234.000.000 TL’lik bedelsiz kaydi pay
şeklindeki kâr payı dağıtımı, söz konusu
hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından kayda alınmasını müteakiben
72.000.000 TL’lik nakit temettü ise 30.03.2015
tarihinde yapılmıştır.
Banka, 01 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe
giren, “Bankalar ve Konsolide Denetime tabi
Kuruluşlarca Yapılabilecek Bağış ve Yardımlara
ilişkin Yönetmeliği”ne uygun olarak politik
bağış yapmamaktadır. Ayrıca, bağış
politikasına Banka’nın resmi web sitesinde
yer verilmektedir.
2.6. Payların Devri
Esas Sözleşme’de pay devrini kısıtlayan
herhangi bir hüküm bulunmamaktadır.
Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm
pay sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır.
60 - 61
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
BÖLÜM III – KAMUYU AYDINLATMA
VE ŞEFFAFLIK
3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği
Bilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında
Banka’nın internet sitesi aktif olarak
kullanılmaktadır. Internet sitesi Türkçe
ve İngilizce dillerinde, Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin
öngördüğü bilgi ve verileri tarihsel bazda
içermektedir. İnternet sitesi sürekli güncel
tutulmaktadır.
Türkçe internet sitesinin adresi www.tskb.
com.tr, İngilizce internet sitesinin adresi
ise www.tskb.com’dur. Banka’nın antetli
kağıdında internet sitesinin adresi yer
almaktadır.
3.2. Faaliyet Raporu
Banka faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce
olarak, ilgili mevzuatın öngördüğü bilgi ve
verileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır.
Türkçe faaliyet raporu olağan Genel Kurul
toplantısından üç hafta önce “Kamuyu
Aydınlatma Platformu”(www.kap.gov.tr)
ve Banka’nın internet sitesinde kamunun
bilgisine sunulmaktadır. İngilizce faaliyet
raporu ise tamamlandıktan sonra Banka’nın
internet sitesinde yayımlanmaktadır.
BÖLÜM IV – MENFAAT SAHİPLERİ
4.1. Menfaat Sahiplerinin
Bilgilendirilmesi
Pay sahipleri, çalışanlar, alacaklılar,
müşteriler, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum
kuruluşları, devleti ve Banka’ya yatırım
yapmayı düşünebilecek potansiyel tasarruf
sahiplerini kapsayan, Banka’yla ilgili menfaat
sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün
olduğunca yazılı olarak bilgilendirme
yapılmasına ve kendileriyle olan ilişkilerin
imkanlar ölçüsünde yazılı sözleşmeler ile
düzenlenmesine özen gösterilmektedir.
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat
veya sözleşme ile düzenlenmediği
durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları
iyi niyet kuralları çerçevesinde ve Banka’nın
imkanları ölçüsünde itibarı da gözetilerek
korunmaktadır.
Menfaat sahipleri şikayet ve önerilerini
Banka’nın internet sitesinde yer alan iletişim
formu aracılığı ile Banka’ya iletmektedir.
Mevzuata aykırı veya etik açıdan uygun
olmayan işlem bildirimleri, bildirilen
durumun içeriği ve mahiyetine göre Teftiş
Kurulu Başkanlığı veya İç Kontrol Müdürlüğü
tarafından incelenerek Kurumsal Yönetim
Komitesi veya Denetim Komitesi’ne intikal
etmektedir.
4.2. Menfaat Sahiplerinin
Yönetime Katılımı
Banka’nın Esas Sözleşmesi’nde menfaat
sahiplerinin Banka’nın yönetimine katılımını
öngören bir düzenleme yer almamaktadır.
Banka’nın genel faaliyeti ve gidişatı hakkında
çalışanların bilgilendirilmesine ve önerilerinin
alınmasına yönelik olarak yılda iki kez “genel
değerlendirme” toplantıları düzenlenmekte
ve şirketin mali yapısı ve performans verileri
çalışanlarla birlikte değerlendirilmektedir.
Genel değerlendirme toplantılarının yanı
sıra çalışanlar, intranetten erişebildikleri “Bir
Önerim Var” veya “Şikayet Bildirim Formu”
aracılığıyla her türlü fikir ve şikayetlerini
ilgili şahıslara iletebilmekte ve alınan
kararlara katkıda bulunabilmektedirler.
Ayrıca, Banka’da pek çok farklı konuda
çalışanlar tarafından oluşturulan komiteler
yer almaktadır. Bu komiteler aracılığı ile de
çalışanların yönetime katılımı sağlanmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
4.3. İnsan Kaynakları Politikası
Banka tarafından benimsenen insan
kaynakları politikasının esasları aşağıda
belirtilmiştir.
Görev tanımları ve dağılımları ile performans
kriterleri Banka yönetimi tarafından
belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur.
İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit
fırsat sağlanması ilkesi benimsenmiş ve işe
alım kriterleri unvan bazında yazılı olarak
belirlenmiş olup, uygulamada bu kriterlere
uyulmaktadır.
Eğitim, atama ve terfi kararlarında, mümkün
olduğunca objektif verilerin kullanılmasına
ve Banka menfaatlerinin göz önünde
bulundurulmasına özen gösterilmektedir.
Çalışanların mesleki bilgi ve becerilerini
artırmalarına ve kariyer planlarına uygun
olarak kişisel ve yönetsel yetkinliklerini
geliştirmeye yönelik eğitim planları
yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’nın intranet
sisteminde oluşturulan “Güvenli Çalışma”
bölümünde İş Sağlığı ve Güveliği
kapsamındaki faaliyetlere ilişkin dokümanlara
ve çalışmalar hakkında bilgilere yer
verilmektedir.
Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve
koşulları sağlanmış olup, bu koşulların
sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak
iyileştirilmesine yönelik çalışmalar
yapılmaktadır.
Çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararlar
veya çalışanları ilgilendiren gelişmeler geri
dönüşümlü bildirilmektedir.
Çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet
ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı
gösterilmesi ve çalışanların Banka içi fiziksel,
ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı
korunması için önlemler alınmaktadır. Bu
kapsamda, çalışanlardan şikayet alınmamıştır.
İnsan Kaynakları politikaları ayrıca internet
sitesinde yer almakta olup kamuya
duyurulmaktadır.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Banka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından
yayımlanan ‘Bankacılık Etik İlkeleri’ni, 16
Mart 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararı
ile benimsemiştir. Türkiye Bankalar Birliği
tarafından 15 Eylül 2010 ve 20 Ağustos
2014 tarihlerinde revize edilen ‘Bankacılık
Etik İlkeleri’, yönetim kurulu tarafından yeni
haliyle kabul edilmiştir. Yönetim Kurulu da
dahil olmak üzere tüm çalışanları kapsayacak
şekilde benimsenen Bankacılık Etik İlkeleri,
Türkçe ve İngilizce olarak tam metni ile
Banka’nın web sitesinde yer almaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin pay sahipleri
aleyhine sonuç doğurabilecek baskılara
boyun eğmeyecekleri ve maddi menfaat
kabul etmeyecekleri doğrultusunda
kurallar ve Yönetim Kurulu Üyesinin Banka
ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki
bilgileri kamuya açıklayamayacağı hususları
hakkında Yönetim Kurulu toplantısında
bilgilendirilmişlerdir.
Yukarıda sözü geçen ticarî sır; Banka’nın
faaliyet alanı ile ilgili yalnızca belirli sayıdaki
mensupları ve içeriden bilgi öğrenebilecek
kişilerce bilinen, elde edilebilen, rakiplerince
bilinmemesi ve üçüncü kişilere ve kamuya
açıklanmaması gereken Banka’nın başarı
ve verimliliği için büyük önemi bulunan;
iç kuruluş yapısı ve organizasyonu, malî,
iktisadî, kredi ve nakit durumu, araştırma
ve geliştirme çalışmaları, faaliyet stratejisi,
fiyatlandırma politikaları, pazarlama
taktikleri ve masrafları, pazar payları, müşteri
potansiyeli ve ağları, sözleşme bağlantılarına
ilişkin bilgi, belge, elektronik ortamdaki kayıt
ve verilerden oluşur.
“İçsel bilgi” Sermaye piyasası araçlarının
değerini, fiyatını veya yatırımcıların yatırım
kararlarını etkileyebilecek henüz kamuya
açıklanmamış bilgi, olay ve gelişmeleri
ifade etmektedir. Düzenli takibi yapılarak
güncellenen Banka’nın içsel bilgiye erişimi
olanlar listesi, idari sorumluluğu bulunan
tüm Banka çalışanlarını ve içsel bilgilere
doğrudan veya dolaylı olarak ulaşabilen tüm
şahısları içermektedir. Söz konusu listede yer
alan kişiler yükümlülükleri bildiklerini ve bu
bilgilerin kanuna ve mevzuata aykırı olarak
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
kötüye kullanımı veya uygunsuz dağıtımı
ile ilgili yaptırımlardan haberdar olduklarını
beyan etmişlerdir.
Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında
öncü banka olma vizyonu ile hareket
eden TSKB, kullandırdığı tüm kredilerin
Türkiye’nin ekonomik ve sosyal kalkınmasına
destek sağlayacak yatırımlara dönüşmesini
gözetmektedir. Bundan ötürü, Banka
kredilendirmek üzere incelediği tüm yatırım
projelerini, söz konusu projelerin ve bu proje
sahiplerinin diğer faaliyetlerinin mevcut
ve potansiyel çevresel ve sosyal etkilerini
dikkate alarak değerlendirmektedir.
Sosyal sorumluluk projeleri, TSKB’nin
sürdürülebilir bankacılık felsefesinin
temellerinden birini oluşturmaktadır. Bu
faaliyetler hakkında detaylı bilgilere,
Banka’nın yıllık faaliyet raporunda, sayfa
46’da başlayan “Kurumsal Sosyal Sorumluluk”
bölümünde yer verilmektedir.
BÖLÜM V – YÖNETİM KURULU
5.1. Yönetim Kurulu’nun Yapısı
ve Oluşumu
Yönetim Kurulu, Genel Müdür hariç icracı
olmayan üyelerden oluşmakta olup,
Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel
Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından
yürütülmektedir.
Banka’da gerçek kişi nihai hakim pay sahibi
bulunmadığı dikkate alınarak, Yönetim Kurulu
Üyelerinin tamamının bağımsız hareket
edebilme ve dolayısıyla da Banka ile menfaat
sahiplerinin çıkarlarını her şeyin üstünde
tutarak kararlarda tarafsız davranabilme
avantajına doğal olarak sahip oldukları
düşünülmektedir.
Yönetim Kurulu yıl sonu itibarıyla 10 üyeden
oluşmakta ve bu sayı Yönetim Kurulu
faaliyetlerinin etkin bir şekilde organize
edilebilmesine olanak sağlamaktadır.
Yönetim Kurulu ile Genel Müdür’e ilişkin
özet bilgiler aşağıda sunulmuş olup, detaylı
özgeçmişlerine Banka’nın web sitesinde ve
faaliyet raporunda yer verilmektedir.
62 - 63
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
ADI SOYADI
*
GÖREVI
ÖĞRENIM
DURUMU
İŞ TECRÜBESI
ATAMA
TARİHİ
GÖREV YAPTIĞI
KURUM VE POZISYON
Adnan Bali
Yönetim Kurulu
Başkanı
ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi / İktisat
30 yıl
15.04.2011
T. İş Bankası A.Ş. Genel Müdür
Kemal Serdar Dişli*
Yönetim Kurulu Başkan
Yardımcısı /Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi
Hacettepe Üniversitesi /
Kamu Yönetimi
28 yıl
25.05.2007
T. İş Bankası A.Ş. Kozyatağı
Kurumsal Şube Müdürü
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu
Üyesi
İstanbul Üniversitesi
İktisat Fakültesi / İşletme
– Maliye Bölümü
39 yıl
16.12.2013
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Genel Müdürü
Murat Bilgiç
Yönetim Kurulu Üyesi
University of
Birmingham / Bankacılık
Yüksek Lisansı
25 yıl
23.03.2005
T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal Krediler,
Tahsis Müdürü
Yavuz Canevi
Yönetim Kurulu
Üyesi
University of Southern
California / Ekonomi
Yüksek Lisansı
35 yıl
26.03.2015
Türkiye Ekonomi Bankası,
Yönetim Kurulu Başkanı
Uygar Şafak Öğün*
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
University of
Birmingham /
Uluslararası Bankacılık
ve Finans Yüksek Lisansı
21 yıl
02.04.2010
T. İş Bankası A.Ş.
Kurumsal Bankacılık Pazarlama
ve Satış Müdürü
Ebru Özşuca
Yönetim Kurulu
Üyesi
Southampton
Üniversitesi /
Uluslararası Bankacılık
ve Finans
22 yıl
17.04.2014
T. İş Bankası A.Ş.
Hazine Müdürü
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
Boğaziçi Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi/İktisat Yüksek
Lisansı
32 yıl
31.01.2013
TSKB A.Ş.
Genel Müdür
Z. Hansu Uçar
Yönetim Kurulu Üyesi
ODTÜ İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi /
İşletme Bölümü
22 yıl
27.11.2015
T. İş Bankası A.Ş.
İştirakler Bölüm Müdürü
Kamil Yılmaz
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
University of Maryland /
Ekonomi doktorası
24 yıl
25.03.2014
Koç Üniversitesi İktisadi ve
İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi
Bölümü Öğretim Üyesi
SPK’nın II.17.1. sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği Madde 6/(3)-a gereğince Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Aday Gösterme Komitesi tarafından
hazırlanan 25 Şubat 2015 tarihli raporla,
25 Şubat 2015 tarihinde toplanan Yönetim
Kurulu toplantısında bağımsız Yönetim
Kurulu Üyeliği için Sn. Kamil Yılmaz aday
gösterilmiştir. Yönetim Kurulu tarafından
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adaylığının
onaylanmasını müteakip, 26 Mart 2015
tarihinde Genel Kurul tarafından Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Sn.
Kamil Yılmaz mevzuat, Esas Sözleşme ve
tebliğde yer alan kriterler çerçevesinde
bağımsız olduğuna ilişkin yazılı beyanını
aday gösterildiği esnada Aday Gösterme
Komitesi’ne iletmiştir. Sn. Kamil Yılmaz’ın
beyanı aşağıdaki gibidir:
“Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim
Kurulu’na,
Şirketinizin 26 Mart 2015 tarihli Genel Kurul
toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyeliğine aday olmam sebebiyle,
a) Şirket, şirketin yönetim kontrolü ya
da önemli derecede etki sahibi olduğu
ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü
elinde bulunduran veya şirkette önemli
derecede etki sahibi olan ortaklar ve
bu ortakların yönetim kontrolüne sahip
olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim
ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri
hısımlarım arasında; son beş yıl içinde
önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek
yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin
bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının
veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına
birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya
da önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı,
b) Son beş yıl içerisinde, başta şirketin
denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim,
iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve
danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar
çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet
veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde,
hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı
dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli
görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici
pozisyonunda çalışan veya yönetim kurulu
üyesi olarak görev almadığımı,
c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam
sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği
gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve
tecrübeye sahip olduğumu,
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
ç) Bağımsız yönetim kurulu üyeliğine aday
gösterildiğim tarih itibarıyla kamu kurum
ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak
çalışmadığımı ve bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi olarak seçilmem halinde görevim
süresince kamu kurum ve kuruluşlarında tam
zamanlı olarak çalışmayacağımı,
d) 31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi
Kanunu (G.V.K.)’na göre Türkiye’de yerleşmiş
sayıldığımı,
e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda
bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri
arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını
koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını
dikkate alarak özgürce karar verebilecek
güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve
tecrübeye sahip olduğumu,
f ) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip
edebilecek ve üstlendiğim görevlerin
gereklerini tam olarak yerine getirebilecek
ölçüde şirket işlerine zaman ayırabileceğimi,
g) Şirketin yönetim kurulunda son on yıl
içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu
üyeliği yapmamış olduğumu,
h) Şirketin veya şirketin yönetim kontrolünü
elinde bulunduran ortakların yönetim
kontrolüne sahip olduğu şirketlerin
üçten fazlasında ve toplamda borsada
işlem gören şirketlerin beşten fazlasında
bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak görev
almadığımı,
ı) Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen tüzel
kişi adına tescil ve ilan edilmediğimi
ve dolayısıyla şirket Yönetim Kurulu Üyeliğimi,
bağımsız üye olarak yerine getireceğimi
beyan ederim.”
14 Ekim 2014 tarihli 2194 sayılı Yönetim
Kurulu kararıyla, Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nin 4.3.9. sayılı ilkesi gereğince,
Yönetim Kurulu Üyelerinin %25’inin kadın
üyelerden oluşmasını sağlamak üzere
“Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası”
oluşturulmuştur. Söz konusu politika ışığında;
bilgi, deneyim ve yetkinlik açısından aynı
özelliklere sahip adaylar içerisinden Yönetim
Kurulu Üyesi seçimi yapılırken, kadın üye
seçimi gözetilecektir. Bu yıl ilk defa 23 Ekim
2015 tarihli Kurumsal Yönetim Komitesi
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Bilgilendirme Dokümanı aracılığıyla, Yönetim
Kurulu’na söz konusu politika çerçevesinde
belirlenen hedefe ulaşma doğrultusunda
sağlanan ilerleme ile ilgili değerlendirme
raporu sunulmuştur. Rapor tarihinde 1 olan
kadın üye sayısının gelecek dört yıl içerisinde
3’e çıkarılması hedeflenmiştir. 27 Kasım 2015
tarihinde Yönetim Kurulu’ndaki kadın üye
sayısı 1’den 2’ye çıkmıştır.
Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranacak
asgari niteliklere ilişkin olarak Banka;
Bankacılık mevzuatı, TTK ve SPK’nın
öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde
hareket etmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri Banka işleri için
yeterli zaman ayırmaktadır. Yönetim Kurulu
Üyelerinin Banka dışında başka görevler
alması, belirli kurallara bağlanmamış
olmakla birlikte, Yönetim Kurulu Üyelerinin
temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal
görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara
ait kuruluşlardaki doğal görevleri dışında
herhangi bir görevleri bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu yetkilerini, görevin tam
olarak yerine getirilebilmesini teminen
ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip
olarak, basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları
çerçevesinde kullanmaktadır.
Esas Sözleşme uyarınca, Yönetim
Kurulu’nun tespit ettiği ilkeler ve sınırlar
içerisinde Banka’nın günlük işlemlerinin
yürütülmesinden Genel Müdür sorumlu
bulunmaktadır.
Banka faaliyetlerinin yürütülmesine
yönelik olarak icra organlarına yetki devri,
imza sirküleri uygulaması kapsamında
gerçekleştirilmektedir.
Yönetim Kurulu, Banka hakkındaki kamuya
açık olmayan ve/veya ticari sır niteliğindeki
bilgilerin Banka dışına çıkarılmasını önlemeye
yönelik gerekli tedbirleri almıştır.
Ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereği, iç sistemler
olarak adlandırılan iç denetim, iç kontrol ve
risk yönetimi sistemlerinin oluşturulması,
etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesi,
muhasebe ve finansal raporlama sisteminden
sağlanan bilgilerin güvence altına alınması,
64 - 65
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KURUMSAL YÖNETIM
İLKELERINE UYUM
RAPORU
Banka içindeki yetki ve sorumlulukların
belirlenmesi nihai olarak Yönetim Kurulu’nun
sorumluluğundadır.
5.2. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet
Esasları
Yönetim Kurulu düzenli olarak ve önceden
planlandığı şekilde en az ayda bir defa ve
gerekli görülen hallerde ise bu süreye bağlı
olmaksızın toplanmaktadır. Toplantı tarihinin
tüm üyelerin katılımına imkan sağlayacak
şekilde tespit edilmesine özen gösterilmekte
ve öngörülemeyen istisnai durumlar dışında,
Yönetim Kurulu toplantıları tüm üyelerin
katılımıyla gerçekleştirilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri prensip olarak her
toplantıya katılmaktadır. Ayrıca, Yönetim
Kurulu Üyeleri toplantıya elektronik ortamda
da katılabilmektedir.
Yönetim Kurulu, ilk toplantısını
tercihen seçiminin yapıldığı tarihte
gerçekleştirmektedir. İlk toplantıda, Yönetim
Kurulu Başkanı ve Başkan Vekili’nin seçiminin
yanı sıra, görev dağılımı ve komitelerin
oluşturulmasına yönelik kararlar alınmaktadır.
Yönetim Kurulu gündem taslağı, Genel
Müdür tarafından hazırlanmakta ve
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin
önerileri doğrultusunda kesinleşmektedir.
Yönetim Kurulu toplantısı gündeminde
yer alan konular ile ilgili belge ve bilgilerin,
toplantıdan en az yedi gün önce Yönetim
Kurulu Üyelerinin incelemesine sunulmasına
ve bu zamanlamaya uymanın mümkün
olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu
Üyelerine eşit bilgi akışı sağlanmasına azami
özen gösterilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesine
ve kendileri ile olan iletişimin sağlanmasına
yönelik bir sekretarya oluşturulmuştur.
Yönetim Kurulu toplantısına çağrı, öncelikle
telefon ile sözlü olarak, daha sonra da yazılı
olarak yapılmaktadır.
Yönetim kurulu üyeleri ve tüm Banka
yöneticilerinin görevleri esnasındaki kusurları
ile şirkette sebep olacakları zararlar ana ortak
Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından İş Bankası
grup şirketleri için yaptırılan 75 milyon ABD
doları tutarındaki sigorta kapsamındadır.
Her Yönetim Kurulu Üyesinin bir oy
hakkı mevcut olup, üyelerin ağırlıklı oy
hakkı veya olumlu/olumsuz veto hakkı
bulunmamaktadır.
5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde
Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve
Bağımsızlığı
Yönetim Kurulu Banka Esas Sözleşmesi
uyarınca, üye tam sayısının çoğunluğuı
ile toplanmakta ve toplantıya katılanların
çoğunluğu ile karar almaktadır.
Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karşı oy
gerekçelerinin, karar zaptına geçirilmesi ve
yazılı olarak Banka denetçilerine iletilmesinde
yarar görülmekle birlikte, 2015 yılında alınan
Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin olarak karşı
oy kullanan üye bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu, 1 Ocak – 31 Aralık
2015 tarihleri arasında 44 adet toplantı
gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde, Genel
Kurul’un onayına sunulacak herhangi
bir ilişkili taraf ve önemli nitelikte işlem
bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerinin, TSKB ile işlem
yapma ve rekabet etme yasağı kapsamına
girebilecek herhangi bir işlemi veya faaliyeti
bulunmamaktadır. Ancak, TTK 395. ve 396.
maddeleri uyarınca Genel Kurul tarafından
izin verilmektedir.
Denetim Komitesi
Yönetim Kurulu nezdinde Bankacılık
Kanunu’nun 24. maddesi gereğince icrai
görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu
Üyesinden oluşan “Denetim Komitesi”
kurulmuştur. Kurulan Denetim Komitesi’nin
görev, yetki ve sorumluluklarına ilişkin
yönetmelik onaylanarak yürürlüğe girmiştir.
Denetim Komitesi iki üyeden oluşmakta olup,
üyeler icraî görevi bulunmayan Yönetim
Kurulu Üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim
Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Uygar Şafak
Öğün ve Sn. Kemal Serdar Dişli’dir.
Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarına
Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.
1 Ocak – 31 Aralık 2015 tarihleri arasında
Denetim Komitesi, tüm üyelerin katılımıyla 23
defa toplanmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Kurumsal Yönetim Komitesi
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından
Temmuz 2003’te yayınlanan ve Şubat
2005’te revize edilen “Kurumsal Yönetim
İlkeleri” dikkate alınarak Yönetim Kurulu’nun
Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum
faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı
olmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi
oluşturulmuş ve 30 Eylül 2009 tarihli Yönetim
Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi, 2 icraî
görevi bulunmayan Yönetim Kurulu
Üyesi ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisinden
oluşmaktadır. Komite üyeleri Sn. Kemal
Serdar Dişli (Başkan), Sn. Uygar Şafak
Öğün’dür (Üye), Sn. Ömer Eryılmaz’dır (Üye).
27 Şubat 2013 tarihli 2104 sayılı Yönetim
Kurulu kararı ile Kurumsal Yönetim Komitesi
Yönetmeliği’nde yapılan değişiklikle, Aday
Gösterme Komitesi görevleri de Kurumsal
Yönetim Komitesi görev ve sorumlulukları
içerisinde yapılandırılmıştır. 3 Ocak 2014
tarihli 28871 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği
esaslarına uygun olarak tekrar güncellenen
söz konusu yönetmelik, 29 Mayıs 2014
tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile
onaylanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi’nin
görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul
ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer
verilmektedir.
Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları
yılda en az 4 kez ve gerekli görüldüğünde
üyelerden birinin talebi üzerine önceden
belirlenen gündem ile toplanmaktadır.
2015 yılında Komite tarafından Banka genel
merkezinde gerçekleştirilen 5 adet toplantıya
komite üyeleri eksiksiz katılım sağlamıştır.
Ücretlendirme Komitesi
Ücretlendirme Komitesi, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
1 Kasım 2006 tarihinde Resmi Gazete’de
yayınlandığı, 16 Şubat 2011 tarihinde
“Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine
İlişkin Yönetmeklikte Değişiklik Yapılmasına
Dair Yönetmelik Taslağı”nın 1.maddesinde
düzenlendiği şekilde oluşturulmuş ve
27 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu
toplantısında onaylanmıştır. Komite, Yönetim
Kurulu Üyelerinden Sn. Uygar Şafak Öğün ve
Sn. Zeynep Hansu Uçar’dan oluşmaktadır.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
Ücretlendirme Komitesi’nin görev, yetki ve
sorumlulukları ile çalışma usûl ve esaslarına
Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir.
Banka’nın ücretlendirme ile ilgili faaliyetleri;
ilgili mevzuat ve politika hükümleri
doğrultusunda uygulandığına dair düzenli
olarak denetim ve değerlendirmeye tabi
tutulmaktadır.
5.4.Risk Yönetimi Ve İç Kontrol
Mekanizması
Banka’nın maruz kalabileceği potansiyel
riskleri tanımlayan risk kataloğu Yönetim
Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe
girmiştir.
Risk kataloğunda yer alan ve Banka’nın
faaliyetleri açısından üst düzeyde önem
arz eden risk kategorileri için oluşturulan
risk politikaları Yönetim Kurulu tarafından
onaylanarak yürürlüğe girmiştir.
Banka risklerinin ölçülmesi, değerlendirilmesi
ve yönetilmesine ilişkin süreçlerin gözden
geçirilmesi kapsamında hazırlanmış olan “Risk
Kataloğu” çerçevesinde, risk yönetim ve iç
denetim faaliyetlerinin organize bir şekilde ve
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmesini
teminen gerekli yapı oluşturulmuştur.
Yönetim kurulu nezdinde, Yönetim
Kurulu’nun denetim ve gözetim
faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı
olmak üzere, “Denetim Komitesi” kurularak,
Teftiş Kurulu (İç Denetim), Risk Yönetimi ve İç
Kontrol Müdürlüklerinin Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak
faaliyet göstermeleri sağlanmıştır. Denetim
Komitesi, Yönetim Kurulu adına iç sistemler
olarak adlandırılan bu bölümlerin etkinliğini
ve yeterliliğini sağlamakla görevlidir.
Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Müdürlüğü görev ve sorumlulukları mevcut
kanun ve düzenlemelerle uyumlu, Yönetim
Kurulu tarafından onaylanmış Banka içi
yönetmeliklerle belirlenmiştir.
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
5.5. Şirket’in Stratejik Hedefleri
Stratejik hedefler, Banka’nın vizyonu
ve misyonu doğrultusunda yöneticiler
tarafından; rekabet koşulları, genel ekonomik
konjonktür, ulusal ve uluslararası finans
piyasalarındaki genel beklentiler ile Banka’nın
orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate
alınmak suretiyle belirlenmekte ve Yönetim
Kurulu’nun onayına sunulmaktadır.
Önerilen stratejiler ve hedefler Yönetim
Kurulu tarafından, her açıdan ve kapsamlı
olarak müzakere edilmektedir. Onaylanan
strateji ve hedeflere ilişkin gerçekleşmeler,
Yönetim Kurulu toplantılarında ve aylık
dönemler itibarıyla, Banka faaliyetleri,
mali yapısı ve performans durumunun
değerlendirilmesi kapsamında, gözden
geçirilmektedir.
Yönetim Kurulu gözetim ve denetim
fonksiyonunu etkin ve sürekli bir şekilde
yerine getirebilmek amacıyla prensip olarak
her ay toplanmaktadır.
Toplantılarda esas itibarıyla Banka’nın
faaliyetleri, onaylanan yıllık bütçe ve
hedeflerin gerçekleşme düzeyi, Banka’nın
sektör içindeki yeri, mali yapı ve performans
durumu, raporlama ve faaliyetlerin
uluslararası standartlara uyum derecesi
değerlendirilmektedir.
5.6. Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyeleri için aylık huzur
hakkı dışında herhangi bir ücret ödemesi
yapılmamaktadır. Huzur hakkı tutarları ve Esas
Sözleşme gereği ödenen kâr payları, Genel
Kurul tarafından, pay sahiplerince verilen
önergeler doğrultusunda tespit edilmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka’dan
doğrudan veya dolaylı olarak, nakdi veya
gayri nakdi kredi kullanması hiçbir zaman söz
konusu olmamıştır.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey
Yöneticilere sağlanan huzur hakkı, temettü,
ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin
toplam tutarı 8.202 bin TL’dir.
Yönetim Kurulu Üyelerine ve Üst Düzey
Yöneticilere sağlanan yolculuk, konaklama ve
diğer ödemelerin toplam tutarı 428.024 TL’dir.
66 - 67
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
KÂR DAĞITIMI
HAKKINDA TEKLIF
2015 yılı net kârı olan 406.845.152,15 TL’nin
Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesine
göre aşağıdaki şekilde ayrılmasına ve
dağıtılmasına;
1. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin
(a) fıkrasına göre net kârın %5’i olan
20.342.257,61 TL’nin kanuni yedek akçe
olarak ayrılmasına,
2. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin
(b) fıkrasına göre, toplam 115.949.466,24
TL birinci temettü olarak ayrılmasına,
3. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun
5-(1)/e maddesine göre 19.343,75
TL’nin gayrimenkul satış kârı olarak
özkaynaklarda özel bir hesapta
tutulmasına,
4. Yukarıda 1 - 3 sayılı maddelerdeki
kalemlerin ayrılmasından sonra kalan
270.534.084,55 TL net kârın Esas
Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (d)
fıkrasına göre,
a) %5’i (ödenmiş sermayenin 200.000
TL’lik bölümü ile sınırlı) olan brüt
1.545,91 TL’nin beher kurucu hissesine
15,46 TL hesabıyla kurucu hisselerine
dağıtılmasına,
b) %0,5’i olan brüt 1.352.670,42 TL’nin
Yönetim Kurulu üyelerine dağıtılmak
üzere ayrılmasına ve bağımsız üyeye
tekabül eden tutar ile Yönetim Kurulu
üyelerine görev süreleri dikkate
alınarak yapılacak olan dağıtım sonrası
kalan tutarın olağanüstü yedeklere
aktarılmasına,
c) %3’ü olan 8.116.022,54 TL’nin Yönetim
Kurulu kararı ile çalışanlara dağıtılmak
üzere ayrılmasına,
5. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin
(e) fıkrasına göre 1 kuruş itibari değerde
bedelli ve bedelsiz 175 Milyar adet
payın, (%13.51717 hesabıyla) beherine
0.1351717 kuruş olmak üzere toplam
236.550.533,76 TL ikinci kâr payı olarak
ayrılmasına,
6. Türk Ticaret Kanunu’nun 519’ncı
maddesinin 2’nci fıkrasının c bendine
göre 947.023,89 TL kanuni yedek akçe
olarak ayrılmasına,
7. Geriye kalan 23.566.288,03 TL’nin
olağanüstü yedek akçe olarak
ayrılmasına,
8. Yukarıda 2 ve 5 sayılı maddelerde sözü
edilen birinci ve ikinci kâr payları toplamı
olan 352.500.000,-TL’nin ödenmiş
sermayenin %3’üne denk gelen brüt
52.500.000,-TL’sinin nakit olarak ortaklara
dağıtılmasına ve %17,14’üne denk
gelen 300.000.000,-TL’nin ise, Bankamız
sermayesinin 1.750.000.000,-TL’den
2.050.000.000,-TL’ye artırılması sebebiyle
artan 300.000.000,-TL’nin karşılanmasında
kullanılmak üzere pay senedi olarak
verilmesine,
9. 2015 yılı 300.000.000,-TL’lik bedelsiz
kaydi pay şeklindeki temettünün
dağıtımının, söz konusu paylara ilişkin
ihraç belgesinin Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından onaylanmasını müteakiben
ve 52.500.000,-TL’lik nakit temettü
dağıtımının ise 28.03.2016 tarihinden
itibaren başlamasına, yukarıda öngörülen
tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim
Kurulu’nun yetkili kılınmasının Genel
Kurul’a teklif edilmesine,
yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin
işlemlerde Yönetim Kurulu’nun yetkili
kılınmasına karar verilmesini saygılarımızla
arz ederiz.
YÖNETIM KURULU
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ÖZET YÖNETIM
KURULU RAPORU
Değerli hissedarlarımız,
Bankamızın 66’ıncı olağan Genel Kurul
Toplantısı’na hoş geldiniz.
2015 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim
Kurulu ve Denetçiler Raporu ile kâr ve
zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza
sunarken toplantımızı onurlandıran
ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı
saygı ile selamlıyoruz.
2015 yılı; küresel belirsizliklerin ve özellikle
gelişmekte olan ülkelerde büyüme
endişelerinin öne çıktığı bir yıl olmuştur.
Aynı dönemde, gelişmiş ülkelerdeki ılımlı
toparlanma devam etmiştir. Amerikan Doları
güçlü seyrini korumaktayken, 2015 yılına
57 ABD doları seviyesinden başlayan petrol
fiyatı yıl sonunu yaklaşık 38 ABD doları ile
tamamlamıştır. Öte yandan, Amerikan Merkez
Bankası Fed’in Aralık 2015’te aldığı faiz artırım
kararı belirsizlikleri azaltan bir faktör olmuştur.
Önümüzdeki dönemde Fed’den gelecek
adımların temkinli ve kademeli olması
beklenmektedir. Yıl boyunca meydana gelen
finansal dalgalanmaların yanı sıra jeopolitik
gelişmeler ve Türkiye’de süregelen iki seçim
süreci neticesinde Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası sıkı para politikası duruşunu
ve makro-ihtiyati önlemlerini devam
ettirmiştir. 2015 yılındaki tüm gelişmeler
neticesinde, Türkiye ekonomisinin %4
civarında büyüdüğü tahmin edilmektedir.
Dünya ekonomisinin zayıf bir seyir izlemesi
beklenen 2016 yılında ise; Türkiye’nin ilk
iki çeyrekte ücret artışları sonucu ortaya
çıkması beklenen harcama etkisine ve petrol
fiyatlarındaki düşüşün sağlayacağı ithalat
imkanlarına dayalı olarak %3’ün üzerinde
büyümesi beklenmektedir.
Aralık 2015 itibarıyla Bankacılık sektörünün
toplam aktif büyüklüğü yaklaşık 2,4 trilyon
TL seviyesine, kredi stoku ise %19,7’lik
büyüme ile 1,5 trilyon TL’ye ulaşmıştır. Geçen
sene sonunda %2,8 olan kredilerin takibe
dönüşüm oranı 2015 yıl sonu itibarıyla %3,1’e
yükselmiştir. Bankacılık sektörü özkaynaklarını
ise %13 oranında artırarak 262 milyar TL’ye
taşımıştır. Sektörün sermaye yeterlilik oranı,
Aralık 2015 itibarıyla %15,6 olmuştur. Ayrıca,
bir önceki yıl 49 olan toplam banka sayısı
2015 yıl sonu itibarıyla 52’ye yükselmiştir.
Güçlü ve sağlıklı büyümesini sürdüren TSKB,
31 Aralık 2015 itibarıyla bir önceki yıl sonuna
göre;
»» Özkaynaklarını %8,8 oranında artırarak
2.488.727 bin TL’ye
»» Kredi stokunu %24,5 artırarak 13.675.479
bin TL’ye
»» Aktif toplamını %32 artırarak 20.734.585
bin TL’ye
yükseltmiştir.
2015 net kârı ise bir önceki yıla kıyasla
%10,2 artış göstererek 406.845 bin TL
olarak gerçekleşmiştir. 2015 yıl sonu
itibarıyla sermaye yeterlilik rasyomuz %14,9,
özkaynak kârlılığı %17, aktif kârlılığı %2,2,
takipteki krediler oranımız ise %0,4 olarak
hesaplanmıştır.
Sayın hissedarlarımız,
2015 yılı çalışmalarımızı detaylı olarak
irdeleyen faaliyet raporumuz ile kâr ve zarar
hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza
sunmuş bulunuyoruz.
Bu vesileyle, bu sonuçlara ulaşmamıza
olan katkılarından dolayı ortaklarımıza,
çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza
teşekkür eder, Genel Kurulumuzu
onurlandıran siz hissedarlarımızı bir kez
daha saygıyla selamlarız.
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
YÖNETİM KURULU
68 - 69
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
YILLIK FAALIYET
RAPORU
UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na:
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili
hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu
yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 28 Ocak 2016 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolarıyla uyumuna ilişkin
olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve
esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir
parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 397’nci maddesine ilişkin düzenlemelere uygun
olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak
üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 31
Aralık 2015 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve
esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca
verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası. A.Ş.’nin
öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemli bir hususa rastlanılmamıştır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
1 Mart 2016
İstanbul, Türkiye
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
ŞIRKET
FAALIYETLERINE
İLIŞKIN DİĞER ÖNEMLI
HUSUSLAR
Hesap dönemi içerisinde yapılan özel
denetime ve kamu denetimine ilişkin
açıklamalar
Dönem içerisinde özel denetim ve kamu
denetimi yapılmamıştır.
Mevzuat hükümlerine aykırı
uygulamalar nedeniyle Şirket ve
yönetim organı üyeleri hakkında
uygulanan idari veya adli yaptırımlara
ilişkin açıklamalar
Davalarla ilgili bilgilere faaliyet raporunda,
konsolide olmayan denetim raporunun
beşinci bölümünün III/4 numaralı kısmında
yer verilmektedir.
İlişkili Taraf İşlemleri
Banka’nın ilişkili taraflar işlemleri hakkında
bilgi, Denetim Raporu’nun dipnotlarında
yer almaktadır. 6102 sayılı Türk Ticaret
Kanunu’nun 199. Maddesi gereği hazırlanan
2015 yılına ait Bağlı Şirket Raporu’nun sonuç
bölümü aşağıda yer almaktadır:
“Bankamız ile hakim ortağımız olan Türkiye
İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında
hakim ortağımızın yönlendirmesiyle onun
ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan
hukuki bir işlem ve hakim ortağımızın ya
da ona bağlı bir şirketin yararına alınan
veya alınmasından kaçınılan önlem
bulunmamaktadır.
Ayrıca, Bankamız ve hakim ortağımız Türkiye
İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında
yapılan ve raporda ayrıntıları sunulan ticari
işlemler Bankamızın faaliyetinin gerektirdiği
işlemler olup, piyasada geçerli olan emsal
bedeller üzerinden gerçekleştirilmiştir ve
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 202.
Maddesinde açıklanan hakim ortağın,
hakimiyetini bağlı şirketleri kayba uğratacak
şekilde kullanamaz ilkesine uygundur.
Hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş.
ve ona bağlı şirketlerin yönlendirmesiyle
Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya
zarara uğratıcı bir işlem bulunmamaktadır.”
BANKALARIN DESTEK HIZMETI
ALMALARINA İLIŞKIN YÖNETMELIK
KAPSAMINDA DESTEK HIZMETI ALINAN
FAALIYET KONULARI VE HIZMETIN
ALINDIĞI KIŞI VE KURULUŞLARA
İLIŞKIN BILGILER
Banka’nın 2015 yılında kullandığı aşağıdaki
hizmetler, 05.11.2011 tarihinde yayımlanan
Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin
Yönetmelik kapsamına girmektedir;
1. Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş.’den
alınan Acil Durum Hizmetleri için Sunucu
Barındırma Hizmeti
2. Hedef Medya Tanıtım İnteraktif Medya
Pazarlama A.Ş.’den alınan Internet Sitesi İçin
Bakım ve Güncelleme Hizmeti
3. RiskAktif Danışmanlık Eğitim Yazılım Sanayi
ve Ticaret Ltd. Şti.’den alınan Riskfree Hazine
Değerleme Sistemi Hizmeti
4. Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.’den
alınan Swift Servis Büro Ana Bağlantı Hizmeti
ESAS SÖZLEŞMEDE YIL İÇINDE
YAPILAN DEĞIŞIKLIKLER
Bankamız çıkarılmış sermayesinin
1.500.000.000 TL’den 1.750.000.000 TL’ye
çıkarılmasına ilişkin 5. maddede yapılan
değişiklik 10.06.2015 tarihinde İstanbul
Ticaret Siciline tescil ile 25.06.2015 tarih ve
8849 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan
edilmiştir.
70 - 71
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
RİSK YÖNETİMİ
POLİTİKALARI
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN
RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA
İLİŞKİN BİLGİLER
TSKB Risk Yönetimi Politikaları ve bu
politikalara ilişkin uygulama esasları, Yönetim
Kurulu tarafından belirlenmiş bulunan ve
Banka üst yönetimince uygulanan yazılı
standartlardan oluşmaktadır.
TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında,
Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi
riski, aktif pasif yönetimi riski (piyasa riski,
yapısal faiz oranı riski, likidite riski) ve
operasyonel risk olarak belirlenmiş olup,
söz konusu risk politikaları ve bunlara
ilişkin uygulama esaslarına uyumun temini
ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin
bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi
amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir
Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir.
TSKB Risk Yönetimi Müdürlüğü risklerin
yönetimiyle ilgili tüm süreçlere aktif olarak
katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim
Komitesi’ne, üst yönetime ve ilgili banka içi
birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Görev ve sorumlulukları ve yapısı Risk
Yönetimi Müdürlüğü Yönetmeliğiyle
belirlenmiştir.
KREDI RISKI YÖNETIMI POLITIKASI
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle
bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma
koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini
karşılayamama olasılığıdır. Kredi riskinin
en geniş ve en görünür kaynağı bankanın
açtığı krediler olmakla birlikte, karşı taraf
riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de
kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili
bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski
kapsamında değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri,
kredi sözleşmelerinin hükümleri ve
finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine
paralel olarak vade bitimine kadar risk
profilinin yapısı, garanti ve teminatlar,
içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz
kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel
değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket,
bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb)
ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek
için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere
uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir.
Kredi Riski ölçümünde İçsel Derecelendirme
Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü,
erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına
uygun bir biçimde kullanılır.
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda
kabul edilen limitlerin ve politikaların
Bankanın belirlenen politika ve limitlerinden
çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir.
Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut
politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı
nitelik taşır.
AKTIF PASIF YÖNETIMI RISKI
POLITIKALARI
Bankanın varlık ve yükümlülüklerinden
kaynaklanan, kredi riski haricindeki tüm
finansal riskler aktif pasif yönetimi riskleri
olarak tanımlanmaktadır. Alım-satım
portföyünün piyasa riski, yapısal faiz oranı
riski ve likidite riski bu risk kapsamında yer
almaktadır.
i - Piyasa Riski Yönetimi Politikası
Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında
üstlenilen portföy veya pozisyonun
finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse
senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki
dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme
ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı
uygun parametreler içinde bankanın maruz
kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla
yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini
maksimize etmektir.
Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma
düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları
gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve
kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin
uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış
bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenmesi
sureti ile yönetilir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia
fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel
unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin
sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para
ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin
enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme
türü ve benzeri diğer parametreler açısından
temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı
risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş”
olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski
yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi
değerliliği önemle gözetilmektedir.
Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka,
BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer
(RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı
kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye
dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla
sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan
Riske Maruz Değer ile gerçekleşen
zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca,
gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar
boyutu büyük olabilecek olayların Riske
Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya
yönelik stres testleri uygulanır.
ii - Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi
Politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında
izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin
yeniden fiyatlama dönemi ve faiz
yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz
oranlarında meydana gelmesi muhtemel
değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi
riskidir.
Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma
düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları
gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm
organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı
riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması
suretiyle yönetilir.
Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında
ve belirlenen vade aralıklarında yeniden
fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları
izlenir ve ölçülür.
TSKB faiz riskini, Bankanın gelirini,
sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit
ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim
eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon
riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde
olarak yönetir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
iii - Likidite Riski Yönetimi Politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı
yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması
riski olarak tanımlanmaktadır. Bankanın
nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit
mevcuduna veya nakit girişine sahip
bulunmaması nedeni ile zarara maruz
kalması bu kapsamda değerlendirilebilir.
Sermaye piyasaları ve alım/satım
faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski
ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere
iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta
olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit
akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle
yatırım ve fonlama gereksinimlerinin
zamanında veya makul bir maliyet ile
karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin
likidite riski ise piyasaların derin olmaması,
aksaması, bankanın piyasalara girememesi
gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya
zamanında pozisyonlarını kapatamaması
riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin
sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun
korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları,
piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında
çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde
değerlendirilmesi esastır.
Likidite riskinin yönetiminde, portföyden
kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri
ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve
likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin
risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.
OPERASYONEL RISK POLITIKASI
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve
sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki
aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan
kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta
olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik
standartlara uyum da dahil edilmektedir.
Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel
fonksiyonel alanların özel kontrollerinin
yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin
alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve
bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde
dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın
tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde
test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir
veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle
yönetilmektedir.
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara
veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla
görevlerin ayrılması ve fonksiyonların
dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması
gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin
başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay
verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv)
işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama
hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi
işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük
operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak
belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır
yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak
sisteme girilmesi esastır.
Operasyonel risklerin ölçümü Temel Gösterge
Yaklaşımı yönteminin uygulanması ile
gerçekleştirilmektedir.
İŞTIRAKLER RISK YÖNETIMI POLITIKASI
TSKB bünyesinde gözetilen risk yönetimi
sistem ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve
standartların, bağlı bulunan iştiraklerde de
aynı şekilde gözetimine dikkat edilmekte
olup, Konsolide Risk Politikaları, Yönetim
Kurulu tarafından belirlenmekte ve
onaylanmaktadır. İştirakler tarafından, bu
politikaların özümsenmesi ve konsolide
bazda risk yönetimi için asgari olarak
belirtilen risk yönetimi sistem ve süreçlerinin
uygulamaya konulması ve Grup bazında
belirlenen risk limitlerine uyum sağlanması
esastır.
DIĞER RISKLERLE İLGILI POLITIKALAR
Bankanın fiyatlama, kredilendirme, risk
ölçüm vb. süreçlerinde kullandığı modellerin
hatalı tasarlanması ve/veya uygulanmasında
aksaklık yaşanması nedeniyle ortaya çıkacak
kayıp riski olarak tanımlanan Model Riski,
hatalı veya zamansız alınan kararlar nedeni ile
oluşan Strateji Riski ile Banka’nın müşteriler
ve piyasa nezdinde itibarının zarar görmesi
olarak tanımlanabilecek İtibar Riski diğer
riskler kapsamında değerlendirilmekte olup,
söz konusu risklere de TSKB Risk Yönetimi
Politikaları dokümanında yer verilerek bu
risklere ilişkin farkındalık düzeyinin artırılması
sağlanmıştır.
72 - 73
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
DENETİM KOMİTESİ
YAPILANMASI
RISK YÖNETIMI KAPSAMINDA
OLUŞTURULAN KOMITELERIN
FAALIYETLERI ILE BU KOMITELERDE
GÖREV ALAN BAŞKAN VE ÜYELER ILE
DENETIM KOMITESI ÜYELERININ AD VE
SOYADLARI
Denetim Komitesi
2 üyeden oluşmakta olup, üyeler icrai görevi
bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri arasından
seçilmiştir. Denetim Komitesi üyeleri halihazırda
Sn. Kemal Serdar Dişli ve Sn. Uygar Şafak
Öğün’dür.
Denetim Komitesi;
»» Yönetim Kurulu adına iç denetim, iç kontrol
ve risk yönetimi sistemlerinin etkinlik ve
yeterliliğinin ilgili mevzuat çerçevesinde
sağlanması,
»» İç sistemler ile muhasebe ve raporlama
sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin
bütünlüğünün gözetilmesi,
»» Bağımsız denetim kuruluşları ile
derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti
kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından
seçilmesinde gerekli ön değerlendirmelerin
yapılması, Yönetim Kurulu tarafından seçilen
ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların
faaliyetlerini düzenli olarak izlenmesi,
»» Konsolidasyona tâbi ortaklıkların iç denetim
faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesi
ve eşgüdümünün sağlanması,
»» İç sistemler kapsamında oluşturulan birimler
ve bağımsız denetim kuruluşlarından
görevlerinin ifası ile ilgili olarak düzenli rapor
alınması ve tespit edilen aksaklıkların Yönetim
Kurulu’na bildirilmesi,
görevlerinden sorumludur.
2015 yılı içerisinde Denetim Komitesi tarafından
gerçekleştirilen 23 toplantıya komite üyeleri
eksiksiz olarak katılmıştır.
İÇ SISTEMLER KAPSAMINDAKI YÖNETICILER
İÇ SİSTEMLERDEN SORUMLU GENEL MÜDÜR YARDIMCISI: AZİZ FERİT ERASLAN
GÖREV
SÜRESİ
MESLEKİ
DENEYİM
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BİRİMLER
3 Ay
23 Yıl
İş Bankası Finansal
Yönetim Müdürlüğü,
CJSC İşbank (Rusya)
Genel Müdürlüğü
ÖĞRENİM
DURUMU
Yurt Dışı
Yüksek Lisans
Derecesi
TEFTIŞ KURULU BAŞKANI: MEHMET SUNGUN
GÖREV
SÜRESI
MESLEKI
DENEYIM
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BIRIMLER
ÖĞRENIM
DURUMU
2 Yıl
22,5 Yıl
Mali Analiz Müdürlüğü,
Kredi Yatırım
Müdürlüğü,
Yurt İçi
Yüksek Lisans
Derecesi
Kurumsal Pazarlama
Müdürlüğü, Risk
Yönetimi Müdürlüğü
İÇ KONTROL MÜDÜRÜ: FUAT SÖNMEZ
GÖREV
SÜRESI
MESLEKI
DENEYIM
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BIRIMLER
2 Yıl
17 Yıl
Sistem Geliştirme
Müdürlüğü, Teftiş
Kurulu Başkanlığı,
İş Analizi ve Süreç
Yönetimi Müdürlüğü
ÖĞRENIM
DURUMU
Yurt İçi Lisans
Derecesi
RISK YÖNETIMI MÜDÜRÜ: ARIF SEÇKIN TOKATLI
GÖREV
SÜRESI
MESLEKI
DENEYIM
ÖNCEDEN ÇALIŞTIĞI
BIRIMLER
10 Yıl
19 Yıl
Risk Yönetimi
Müdürlüğü
ÖĞRENIM
DURUMU
Yurt İçi Doktora
Derecesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
DENETIM KOMITESI
RAPORU
İÇ DENETIM, İÇ KONTROL VE RISK
YÖNETIMI SISTEMLERININ İŞLEYIŞLERI
VE 2015 YILINDAKI FAALIYETLERI
HAKKINDA DENETIM KOMITESI
DEĞERLENDIRMESI
Denetim Komitesi 2015 yılında yirmi
üç toplantı gerçekleştirmiştir. Denetim
Komitesi bu toplantılarda faaliyet raporunun
“Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan
Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde
Görev Alan Başkan ve Üyeler ile Denetim
Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları” kısmında
yer almakta olan ve “Bankaların İç Sistemleri
ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmelik” kapsamındaki
görev ve sorumluluklarını yerine getirmeye
yönelik çalışmalarda bulunmuştur.
Banka’da iç denetim, iç kontrol ve risk
yönetimi faaliyetleri, Teftiş Kurulu Başkanlığı,
İç Kontrol Müdürlüğü ile Risk Yönetimi
Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir.
İlgili müdürlüklerin görev ve sorumlulukları
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış
yönetmeliklerle düzenlenmiştir. Her
üç bölüm, icrai faaliyetlerden ve icrai
birimlerden bağımsız ve doğrudan
Denetim Komitesine bağlı olarak görev
yapan İç Sistemlerden sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı vasıtasıyla faaliyetlerini
sürdürmektedir. Tüm şube ve birimleri
ile konsolide denetime tabi iştirakleri
kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç
sistemlerin değerlendirmesinin yapılması
ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin
sürekliliğinin sağlanması, Yönetim Kurulunun
öncelikleri arasındadır. İç sistemler
kapsamında, Yönetim Kurulunun görev ve
sorumlulukları; Yönetim Kurulu, Denetim
Komitesi, İç Denetim, İç Kontrol ve Risk
Yönetimi faaliyetleri ve İç Sistemlerden
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı tarafından
yerine getirilmektedir.
TEFTIŞ KURULU
Teftiş Kurulu Başkanlığı, banka faaliyetlerinin
Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka
içi strateji, politika, ilke ve hedefler
doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol
ile risk yönetimi sistemlerinin etkinliği
ve yeterliliği hususlarında güvence
sağlamaktadır. Risk odaklı bakış açısıyla
denetim faaliyetlerini planlayan ve yürüten
Teftiş Kurulu Başkanlığı; Genel Müdürlük
bölümlerinde, iki şubede, iştiraklerde ve
tüm Banka süreçlerindeki olası riskleri
değerlendirmekte, iç kontrol, risk yönetimi
ve kurumsal yönetim sistemlerinin uyumlu,
etkin ve yeterli olup olmadığını gözden
geçirmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı, gerçekleştirdiği
denetimler sonucunda sadece bulguların
belirlenmesi ile yetinmemektedir. Eksiklik,
hata ve varsa suiistimallerin yeniden ortaya
çıkmasını önleyici, süreçleri geliştirici,
verimliliği ve etkinliği artırıcı, iç sistemleri
güçlendirici görüş ve öneriler getirmekte,
bulgular ve bunlarla ilgili alınan aksiyonları
yakından takip etmekte, yıl içinde yapılan
Denetim Komitesi toplantılarında takip
edilen konulardaki gelişmeler hakkında bilgi
vermektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı, müfettişlerin mesleki
gelişimleri için gerekli ulusal / uluslararası
sertifikasyon ve eğitim olanaklarını
yaratmaktadır.
2015 yılı içerisinde, Teftiş Kurulu Başkanlığı,
Genel Müdürlük bölümleri, 2 şube, iştirakler,
bankacılık süreçleri ve destek hizmeti
alınan firmalarda toplam 42 adet denetim
gerçekleştirmiştir.
2015 yılında yapılan denetimler ve
değerlendirmeler sonucunda, Banka’nın
faaliyetlerini olumsuz yönde etkileyebilecek
ve yükümlülüklerini yerine getirmesine engel
olabilecek önemli bir olumsuzluk tespit
edilmemiştir. Banka’nın iç kontrol ve risk
yönetim sistemlerinin iyi çalıştığı, faaliyetlerin
genel olarak düşük riskli olduğu, mali ve yasal
raporların doğru olduğu, mevzuata uygun
hareket edildiği belirlenmiştir.
Sonuç olarak, iç denetim sistemi, risk odaklı
yaklaşımı, nitelikli insan kaynağı, deneyimli ve
basiretli yönetimi ile riskleri önleme, tespit ve
tasfiye etmede etkin ve başarılı olmuştur.
İÇ KONTROL
İç Kontrol Müdürlüğü Banka’nın hedeflerine
ulaşmasında karşılaşabileceği risklerin
önceden belirlenmesi ve yönetilmesi, Banka
operasyonlarının etkin ve verimli yürütülmesi,
varlıklarının korunması, mevcut kanun ve
düzenlemelere uygunluk ile muhasebe ve
finansal raporlama sisteminin güvenilirliği
ve bütünlüğünü sağlamaya yönelik kontrol
faaliyetlerinin tümünü kapsayan iç kontrol
sisteminin varlığından sorumludur. Bu
kapsamda iç kontrol faaliyetleri kendi
alanında yetkin ve deneyimli iç kontrol
personeli tarafından yürütülmektedir.
74 - 75
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
DENETIM KOMITESI
RAPORU
2015 yılı içerisinde mevcut kontrol
aktivitelerinin yanı sıra, risk odaklı bir
yaklaşımla belirlenen faaliyet alanlarındaki
kontrol aktivitelerinin sayısı ve kapsamı
genişletilmiştir. Banka’da yürütülen yeni
proje ve sistemsel altyapı iyileştirme
çalışmalarına da aktif katılım sağlanarak
gerekli kontrol noktalarının belirlenmesi
ve tesisi sağlanmıştır. Yine sene içinde
Banka’nın ana faaliyetleri ile ilgili iş süreç
ve prosedürlerinde yer alan iç kontroller,
oluşturulma ve güncellenme aşamasında İç
Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenmiş ve
onaylanmıştır.
Uyum yükümlülükleri kapsamında yasal
otoriteler tarafından yapılan bildirimlerin
ve düzenlemelerin ilgili departmanlar
ile birlikte takibine devam edilmiştir.
Yayınlanan kapsamlı yeni yasal mevzuat
düzenlemelerine ilişkin yürütülen uyum
projelerine katılım sağlanmıştır. 5549 sayılı
Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi
Hakkında Kanun ile belirlenen yükümlülükler
ve faaliyetlere yönelik olarak izleme ve
kontrol faaliyetlerine devam edilmiş olup,
Banka çalışanlarına verilen suç gelirlerinin
aklanması ve terörizmin finansmanının
önlenmesine ilişkin eğitim faaliyetlerine de
destek olunmuştur.
İç Kontrol Müdürlüğü gerçekleştirdiği tüm bu
faaliyetler sonucunda Banka faaliyetlerinin
ilgili yasal düzenlemelere ve mevzuata
uyumlu olarak etkin ve verimli bir kontrol
ortamı içerisinde yürütülmesine önemli
katkılar sağlamıştır.
RISK YÖNETIMI
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde
örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir
risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden
risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası
düzenlemelerle uyumlu bir şekilde
tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm,
analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin
yerine getirildiği bir yapıdadır. Risk Yönetimi
Müdürlüğü, bu kapsamda ihtiyaç duyulan
sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri
yürütmekte, risklerin politika ve standartlar
ile Banka limitlerine uygunluğunu izlemekte,
ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum
çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara
konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar
için kullanılan standart yaklaşımların yanı
sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş
yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan
stres testleriyle desteklenmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık dönemler
itibarıyla solo bazlı ve üçer aylık dönemler
itibarıyla konsolide bazlı hazırladığı detaylı
risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kuruluna sunmaktadır.
2015 yılında, Yönetim Kuruluna sunulan
raporların yanı sıra yasal ve MIS amaçlı risk
ve sermaye yeterliliği ölçüm ve raporlama
faaliyetlerine devam edilmiş, raporlamalara
ilişkin yeni kurulum, geliştirme ve mevzuat
güncellemelerine adaptasyon çalışmaları
gerçekleştirilmiştir.
2015 yılında ayrıca, İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci (İSEDES) ve
raporlamasına ilişkin faaliyetler koordine
edilmiş, bu kapsamda detaylı stres testleri
ve senaryo analizleri uygulanarak gelecek
dönem sermaye gereksinimi projeksiyonları
yapılmıştır. Risklerin gelişmiş yaklaşımlarla
ölçümüne yönelik kullanılan içsel modellerin
validasyon, kalibrasyon ve geliştirme
çalışmalarına devam edilmiştir. Yayınlanan
muhtelif yasal düzenleme ve Risk Rehberlerine
yönelik uyum faaliyetlerinde bulunulmuş,
Sermaye Yeterlilik Politikası güncellenmiştir.
Denetim Komitesi, 2015 yılında icra ettiği
faaliyetlerin sonuçları ile alınması gereken
önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan
uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin
güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli
gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini
Yönetim Kuruluna bildirmeyi sürdürmüştür.
Denetim Komitesi yaptığı değerlendirme
ve incelemeler neticesinde Banka’nın iç
sistemlerinin etkin olup planlandığı gibi
işlediğini ve finansal raporlamaya yönelik
iç kontrollerin etkin olduğunu görmüştür.
Ayrıca bu toplantılarda Banka’nın aldığı destek
hizmetleri gözden geçirilmiş, bu süreçteki
risklerin daha etkin yönetilmesi için gerekli
tedbirlerin alınmasına ilişkin çalışmaların takibi
yapılmıştır.
İç denetim, iç kontrol ve risk yönetiminden
oluşan iç sistemlerin 2015 yılındaki faaliyetleri
ve işleyişleri genel olarak değerlendirildiğinde;
gerçekleştirilen çalışmaların oldukça nitelikli
ve tatminkâr olduğu düşünülmektedir.
KEMAL SERDAR DIŞLI
Denetim Komitesi Üyesi
UYGAR ŞAFAK ÖĞÜN
Denetim Komitesi Üyesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
MALI DURUM,
KÂRLILIK VE
BORÇ ÖDEME
GÜCÜNE İLIŞKIN
DEĞERLENDIRME
2015 yılında gerek yurt dışı gerekse yurt
içinde belirsizliklerin finansal piyasalarda
yarattığı dalgalanmalara rağmen, Banka
öngördüğü hedefleri ile paralel, başarılı bir
performans elde etmeye devam etmiştir.
Toplam aktif büyüklüğü TL bazında, geçen
yılın aynı dönemine göre %32,1 büyüme
kaydederek 20.735 milyon TL seviyesine
ulaşmıştır. Dolar bazında aktif büyüklüğü ise
7.162 milyon ABD dolarıdır.
2015 yılında toplam 2 milyar ABD doları
tutarında kredi sözleşmesi imzalanmış,
1,3 milyar ABD doları tutarında kredi
kullandırımı yapılmıştır. Yıl içerisinde
piyasalardaki dalgalanmalar nedeniyle ortaya
çıkan zayıf talep koşulları ve beklenenin
üzerinde gelen erken kredi kapamalarına
bağlı olarak, 2015 yılı başında öngörülen
%15’lik kurdan arındırılmış kredi büyümesi
gerçekleşmemiştir. Ancak, TL bazında elde
edilen kredi büyümesi istenilen seviyededir.
Toplam kredi portföyü TL bazında %24,5 ve
kurdan arındırılmış olarak ise %5 oranında
büyüme kaydederek 13.675 milyon TL
büyüklüğe gelmiştir.
Kredilerin toplam aktife oranı 2015 sonu
itibarıyla %66 seviyesindedir (2014: %69,9).
Kredi portföyünün döviz cinsinden
dağılımı (dövize endeksliler de dahil
olmak üzere) pasifteki alınan kredilerle
uyum göstermektedir. %36 Euro, %57 ABD
doları cinsinden döviz dağılımı mevcuttur.
Bankamız TL kredileri ise portföyün %7
oranına ulaşmıştır. Kredi portföyünün %93’ü
yabancı para orta ve uzun vadeli yatırım ve
işletme kredilerinden oluşmaktadır.
2015 yılında kredi kullandırımlarında en
yüksek payları enerji üretim, elektrik dağıtım,
enerji ve kaynak verimliliği ve gıda sektörleri
almaktadır. Kredilerin sektörel dağılımına
enerji üretiminin oranı %33 olup, bu oranı
%12 ile finans, %9 ile elektrik/gaz dağıtım
sektörleri izlemektedir. Enerji ve kaynak
verimliliği projelerinin toplam portföydeki
oranı %10 seviyesine ulaşmıştır.
Tamamına karşılık ayrılmış takipteki kredilerin
toplam brüt kredilere oranı, 2015 yılında %0,4
olarak gerçekleşmiştir (2014: %0,2). Takipteki
kredilerin nominal tutarı 59,4 milyon TL’dir.
Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye
göre %22,7 artışla 1.783 milyon TL olmuştur
(2014: 1.453 milyon TL). Konjonktür sebebiyle
gayrinakdi kredilerin brüt komisyon gelirleri
içerisindeki ağırlığı yüksek seyrini korumakta
olup %87’dir (2014: %86).
Aktifte kredilerden sonra %18,5’luk oranla
en önemli paya sahip olan menkul kıymetler
portföyünün toplam büyüklüğü bir önceki
yıla göre %10,1’lik büyüme ile 3.835 milyon
TL seviyesine ulaşmıştır. Yıl sonu itibarıyla
%74’ü TL cinsinden olan Menkul Kıymetler
portföyünün %77’i satılmaya hazır menkul
değerlerden, %23’ü ise Vadeye Kadar
Elde Tutulacak Menkul Kıymetlerden
oluşmaktadır. Küresel konjonktür ve
TCMB politikaları doğrultusunda yapılan
menkul kıymet yatırımları ve itfalar
neticesinde 2015 yılında menkul kıymet
portföyünün genel dağılımında önemli
bir değişim gözlemlenmemiştir. Yıl başı ve
yıl sonu karşılaştırmasında, TL portföydeki
“Enflasyona Endeksli Kıymetlerin” oranı %35
seviyesinden %37’ye çıkarken, TÜFEX dahil
toplam “Değişken Faizli Kıymet” ağırlığı
%68 seviyesinden %67’ye gerilemiştir. TL
menkul kıymet portföyünün sabit faizli
kısmı %32 iken, 2015’te %33’e çıkmıştır.
TCMB’nin sıkılaştırma politikasından ötürü
yıl içerisinde fonlama maliyetleri yüksek
seyretmiş ve ortalama fonlama maliyeti 2014
yılına göre artış göstermiştir. 2014 yılında,
toplam TL portföyün verimi %10,1 olarak
gerçekleşmiştir. Bu portföyün %20’lik kısmı
repo ile fonlanmış ve bu kısmın maliyeti %10
olmuştur.
Alınan krediler yıllık %34,5’lik artışla
13.445 milyon TL seviyesine ulaşmıştır.
Söz konusu kredilerin tamamına yakını
döviz cinsinden yurtdışından sağlanan
kaynaklardan oluşmaktadır. Kaynaklarımızın
76 - 77
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
MALI DURUM,
KÂRLILIK VE
BORÇ ÖDEME
GÜCÜNE İLIŞKIN
DEĞERLENDIRME
%92’si orta ve uzun vadeli kredilerden
oluşmaktadır. Uzun vadeli kaynaklarımız,
aktifteki kredi portföyümüzün fonlamasında
kullanılmaktadır ve %88’i T.C. Hazine
Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir.
Bankamız, 2015 yılında da uluslararası
finansal kuruluşlarla ilişkilerini başarıyla
yürütmeye devam etmiştir. Yıl genelinde,
JBIC’den 150 milyon ABD doları, EIB’den
toplam 100 milyon Euro ve IFC’den 75
milyon ABD doları olmak üzere yaklaşık 340
milyon ABD doları tutarında temalı kaynak
anlaşmasına imza atmıştır. 17 bankanın
katılımı ile 256 milyon ABD doları tutarında
sendikasyon kredisi temin edilmiştir. Ayrıca,
Banka uluslararası piyasalarda 350 milyon
ABD doları tutarında ikinci Eurobond
ihracını gerçekleştirmiştir. Böylelikle, 2015
yılı içerisinde yurt dışından temin edilen
kaynakların toplam tutarı 950 milyon ABD
dolarına ulaşmıştır.
bulunan Bankamızın serbest sermayesinin
toplam aktiflere oranı %10,1’dir (2014: %12,3).
Serbest sermayenin tamamı likit aktiflerde
değerlendirilmektedir.
Aktif ve pasif dengesinde borçlanma ve
plasman faiz yapısının değişken olması ve
kaynakların vade yapısının plasmanlardan
daha uzun olması sebebiyle Bankamız
herhangi bir faiz veya likidite dengesizliği
yaşamamaktadır. Kullandırılan kredilerin
kaynaklar ile uyumlu döviz kurunda
gerçekleşmesi aynı zamanda kur riskinin
de sıfıra yakın bir seviyede gerçekleşmesini
beraberinde getirmektedir.
Temettü gelirlerinde bir önceki seneye
kıyasla %36,8 oranında artış gerçekleşmiştir.
Diğer faaliyet gelirlerinde ise bir önceki yıla
göre %6 oranında artış meydana gelmiştir.
Özkaynaklar, bir önceki yıla göre %8,8
artışla 2.489 milyon TL’ye taşınarak,
sermaye yeterlilik oranı yasal yükümlülük
seviyesinin üzerinde olan %14,9 seviyesinde
gerçekleşmiştir (2014 yılı Sermaye Yeterlilik
Oranı: %18,1). 2,1 milyar TL serbest sermayesi
Vergi öncesi kâr, %10,1’lik artışla 508,5 milyon
TL’ye, net dönem kârı ise %10,2’lik artışla
406,8 milyon TL’ye ulaşmıştır. Buna paralel
olarak yıllık bazda ortalama özkaynak ve
aktif getiri oranları, sırasıyla %17,0 ve %2,2
seviyesinde gerçekleşmiştir.
2015 yılında net faiz geliri geçen yılın aynı
dönemine göre %14,4 artarak 625,1 milyon
TL’ye ulaşmıştır. Net faiz marjı %3,7 olarak
gerçekleşmiştir (2014 yılı net faiz marjı:
%4,2). Önceki yıla kıyasla meydana gelen
düşüş, eurobond ihraçlarının nispeten daha
yüksek maliyetli olmasından ileri gelmiştir.
Gelecek yıl net faiz marjında iyileşme
öngörülmektedir.
Bankanın, personel ve işletme giderlerinin
yer aldığı diğer giderler kalemi, geçen yıla
kıyasla %11,2 oranında düşüş göstermiştir.
2014 yılında yazılan tek seferlik vergi ödemesi
gideri hariç tutulduğunda ise yıllık bazda
10,1 oranında artış görülmektedir. Banka’nın
gider-gelir oranı 2015 yıl sonu itibarıyla %14,3
olmuştur (2014: %14).
Bankanın yıl içerisinde yapmış olduğu bağış
ve yardımların toplam tutarı 14.670 TL olarak
gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk projeleri
çerçevesinde yapılan harcamalar toplamı ise
256.507 TL olmuştur.
2015 sonu itibariyle faiz getirili aktiflerinin
toplam aktiflere oranı %93 gibi yüksek
bir seviyede gerçekleşmiştir. Bu seviye
borç ödeme yeteneğini artıran bir husus
olmaktadır. Aynı zamanda, YP krediler
%100 oranında uzun vadeli kaynaklar
ile fonlanmaktadır. Kaynak yapısının
uluslarüstü finans kuruluşlarıyla köklü ve
yakın ilişkiler neticesinde uzun vadeli ve
sürdürülebilir olmasının ve uluslararası
sermaye piyasalarında aktif rol üstlenmenin,
hem kârlılık hem de borç ödeme gücü
üzerinde yarattığı olumlu etkilerinin sürmesi
beklenmektedir.
2016 yılı için kurdan arındırılmış bazda %12
oranında kredi büyümesi hedeflenmektedir.
Yeni kullandırımlarda Banka’nın odağında;
başta jeotermal ve güneş enerjisi olmak
üzere yenilenebilir enerji projeleri, çevre,
enerji ve kaynak verimliliğine yönelik projeler,
kamu-özel sektör iş birliği projeleri ve KOBİ
finansmanı gibi sürdürülebilir kalkınmaya
destek verecek yatırımlar yer alacaktır.
TÜRKIYE SINAI KALKINMA
BANKASI ANONIM ŞIRKETI
31 ARALIK 2015 TARIHINDE SONA EREN
HESAP DÖNEMINE AIT
KONSOLIDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
28 Ocak 2016
Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 107 sayfa finansal tablolar ve
tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen
gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki
finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların
hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye
Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin,
finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi,
finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk
değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç
kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının
değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait
finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
28 Ocak 2016
İstanbul, Türkiye
80 - 81
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN
31/12/2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbul
Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre
hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği
müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
28 Ocak 2016
Adnan BALİ
Yönetim Kurulu Başkan
Özcan TÜRKAKIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Ömer ERYILMAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Ayşe Nazlıca / Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Tel No: (212) 334 51 94
Elektronik Posta Adresi:[email protected]
Tolga SERT
Mali Kontrol
Kemal Serdar DİŞLİ
Denetim Komitesi Üyesi
Uygar Şafak ÖĞÜN
Denetim Komitesi Üyesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
İÇİNDEKİLER
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
VII.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VI.
82
82
83
84
84
84
85
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
Bilanço (Finansal durum tablosu) Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
86
88
89
90
91
92
93
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar.
Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
102
108
120
122
122
124
128
129
137
137
139
141
142
I.
II.
III. IV.
V. VI. VII.
VIII. BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
143
169
176
180
184
185
187
187
I.
II.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
II.
.
94
94
95
95
95
95
97
97
97
97
98
98
98
98
99
100
100
100
100
101
101
101
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
188
188
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
189
189
82 - 83
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C.
Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.
Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Bankanın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Banka’nın
kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın sermayedarları
aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Pay Tutarları
Pay Oranları (%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
Pay Tutarları
Pay Oranları (%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
750.002
50,00
750.002
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
125.662
8,38
125.662
-
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
Toplam
(*)
624.336
41,62
624.336
-
1.500.000
100,00
1.500.000
-
T. İş Bankası A.Ş. Grubu payı, T. İş Bankası A.Ş.’nin Banka’nın BİST’te yer alan fiili dolaşımdaki hisselerinden aralık ayında yaptığı alımlar da dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,33’ü Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Banka’nın, %39,3 oranında fiili
dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :
Adı Soyadı (6)
Adnan Bali
Kemal Serdar Dişli
Görevi (1)
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Üyesi
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Bilgiç
Yönetim Kurulu Üyesi
Yavuz Canevi (2)
Yönetim Kurulu Üyesi
Zeynep Hansu Uçar (4)
Uygar Şafak Öğün
Ebru Özşuca
Özcan Türkakın
Kamil Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları
Adı Soyadı (5)
Özcan Türkakın
Burak Akgüç
Ömer Eryılmaz
Çiğdem İçel
Ufuk Bala Yücel
B. Gökhan Çanakpınar
Ece Börü
Hakan Aygen
Aziz Ferit Eraslan (3)
Görevi / Sorumluluk Alanı
Genel Müdür
GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı
GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Uyum
GMY – Finansal Kurumlar, Hazine ve Kalkınma Finansmanı Kurumları
GMY – Krediler
GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon
GMY - Kurumsal Mimari ve İnsan Kaynakları
GMY - Kurumsal Finansman, Ekonomik Araştırmalar ve Teknik Hizmetler
GMY - İç Sistemler
Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Durmuş Yılmaz’ın 26 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte 26 Mart 2015 tarihinde alınan Genel Kurulu kararı ile Sn.
Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir. Sn.Yavuz Canevi’nin göreve başlamak için yemin tarihi 9 Nisan 2015’tir.
(3)
Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; Sn. Aziz Ferit Eraslan'ın 1 Ekim 2015 tarihi itibarıyla İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Kanunu'nda göreve başlamak için belirtilen yasal prosedürün tamamlanması ile birlikte 15 Ekim 2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır.
(4)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Ertan Burhanettin Kantar’ın 27 Kasım 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte Sn. Zeynep Hansu Uçar Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilmiştir. Sn. Zeynep Hansu Uçar’ın göreve başlamak için yemin tarihi 2 Aralık 2015’tir.
(5)
Banka’nın 30 Ekim 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararında belirtildiği üzere, Sn. A. Orhan Beşkök’ün Teknik Hizmetler ve Finansal Kurumlar Kıdemli Genel Müdür Yardımcılığı görevinden
31 Ekim 2015 itibarıyla emekli olarak ayrılmıştır.
(6)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Burhanettin Aktaş 30 Aralık 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır.
(1)
(2)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 26 Mart 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2015 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.
84 - 85
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin
ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi
olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak,
Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal
aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin
ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB,
bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü
olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar
ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı finansal
olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. ilgili tebliğ gereğince finansal
kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.
Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi
Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine
İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Banka’nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları
bulunmamaktadır.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. :
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana
sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule
dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama
A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas
olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin
%29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki
engeller
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım
veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler
uyarınca yapılmaktadır.
Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Banka’nın bilgilendirme
politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
86 - 87
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
AKTİF (VARLIKLAR)
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)-
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
Bağımsız Denetimdenz
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
40.438
770.676
811.114
37.429
159.786
197.215
37.429
159.786
197.215
28.233
28.233
9.196
159.786
168.982
324
534.505
534.829
1.080.274
1.080.274
1.080.274
1.080.274
2.123.150
847.819
2.970.969
26.901
10.120
37.021
1.793.224
831.327
2.624.551
303.025
6.372
309.397
2.414.222 11.261.257 13.675.479
2.414.222
11.261.257
13.675.479
388.155
207.989
596.144
2.026.067
11.053.268
13.079.335
57.754
1.651
59.405
(57.754)
(1.651)
(59.405)
715.194
157.408
872.602
715.194
157.408
872.602
156.008
156.008
156.008
156.008
154.453
154.453
1.555
1.555
122.699
122.699
122.320
122.320
379
379
98
98
(98)
(98)
4.093
4.093
4.093
4.093
48.515
48.515
686
686
686
686
22.911
22.911
22.911
22.911
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
31.636
476.152
507.788
15.440
56.491
71.931
15.440
56.491
71.931
15.440
56.491
71.931
22.052
100.266
122.318
104.913
104.913
104.913
104.913
2.955.908
558.988
3.514.896
26.807
6.240
33.047
2.491.044
530.019
3.021.063
438.057
22.729
460.786
2.525.172
8.455.448 10.980.620
2.525.172
8.455.448
10.980.620
331.219
126.710
457.929
2.193.953
8.328.738
10.522.691
14.897
2.039
16.936
(14.897)
(2.039)
(16.936)
161.038
161.038
161.038
161.038
159.483
159.483
1.555
1.555
134.204
134.204
133.825
133.825
379
379
87
87
(87)
(87)
10.262
10.262
690
690
690
690
14.920
14.920
14.920
14.920
56.133
181.058
237.191
30.337
46.796
77.133
6.817.983
13.916.602
20.734.585
6.006.572
9.694.141
15.700.713
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
PASİF KALEMLER
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(11)
(11)
(11)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
42.933
130.498
173.431
196.001 13.102.950 13.298.951
2.123.487
45.994
2.169.481
2.123.487
45.994
2.169.481
2.037.571
2.037.571
2.037.571
2.037.571
1.690
28.987
30.677
1.690
28.987
30.677
93.141
24.104
117.245
5.799
5.799
5.799
5.799
220.045
220.045
150.329
150.329
9.133
9.133
60.583
60.583
46.822
46.822
46.822
46.822
-
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
TP
YP
Toplam
5.371
59.460
64.831
3.068
9.876.550
9.879.618
1.922.659
239.835
2.162.494
1.922.659
239.835
2.162.494
813.824
813.824
813.824
813.824
623
38.458
39.081
623
38.458
39.081
70.688
13.859
84.547
215.929
215.929
125.194
125.194
7.735
7.735
83.000
83.000
36.239
36.239
36.239
36.239
-
2.477.439
1.750.000
(33.228)
(64.633)
31.348
-
145.836
11.288
11.288
11.288
-
145.836
2.488.727
1.750.000
(21.940)
(53.345)
31.348
-
2.237.173
1.500.000
61.408
51.714
9.320
-
116.065
50.912
50.912
50.912
-
116.065
2.288.085
1.500.000
112.320
102.626
9.320
-
-
-
-
-
-
-
57
353.822
192.634
75.641
82.703
2.844
406.845
406.845
5.201.558
15.533.027
57
353.822
192.634
75.641
82.703
2.844
406.845
406.845
20.734.585
374
306.491
173.329
75.641
54.612
2.909
369.274
369.274
4.491.750
11.208.963
374
306.491
173.329
75.641
54.612
2.909
369.274
369.274
15.700.713
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
88 - 89
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile AlınanÇekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(1)
(1)
(2)
TP
3.573.336
390.801
390.801
390.801
526.242
93.660
55.547
38.113
432.582
432.582
2.656.293
2.656.293
47.844
23.898
23.946
1.554.677
621.999
887.822
22.428
22.428
1.053.772
526.886
526.886
32.899.924
2.053.865
53.414
2.000.451
20.595.003
450.939
80.234
355.357
19.708.473
10.251.056
36.473.260
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
YP
Toplam
22.330.276
25.903.612
1.391.865
1.782.666
805.948
1.196.749
805.948
1.196.749
19.027
19.027
19.027
19.027
566.890
566.890
566.890
566.890
3.583.563
4.109.805
303.401
397.061
55.042
110.589
248.359
286.472
3.280.162
3.712.744
3.280.162
3.712.744
17.354.848
20.011.141
4.689.900
4.689.900
4.689.900
4.689.900
12.664.948
15.321.241
359.244
407.088
180.556
204.454
178.688
202.634
10.793.868
12.348.545
1.978.589
2.600.588
1.671.255
2.559.077
3.572.012
3.594.440
3.572.012
3.594.440
1.422.626
2.476.398
711.313
1.238.199
711.313
1.238.199
89.210
89.210
146.256.211
179.156.135
89.752
2.143.617
89.752
143.166
2.000.451
87.930.136
108.525.139
5.057.844
5.508.783
1.661.953
1.742.187
24.469.785
24.825.142
56.740.554
76.449.027
58.236.323
68.487.379
168.586.487
205.059.747
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
TP
2.078.989
431.847
431.847
431.847
393.387
15.597
12.879
2.718
377.790
377.790
1.253.755
1.253.755
20.400
18.765
1.635
549.286
200.539
301.371
23.688
23.688
684.069
343.260
340.809
25.996.948
1.854.976
101.463
1.753.513
14.028.396
422.936
117.157
353.857
13.134.446
10.113.576
28.075.937
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
YP
Toplam
11.413.484
13.492.473
1.021.222
1.453.069
525.125
956.972
525.125
956.972
496.097
496.097
496.097
496.097
2.269.162
2.662.549
137.316
152.913
40.776
53.655
59.930
59.930
36.610
39.328
2.131.846
2.509.636
2.131.846
2.509.636
8.123.100
9.376.855
8.123.100
9.376.855
28.697
49.097
5.780
24.545
22.917
24.552
7.216.864
7.766.150
1.129.978
1.330.517
961.302
1.262.673
2.562.792
2.586.480
2.562.792
2.586.480
802.862
1.486.931
401.258
744.518
401.604
742.413
74.677
74.677
106.727.166
132.724.114
256.182
2.111.158
256.182
357.645
1.753.513
64.070.805
78.099.201
3.759.727
4.182.663
1.571.990
1.689.147
21.024.939
21.378.796
37.714.149
50.848.595
42.400.179
52.513.755
118.140.650
146.216.587
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ ( I - II )
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NNET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII)
(10)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2015- 31 Aralık 2015
1.079.798
661.749
1.235
3.459
95.685
317.478
1.699
286.924
28.855
1
191
(454.727)
(174.152)
(187.500)
(92.869)
(206)
625.071
11.418
13.813
11.488
2.325
(2.395)
(8)
(2.387)
33.604
(1.983)
3.651
(106.758)
101.124
41.829
709.939
(100.025)
(101.459)
508.455
508.455
(101.610)
(76.641)
(24.969)
406.845
(11)
406.845
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2014– 31 Aralık 2014
801.367
503.328
53
1.096
14.318
282.468
361
282.107
65
39
(255.135)
(108.961)
(138.095)
(8.025)
(54)
546.232
11.164
12.141
9.712
2.429
(977)
(4)
(973)
24.568
14.625
(1.605)
(66.817)
83.047
39.470
636.059
(60.110)
(114.271)
461.678
461.678
(92.404)
(120.210)
27.806
369.274
369.274
0,232
0,211
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Hisse Başına Kar/Zarar
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
90 - 91
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2015 – 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
(171.362)
141.163
32.014
-
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
(18.789)
(6.532)
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
11.2 Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
11.3 Kısım
11.4 Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
32.960
(27.922)
(125.177)
106.709
406.845
369.274
8.756
(136)
-
-
-
-
398.089
369.410
281.668
475.983
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
X.
IX.
Cari Dönem – 31 Aralık 2015
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(317)
57
250.000
250.000
1.750.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
374
-
-
-
1.500.000
374
200.000
200.000
1.500.000
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi İhraç
Primleri
19.305
19.305
192.634
-
-
-
-
-
-
-
173.329
17.061
17.061
173.329
-
-
-
-
-
-
-
156.268
Yasal Yedek
Akçeler
75.641
-
-
-
-
-
-
-
75.641
75.641
-
-
-
-
-
-
-
75.641
Statü
Yedekleri
28.091
28.091
82.703
-
-
-
-
-
-
-
54.612
36.015
36.015
54.612
-
-
-
-
-
-
-
18.597
Olağanüstü
Yedek Akçe
(65)
2.844
-
-
-
-
-
-
-
2.909
(591)
2.909
-
-
-
-
-
-
-
3.500
Diğer
Yedekler
406.845
406.845
-
-
-
-
-
-
-
-
369.274
369.274
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem
Net Kârı /
(Zararı)
(234.000)
(234.000)
(127.658)
(80.262)
(47.396)
-
-
-
-
-
(7.616)
-
-
369.274
(200.000)
(200.000)
(125.657)
(72.581)
(53.076)
-
-
-
-
-
(400)
-
-
326.057
Geçmiş
Dönem Kârı
/ (Zararı)
(53.345)
-
-
2.427
-
-
-
(158.398)
-
102.626
102.626
-
-
-
-
-
-
107.299
-
(4.673)
Menkul
Değerler
Değerleme
Farkları
(16.000)
(16.000)
31.348
-
-
-
-
38.028
-
-
9.320
9.320
-
-
-
-
400
-
-
8.920
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten
Korunma
Fonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Durdurulan
F. İlişkin
Dur.V. Bir.
Değ.F.
(382)
406.845
(80.262)
(80.262)
2.488.727
-
-
2.427
-
30.412
-
(158.398)
-
2.288.085
(591)
369.274
(72.581)
(72.581)
2.288.085
-
-
-
-
-
-
107.299
-
1.884.684
Azınlık
Payları Hariç
Toplam
Özkaynaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Azınlık
Payları
(382)
406.845
(80.262)
(80.262)
2.488.727
-
-
2.427
-
30.412
-
(158.398)
-
2.288.085
(591)
369.274
(72.581)
(72.581)
2.288.085
-
-
-
-
-
-
107.299
-
1.884.684
Toplam
Özkaynak
RİSK YÖNETİMİ
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi
İptal Kârları
KURUMSAL YÖNETİM
VII.
VIII.
VI.
V.
4.2
II.
III.
IV.
4.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
374
1.300.000
Diğer
Sermaye
Yedekleri
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
I.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
X.
IX.
VII.
VIII.
VI.
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
FAALİYETLER
V.
4.2
II.
III.
IV.
4.1
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Önceki Dönem – 31 Aralık 2014
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım RiskindenKorunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
BİR BAKIŞTA
FİNANSALLAR
92 - 93
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net
1.2.2
(Artış) Azalış
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
1.175.212
1.151.738
(404.465)
8.376
13.813
123.966
894
(66.336)
(67.186)
414.412
289.917
542.908
(235.955)
9.205
12.141
19.538
9.466
(57.844)
(144.097)
134.555
21.553
(28.145)
(534.180)
-
(202)
(1.258.836)
(492.869)
1.774.181
27.424
(1.833.960)
(191.931)
869.260
622.451
1.196.765
(244.263)
(694.099)
(318.873)
(19.687)
11.477
(1.550.781)
859.363
5.832
(303)
(200)
233
(6.689)
2.935
(1.460.647)
1.145.838
(343)
(1)
(1)
1.2
1.2.1
(1)
(1)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
845.485
733.572
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
927.430
(80.262)
(1.683)
806.153
(72.581)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi
43.025
5.105
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
1.391.176
175.541
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
261.102
85.561
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(4)
1.652.278
261.102
(2)
(3)
(2)
(3)
(2)
(1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KÂR DAĞITIM TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015 (*)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
508.455
(101.610)
(76.641)
(24.969)
461.678
(92.404)
(120.210)
27.806
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
406.845
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
369.274
18.464
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
406.845
350.810
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
102.968
102.968
7.207
1.201
203.032
203.032
841
27.945
7.616
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
-
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR (**)
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,23
23,25
-
0,21
21,10
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
0,20
20,40
-
(*)
Genel Kurul onayına sunulacak 2015 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2015 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr
tutarı belirtilmiştir.
(**)
Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
94 - 95
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve BDDK tarafından
yapılan düzenlemeler konular dışında Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na hükümlerine (bundan sonra
hep birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’na göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan
değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de
değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır.
Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili
sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe
uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir.
Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde
meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.
Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve
etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun
değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin
yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili
ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır.
Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte;
limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı
olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle
döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri
arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir.
Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.
Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki
ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak
açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki
beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup
olmadığını değerlendirir.
IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri
dışında tutulmaktadır.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan
krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan
ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır.
Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla
bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme
çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler,
satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç
veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
96 - 97
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre
TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar;
esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından
gerçeğe uygun değer farkı kâr ya da zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu
doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun
değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları
doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde
olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer
ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise,
oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan
sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul
değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile
gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar
için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu
uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, sırasıyla, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar ve TMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklıklar
ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir.
Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara
yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar ise elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme
kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar
ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir.
Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz
konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale
geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık
Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının
uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve
diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan
finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak
sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki
tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak
uygulamaya başlamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave
genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi
ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden
bahsetmekte olup, Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda
netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Banka’nın repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına
paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait
gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun
aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile
ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için;
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti
ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı
olarak sunulur.
98 - 99
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri
ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak
olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için
kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda
ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım
maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi
olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden
geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet
değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden
çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil
edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu
benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe
Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan
değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili
gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir
indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana
tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler
aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
Amortisman Oranı (%)
4-50
2-25
5
20
1-50
2-100
XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Banka
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür.
Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
Kiralayan durumunda Banka
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı
tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki
azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel
borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında
bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse
kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Banka kıdem tazminatı karşılığını,
emeklilik veya işten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan
daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013
sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği”
hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka
sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli
kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre
yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım
tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008
tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal
Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların
Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve
gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm
altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’ üncü maddesinin Geçici 20’nci
maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510
sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla
çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin
8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1
yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede
yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4
Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal tabloların ilan tarihi itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi
oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam
edilecektir.
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından
Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya
fiili açık tespit edilmemiştir.
Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde
olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
100 - 101
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri
ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi
yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine
imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak
kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına
istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili
kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması
yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek
karşılanmaktadır.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı
para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak
1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri,
proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında
bankanın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
Banka’nın net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Toplam
314.498
310.573
-
625.071
11.523
(23)
(82)
11.418
843
2.353
74.589
77.785
Diğer Giderler
(89.829)
(19.706)
(96.284)
(205.819)
Vergi Öncesi Kâr
237.034
293.197
(21.776)
508.455
-
-
-
(101.610)
Cari Dönem
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Toplam
Bölüm Varlıkları
13.675.479
6.471.096
309.303
20.455.878
Cari Dönem
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
406.845
-
-
278.707
278.707
13.675.479
6.471.096
588.010
20.734.585
16.220.868
1.640.878
384.112
18.245.858
-
-
2.488.727
2.488.727
Toplam Pasifler
16.220.868
1.640.878
2.872.839
20.734.585
Önceki Dönem
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Toplam
Net Faiz Gelirleri
332.850
213.382
-
546.232
9.794
1.370
-
11.164
Diğer Gelirler
25.782
16.279
36.743
78.804
Diğer Giderler
(73.457)
(12.168)
(88.897)
(174.522)
Vergi Öncesi Kâr
294.969
218.863
(52.154)
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Vergi Karşılığı
461.678
(92.404)
Net Dönem Kârı
369.274
Önceki Dönem
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Toplam
Bölüm Varlıkları
10.980.620
4.321.846
103.005
15.405.471
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
XXII.Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
-
-
295.242
295.242
10.980.620
4.321.846
398.247
15.700.713
10.856.683
2.219.230
336.715
13.412.628
-
-
2.288.085
2.288.085
10.856.683
2.219.230
2.624.800
15.700,713
102 - 103
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi
ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları,
derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat
yöntemi” kullanılmaktadır.
Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 31
Aralık 2015 tarihi itibarıyla %14,86 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları (*)
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Banka
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
3.348.320
1.828.304
4.442.930
-
13.573.860
64
106
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
3.348.308
-
1.023.038
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
1.406
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
1.561.692
1.476.340
-
14.565
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
266.612
1.041.152
-
13.066.350
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
-
-
902.400
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
106
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
64
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
12
-
-
-
491.539
-
-
Diğer alacaklar
(*)
Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Risk Ağırlıkları (*)
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Banka
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
3.013.478
896.971
2.352.327
-
10.931.575
41
5
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
3.012.857
-
542.331
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
213
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
613
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
477.873
634.522
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
419.098
736.146
-
10.530.858
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
-
-
439.328
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
41
5
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
(*)
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
8
-
-
-
400.504
-
-
Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.292.904
982.976
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
45.963
27.906
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
75.964
65.693
2.628.841
2.434.434
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
14,86
18,09
Ana sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
14,02
16,99
Çekirdek sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
14,03
16,99
104 - 105
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.750.374
1.500.374
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
-
-
Hisse senedi iptal kârları
-
-
353.822
306.491
90.614
128.770
406.845
369.274
406.845
369.274
-
-
-
-
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
-
-
2.601.655
2.304.909
112.928
16.824
6.268
745
686
690
1.149
-
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu
aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
aşan kısmı (-)
-
-
Bankalarn Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15’ini aşan tutarlar (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
121.031
18.259
2.480.624
2.286.650
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
-
-
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
-
-
2.480.624
2.286.650
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya edilmiş kaynaklar
-
-
150.329
125.194
150.329
148.244
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
-
150.329
148.244
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Katkı Sermaye Toplamı
106 - 107
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’ inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.630.953
2.434.894
-
-
390
460
-
-
Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
-
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının
yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave
ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve
katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci
alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
1.722
-
2.628.841
2.434.434
22.047
19.363
158.323
162.463
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
31.668
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci
maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin
bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.
Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Banka
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında Dikkate
Alınan Tutar
Toplam
Tutar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin
ertelenmiş vergi yükümlülükleri
-
-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
Banka
Önceki Dönem Özkaynak
Hesaplamasında Dikkate
Alınan Tutar
Toplam
Tutar
ertelenmiş vergi yükümlülükleri
-
-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
-
-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) (*)
-
-
23.050
115.250
(*)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı
sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni bulunmakla birlikte Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartları taşımamakta ancak Geçici 4. madde
kapsamında değerlendirilmektedir, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında
dikkate alınmıştır.
İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
Banka’da İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 26 Mart 2015
tarihinde Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir.
İSEDES’in amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin
bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir.
Bankada İSEDES risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri,
beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate alınır.
İSEDES ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, sürecin sonuçları ve bulguları Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde dikkate alınır.
Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin
beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da
yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu bazında yoğunlaşma
riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir.
108 - 109
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.
Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.
Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” e (“Karşılıklar Yönetmeliği”)
uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince
belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri
çeklerinden oluşmaktadır.
Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği
kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarı
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Risk
Tutarı (*)
Ortalama Risk
Tutarı (**)
4.642.482
4.174.017
-
-
4.164
2.165
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
2.130
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
5.828.435
5.216.632
17.229.382
16.861.932
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
902.620
493.554
-
-
170
78
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
733.041
642.803
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2015 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik
ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
(*)
(**)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarı (devamı)
Önceki Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Risk
Tutarı (*)
Ortalama
Risk Tutarı (**)
3.654.952
2.980.264
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
1.086
2.469
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.063
1.814
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
-
3.312.714
3.028.188
14.395.427
12.987.062
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
-
-
439.328
341.084
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
46
49
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
71.263
407.921
361.912
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(**)
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2014 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
(*)
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler banka yönetimi tarafından sürekli
kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele
alınmaktadır.
Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda
sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin
mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır.
Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.
Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir.
Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna
sahip değildir.
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %82,39 ve %97,64’dür (31 Aralık 2014: %83,50 ve %98,27).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2014: %100 ve %100).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %80,64 ve % 96,88’dir
(31 Aralık 2014: %81,66 ve % 97,58).
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 150.329 TL’dir (31 Aralık 2014: 125.194 TL).
4.371.346
-
-
-
(***)
1.406
318
-
-
-
-
-
-
1.088
İdari birimlerden
ve ticari olmayan
girişimlerden
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Toplam
Yükümlülükler (***)
(**)
(*)
-
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
ABD, Kanada
Dağıtılmamış Varlıklar/
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
OECD Ülkeleri (**)
4.371.346
Bölgesel
yönetimlerden
veya yerel
yönetimlerden
şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Avrupa Birliği Ülkeleri
Yurtiçi
Cari Dönem
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
3.052.597
-
-
163.982
86.129
-
4.116
389.437
2.408.933
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
14.374.114
4.229
179.382
64.094
-
-
-
-
14.126.409
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
902.400
-
109.411
-
-
-
-
-
792.989
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Risk Sınıfları (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
170
-
-
-
-
-
-
-
170
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile
kısa vadeli
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
491.551
144.066
293.058
-
-
-
-
10.121
44.306
Diğer
alacaklar
Toplam
23.193.584
148.613
581.851
228.076
86.129
-
4.116
399.558
21.745.241
110 - 111
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
Yükümlülükler (***)
3.555.188
-
-
-
-
(***)
(**)
213
207
-
-
-
-
-
-
6
İdari birimlerden
ve ticari olmayan
girişimlerden
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Toplam
-
-
Dağıtılmamış Varlıklar/
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
Avrupa Birliği Ülkeleri
-
OECD Ülkeleri (**)
3.555.188
Bölgesel
yönetimlerden
veya yerel
yönetimlerden
şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
613
-
-
-
-
-
-
613
-
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
1.112.395
-
-
36.428
20.201
-
6.554
169.225
879.987
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı
olan ve
olmayan
alacaklar
11.686.102
2.848
193.888
53.446
-
1.022
-
-
11.434.898
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
439.328
-
7.463
-
-
-
-
-
431.865
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
46
-
-
-
-
-
-
-
46
Kurulca
riski yüksek
olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
alacaklar ile
kısa vadeli
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
400.512
38.754
308.270
-
3.029
-
-
6.240
44.219
Diğer
alacaklar
Toplam
17.194.397
41.809
509.621
89.874
23.230
1.022
6.554
176.078
16.346.209
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
(*)
Önceki Dönem
Yurtiçi
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Risk Sınıfları (*)
FAALİYETLER
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil (devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
BİR BAKIŞTA
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
(*)
Cari Dönem
-
-
-
-
-
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
1.406
318
-
-
-
-
1.088
-
-
-
1.088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
4.371.346
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Toplam
-
Eğitim Hizmetleri
3.550.707
-
Serbest Meslek Hizmetleri
Diğer
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
820.639
-
Mali Kuruluşlar
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
820.639
Toptan ve Perakende Ticaret
Hizmetler
-
-
Ormancılık
İnşaat
-
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
Tarım
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
3.052.597
-
-
-
-
-
3.052.597
-
-
-
3.052.597
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
14.374.114
106.809
166.535
156.633
615.246
61.059
1.371.874
882.872
399.856
309.084
3.963.159
224.013
6.974.680
2.990.125
113.825
10.078.630
-
-
1.503
1.503
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
902.400
14.278
-
5.759
-
490.661
109.411
-
198.718
9.915
814.464
-
25.800
47.858
-
73.658
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Risk Sınıfları (*)
170
170
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
491.551
148.234
-
-
379
-
335.312
1.555
-
-
337.246
-
-
5.692
-
5.692
-
379
-
379
Diğer
Alacaklar
TP
5.867.658
2.628.440
3.056
6.142
36.736
473
2.200.035
1.555
2.017
3.834
2.253.848
31.091
568.995
383.402
-
952.397
-
379
1.503
1.882
17.325.926
1.192.076
163.479
156.250
578.889
551.247
3.490.886
882.872
596.557
315.165
6.735.345
192.922
6.431.485
2.660.273
113.825
9.205.583
-
-
-
-
YP
23.193.584
3.820.516
166.535
162.392
615.625
551.720
5.690.921
884.427
598.574
318.999
8.989.193
224.013
7.000.480
3.043.675
113.825
10.157.980
-
379
1.503
1.882
Toplam
112 - 113
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
-
Elektrik, Gaz, Su
-
-
-
-
-
213
207
-
-
-
-
6
-
-
-
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
613
-
-
-
-
-
613
-
-
-
613
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok Taraflı
Kalkınma
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
Teşkilatlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır.
3.035.774
3.555.188
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Toplam
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İdari
Birimlerden ve
Ticari Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
1.112.395
-
-
-
-
-
1.109.707
-
-
-
1.109.707
-
2.646
42
-
2.688
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
11.686.102
110.843
17.870
78.504
574.625
218.682
1.428.368
741.941
454.606
147.598
3.662.194
188.052
5.296.903
2.332.527
92.947
7.722.377
-
-
2.636
2.636
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
439.328
-
45.931
7.138
17.290
235.393
19.988
-
93.638
680
420.058
-
-
18.577
693
19.270
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
46
46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa
Vadeli
Alacaklar ile
Kısa Vadeli
Kurumsal
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
400.512
43.098
-
-
379
-
334.863
1.555
-
-
336.797
1
9.181
11.036
-
20.217
-
399
-
399
Diğer
Alacaklar
TP
4.993.605
2.550.332
3.049
7.020
68.155
203
1.473.157
1.555
-
5.823
1.558.962
45.620
536.894
298.762
-
835.656
-
399
2.636
3.035
12.200.792
639.636
60.752
78.622
524.139
453.872
1.939.802
741.941
548.244
142.455
4.489.827
142.433
4.771.836
2.063.420
93.640
6.928.896
-
-
-
-
YP
17.194.397
3.189.968
63.801
85.642
592.294
454.075
3.412.959
743.496
548.244
148.278
6.048.789
188.053
5.308.730
2.362.182
93.640
7.764.552
-
399
2.636
3.035
Toplam
KURUMSAL YÖNETİM
Diğer
-
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
519.414
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
-
-
Toptan ve Perakende Ticaret
519.414
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Hizmetler
-
-
İnşaat
-
İmalat Sanayi
-
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
-
Ormancılık
Balıkçılık
-
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
(*)
Önceki Dönem
Tarım
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Risk Sınıfları (*)
FAALİYETLER
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
BİR BAKIŞTA
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
114 - 115
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Vadeye Kalan Süre
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
802.706
49.995
-
274.334
3.177.749
-
-
-
-
-
1.086
-
-
-
296
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
1.912.409
45.773
179.201
63.333
651.939
364.812
421.254
441.073
1.226.863
11.774.514
-
-
-
-
-
109.411
494
-
58.274
734.221
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
-
-
-
170
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
5.376
5.068
-
10.017
69.988
Genel Toplam
3.195.800
522.584
620.274
1.632.821
16.408.877
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
602.016
13.316
33.390
81.398
2.766.171
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
9
1
4
11
183
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Vadeye Kalan Süre
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
382.268
18.011
85.762
82.418
362.227
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
516.163
373.384
258.321
747.134
9.671.369
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
-
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
-
-
693
-
438.635
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
-
-
-
-
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli KurumsalAlacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
4.607
-
-
9.181
25.649
Genel Toplam
1.505.063
404.712
378.170
920.142
13.264.234
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının
belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi derecelerine göre yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel
Yönetimlerden ve Yerel Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar ve Kurumsal Alacaklar
risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak
değerlendirilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)
Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen
dereceler kullanılmaktadır. Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına
eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır:
Cari Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
Risk Sınıfları
Fitch Ratings
Kredi Derecesi
Merkezi Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından Alacaklar
Bankalardan ve Aracı
Kurumlardan Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Küçük Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Büyük Alacaklar
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%20
%50
%100
%50
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%20 (*)
%50 (*)
%100
AAA
1
AA+
AA
Kurumsal Alacaklar
%0
AAA+
2
A
%20
ABBB+
3
BBB
%50
BBBBB+
4
BB
%100
BBB+
5
B
%100
BCCC+
CCC
6
CCCCC
%150
C
D
Derecesiz
(*)
Derecesiz
%100
Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
116 - 117
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından Alacaklar
Fitch Ratings
Kredi Derecesi
Bankalardan ve Aracı
Kurumlardan Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Büyük Alacaklar
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%20
%50
%100
%50
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%20 (*)
%50 (*)
%100
AAA
AA+
1
Kurumsal Alacaklar
Kalan Vadesi 3 Aydan
Küçük Alacaklar
%0
AA
AAA+
2
A
%20
ABBB+
3
BBB
%50
BBBBB+
4
BB
%100
BBB+
5
B
%100
BCCC+
CCC
CCC-
6
%150
CC
C
D
Derecesiz
(*)
Derecesiz
%100
Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
Risk ağırlığına göre risk tutarları
Cari Dönem
Risk
Ağırlığı
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar (*)
3.496.034
-
3.860.136
3.884.700
-
14.518.837
64
106
-
123.143
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
3.348.320
-
1.828.304
4.442.930
-
13.573.860
64
106
-
123.143
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmişti
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı)
Önceki Dönem
Risk
Ağırlığı
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar (*)
3.108.607
-
2.864.119
2.016.567
-
11.413.793
41
5
-
18.719
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
3.013.478
-
896.971
2.352.327
-
10.931.576
41
5
-
18.719
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler
Cari Dönem
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Krediler
Değer Kaybına Uğramış
Tahsili Gecikmiş
Değer Ayarlamaları
Karşılıklar
3.446
-
-
(3.446)
3.446
-
-
(3.446)
Ormancılık
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
46.439
11.293
-
(46.439)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
193
-
-
(193)
8.368
-
-
(8.368)
37.878
11.293
-
(37.878)
9.520
3.848
-
(9.520)
-
-
-
-
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
-
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
-
-
Mali Kuruluşlar
-
-
-
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
-
-
-
-
59.405
15.141
-
(59.405)
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Diğer
Toplam
118 - 119
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Krediler
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Değer Kaybına Uğramış
Tahsili Gecikmiş
Değer Ayarlamaları
Karşılıklar
3.433
-
-
(3.433)
3.433
-
-
(3.433)
Ormancılık
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
8.617
44.689
-
(8.617)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
192
-
-
(192)
8.425
-
-
(8.425)
-
44.689
-
-
4.886
11.913
-
(4.886)
-
-
-
-
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
-
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
-
-
Mali Kuruluşlar
-
-
-
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
-
-
-
-
16.936
56.602
-
(16.936)
Diğer
Toplam
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler
Cari
Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Önceki
Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış
bakiyesi
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
Karşılık
iptalleri
Diğer
ayarlamalar
Kapanış
Bakiyesi
16.936
43.392
923
-
59.405
125.194
25.135
-
-
150.329
Açılış
bakiyesi
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
Karşılık
iptalleri
Diğer
ayarlamalar
Kapanış
Bakiyesi
36.253
10.082
29.399
-
16.936
104.331
20.863
-
-
125.194
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
Toplam
13.660.338
15.141
13.675.479
11.491.571
3.848
11.495.419
2.168.539
11.293
2.179.832
228
-
228
-
-
-
-
-
-
13.660.338
15.141
13.675.479
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
Toplam
10.924.018
56.602
10.980.620
Kurumsal krediler
9.192.534
11.913
9.204.447
KOBİ’lere verilen krediler
1.731.353
44.689
1.776.042
131
-
131
-
-
-
-
-
-
10.924.018
56.602
10.980.620
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
Verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
Kredi riski Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel
derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Banka’nın içsel derecelerine
eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki
gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin
bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kategorileri
Çok yüksek kredi kalitesi
Cari Dönem
Önceki Dönem
688.490
480.487
Yüksek kredi kalitesi
3.338.731
2.245.543
Ortalama kredi kalitesi
6.760.088
6.280.936
Ortalamanın altında kredi kalitesi
4.463.785
2.899.642
Değer kaybına uğramış
Toplam
60.572
16.936
15.311.666
11.923.544
“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun
yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.
Banka’nın nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 15.517.550 TL olup, bu
tutarın 205.884 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2014: 12.450.625 TL, 527.081 TL).
120 - 121
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalardan alacaklar
-
-
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
-
-
274.324
278.313
Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları
Kurumsal krediler
128.998
120.550
KOBİ’lere verilen krediler
145.326
157.763
Tüketici kredileri
-
-
Diğer
-
-
Toplam
274.324
278.313
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri
kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır.
Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk
Yönetimi Politikaları belirlenerek Banka genelinde duyurulmuştur.
Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Banka, geliştirdiği ve geriye dönük
testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda
uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri
günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.
1.a Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.901
14.030
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
3
3
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
2.716
7.328
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
2
16.343
6.543
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
-
-
45.963
27.906
574.538
348.825
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
22.419
27.209
15.118
9.289
14.033
6.033
1
16
-
-
2
-
6.807
10.920
2.716
5.155
7.328
2.376
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
303
675
-
148
898
-
13.403
19.913
8.021
5.265
6.543
3.984
42.933
58.733
25.855
19.857
28.804
12.393
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların
ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve
satışını garanti etme, yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama ile bankalar ve finansal
kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine
tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar. Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı
Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti,
çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde
yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında
teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik
(Karşılıklar Yönetmeliği) ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır.
Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
80.574
29.595
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
214.079
94.474
-
Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler
-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
-
-
Diğer
-
-
294.653
124.069
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
-
-
294.653
124.069
15.379
7.607
279.274
116.462
3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar
Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır.
Diğer fiyat riskleri
Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu
yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Hisse senedi fiyat duyarlılığı
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.
122 - 123
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar (devamı)
Hisse senedi fiyat duyarlılığı (devamı)
Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) % 20 oranında fazla/az olması durumunda;
Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan
hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 4.575 TL tutarında artış/azalış (2014 yılında
4.556 TL artış/azalış) meydana gelecektir. Cari dönemde Banka’nın alım satım portföyünde hisse senedi bulunmamaktadır (2014: Bulunmamaktadır).
IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Banka'da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir.
Bu yönteme göre, Banka’nın son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel
riske esas tutar olarak dikkate alınmaktadır.
Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen
temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler,
destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
Brüt gelir
31 Aralık
2012
31 Aralık
2013
31 Aralık
2014
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
449.943
490.507
578.826
506.425
15
75.964
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)
949.550
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine
de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine
raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate
alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
2,8950
3,1642
30 Aralık 2015
2,8900
3,1582
29 Aralık 2015
2,8800
3,1608
28 Aralık 2015
2,8900
3,1700
25 Aralık 2015
2,8900
3,1700
24 Aralık 2015
2,8950
3,1648
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
31 Aralık 2015
Bundan Önceki Beş İş Günü;
Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,8890 ve 3,1476’dır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
156.464
525.002
89.210
770.676
Bankalar
160.314
372.847
1.344
534.505
16.969
24.256
5.311
46.536
-
-
-
-
34.650
813.169
-
847.819
4.971.177
7.703.852
-
12.675.029
Cari Dönem
Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (**)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
157.408
-
157.408
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
4.093
-
4.093
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
Diğer Varlıklar (***)
6
180.791
-
180.797
5.339.580
9.781.418
95.865
15.216.863
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
-
-
-
-
23.227
22.767
-
45.994
5.632.602
7.616.184
-
13.248.786
-
2.037.571
-
2.037.571
7.929
16.144
31
24.104
-
5.799
-
5.799
25.083
26.209
4.421
55.713
Toplam Yükümlülükler
5.688.841
9.724.674
4.452
15.417.967
Net Bilanço Pozisyonu
(349.261)
56.744
91.413
(201.104)
356.414
(47.227)
(89.210)
219.977
967.421
1.807.942
122.609
2.897.972
(611.007)
(1.855.169)
(211.819)
(2.677.995)
800.762
579.223
11.880
1.391.865
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (****)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
3.761.872
7.251.694
75.873
11.089.439
Toplam Yükümlülükler
4.260.541
6.850.330
-
11.110.871
Net Bilanço Pozisyonu
(498.669)
401.364
75.873
(21.432)
497.907
(344.066)
(74.677)
79.164
793.853
699.758
63.998
1.557.609
(295.946)
(1.043.824)
(138.675)
(1.478.445)
370.142
640.324
10.756
1.021.222
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
113.250 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
Verilen krediler, 1.413.772 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
261 TL tutarında peşin ödenmiş gider diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****)
11.288 TL tutarındaki menkul değerler değer azalış fonu ve 103.772 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 28.987 TL
tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(*****)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*)
(**)
(***)
124 - 125
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Banka’nın Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Döviz Kurundaki % Artış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
173
879
779
4.851
Avro
10
511
(317)
205
241
Diğer
10
220
120
-
-
Döviz Kurundaki % Azalış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
(173)
(879)
(779)
(4.851)
Avro
10
(511)
317
(205)
(241)
Diğer
10
(220)
(120)
-
-
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.
(**)
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri
Banka, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir.
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları,
varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının
hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle
değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi
arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla
kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel
değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol
oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller
yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
565.428
-
-
-
-
245.686
811.114
Bankalar
524.671
-
-
-
-
10.158
534.829
22.999
35.528
91.114
18.970
28.604
-
197.215
895.256
185.018
-
-
-
-
1.080.274
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
400.458
297.496
921.268
743.477
571.249
37.021
2.970.969
2.180.398
4.096.269
5.490.171
1.563.995
344.646
-
13.675.479
168.466
508.599
38.129
-
157.408
-
872.602
-
978
3.115
-
-
588.010
592.103
4.757.676
5.123.888
6.543.797
2.326.442
1.101.907
880.875
20.734.585
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
2.169.481
2.168.420
1.061
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
-
117.245
117.245
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
2.037.571
-
-
2.037.571
13.444.787
3.696.375
4.450.339
2.678.612
1.008.670
1.610.791
-
Diğer Yükümlülükler (**)
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
53.166
43.100
86.427
18.731
8.483
2.755.594
2.965.501
Toplam Yükümlülükler
5.917.961
4.494.500
2.765.039
3.064.972
1.619.274
2.872.839
20.734.585
-
629.388
3.778.759
-
-
-
4.408.147
(1.160.285)
-
-
(738.530)
(517.367)
(1.991.965)
(4.408.147)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
-
430.571
-
-
-
430.571
(377.616)
(91.039)
-
(1.081)
(6.715)
-
(476.451)
(1.537.901)
538.349
4.209.330
(739.611)
(524.082)
(1.991.965)
(45.880)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer
aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içerisinde gösterilmiştir.
(**)
30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
(*)
126 - 127
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Müstakriz Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
0,53
0,27
0,92
-
2,42
-
5,62
3,54
-
4,87
4,70
6,00
-
9,28
12,92
10,38
11,98
10,04
0,51
0,50
0,88
0,50
5,24
0,50
1,60
-
10,26
6,00
9,83
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
31.628
94.854
4.985
65.831
701.993
2.109.855
3.009.146
20.201
13.620
39.082
733.138
3.596.176
4.402.217
53.326
918.699
3.911.384
4.883.409
606.103
1.163.684
1.769.787
521.916
199.521
721.437
476.160
7.263
33.047
398.247
914.717
507.788
122.318
71.931
104.913
3.514.896
10.980.620
398.247
15.700.713
2.071.750
2.873.602
53.463
4.998.815
90.744
3.509.832
4.577
3.605.153
2.226.483
43.289
2.269.772
813.824
466.065
1.279.889
919.701
2.583
922.284
84.547
2.540.253
2.624.800
2.162.494
84.547
813.824
9.995.683
2.644.165
15.700.713
(1.989.669)
56.347
(1.933.322)
797.064
11.103
808.167
2.613.637
(562.581)
2.051.056
489.898
504.062
993.960
(200.847)
(165.518)
(366.365)
(1.710.083)
(1.710.083)
3.900.599
(3.900.599)
571.512
(728.099)
(156.587)
(*)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer
aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**)
39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Avro
ABD Doları
Yen
TL
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
-
-
-
1,44
Bankalar
-
0,46
-
9,96
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
9,00
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
5,60
5,88
-
9,72
Verilen Krediler
3,85
4,33
-
10,06
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
9,95
0,50
0,68
-
Muhtelif Borçlar
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
5,38
-
-
Müstakriz Fonlar
0,50
0,50
-
6,00
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0,92
1,24
-
7,29
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan
Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise;
bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan
Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde
bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir.
Cari
Dönem
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
TL
+500 / (400) baz puan
(109.504) / 101.850
(%4,16) / %3,87
Avro
+200 / (200) baz puan
24.347 / (16.939)
%0,93 / (%0,64)
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
(33.352) / 29.108
(%1,27) / %1,11
Para Birimi
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
114.019
%4,34
(118.509)
(%4,50)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
TL
+500 / (400) baz puan
(138.136) / 134.135
(%5,67) / %5,51
Avro
+200 / (200) baz puan
14.765 / (6.743)
%0,61 / (%0,28)
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
26.818 / (43.013)
%1,10 / (%1,77)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Önceki
Dönem
Para Birimi
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
84.379
%3,46
(96.553)
(%3,96)
128 - 129
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Faiz oranı duyarlılığı
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel
değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol
oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller
yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
Banka’nın faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda, bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz
oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Banka’nın kâr ve özkaynağındaki net etki 6.258 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının
1 puan azalması durumunda ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki 12.693 TL tutarında olacaktır.
Banka’nın cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %17 ve piyasa değeri olarak da yaklaşık %16 daha azalmıştır. Ayrıca,
Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %29’u kadarken, önceki dönemde
yaklaşık %16’sı kadardır.
VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Banka, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla
yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kar/zarar etkilenmemektedir.
Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değerleri güvenli bir şekilde
tespit edilemeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Banka’nın hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.
Cari Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
154.965
-
154.965
Borsada İşlem Gören
154.965
-
154.965
Hisse Senedi Yatırım Grubu B
62.695
-
62.695
62.695
-
62.695
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
239.212
-
239.212
239.212
-
239.212
Borsada İşlem Gören
Önceki Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde
yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.
Cari Dönem
Dönem İçinde Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Portföy
Özel Sermaye Yatırımları
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
Diğer Hisse Senetleri
Toplam
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Toplam
Gerçekleşmemiş Kazanç
ve Kayıplar
Ana Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
-
(23.316)
-
-
(39.666)
(39.666)
-
-
3.880
3.880
-
-
-
(23.316)
3.880
3.880
(62.982)
(39.666)
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı)
Önceki Dönem
Dönem İçinde Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Portföy
Gerçekleşmemiş Kazanç
ve Kayıplar
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
Özel Sermaye Yatırımları
-
-
-
-
-
-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
-
-
-
(18.055)
(18.055)
-
Diğer Hisse Senetleri
9.922
-
-
-
-
-
Toplam
9.922
-
-
(18.055)
(18.055)
-
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara
yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite
riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak
takip edilmektedir.
Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması
yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır.
Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır.
Faiz oranı riski tablosundan da görüleceği gibi varlık ve yükümlülüklerdeki faiz oranı farkı varlıkların lehinedir. Yarattığı uyumsuzluk kârlılığı olumlu etkilemektedir ve banka yönetimi
tarafından düzenli raporlarla kontrol edilmektedir. Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Banka'nın
elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Bankanın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası
kuruluşlardan sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir.
Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Banka’nın 2015 ve 2014
yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
Cari Dönem
YP
YP + TP
YP
Ortalama (%)
241,10
163,89
218,74
150,46
YP
YP + TP
YP
YP + TP
113,68
131,29
108,10
127,81
Önceki Dönem
Ortalama (%)
YP + TP
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı
I. Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar:
1.a Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının
yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Banka’nın likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir.
Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar
sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan
artırılması, öte yandan Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır.
Likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Bankamızın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade dilimi için toplam ve
yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın stok değerler üzerinden
günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az olamamaktadır.
Banka, likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek üzere içsel limitler de
belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın
toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Ayrıca, haftalık ve aylık vade dilimleri
için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde içsel limit belirlenmiştir.
130 - 131
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı (devamı)
I. Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar (devamı):
1.a Bankanın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının
yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler (Devamı)
Yoğunlaşma riski ile bağlantılı likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul kıymet, tek bir enstrüman
cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.
Likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Bankanın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Departmanı
tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesİ, Yönetim Kurulu, Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve Mali Kontrol Departmanları
tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.
Aktif Pasif Komitesi, Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili kararları alma ve
uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür, Pazarlama-Satış,
Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar ve Bütçe
Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve faiz pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını aylık
olarak değerlendirir. Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması, arşivlenmesi
ve Komite üyelerinin bilgilendirilmesinden sorumludur.
Banka “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi öncelikli olmak
kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve maliyeti düşük
ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan kararlar ve Yönetim
Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri yoluyla fon temin
etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal Kurumlar Müdürlüğü
koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Banka Yönetim Kurulu tarafından likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş
limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki
etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Bankanın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Banka’nın nakit
yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen strateji belirlemektedir.
Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından yapılmaktadır. Bu kapsamda
Hazine Kontrol birimi haftalık olarak gelecek üç ayın nakit akımını ve haftalık vade dilimi için hazırladığı Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine müdürlüğü yönetimi ile paylaşır. Aylık
olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanmaktadır.
1.b Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Banka ve Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.
1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo işlemleri ve para
piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu kaynaklardan
elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı (devamı)
I. Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar (devamı):
1.ç Bankanın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında likidite yönetimine ilişkin bilgi
Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak yönetilmekte olup bu
strateji kapsamında gerekli “hedge” işlemleri Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.
1.d Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi
Likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte
ve Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25,
aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Likidite Oranı (Likit Aktifler/Toplam Aktifler ) için
%15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade
kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir. Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici otorite nezdinde hazır bulundurulur.
1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır. Likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite ölçüleri; “Bankaların
Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin
Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, likidite raporları üzerinden
likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite, piyasada alınıp satılabilen varlıklardan
ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama sıkıntısı senaryosu, özel sektörde
yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında portföye stres testleri uygulanmaktadır.
1.f Likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi
Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite krizinde
durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda likidite riskinin belirlenmesi
amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit akımı Hazine Yönetimi
tarafından sürekli olarak izlenir. Bankanın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki işlem limitleri güncel olarak takip edilir
ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo
işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev
işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin
elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilmektedir. Olası kriz
hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler
sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde
ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması,
sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir.
132 - 133
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı (devamı)
II. Likidite Karşılama Oranı
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları
aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan
konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
TP+YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
YP
TP+YP
YP
702.829
595.565
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
-
-
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
-
-
-
-
380.642
312.240
339.682
272.226
36.351
35.089
9.088
8.772
-
-
-
-
344.291
277.151
330.594
263.454
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
-
-
10
Diğer nakit çıkışları
1.406.094
1.235.636
1.406.094
1.235.636
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
1.406.094
1.235.636
1.406.094
1.235.636
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
1.859.646
1.309.966
92.982
65.498
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
4.150.603
3.870.174
582.833
549.546
2.421.591
2.122.906
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
-
-
-
-
1.450.121
374.545
1.298.288
276.759
1.411.050
471.608
1.409.348
471.408
2.861.171
846.153
2.707.636
748.167
Üst Sınır
Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU
702.829
595.565
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
605.398
1.374.739
116
43
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı (devamı)
II. Likidite Karşılama Oranı (devamı)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
Önceki Dönem
TP+YP
YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
TP+YP
YP
799.397
357.759
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
-
-
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
-
207.826
-
-
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
borçlar
422.772
229.229
541.976
6
Operasyonel mevduat
140.936
48.411
110.823
18.334
7
Operasyonel olmayan mevduat
255.441
161.570
326.409
162.220
8
Diğer teminatsız borçlar
26.395
19.248
104.744
27.272
9 Teminatlı borçlar
-
-
10 Diğer nakit çıkışları
952.273
777.925
952.273
776.960
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
952.273
777.925
952.273
776.960
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
630.551
447.160
80.959
54.646
3.351.408
2.588.909
332.563
253.686
1.907.771
1.293.118
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
-
-
-
-
620.546
217.938
502.607
145.087
1.041.095
865.037
1.041.095
865.037
1.661.641
1.082.975
1.543.702
1.010.124
Üst Sınır
Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU
799.397
357.759
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
476.943
323.280
168
111
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
III. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:
3.a Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
Likidite Karşılama Oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları
kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları kalemlerinin ağırlığı dönemsel
olarak değişebilmektedir.
3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.
134 - 135
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı (devamı)
III. Likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar (devamı)
3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Bankanın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %67 olup bunun
%88’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri kapsamında
ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %16’dır. Bankanın toplam fonlamasının %17’si ise repo para
piyasalarından sağlanmaktadır.
3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile
gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile
günlük olarak gerçekleştirilmektedir.
3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri
Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti
bulunmamaktadır.
3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç
duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski
Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.
3.f Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve bankanın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer
nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-12
Ay
1-5
Yıl
5 yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
245.686
565.428
-
-
-
-
-
811.114
10.158
524.671
-
-
-
-
-
534.829
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
-
7.777
21.165
40.463
31.333
96.477
-
197.215
Para Piyasalarından Alacaklar
-
895.256
185.018
-
-
-
-
1.080.274
Satılmaya Hazır MD
-
25.931
69.032
449.359
1.231.968
1.157.658
37.021
2.970.969
Verilen Krediler
-
553.824
633.430
2.631.399
6.949.510
2.907.316
-
13.675.479
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
26.933
845.669
-
872.602
Diğer Varlıklar
-
-
-
-
3.115
978
588.010
592.103
255.844
2.572.887
908.645
3.121.221
8.242.859
5.008.098
625.031
20.734.585
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
-
555.318
172.866
1.761.539
5.149.311
5.805.753
-
13.444.787
Para Piyasalarına Borçlar
-
2.168.420
1.061
-
-
-
-
2.169.481
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
2.037.571
-
-
2.037.571
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
117.245
117.245
Diğer Yükümlülükler (**)
-
40.687
26.880
54.369
44.744
43.227
2.755.594
2.965.501
-
2.764.425
200.807
1.815.908
7.231.626
5.848.980
2.872.839
20.734.585
255.844
(191.538)
707.838
1.305.313
1.011.233
(840.882)
(2.247.808)
(4.099)
(9.660)
(18.966)
(15.589)
2.434
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
(45.880)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
-
-
-
-
2.434
-
2.434
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
(4.099)
(9.660)
(18.966)
(15.589)
-
-
(48.314)
Gayrinakdi Krediler (***)
-
7.770
6.596
173.789
707.238
586.622
300.651
1.782.666
41.883
1.405.700
625.950
2.048.184
7.017.599
4.130.103
431.294
15.700.713
-
2.390.811
283.633
962.737
4.838.821
4.599.911
2.624.800
15.700.713
41.883
(985.111)
342.317
1.085.447
2.178.778
(469.808)
(2.193.506)
(158.520)
(1.820)
4.010
3.037
(3.294)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
(156.587)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
-
-
4.010
3.037
-
-
7.047
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
(158.520)
(1.820)
-
-
(3.294)
-
(163.634)
Gayrinakdi Krediler (***)
-
79.896
23.976
53.268
650.696
374.242
270.991
1.453.069
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar
“Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(**)
30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.
(***)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*)
136 - 137
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kaldıraç Oranı
a) Cari Dönem ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi
Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında görülen değişikliğin en önemli sebebi bilanço içi varlıklarda görülen artıştır. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %33,36 oranında
artış göstermiştir.
b) TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu
Önceki Dönem(*)
Cari Dönem(*)
16.201.292
19.267.261
TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık
2 tutarı arasındaki fark
(24.409)
7.191
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
3 Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark
(57.214)
(166.296)
1.897.875
2.643.939
(2.061.336)
(3.342.558)
1 TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(**)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları
4 arasında fark
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında
5 düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal
6 tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark
7 Toplam risk tutarı
-
-
18.130.314
24.925.783
Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.
Bankaların konsolde Finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.Cari dönem itibarıyla TMS
Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar henüz hazır olmadığından 30 Haziran 2015 tarihli TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar kullanılmıştır.
(*)
(**)
c) Kaldıraç Oranı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
(*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilecek varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı
Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.
Önceki Dönem(*)
Cari Dönem(*)
14.900.533
(980)
14.899.553
19.872.393
(126.801)
19.745.592
66.242
56.299
122.541
199.076
132.198
331.274
227.904
384.893
227.904
384.893
4.026.578
(2.061.336)
1.965.242
6.053.628
(3.342.558)
2.711.070
2.251.109
17.215.240
2.445.084
23.172.829
13,08%
10,55%
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi
Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu,
Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
Cari Dönem
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
565.451
184.987
1.874.314
5.614.214
6.205.279
(999.459)
13.444.786
2.170.657
1.070
-
-
-
(2.246)
2.169.481
-
-
106.393
2.371.638
-
(440.460)
2.037.571
30.677
-
-
-
-
-
30.677
2.766.785
186.057
1.980.707
7.985.852
6.205.279
(1.442.165)
17.682.515
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
İhraç Edilen Menkul Değerler
Fonlar
Toplam
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
275.505
198.713
1.015.290
4.315.172
4.836.835
(645.832)
9.995.683
2.072.951
90.822
-
-
-
(1.279)
2.162.494
-
-
43.724
980.201
-
(210.101)
813.824
39.081
-
-
-
-
-
39.081
2.387.537
289.535
1.059.014
5.295.373
4.836.835
(857.212)
13.011.082
İhraç Edilen Menkul Değerler
Fonlar
Toplam
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
2.860.925
143.955
1.038.302
6.508.089
6.509.727
(22.553)
17.038.445
88.494
12.924
37.447
268.223
-
-
407.088
-
-
-
-
-
-
-
91.402
789.940
1.383.780
211.276
-
-
2.476.398
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
-
-
89.210
-
-
-
89.210
3.040.821
946.819
2.548.739
6.987.588
6.509.727
(22.553)
20.011.141
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
1.435.438
542.240
615.593
3.436.171
1.873.930
(62.545)
7.840.827
5.761
43.336
-
-
-
-
49.097
-
-
-
-
-
-
-
542.833
65.876
878.222
-
-
-
1.486.931
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
1.984.032
651.452
1.493.815
3.436.171
1.873.930
(62.545)
9.376.855
IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak
kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu
gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin
olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma
138 - 139
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (Devamı)
tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak nitelenmiş arsalar da aynı
kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri
kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve
ipoteklerdir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihleri itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir.
Risk sınıfları bazında teminatlar
Cari
Dönem
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
4.642.482
150.213
-
-
-
-
-
-
Risk Sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
4.164
1.541
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
5.828.435
2.440.099
-
-
17.229.382
37.611
-
-
-
-
-
-
902.620
-
-
-
-
-
-
-
170
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
733.041
5.332
-
-
29.340.294
2.634.796
-
-
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı)
Önceki
Dönem
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
3.654.952
97.878
-
-
Risk Sınfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
1.086
47
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
3.063
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
3.312.714
2.130.644
-
-
14.395.427
35.623
-
2.688
-
-
-
-
439.328
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
46
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
407.921
6.638
-
-
22.214.537
2.270.830
-
2.688
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği
Bulunmamaktadır.
XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında
tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda
tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk
Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir.
Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli
olarak gözden geçirmektedir.
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle
uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi
Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne görev yapan İç
Sistemlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı’na bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, politikalarının
hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur.
140 - 141
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi,
risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.
“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.
Kredi riski yönetimi politikası
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından
dolayı bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek
bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık
hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve
teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve
söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model
kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan
anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.
Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım
araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak
katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası
Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü
etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri
proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi
içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı
içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye
piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik
düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin
hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting)
uygulanmasıyla sağlanır.
Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların
Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir. Banka Risk Yönetimi
Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka
içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Operasyonel risk yönetimi politikası
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın
içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken
önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde
test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.
Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari
fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii)
bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme
girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı" yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle
ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında
meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm
ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve
belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin
ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.
Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili
komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Likidite riski yönetimi politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna
veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski
ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama
gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi
nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar, ve vadeler bazında çeşitlendirme
olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve
likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak
katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Defter Değeri
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Finansal Yükümlülükler
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
19.134.153
14.722.747
19.247.124
14.776.277
1.080.274
104.913
1.080.274
104.913
534.829
122.318
534.829
122.318
2.970.969
3.514.896
2.970.969
3.514.896
872.602
-
872.602
-
13.675.479
10.980.620
13.788.450
11.034.150
13.114.532
17.799.761
13.095.629
17.811.306
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
15.644.945
12.197.258
15.644.945
12.197.258
2.037.571
813.824
2.049.116
832.727
117.245
84.547
117.245
84.547
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
(*)
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
142 - 143
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:
i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
ii- Bankalar hesabının gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.
iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya
verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle)
gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).
Cari Dönem
Seviye I
Seviye II
Seviye III
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
28.233
168.982
-
1.903.147
1.063.795
3.809
194.786
-
82.366
-
173.431
-
Seviye I
Seviye II
Seviye III
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Önceki Dönem
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Finansal yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
-
71.931
-
2.580.866
923.763
10.267
216.432
-
78.810
-
-
-
-
64.831
-
XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Bankaca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Önceki Dönem
TP
YP
TP
12
-
8
YP
-
40.426
770.676
31.628
476.152
Diğer
-
-
-
-
Toplam
40.438
770.676
31.636
476.152
TP
YP
TP
YP
40.426
3.437
31.628
2.984
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Diğer (*)
-
767.239
-
473.168
40.426
770.676
31.628
476.152
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Toplam
(*)
Önceki Dönem
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım
2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.
TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden
1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD
Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para
yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Zorunlu
Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Orjinal Vade
Zorunlu Karşılık Oranı
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
11,5
1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
8
3 Yıldan Uzun Vadeli
5
Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015
öncesinde alındıysa (*)
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015
sonrasında alındıysa (*)
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
20
25
1-2 Yıl Arası Vadeli (2 Yıl Dahil)
14
20
2-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
8
15
3-5 Yıl Arası Vadeli (5 Yıl Dahil)
7
7
5 Yıldan Uzun Vadeli
6
5
Orijinal
Vade
144 - 145
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
2.a.1Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
Vadeli İşlemler
769
2.606
74
YP
28
Swap İşlemleri
8.427
83.584
15.366
35.307
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
73.596
-
21.156
Diğer
-
-
-
-
Toplam
9.196
159.786
15.440
56.491
TP
YP
TP
YP
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Yurtiçi
324
496.997
22.052
94.555
Yurtdışı
-
37.508
-
5.711
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
324
534.505
22.052
100.266
Toplam
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler (devamı)
3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
AB Ülkeleri
3.514
3.857
-
-
ABD, Kanada
3.782
763
-
-
30.212
1.091
-
-
-
-
-
-
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Önceki Dönem
Diğer
-
-
-
-
Toplam
37.508
5.711
-
-
TP
YP
TP
YP
1.507.545
-
2.016.726
-
Hazine Bonosu
-
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
76.662
-
307.313
(*)
AB ülkeler, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Önceki Dönem
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
1.507.545
76.662
2.016.726
307.313
4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter
değeri 737.201 TL’dir (31 Aralık 2014: 251.539 TL).
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Önceki Dönem
TP
YP
TP
-
-
-
YP
-
259.298
477.903
183.982
67.557
Diğer
-
-
-
-
Toplam
259.298
477.903
183.982
67.557
4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %60,36’sı devlet tahvili, %27,98’i Eurobond, %11,66’sı da hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: %70,87’si devlet
tahvili, %15,08’i Eurobond, %14,05’i hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
146 - 147
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)
4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.967.995
3.482.152
2.106.882
2.929.125
861.113
553.027
50.286
43.553
Borsada İşlem Gören
27.737
24.884
Borsada İşlem Görmeyen
22.549
18.669
(47.312)
(10.809)
2.970.969
3.514.896
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 14.147 TL’dir (31 Aralık 2014: 10.267 TL).
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
84.840
117.412
84.174
117.412
84.840
117.412
84.174
117.412
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
-
-
-
-
228
-
131
-
85.068
117.412
84.305
117.412
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Nakdi Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
155.782
-
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
144.735
54.275
64.267
İhtisas Dışı Krediler
13.530.744
İşletme Kredileri
4.441.986
-
-
8.867
8.867
-
İhracat Kredileri
115.914
-
-
-
-
-
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
-
-
-
-
-
1.677.116
-
-
-
-
-
228
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.295.500
155.782
-
135.868
45.408
64.267
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
13.530.744
155.782
-
144.735
54.275
64.267
Diğer
Toplam
148 - 149
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Krediler
ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Nakdi Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
10.817.052
143.563
-
163.568
98.901
35.849
İşletme Kredileri
3.737.157
-
-
10.468
5.332
-
İhracat Kredileri
68.340
-
-
-
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
1.383.797
-
-
-
-
-
131
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.627.627
143.563
-
153.100
93.569
35.849
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
10.817.052
143.563
-
163.568
98.901
35.849
Toplam
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
155.782
54.275
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
143.563
98.901
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
0-6 Ay
-
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
40.472
2-5 Yıl
76.976
-
5 Yıl ve Üzeri
78.806
13.803
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
0-6 Ay
-
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
84.237
2-5 Yıl
69.889
-
5 Yıl ve Üzeri
73.674
14.664
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
Önceki Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Banka, Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan, vadesi bir yıldan fazla
uzatılan bir adet kredi müşterisi ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 ve Standart Nitelikli
Krediler içerisinde yer alan ancak vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kobi müşterisi için %2,5 oranında genel karşılık ayırmıştır.
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
618.693
-
-
-
618.693
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.912.051
155.782
144.735
118.542
12.912.051
155.782
144.735
118.542
-
-
-
-
-
-
-
-
150 - 151
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: (devamı)
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
1.327.792
-
-
-
1.327.792
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
9.489.260
143.563
163.568
134.750
9.489.260
143.563
163.568
134.750
-
-
-
-
-
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
55
55
55
Orta ve Uzun Vadeli
173
173
173
Toplam
228
228
228
152 - 153
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
75
75
75
Orta ve Uzun Vadeli
56
56
56
Toplam
131
131
131
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Önceki Dönem
32.171
52.621
Özel
13.643.308
10.927.999
Toplam
13.675.479
10.980.620
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.588.730
10.927.175
5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
86.749
53.445
13.675.479
10.980.620
Cari Dönem
Önceki Dönem
451.705
305.972
Toplam
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
-
-
451.705
305.972
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.603
4.456
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
-
-
55.802
12.480
59.405
16.936
Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
5.395
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
5.395
3.433
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
3.433
154 - 155
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):(devamı)
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
4.456
-
12.480
Dönem içinde İntikal (+)
43.354
-
38
-
43.334
43.334
(43.334)
(43.334)
-
(844)
-
(50)
(29)
-
-
(29)
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
3.603
-
55.802
(3.603)
-
(55.802)
-
-
-
Cari Dönem
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
17.327
6.378
12.548
9.891
102
89
-
20.933
6.378
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
(20.933)
(6.378)
-
(1.829)
(21.035)
(6.534)
Dönem içinde Tahsilat (-) (*)
Aktiften Silinen (-)
-
-
(1)
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
(1)
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır.
4.456
-
12.480
(4.456)
-
(12.480)
-
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):(devamı)
5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III.Grup
IV.Grup
V.Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1.651
-
-
(1.651)
-
-
-
-
-
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1.991
-
48
(1.991)
-
(48)
-
-
-
5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
3.603
-
55.802
(3.603)
-
(55.802)
-
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.456
-
12.480
(4.456)
-
(12.480)
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
156 - 157
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine
çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa
kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.
Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası
alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar:
Cari Dönem
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
11.491.571
2.168.539
228
-
13.660.338
15.141
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
3.848
11.293
-
-
19.348
40.057
-
-
59.405
11.514.767
2.219.889
228
-
13.734.884
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
(19.348)
(40.057)
-
(59.405)
2.179.832
228
-
13.675.479
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
9.192.534
1.731.353
131
-
10.924.018
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
11.913
44.689
-
-
56.602
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
14.448
2.488
-
-
16.936
9.218.895
1.778.530
131
-
10.997.556
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
Önceki Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
11.495.419
(14.448)
(2.488)
-
-
(16.936)
(14.448)
(2.488)
-
(16.936)
1.776.042
131
-
10.980.620
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
9.204.447
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:
1 Ocak 2015
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz
31 Aralık 2015
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(14.448)
(2.488)
-
-
(16.936)
(5.510)
(37.882)
-
-
(43.392)
581
313
-
-
894
29
-
-
-
29
-
-
-
-
-
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(12.352)
(23.901)
-
-
(36.253)
(2.473)
(7.609)
-
-
(10.082)
377
29.021
-
-
29.398
Aktiften silinenler
-
1
-
-
1
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz
-
-
-
-
-
(14.448)
(2.488)
-
-
(16.936)
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(19.348)
(40.057)
-
-
(59.405)
19.348
40.057
-
-
59.405
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(14.448)
(2.488)
-
-
(16.936)
14.448
2.488
-
-
16.936
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar (*)
31 Aralık 2014
Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir:
Cari Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Önceki Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:
1 Ocak Bakiyesi
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz
Cari Dönem
Önceki Dönem
16.936
36.253
43.392
10.082
(894)
(29.398)
(29)
(1)
-
-
31 Aralık Bakiyesi
59.405
16.936
Değer düşüklüğü karşılığı
(59.405)
(16.936)
59.405
16.936
Toplam
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
3.848
-
-
-
3.848
KOBİ Kredileri
-
11.293
-
-
11.293
Tüketici Kredileri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.848
11.293
-
-
15.141
Diğer
Toplam
158 - 159
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Önceki Dönem
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
-
6.778
5.135
-
11.913
952
43.737
-
-
44.689
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
952
50.515
5.135
-
56.602
Banka’nın vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski
aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller
Cari Dönem
Önceki Dönem
11.230
-
Finansal varlıklar
-
-
Diğer (kefalet. araç-gemi rehin ve ipoteği)
-
54.414
11.230
54.414
Toplam
Kredi ve diğer alacakların 10.104.058 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2014: 8.446.614 TL), kalan 3.571.421 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2014: 2.534.006 TL).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
6.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
-
-
-
-
714.229
-
-
-
714.229
-
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
872.602
-
Hazine Bonosu
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
872.602
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
Teminata Verilen / Bloke edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
YP
6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Toplam
6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
715.194
-
Borsada İşlem Görmeyenler
157.408
-
Değer Artışı/ (Azalışı)
Toplam
-
-
872.602
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
(789)
851.290
(5.832)
27.933
872.602
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar (*)
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değerleme Etkisi
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
-
(*)
Satılmaya Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 bin TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u Vadeye Kadar
Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net)
7.a.1 İştiraklere ilişkin bilgiler:
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1 İş Faktoring A.Ş (İş Faktoring)
İstanbul/Türkiye
21,75
100,00
2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İstanbul/Türkiye
28,56
57,33
3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim)
İstanbul/Türkiye
16,67
68,78
4 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
İstanbul/Türkiye
17,83
18,76
İzmir/Türkiye
10,05
20,10
Unvanı
5 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
1
2
3
4
5
(*)
İş Faktoring
İş Finansal
İş Girişim(*)
Terme (*)
Ege Tarım (*)
Aktif
Toplamı
1.978.756
3.655.849
260.897
15.589
11.427
Özkaynak
99.831
692.343
257.959
3.613
11.389
Sabit Varlık
Toplamı
560
16.575
273
287
8.388
Faiz
Gelirleri
125.258
270.926
7.140
331
91
Menkul
Değer
Gelirleri
54
4.940
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
24.167
81.481
3.625
75
(172)
Önceki
Dönem Kâr/
Zararı
7.938
72.194
13.075
93
(946)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
122.527
20.405
-
Finansal veriler 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
7.a.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
161.038
(5.030)
24.760
(29.790)
156.008
-
Önceki Dönem
152.328
8.710
200
11.940
(3.430)
161.038
-
160 - 161
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı)
7.a.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu (devamı):
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Banka’nın elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Banka, cari dönem içerisinde İş Faktoring A.Ş.’nin 23.500 TL’lik iç kaynaklardan yapılan sermaye artışı ile 5.110 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
Ayrıca, söz konusu dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesi 461.503 TL'den 530.303 TL'ye çıkmıştır. Söz konusu bedelsiz sermaye artırımı sonucu Banka, 19.650 TL
tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
7.a.3 Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
11.882
6.771
122.527
125.215
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
-
-
20.044
27.497
Cari Dönem
Önceki Dönem
142.571
152.712
-
-
YFAŞ (*)
TSKB GYO (*)
64.275
150.000
7.a.4 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
-
593
4.730
5.721
(73)
(27)
2.855
68.024
(1.231)
-
(344)
(21)
Çekirdek Sermaye Toplamı
70.212
224.290
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
Katkı Sermaye
-
-
70.212
224.290
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2015 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.1Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)
Önceki Dönem
YFAŞ (*)
TSKB GYO (*)
64.275
150.000
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
-
593
4.730
5.696
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
(396)
-
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
5.049
55.643
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
(1.439)
-
(463)
(15)
Çekirdek Sermaye Toplamı
71.756
211.917
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
Katkı Sermaye
-
-
71.756
211.917
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2014 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak
kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca
ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.
Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.
8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide
edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari
sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.
8.b.1Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Adres
(Şehir/ Ülke)
Unvanı
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
İstanbul /Türkiye
99,99
99,99
2
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (YFAŞ)
İstanbul /Türkiye
95,78
98,51
3
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
İstanbul/Türkiye
59,00
72,48
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
14.152
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem Kâr/
Zararı
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
1
TSKB GMD
11.630
1.122
645
-
1.660
2.564
2
YFAŞ (*)
684.430
70.947
3.232
23.231
1.258
(2.194)
2.450
-
3
TSKB GYO (*)
423.148
224.311
403.757
483
-
12.381
1.972
52.215
(*)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.
162 - 163
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.b.2Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
134.204
134.698
Dönem İçi Hareketler
(11.505)
(494)
Alışlar
-
-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
-
2.394
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
-
-
Satışlar
-
(233)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
-
-
(11.505)
(2.655)
122.699
134.204
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
8.b.3 Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
Leasing Şirketleri
-
-
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
-
-
122.320
133.825
Cari Dönem
Önceki Dönem
52.215
63.720
-
-
8.b.4 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
98
-
87
-
1-4 Yıl Arası
-
-
-
-
4 Yıldan Fazla
-
-
-
-
98
-
87
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
Toplam
10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
98
87
(98)
(87)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
-
-
Net Finansal Kiralama Yatırımı
-
-
10.cYapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut
koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği,
yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ilgili maddeleri uyarınca yapılmıştır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen
yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
11.a Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
4.093
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
4.093
-
-
31 Aralık 2015 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sözleşme Tutarı
Aktif
Pasif
Sözleşme Tutarı
Aktif
Pasif
Swap Faiz İşlemleri
4.689.900
4.093
(5.799)
-
-
-
YP
4.689.900
4.093
(5.799)
-
-
-
TL
-
-
-
-
-
-
164 - 165
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar (devamı)
11.a Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu: (devamı)
11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler
Finansal
Riskten
Korunma
Konusu Kalem
Cari Dönem
Maruz
Kalınan
Risk
Korunan
Varlığın
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı (*)
Gelir Tablosu
Etkisi(Türev
Finansal
İşlemlerden Kar/
Zarar)
Korunma
Aracının Net
Gerçeğe
Uygun Değeri (*)
Finansal Riskten Korunma Aracı
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli İhraç
Edilen Eurobond
Swap Faiz İşlemleri
Sabit Faizli
Kullanılan Krediler
(*)
Faiz Riski
Aktif
Pasif
Faiz Riski
3.814
-
(5.980)
376
-
(1.461)
(1.085)
(2.166)
Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)
Banka, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında
yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 29.647 TL maliyet cari yıl girişinde, 2.366
birikmiş amortisman iptali birikmiş amortisman cari yıl çıkışlarında gösterilerek toplam 32.013 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2015
tarihinde Banka’nın maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin değerleme öncesi net defter değeri 4.847 TL’dir.
Cari Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul (*)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl
Girişler
Cari Yıl
Çıkışlar
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
2.443
990
1.786
10.956
22.635
30.400
18.934
49.334
(55)
(1.210)
(10.500)
(11.765)
-
36.860
2.388
990
576
19.390
60.204
(2.277)
(1.937)
(291)
(18)
(7.673)
(12.196)
(122)
(126)
(199)
(13)
(1.579)
(2.039)
2.366
55
28
283
2.732
-
(33)
(2.008)
(490)
(3)
(8.969)
(11.503)
(177)
(177)
10.262
(42)
(42)
47.253
33
33
(9.000)
-
(186)
(186)
48.515
6.460
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl
Girişler
Gayrimenkul
7.485
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
1.593
Önceki Dönem
Cari Yıl
Çıkışlar
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
16
-
(1.041)
6.460
-
(191)
1.041
2.443
Maliyet:
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
968
761
(739)
-
990
1.203
2.744
(2.161)
-
1.786
8.937
3.168
(1.149)
-
10.956
20.186
6.689
(4.240)
-
22.635
Gayrimenkul
(2.688)
(132)
-
543
(2.277)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
(1.432)
(142)
180
(543)
(1.937)
(841)
(146)
696
-
(291)
(17)
(29)
28
-
(18)
(7.407)
(669)
403
-
(7.673)
(12.385)
(1.118)
1.307
-
(12.196)
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul
-
-
-
-
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
-
-
-
-
-
Araçlar
-
-
-
-
-
(466)
(848)
1.137
-
(177)
-
-
-
-
-
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
(466)
(848)
1.137
-
(177)
Net Defter Değeri
7.335
4.723
(1.796)
-
10.262
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:
12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:
Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:
Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 42 TL tutarında değer azalışı, 21 TL tutarında iptal edilen değer azalışı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 848 TL tutarında değer azalışı; 819 TL
tutarında iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır).
12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü
açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer
azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın
alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
166 - 167
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:
Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.
13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
Cari Dönem
Başı
Cari Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Cari Dönem
Sonu
Brüt Defter
Değeri
Birikmiş
İtfa Payı
Brüt Defter
Değeri
Birikmiş İtfa
Payı Tutarı
4.315
(3.625)
4.618
(3.932)
Önceki Dönem
Başı
Önceki Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Önceki Dönem
Sonu
Brüt Defter
Değeri
Birikmiş İtfa
Payı Tutarı
Brüt Defter
Değeri
Birikmiş İtfa
Payı Tutarı
3.994
(3.349)
4.315
(3.625)
Cari Yıl
Girişler
Cari Yıl
Çıkışlar
Dönem Sonu
Bakiyesi
13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Maliyet
4.315
303
-
4.618
4.315
303
-
4.618
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Birikmiş İtfa Payı
(3.625)
(307)
-
(3.932)
(3.625)
(307)
-
(3.932)
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
690
(4)
-
686
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: (devamı)
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Önceki Yıl
Girişler
Önceki Yıl
Çıkışlar
Dönem Sonu
Bakiyesi
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Maliyet
3.994
343
(22)
4.315
3.994
343
(22)
4.315
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Birikmiş İtfa Payı
(3.349)
(298)
22
(3.625)
(3.349)
(298)
22
(3.625)
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
-
-
-
-
-
-
-
-
645
45
-
690
13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki
değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
168 - 169
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
16.103
12.365
Diğer karşılıklar
12.000
16.600
Menkul değerler
-
-
Çalışan hakları karşılığı
1.750
1.547
Türev işlemler reeskontu
5.802
587
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
488
569
36.143
31.668
(2.671)
(11.252)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Menkul değerler
Türev işlemler reeskontu
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
-
-
(7.265)
(5.340)
(321)
(133)
(2.975)
(23)
(13.232)
(16.748)
22.911
14.920
15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu
tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Cari dönemde Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1 Mevduatın vade yapısı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
Vadeli İşlemler
753
1.348
310
YP
26
Swap İşlemleri
42.180
55.518
5.061
38.499
Futures İşlemleri
-
-
-
-
Opsiyonlar
-
73.632
-
20.935
Diğer
-
-
-
-
Toplam
42.933
130.498
5.371
59.460
TP
YP
TP
-
-
-
-
127.000
223.022
3.068
189.459
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
69.001
12.879.928
-
9.687.091
196.001
13.102.950
3.068
9.876.550
3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
56.360
3.068
367.148
196.001
13.046.590
-
9.509.402
196.001
13.102.950
3.068
9.876.550
170 - 171
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Nominal
-
2.026.500
-
806.750
Maliyet
-
2.021.606
-
806.153
Defter Değeri
-
2.037.571
-
813.824
Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri
tamamlanmış olup nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise
%5,375 olarak belirlenmiştir. Buna bağlı olarak Banka’nın, 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları tutarında 2. Eurobond ihracı gerçekleştirmiştir. İtfa
tarihi 22 Nisan 2020 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir.
3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan
krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
2.123.484
45.994
1.922.524
31.037
2.103.104
1.440
1.877.343
-
19.821
38.884
44.408
29.066
559
5.670
773
1.971
3
-
135
208.798
Mali Kurum ve Kuruluşlar
-
-
-
204.742
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
2
-
1
-
Gerçek Kişiler
1
-
134
4.056
2.123.487
45.994
1.922.659
239.835
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Toplam
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 2 adet genel merkez binası ile 1 adet şubesi, 11 adet binek otomobil ve 100 adet bilgisayarı faaliyet kiralama işlemine konudur. Cari dönemde, faaliyet
kiralaması işlemlerine ilişkin Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 2 adet genel merkez binası, 1 adet şubesi ve 11 adet binek otomobil faaliyet kiralama işlemine
konudur).
5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
(5.799)
-
YP
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
(5.799)
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
150.329
125.194
129.715
105.337
6.678
7.178
4.522
6.238
2.714
4.945
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
2.721
2.719
13.371
10.900
7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 1.776 TL’dir (31 Aralık 2014: 9.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal
tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Banka, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 7.849 TL (31 Aralık 2014: 6.716 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1.284 TL
(31 Aralık 2014: 1.019 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
1 Ocak 2015 sonrasında oluşan 382 TL tutarında aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2014: 591 TL).
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
172 - 173
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler (devamı):
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler (devamı):
Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından
aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit
edilmemiştir.
Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate
alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.
7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
Önceki Dönem
60.583
83.000
60.583
83.000
(*)
Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 60.000 TL serbest karşılık, 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı içermektedir (31
Aralık 2014: 83.000 TL serbest karşılık).
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
41.871
-
32.390
YP
-
-
-
-
-
41.871
-
32.390
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
41.871
32.390
437
500
8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
-
-
3.085
2.101
-
-
193
161
Diğer
1.167
1.027
Toplam
46.753
36.179
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı) :
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
-
-
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
23
20
İşsizlik Sigortası–İşveren
46
40
Diğer
-
-
Toplam
69
60
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
9. Satış amaçlı tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar:
Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla TL karşılığı 145.836 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz reeskontu 1.086 TL’dir. Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı
değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,525+3.00 spread ile) %3,525’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Yurtiçi Bankalardan
-
-
-
-
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
-
-
-
-
Yurtdışı Bankalardan
-
-
-
-
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
-
145.836
-
116.065
-
145.836
-
116.065
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.750.000
1.500.000
-
-
Toplam
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
174 - 175
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Tavan
1.750.000
2.500.000
11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak
1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.f Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve
likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir.
Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.
11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
(35.994)
-
(16.824)
-
Değerleme Farkı
(31.066)
11.288
68.538
50.912
Kur Farkı
Toplam
2.427
-
-
-
(64.633)
11.288
51.714
50.912
11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
110.407
91.943
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
82.227
81.386
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
-
-
192.634
173.329
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
82.703
82.703
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
54.612
54.612
11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer
artışları / azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/
zarara aktarılan kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi
Diğer(*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
119.450
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(16.824)
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları (*)
9.320
Diğer Sermaye
Yedekleri
374
Toplam
112.320
(180.118)
(41.295)
-
-
(221.413)
8.756
-
-
-
8.756
34.561
(17.351)
22.125
(35.994)
22.028
31.348
(317)
57
34.561
43.836
(21.940)
(*)
Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 10.153 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 7.616 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye
ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. Sermaye yedekleri içinde
yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. Gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden
değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 30.412 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip
edilmeye başlanmıştır.
Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer
artışları / azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/
zarara aktarılan kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi
Diğer (*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
6.357
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(11.030)
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
8.920
Diğer Sermaye
Yedekleri
374
Toplam
4.621
141.299
(5.794)
-
-
135.505
(136)
-
-
-
(136)
(28.070)
119.450
(16.824)
400
9.320
374
(28.070)
400
112.320
(*)
Önceki dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye
ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır.
176 - 177
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
Teminat Mektubu Taahhütleri
Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler
Valörlü Opsiyon Primleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
110.589
53.655
-
59.930
6.049
1.316
19.275
15.275
103.409
19.674
-
-
Diğer
157.739
3.063
Toplam
397.061
152.913
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler :
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 566.890 TL’dir (31 Aralık 2014: 496.097 TL).
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler :
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 1.196.749 TL’dir (31 Aralık 2014: 956.972 TL).
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
731.304
-
49.945
-
681.359
-
1.051.362
1.453.069
1.782.666
1.453.069
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
(%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
-
262.416
67
1.282.324
92
297.794
69
934.007
91
-
-
-
-
-
-
-
-
5.719
1
469.543
34
4.454
1
460.405
45
256.697
66
812.781
58
293.340
68
473.602
46
9.800
3
-
-
15.800
4
-
-
118.585
30
109.541
8
118.253
27
87.215
9
-
-
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
117.733
30
108.787
8
117.733
27
86.617
9
852
-
754
-
520
-
598
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
390.801
100
1.391.865
100
431.847
100
1.021.222
100
1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
Cari Dönem
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
II nci Grup
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
TP
YP
TP
YP
387.563
1.391.865
427.792
1.020.592
3.238
-
4.055
630
387.563
805.948
427.792
525.125
3.238
-
4.055
-
-
19.027
-
-
-
-
-
630
Akreditifler
-
566.890
-
495.467
-
-
-
Cirolar
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
-
-
-
-
-
-
-
178 - 179
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
8.043.151
4.129.218
407.088
49.097
5.159.665
2.593.190
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
-
-
2.476.398
1.486.931
7.188.880
5.172.960
-
5.172.960
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
7.188.880
-
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
89.210
74.677
15.321.241
9.376.855
4.689.900
-
4.689.900
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
-
-
20.011.141
9.376.855
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
Riskten
Korunma
Amaçlı
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
23.898
23.946
644.427
910.250
526.886
526.886
-
-
-
-
-
123.284
77.278
3.332.782
3.516.676
508.486
508.485
-
-
-
-
4.689.900
57.272
101.410
2.005.996
1.603.982
202.827
202.828
-
-
-
-
-
211.823
211.819
-
-
-
-
-
-
-
204.454
202.634
6.195.028
6.242.727
1.238.199
1.238.199
-
-
-
-
4.689.900
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
Riskten
Korunma
Amaçlı
18.765
ÖncekiDönem
18.765
1.635
224.227
325.059
343.260
340.809
-
-
-
-
ABD Doları
TL
2.130
19.416
2.323.839
2.650.279
266.378
266.725
-
-
-
-
2.130
Avro
3.650
3.501
1.304.933
809.817
134.880
134.879
-
-
-
-
3.650
Diğer
Toplam
-
-
63.998
138.675
-
-
-
-
-
-
-
24.545
24.552
3.916.997
3.923.830
744.518
742.413
-
-
-
-
24.545
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Araçlar
Varlıkların
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı
Önceki Dönem
Yükümlülüklerin
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı
Sözleşmede
Belirlenen Türev
Ürün Tutarının
TL Karşılığı
Varlıkların
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı
Yükümlülüklerin
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı
Sözleşmede
Belirlenen Türev
Ürün Tutarının
TL Karşılığı
Swap Para Alım Satım İşlemleri
53.283
(75.438)
5.159.665
36.054
(31.421)
2.593.190
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
38.728
(22.260)
7.188.880
14.619
(12.139)
5.172.960
3.375
(2.101)
407.088
102
(336)
49.097
-
-
-
-
-
-
73.596
(73.632)
2.476.398
21.156
(20.935)
1.486.931
-
-
89.210
-
-
74.677
168.982
(173.431)
15.321.241
71.931
(64.831)
9.376.855
Vadeli Döviz Alım Satım
İşlemleri
Futures Para-Faiz Alım Satım
İşlemleri
Para-Faiz Alım Satım
Opsiyonları
Diğer
Toplam
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 4.689.900 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
Nakit akış riskinden korunma
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Banka’nın kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aleyhine açılmış 1.071 TL tutarında 32 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.067 TL – 25 Adet).
Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Banka
tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu
incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret
mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu
ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya,
söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi
mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, kalan kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak
Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece
vergi mahkemelerinin Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Banka 31 Temmuz 2014 tarihi
itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
Ayrıca benzer bir konu Banka’nın ana ortağı tarafından, Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa Mahkemesine (AYM) intikal ettirilmiş
olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine aykırı olduğuna ve Banka’nın mülkiyet
hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım
olan 12.750 TL tutarında cari dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul
değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
180 - 181
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
25.484
3.229
26.852
21.049
133.653
498.839
118.076
334.068
421
123
2.082
1.201
-
-
-
-
159.558
502.191
147.010
356.318
Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
T.C. Merkez Bankasından (*)
1.235
-
53
-
Yurtiçi Bankalardan
2.645
380
779
39
225
209
278
-
-
-
-
-
4.105
589
1.110
39
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
YP
TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez
Bankasından” satırında gösterilmiştir.
(*)
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
1.664
35
342
19
-
-
-
-
239.322
47.602
258.746
23.361
25.854
3.001
-
-
266.840
50.638
259.088
23.380
1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Cari Dönem
Önceki Dönem
12.380
11.116
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
YP
TP
YP
7.836
18.411
948
8.031
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
3.449
1.158
819
722
Yurtdışı Bankalara
4.387
17.253
129
7.309
-
-
-
-
-
147.905
-
99.982
7.836
166.316
948
108.013
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
(*)
Önceki Dönem
TP
Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*)
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
-
92.869
-
8.025
İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
8.181
-
25.423
3.000
-
21.568
33.604
24.568
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.307.961
523.582
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
11.811
2.279
699.343
197.334
596.807
323.969
(1.309.944)
(508.957)
(8.160)
(3.884)
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
(806.101)
(264.151)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
(495.683)
(240.922)
(*)
305.308 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2014: 112.859 TL) ; (474.921) TL Türev işlemlere ilişkin
kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2014: (191.327) TL).
182 - 183
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
23.913
25.782
77
11.094
-
9.922
76
543
Menkullerin Satışından
1
629
Diğer Aktiflerin Satışından
-
-
17.839
2.594
41.829
39.470
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*)
Gayrimenkullerin Satışından
Diğer (**)
Toplam
31 Ocak 2014 tarihinde Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portöyünde takip ettiği Takasbank – İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait 21.000 TL nominal ve 23.468
TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.
(**)
Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 12.750 TL tutarında gelir tahakkuku yapmıştır.
(*)
6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
4.455
20
4.366
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
43.955
89
25.135
20.863
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
-
-
8.790
1.501
-
-
8.790
1.501
22.125
291
-
291
22.125
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
33.000
100.025
60.110
Diğer (*)
Toplam
(*)
Önceki Dönem
43.975
Önceki dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
63.316
55.990
751
232
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
2.026
1.056
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
-
-
307
298
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
-
-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
21
29
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
13
19
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
-
-
20.243
17.393
Faaliyet Kiralama Giderleri
8.134
7.390
Bakım ve Onarım Giderleri
1.219
509
Diğer İşletme Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
575
355
10.315
9.139
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
52
563
14.730
38.691
101.459
114.271
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama:
Banka’nın, 31 Aralık 2015 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %10,13 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: %15,16 artış). Bir önceki döneme göre Banka’nın
net faiz geliri %14,43 artmıştır (31 Aralık 2014: %12,32 artış).
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi gideri 76.641 TL’dir (31 Aralık 2014: 120.210 TL). Ertelenmiş vergi gideri 24.969 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.806 TL gelir).
9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 24.969 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.806 TL gelir).
9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 24.969 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.806 TL gelir). Mali zarar ve vergi indirim ve
istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden 34.561 TL tutarında (31 Aralık 2014: 30.253 TL gider) ertelenmiş vergi geliri
hesaplanmıştır, bunun ile birlikte maddi duran varlık yeniden değerleme farkı üzerinden 1.601 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri hesaplanmıştır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama:
Banka 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde net kârını bir önceki dönem net kârına göre %10,17 oranında arttırmıştır (31 Aralık 2014: %13,25).
184 - 185
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama
11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Banka olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.079.798 TL faiz gelirleri, 454.727 TL faiz giderleri, 11.418 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2014: 801.367 TL faiz
gelirleri, 255.135 TL faiz giderleri, 11.164 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
Gelir tablosunda, yukarıda IV.7 numaralı dipnotta açıklanan diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kalemi bulunmamaktadır.
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Sermayeye ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
750.002
50,00
750.002
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
125.662
8,38
125.662
-
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
624.336
41,62
624.336
-
1.500.000
100,00
1.500.000
-
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Toplam
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artışla ilgili olarak 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak
1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile
onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan (21.659) TL tutarındaki değer azalışı, söz konusu yatırımlara ilişkin (4.308) TL
tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu (17.351) TL olarak özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış/azalış fonu hesabında gösterilmiştir.
Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 149.703 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.253 TL tutarındaki
ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 119.450 TL olarak özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.
4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 2.427 TL artış (31 Aralık 2014 :
Bulunmamaktadır) özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.
5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
6. Temettüye ilişkin bilgiler
6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Hisse senetleriyle ilgili kar payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının,
iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla
daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında
gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere
onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında
karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.
6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:
Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 19.305 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: 17.061 TL).
8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde elde edilen 123.966 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 19.538 TL aktif satış gelirleri, sermaye piyasası
işlem gelirleri ve faiz dışı gelirler).
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 414.412 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve
amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 134.555 TL türev finansal işlem zararları, kıdem
tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar).
Cari dönemde (492.869) TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2014: (191.931) TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden
oluşmaktadır.
Cari dönemde 27.424 TL tutarındaki diğer borçlar hesabı (31 Aralık 2014: 622.451 TL), müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden
oluşmaktadır.
Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 43.025 TL (31 Aralık 2014: 5.105 TL) olarak gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
Banka, cari dönemde 19.687 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 303 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık
yatırımı bulunmamaktadır.
Banka, önceki dönemde 6.689 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 343 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık
yatırımı ise 200 TL tutarındadır.
186 - 187
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;
Banka, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 11.477 TL nakit girişi yaratmıştır.
Banka, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 2.935 TL nakit girişi yaratmıştır. Banka önceki dönemde 233 TL maliyet değeri ile tuttuğı bağlı
ortaklığını tasfiye sebebiyle elden çıkarmıştır.
4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Başı
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
Önceki Dönem Başı
8
36
261.094
85.525
261.102
85.561
Cari Dönem Sonu
Önceki Dönem Sonu
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
12
8
1.652.266
261.094
1.652.278
261.102
5. Banka’nın ya da Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar
TC Merkez Bankası hesabında bulunan 767.239 TL (31 Aralık 2014: 473.168 TL) serbest olmayan anapara tutarı Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için yabancı para ve
altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler
6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına
ilişkin kısıtlamalar:
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin
kısıtlamalar bulunmamaktadır.
6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı:
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a Cari dönem:
Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
G.Nakdi
Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
305.972
264
72.954
117.412
79.003
-
451.705
322
53.167
117.412
91.272
-
12.375
5
1.582
294
4.208
-
1.b Önceki dönem:
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
261.703
262
112.840
117.413
91.627
-
Dönem Sonu Bakiyesi
305.972
264
72.954
117.412
79.003
-
11.110
6
2.140
294
4.199
-
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.c Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 58.129 TL tutarında swap para alım işlemi; 58.527 TL tutarında swap para satım işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2014:
47.621 TL swap para alım işlemi, 49.393 TL swap para satım işlemi). Bu işlemlerin 31 Aralık 2015 itibarıyla değerleme sonucu (300) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir (31
Aralık 2014: (1.255) TL).
3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 8.202 TL’dir (31 Aralık 2014: 7.148 TL).
VIII.Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar:
1. Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Sayı
Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube
2
332
Yurtdışı temsilcilikler
-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
Bulunduğu Ülke
2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama
Cari dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.
Önceki dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.
188 - 189
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Ulusal Not
Ulusal Not Görünüm
Öncelikli Teminatsız Borç Notu
BBBDurağan
F3
BBB
Durağan
F3
2
BBBAAA
Durağan
BBB-
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 15 Ekim 2015 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve "Durağan" olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Banka’nın
30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Eurobond’u için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.
MOODY’S
Referans Kredi Değerlendirme Notu
Ba2
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Baa3
Negatif
P-3
Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Baa3
Negatif
P-3
Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Baa3
Görünüm
Negatif
Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu:
(P) Baa3
Yukarıdaki bilgiler, 23 Ekim 2015 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Banka’nın Eurobond ihracı için "Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" atamış ve bu notu Baa3
olarak belirlemiştir.
1.b Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan
inceleme sonucunda, 20 Ekim 2015 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu %95,19 (10 üzerinden 9,52) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri,
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (Ağırlık: %25), 9,65 (Ağırlık: %25), 9,85 (Ağırlık:
%15), 9,31 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
II.Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG
International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 28 Ocak 2016 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
TÜRKIYE SINAI KALKINMA BANKASI
ANONIM ŞIRKETI VE
FINANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARIHINDE SONA EREN HESAP
DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
28 Ocak 2016
Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 111 sayfa
finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen
gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki
finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların
hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye
Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin,
finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi,
finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk
değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç
kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının
değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, finansal tablolar, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait
finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
28 Ocak 2016
İstanbul, Türkiye
194 - 195
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.’NİN
31/12/2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbul
Ana ortaklık Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34
Ana ortaklık Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr
İrtibat için Elektronik Posta Adresi: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre
hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
İştirakler
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Faktoring A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin
Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
28 Ocak 2016
Adnan BALİ
Yönetim Kurulu Başkanı
Özcan TÜRKAKIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Ömer ERYILMAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: Tolga Sert / Mali Kontrol Müdürü
Tel No: (212) 334 51 97
Tolga SERT
Mali Kontrol Müdürü
Kemal Serdar DİŞLİ
Denetim Komitesi Üyesi
Uygar Şafak ÖĞÜN
Denetim Komitesi Üyesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
İÇİNDEKİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları
paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilenya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
FİNANSALLAR
Sayfa No
196
196
197
198
198
198
199
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide bilanço (Finansal durum tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
Konsolide kar dağıtım tablosu
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
I.
II.
III.
IV. V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
200
202
203
204
205
206
207
208
208
209
209
209
209
209
211
211
212
212
212
212
213
213
213
214
215
215
215
215
215
216
217
227
239
241
241
243
246
247
255
256
257
259
260
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
I.
II.
Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
260
286
293
297
301
302
304
305
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
306
306
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
307
307
196 - 197
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.
Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay Tutarları
Pay Oranları (%)
Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu (*)
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
Ödenmemiş Paylar
Toplam
Önceki Dönem
Pay Tutarları
Pay Oranları(%)
Ödenmiş Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
Ad Soyad/Ticari Unvanı
750.002
50,00
750.002
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
125.662
8,38
125.662
-
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar
Toplam
(*)
624.336
41,62
624.336
-
1.500.000
100,00
1.500.000
-
T. İş Bankası A.Ş. Grubu payı, T. İş Bankası A.Ş.’nin Banka’nın BİST’te yer alan fiili dolaşımdaki hisselerinden aralık ayında yaptığı alımlar da dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Ana ortaklık Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %50,33’ü Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan Ana ortaklık Banka’nın,
%39,3 oranında fiili dolaşımdaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri :
Adı Soyadı (6)
Görevi (1)
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Başkanı
Kemal Serdar Dişli
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Üyesi
Halil Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Bilgiç
Yönetim Kurulu Üyesi
Yavuz Canevi (2)
Yönetim Kurulu Üyesi
Zeynep Hansu Uçar (4)
Yönetim Kurulu Üyesi
Uygar Şafak Öğün
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Ebru Özşuca
Yönetim Kurulu Üyesi
Özcan Türkakın
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Kamil Yılmaz
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları :
Adı Soyadı (5)
Görevi / Sorumluluk Alanı
Özcan Türkakın
Genel Müdür
Burak Akgüç
GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı
Ömer Eryılmaz
GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri ve Kurumsal Uyum
Çiğdem İçel
GMY – Finansal Kurumlar, Hazine ve Kalkınma Finansmanı Kurumları
Ufuk Bala Yücel
GMY – Krediler
B. Gökhan Çanakpınar
GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon
Ece Börü
GMY - Kurumsal Mimari ve İnsan Kaynakları
Hakan Aygen
GMY - Kurumsal Finansman, Ekonomik Araştırmalar ve Teknik Hizmetler
Aziz Ferit Eraslan (3)
GMY - İç Sistemler
Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir.
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Durmuş Yılmaz’ın 26 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte 26 Mart 2015 tarihinde alınan Genel Kurulu kararı ile Sn.
Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir. Sn.Yavuz Canevi’nin göreve başlamak için yemin tarihi 9 Nisan 2015’tir.
(3)
Banka’nın 30 Eylül 2015 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; Sn. Aziz Ferit Eraslan'ın 1 Ekim 2015 tarihi itibarıyla İç Sistemler Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiştir.
Bankacılık Kanunu'nda göreve başlamak için belirtilen yasal prosedürün tamamlanması ile birlikte 15 Ekim 2015 tarihi itibarıyla göreve başlamıştır.
(4)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Ertan Burhanettin Kantar’ın 27 Kasım 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile görevinden ayrılması ile birlikte Sn. Zeynep Hansu Uçar Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilmiştir. Sn. Zeynep Hansu Uçar’ın göreve başlamak için yemin tarihi 2 Aralık 2015’tir.
(5)
Banka’nın 30 Ekim 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararında belirtildiği üzere, Sn. A. Orhan Beşkök’ün Teknik Hizmetler ve Finansal Kurumlar Kıdemli Genel Müdür Yardımcılığı görevinden
31 Ekim 2015 itibarıyla emekli olarak ayrılmıştır.
(6)
Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Burhanettin Aktaş 30 Aralık 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile, 21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır.
(1)
(2)
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 26 Mart 2015 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2015 yılı için denetçi olarak seçilmiştir.
198 - 199
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II’de açıklanmaktadır.
V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş,
Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle
sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı
olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir.Ana ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik
yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan
bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse
etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman
ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali
olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.,
Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı ve Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler.
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş:
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket’in ana
sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin
şirketteki payı % 95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar
ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule
dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş. :
İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Faktoring A.Ş. :
İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet
göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama
A.Ş’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. :
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas
olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin
%29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir.
VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya
hukuki engeller
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı
ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak
dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı
politikaları
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık
Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
200 - 201
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
AKTİF (VARLIKLAR)
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
TP
40.447
49.785
49.785
30.777
2
10.008
8.998
72.617
1.080.724
1.080.274
450
2.124.343
28.094
1.793.224
303.025
2.371.872
2.371.872
276.808
2.095.064
59.328
(59.328)
715.194
715.194
293.543
291.988
1.555
1.555
609
609
1.760
1.760
1.760
207.027
2.056
1.005
1.051
241.293
29.624
1.825
27.799
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
YP
Toplam
770.676
811.123
159.786
209.571
159.786
209.571
30.777
2
159.786
169.794
8.998
678.928
751.545
1.080.724
1.080.274
450
847.819
2.972.162
10.120
38.214
831.327
2.624.551
6.372
309.397
11.261.257
13.633.129
11.261.257
13.633.129
207.989
484.797
11.053.268
13.148.332
1.689
61.017
(1.689)
(61.017)
157.408
872.602
157.408
872.602
293.543
291.988
1.555
1.555
609
609
1.760
1.760
1.760
98
98
(98)
(98)
4.093
4.093
4.093
4.093
207.027
2.056
1.005
1.051
241.293
29.624
1.825
27.799
TP
31.642
38.926
38.926
7.887
2.388
18.383
10.268
208.217
105.206
104.913
293
2.958.629
29.528
2.491.044
438.057
2.411.541
2.411.541
145.148
2.266.393
16.395
(16.395)
263.300
261.745
1.555
1.555
609
609
10
10
10
26.454
2.173
1.005
1.168
224.090
21.253
2.320
18.933
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
YP
Toplam
476.152
507.794
56.491
95.417
56.491
95.417
7.887
2.388
56.491
74.874
10.268
295.764
503.981
105.206
104.913
293
558.988
3.517.617
6.240
35.768
530.019
3.021.063
22.729
460.786
8.455.448 10.866.989
8.455.448
10.866.989
126.710
271.858
8.328.738
10.595.131
2.043
18.438
(2.043)
(18.438)
263.300
261.745
1.555
1.555
609
609
10
10
10
87
87
(87)
(87)
26.454
2.173
1.005
1.168
224.090
21.253
2.320
18.933
74.491
181.228
255.719
43.743
47.065
90.808
7.305.385
14.061.195
21.366.580
6.335.793
9.889.908
16.225.701
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
MEVDUAT
(1)
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(2)
ALINAN KREDİLER
(3)
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
(3)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
(4)
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
(5)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(6)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
(7)
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
(8)
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
ATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net)
(9)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(10)
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
(11)
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
(11)
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
(11)
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
(11)
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
(11)
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
16.5
Azınlık Payları
(12)
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
PASİF TOPLAMI
TP
44.452
255.612
2.305.992
182.505
2.123.487
1.690
1.690
98.571
217.860
144.043
10.768
63.049
48.426
48.426
-
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
YP
Toplam
130.498
174.950
13.186.219
13.441.831
44.548
2.350.540
182.505
44.548
2.168.035
2.037.571
2.037.571
2.037.571
2.037.571
28.987
30.677
28.987
30.677
30.727
129.298
5.799
5.799
5.799
5.799
217.860
144.043
10.768
63.049
48.426
48.426
-
TP
4.116
227.919
2.032.878
110.219
1.922.659
623
623
76.155
210.296
117.760
9.475
83.061
37.722
37.722
-
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
YP
Toplam
59.460
63.576
9.923.663 10.151.582
239.835
2.272.713
110.219
239.835
2.162.494
813.824
813.824
813.824
813.824
38.458
39.081
38.458
39.081
20.436
96.591
210.296
117.760
9.475
83.061
37.722
37.722
-
2.772.504
1.750.000
136.034
428
(39.043)
174.619
-
145.836
11.288
11.288
11.288
-
145.836
2.783.792
1.750.000
147.322
428
(27.755)
174.619
-
2.373.339
1.500.000
73.188
413
63.081
9.320
-
116.065
50.912
50.912
50.912
-
116.065
2.424.251
1.500.000
124.100
413
113.993
9.320
-
-
-
-
-
-
-
30
362.902
195.072
75.641
89.478
2.711
458.078
50.847
407.231
65.490
-
30
362.902
195.072
75.641
89.478
2.711
458.078
50.847
407.231
65.490
374
315.408
175.765
75.641
61.244
2.758
417.290
43.882
373.408
67.453
-
374
315.408
175.765
75.641
61.244
2.758
417.290
43.882
373.408
67.453
5.745.107
15.621.473
21.366.580
4.963.048
11.262.653
16.225.701
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
202 - 203
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
TahsileAlınanÇekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(1)
(1)
(2)
TP
4.606.892
390.799
390.799
390.799
1.442.326
1.009.744
55.547
954.197
432.582
432.582
2.773.767
2.773.767
47.844
23.898
23.946
1.672.001
748.975
878.170
22.428
22.428
1.053.922
526.886
526.886
150
34.498.158
3.650.448
1.649.997
2.000.451
20.596.654
450.939
81.885
355.357
19.708.473
10.251.056
39.105.050
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
YP
Toplam
22.448.542
27.055.434
1.391.865
1.782.664
805.948
1.196.747
805.948
1.196.747
19.027
19.027
19.027
19.027
566.890
566.890
566.890
566.890
3.583.979
5.026.305
303.817
1.313.561
55.042
110.589
248.775
1.202.972
3.280.162
3.712.744
3.280.162
3.712.744
17.472.698
20.246.465
4.689.900
4.689.900
4.689.900
4.689.900
12.782.798
15.556.565
359.244
407.088
180.556
204.454
178.688
202.634
10.911.718
12.583.719
1.969.096
2.718.071
1.798.598
2.676.768
3.572.012
3.594.440
3.572.012
3.594.440
1.422.626
2.476.548
711.313
1.238.199
711.313
1.238.199
150
89.210
89.210
145.401.774
179.899.932
114.984
3.765.432
114.984
1.764.981
2.000.451
87.050.467
107.647.121
5.057.844
5.508.783
1.663.046
1.744.931
24.150.259
24.505.616
56.179.318
75.887.791
58.236.323
68.487.379
167.850.316
206.955.366
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
TP
2.855.792
431.847
431.847
431.847
1.076.692
698.902
12.879
686.023
377.790
377.790
1.347.253
1.347.253
20.732
19.252
1.480
642.452
343.098
251.978
23.688
23.688
684.069
343.260
340.809
29.303.512
5.160.097
3.406.584
1.753.513
14.029.839
422.936
118.600
353.857
13.134.446
10.113.576
32.159.304
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
YP
Toplam
11.505.338
14.361.130
1.021.222
1.453.069
525.125
956.972
525.125
956.972
496.097
496.097
496.097
496.097
2.270.106
3.346.798
138.260
837.162
40.776
53.655
59.930
59.930
37.554
723.577
2.131.846
2.509.636
2.131.846
2.509.636
8.214.010
9.561.263
8.214.010
9.561.263
29.014
49.746
5.632
24.884
23.382
24.862
7.307.457
7.949.909
1.082.357
1.425.455
1.099.516
1.351.494
2.562.792
2.586.480
2.562.792
2.586.480
802.862
1.486.931
401.258
744.518
401.604
742.413
74.677
74.677
106.015.645
135.319.157
280.091
5.440.188
280.091
3.686.675
1.753.513
63.335.375
77.365.214
3.759.727
4.182.663
1.572.972
1.691.572
20.766.040
21.119.897
37.236.636
50.371.082
42.400.179
52.513.755
117.520.983
149.680.287
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXII.
23.1
23.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ ( I - II )
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr/Zarar
Dipnot
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2015 – 31 Aralık 2015
1.098.725
669.151
1.235
13.614
95.693
318.736
2.957
286.924
28.855
1
295
(500.183)
(194.642)
(212.466)
(92.869)
(206)
598.542
29.547
34.397
11.488
22.909
(4.850)
(853)
(3.997)
10.175
5.780
3.567
(122.013)
124.226
51.137
695.181
(78.563)
(140.573)
476.045
35.280
511.325
(100.735)
(76.641)
(24.094)
410.590
410.590
407.231
3.359
0,235
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014
819.918
505.160
53
16.219
14.320
283.930
1.823
282.107
65
171
(291.295)
(122.986)
(160.230)
(8.025)
(54)
528.623
29.500
33.631
9.712
23.919
(4.131)
(890)
(3.241)
13.876
41.238
(714)
(46.889)
88.841
47.684
660.921
(61.150)
(160.560)
439.211
27.136
466.347
(92.236)
(120.210)
27.974
374.111
374.111
373.408
703
0,214
204 - 205
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
1 Ocak 2015 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
(170.346)
141.158
175.285
-
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
(5.554)
(3.810)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
32.960
(27.937)
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
32.345
109.411
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
410.590
374.111
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
7.565
(136)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
11.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
-
-
403.025
374.247
442.935
483.522
(344)
30
250.000
250.000
1.750.000
15
428
413
-
25
413
-
-
-
-
2
19.305
19.305
195.072
175.765
-
2
17.319
17.319
175.765
158.444
-
Yasal
Yedek
Akçeler
75.641
75.641
-
75.641
75.641
-
Statü
Yedekleri
142
28.092
28.092
89.478
61.244
-
236
36.015
36.015
61.244
24.993
-
Olağanüstü
Yedek Akçe
(47)
2.711
2.758
-
(564)
2.758
3.322
-
Diğer
Yedekler
407.231
407.231
-
373.408
373.408
-
Dönem
Net
Kârı /
(Zararı)
(234.000)
(234.000)
2.832
(127.659)
(80.262)
(47.397)
50.847
417.290
(7.616)
-
(200.000)
(200.000)
4.308
(125.915)
(72.581)
(53.334)
43.882
365.889
(400)
-
Geçmiş
Dönem
Kârı /
(Zararı)
2.427
(27.755)
113.993
(144.175)
-
113.993
4.041
109.952
-
(16.000)
(16.000)
174.619
9.320
181.299
-
9.320
8.920
400
-
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan
Değerleme Duran Varlık
Farkları
YDF
-
-
-
-
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
2.427
2.600
407.231
(80.262)
(80.262)
2.718.302
2.356.798
(144.175)
173.683
-
4.007
373.408
(72.581)
(72.581)
2.356.798
1.942.012
109.952
-
Satış A./
Riskten Durdurulan F. Azınlık Payları
Korunma İlişkin Dur.V. Hariç Toplam
Fonları
Bir.Değ.F.
Özkaynaklar
(5.312)
3.359
65.490
67.453
(10)
-
(8.788)
703
11
11
67.453
75.522
5
-
Azınlık
Payları
(2.712)
410.590
(80.262)
(80.262)
2.783.792
2.427
-
2.424.251
(144.185)
173.683
-
(4.781)
374.111
(72.570)
(72.581)
11
2.424.251
-
2.017.534
109.957
-
Toplam
Özkaynaklar
RİSK YÖNETİMİ
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
374
-
1.500.000
-
374
200.000
200.000
1.500.000
388
-
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
KURUMSAL YÖNETİM
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem – 31 Aralık 2015
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
374
-
1.300.000
-
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
Dipnot
Diğer
Sermaye
Yedekleri
FAALİYETLER
Önceki Dönem – 31Aralık 2014
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
FİNANSALLAR
206 - 207
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
(1)
1.138.493
1.173.776
(448.911)
10.175
34.397
181.901
1.490
(104.085)
(70.206)
359.956
259.497
561.405
(270.591)
9.735
33.631
70.254
9.781
(95.450)
(148.900)
89.632
(1)
(99.801)
(15.725)
(202)
(1.330.150)
(618.243)
1.644.085
220.434
(529.380)
(5.101)
(1.843.473)
(186.532)
1.017.382
488.344
1.038.692
(269.883)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(709.923)
(330.391)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(34.218)
11.533
(1.550.264)
859.363
5.832
(2.169)
(200)
233
(21.122)
6.138
(1.460.772)
1.145.838
(506)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
845.485
733.572
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
927.430
(80.262)
(1.683)
806.153
(72.581)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
51.689
11.407
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
1.225.943
144.705
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
642.972
498.267
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.868.915
642.972
(1)
(1)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KAR DAĞITIM TABLOSU
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015 (*)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
508.455
(101.610)
(76.641)
(24.969)
461.678
(92.404)
(120.210)
27.806
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
406.845
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
369.274
18.464
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
406.845
350.810
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
102.968
102.968
7.207
1.201
203.032
203.032
841
27.945
7.616
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
-
-
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR (***)
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0,23
23,25
-
0,21
21,10
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
0,20
20,40
-
(*)
(**)
2015 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2015 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir.
Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kâr dağıtımı yapmamaktadır. Bu açıdan kâr dağıtımı, konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır.
Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.
(***)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
208 - 209
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve
BDDK tarafından yapılan düzenlenen konular dışında Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerine
( bundan sonra hep birlikte “BDDK Finansal Raporlama Standartları” olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlamaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları’nda göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında
kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
I.d Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de
değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır.
Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Banka’nın sabit faizli olarak ihraç ettiği Eurobond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili
sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe
uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir.
Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde
meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır.
Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve
etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun
değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin
yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili
ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır.
Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde
izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları:
Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı
olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu:
Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Genel Bilgiler madde VI’da açıklanmaktadır.
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak
özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri
arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir.
Ekonomik olarak riskten korunma sağlayan türev işlemler ile, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanan türev işlemler, “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında “Alım satım amaçlı” ve “Riskten korunma amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır.
Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi,
ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır.
Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe
uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.
V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline
gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan
krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. Alınan ve verilen kredilerle doğrudan
ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır.
Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından
teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla
bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal
araçlar ile satılmaya hazır finansal varlıklar için teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
210 - 211
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme
çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler,
satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç
veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre
TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul Değerler:
Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas
itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe
uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda
kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe
uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları
doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde
olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer
ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise,
oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar: ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan
sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul
değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile
gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar
için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar : vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu
uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide Edilmeyen Finansal Olmayan Bağlı Ortaklıklar ve İştiraklere İlişkin Açıklamalar
Konsolide edilmeyen finansal olmayan bağlı ortaklıklar ve iştirakler, sırasıyla, “TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar ve TMS 28- İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir. Finansal bağlı ortaklıklar ve iştirakler; hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar ve hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem
görmeyen yatırımlar olarak kategorize edilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören yatırımlar söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak
gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen yatırımlar ise elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda
gösterilmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri,
ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar
ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebeleştirilmektedir.
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir.
Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz
konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar
sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. )
Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri”
hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının
uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve
diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır.
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan
finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak
sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici
kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya
başlamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave
genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi
ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden
bahsetmekte olup, Ana ortaklık Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
212 - 213
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo
İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına
paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait
gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun
aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir.
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile
ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için;
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti
ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma
süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı
olarak sunulur.
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri
ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak
olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için
kullanılır.
Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili
şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir.Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık
2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa
ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir.
Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre
1-15 yılda itfa edilmektedir.
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet
değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden
çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil
edilir.
Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu
benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe
Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan
değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili
gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir
indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat
bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS’ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Maddi
duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Kasalar
Nakil Araçları
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Tahmini Faydalı Ömür (Yıl)
Amortisman Oranı (%)
4-50
2-25
5
20
1-50
2-100
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili
gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak
muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden
kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiraya veren durumunda Grup
Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür.
Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür.
Kiralayan durumunda Grup
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı
tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki
azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel
borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır.
Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli
olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal
tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte
yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili
gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını,
emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan
daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013
sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler
Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
214 - 215
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka
sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli
kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre
yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi
Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım
tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17
Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal
Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların
Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve
gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm
altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci
maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510
sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla
çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin
8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1
yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede
yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 4
Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlilk
Kurumu’na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, finansal tabloların ilan tarihi itibarıyla Bakanlar Kurulu’nun bu konuda alınmış bir kararı bulunmamaktadır.
Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi
oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam
edilecektir.
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer
tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren
teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek
düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri
ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi
yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde
genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının
kayıtlı değeri azaltılır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak
kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan
özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında
uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili
kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması
yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XVIII.Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek
karşılanmaktadır.
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para
borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL
artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli
BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir.
Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri,
proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif ve teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri, Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana
ortaklık Banka’nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri
sunulmaktadır.
216 - 217
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
Cari Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
309.709
310.576
(21.743)
598.542
11.523
(23)
18.047
29.547
843
2.353
93.396
.592
Diğer Giderler
(89.829)
(19.706)
(103.821)
(213.356)
Vergi Öncesi Kâr
232.246
293.200
(14.121)
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Diğer Gelirler
511.325
Vergi Karşılığı
(100.735)
Net Dönem Kârı
410.590
Grubun Kârı / Zararı
407.231
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
Cari Dönem
3.359
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
13.564.132
6.456.746
1.049.790
21.070.668
-
-
295.912
295.912
13.564.132
6.456.746
1.345.702
21.366.580
16.220.868
1.640.878
721.042
18.582.788
-
-
2.783.792
2.783.792
16.220.868
1.640.878
3.504.834
21.366.580
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
324.145
213.382
(8.904)
528.623
9.794
1.370
18.336
29.500
Diğer Gelirler
25.782
16.279
245.214
287.275
Diğer Giderler
(73.457)
(12.168)
(293.426)
(379.051)
Vergi Öncesi Kâr
286.264
218.863
(38.780)
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
Önceki Dönem (*)
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret KomisyonGelirleri
466.347
Vergi Karşılığı
(92.236)
Net Dönem Kârı
374.111
Grubun Kârı / Zararı
373.408
Azınlık Hakları Kârı / Zararı
703
Önceki Dönem
Kurumsal Bankacılık
Yatırım Bankacılığı
Diğer
Toplam
Bölüm Varlıkları
10.794.549
4.308.787
858.446
15.961.782
-
-
263.919
263.919
10.794.549
4.308.787
1.122.365
16.225.701
10.856.683
2.219.230
725.537
13.801.450
-
-
2.424.251
2.424.251
10.856.683
2.219.230
3.149.788
16.225.701
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam Aktifler
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Pasifler
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %16,00 olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları (*)
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Ana ortaklık Banka
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
3.348.320
1.828.304
4.442.930
-
13.573.860
64
106
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.348.308
-
1.023.038
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
1.406
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
1.561.692
1.476.340
-
14.565
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
266.612
1.041.152
-
13.066.350
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
-
-
902.400
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
64
106
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
12
-
-
-
491.539
-
-
Diğer alacaklar
(*)
Ana ortaklık Banka’nın %10 %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
218 - 219
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
%0
3.013.478
%20
896.971
%100
10.931.575
%150
41
%200
5
3.012.857
-
542.331
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
613
-
477.873
419.098
-
634.522
736.146
439.328
-
-
213
10.530.858
-
41
-
5
-
8
-
-
-
400.504
-
-
Risk Ağırlıkları (*)
Konsolide
%50
%75
4.546.954
-
%100
13.661.770
%150
64
%200
106
Ana ortaklık Banka’nın %10 ,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Risk Ağırlıkları (*)
Ana ortaklık Banka
%50
%75
2.352.327
-
Grup’un %10 ,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
%0
3.361.734
%20
2.024.242
3.361.713
-
1.023.039
-
-
-
-
-
-
614
-
-
-
-
-
1.757.630
266.612
-
1.689.160
1.041.152
792.989
-
-
1.826
14.565
13.069.148
-
64
-
106
-
21
-
-
-
1.654
574.577
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı)
Risk Ağırlıkları (*)
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Konsolide
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
3.028.593
1.073.516
2.615.587
-
11.012.851
41
5
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.027.966
-
542.331
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
614
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
633
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
613
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
654.418
904.631
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
419.098
736.146
-
10.439.288
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
431.865
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
-
-
-
-
-
41
5
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
2.071
-
-
14
-
-
-
570.859
-
-
Diğer alacaklar
(*)
Grup’un %10 ,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki Dönem
1.002.834
1.292.904
1.307.232
982.976
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
45.963
58.714
27.906
32.164
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
75.964
81.280
65.693
70.605
2.533.742
2.628.841
2.893.789
2.434.434
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100
Özkaynak
14,86
16,00
18,09
18,33
Ana sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
14,02
15,27
16,99
17,47
Çekirdek sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100)
14,03
15,28
16,99
17,47
220 - 221
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
1.750.374
1.750.374
Hisse senedi ihraç primleri
-
428
Hisse senedi iptal kârları
-
-
353.822
362.902
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
90.614
273.407
406.845
458.078
406.845
407.231
-
50.847
-
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen
hisseler
-
-
Azınlık Payları
-
65.490
2.601.655
2.910.679
112.928
126.887
6.268
7.499
686
2.056
1.149
1.149
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
8.492
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
121.031
146.083
2.480.624
2.764.596
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
-
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
-
-
İLAVE ANA SERMAYE
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
2.480.624
2.764.596
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
-
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
-
-
150.329
144.043
150.329
144.043
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
-
150.329
144.043
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Katkı Sermaye Toplamı
222 - 223
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler
veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
2.630.953
2.908.639
-
-
390
390
-
-
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden
özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
-
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin
Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı
olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici
2‘nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
1.722
14.460
2.628.841
2.893.789
22.047
44.693
158.323
270.760
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Cari Dönem
Özkaynak
Özkaynak
Hesaplamasında
Hesaplamasında
Dikkate Alınan
Dikkate Alınan
Tutar
Toplam Tutar
Tutar
Toplam Tutar
-
-
-
-
-
-
19.155
-
291.988
-
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık Payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Konsolide
Önceki Dönem
1.500.374
306.491
128.770
369.274
369.274
2.304.909
1.500.374
413
315.408
131.001
417.290
373.408
43.882
67.453
2.431.939
16.824
745
690
-
7.688
2.184
2.173
-
-
-
-
5.300
-
18.259
2.286.650
17.345
2.414.594
224 - 225
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)
-
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
-
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
-
-
İLAVE ANA SERMAYE
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
-
-
2.286.650
2.414.594
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
-
-
23.050
23.050
-
-
125.194
117.760
148.244
140.810
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
-
148.244
140.810
Katkı Sermaye Toplamı
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Ana ortaklık Banka
Konsolide
Önceki Dönem
Önceki Dönem
2.434.894
2.555.404
-
-
460
460
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler
veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
-
-
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden
özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
-
-
Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin
Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı
olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
-
21.202
2.434.434
2.533.742
19.363
35.142
162.463
235.244
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
31.668
35.681
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci
maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin
bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir.
226 - 227
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
Ana ortaklık Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır.
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka
Önceki Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan
Tutar
Konsolide
Toplam
Tutar
Önceki Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan
Tutar
Toplam
Tutar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
-
-
-
-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu
-
-
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’unu aşan kısmı
-
-
-
-
261.746
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’unu aşan kısmı
-
-
26.502
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
-
-
-
-
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
-
-
-
-
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
-
-
-
-
23.050
115.250
23.050
115.250
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler) (*)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler: Ana ortaklık Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile
kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri borçlanma aracı
olarak değerlendirilmekte olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate
alınmıştır.
(*)
İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar
Ana ortaklık Banka’da İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 26
Mart 2015 tarihinde Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir. Banka’nın içsel sermaye
yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.İSEDES’in amacı, yasal
sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve
uygun risk yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir. Ana ortaklık Banka’da İSEDES risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Ana
ortaklık Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate
alınır.
İSEDES ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, sürecin sonuçları ve bulguları Ana ortaklık Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde
dikkate alınır.
Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Ana ortaklık Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere
ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü
hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu
bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır.
Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.
Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.
Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca;
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır.
Tahsili gecikmiş kredileri; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tutarı
Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Cari Dönem
Risk Tutarı (*)
Ortalama
Risk Tutarı (**)
4.655.888
4.184.755
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.069
3.035
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6.266
9.216
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
2.130
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
6.959.734
6.251.333
17.237.401
16.837.747
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
793.209
432.268
-
-
170
78
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
1.654
1.757
885.080
876.588
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(**)
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2015 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
(*)
228 - 229
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme
ilişkin ortalama tuta (devamı)
Önceki Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Cari Dönem
Risk Tutarı (*)
Ortalama
Risk Tutarı (**)
3.670.061
2.991.723
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.070
2.256
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.188
15.093
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.063
1.814
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
-
-
4.293.420
4.085.268
14.330.580
12.989.240
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
431.865
262.528
-
-
46
49
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
2.071
68.984
633.208
587.024
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(**)
Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2014 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
(*)
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır.
Ana ortaklık Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Ana ortaklık Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması apsamında
ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır.
Ana ortaklık Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir.
Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir.
Ana ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski
oğunluğuna sahip değildir.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %81,68 ve %97,37’dir (31 Aralık 2014: %83,25 ve %97,69).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2014: %100 ve %100).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %80,38 ve %96,65’dir (31 Aralık 2014: %81,58 ve %97,09).
Konsolide bazda üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 144.043 TL’dir (31 Aralık 2014: 117.760 TL).
-
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
4.384.752
614
614
-
-
-
1.826
738
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok
taraflı kalkınma
bankalarından
şarta bağlı
olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.461.355
408.757
-
163.982
86.129
-
4.117
389.437
2.408.933
Bankalar ve
Uluslararası
aracı
teşkilatlardan
kurumlardan
şarta şarta bağlı olan
bağlı olan ve
ve olmayan
olmayan alacaklar
alacaklar
14.376.912
10.056
177.446
64.094
-
-
-
-
14.125.316
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
perakende
alacaklar
792.989
-
-
-
-
-
-
-
792.989
Şarta bağlı olan
ve olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***)
(**)
(*)
Toplam
Yükümlülükler (***)
13.406
-
-
-
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
-
-
1.088
İdari birimlerden
ve ticari olmayan
girişimlerden
şarta bağlı
olan ve olmayan
alacaklar
Risk Sınıfları (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
170
-
-
-
-
-
-
-
170
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
1.654
1.654
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
574.598
226.247
205.899
-
-
-
-
10.121
132.331
Diğer
alacaklar
Toplam
23.594.870
661.472
383.345
228.076
86.129
-
4.117
399.558
21.832.173
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
Dağıtılmamış Varlıklar/
-
-
-
-
-
-
Ülkeleri
4.371.346
OECD Ülkeleri (**)
Avrupa Birliği
Yurtiçi
Cari Dönem
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel
yönetimlerden
veya yerel
yönetimlerden
şarta bağlı
olan ve olmayan
alacaklar
FAALİYETLER
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
-
-
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
3.570.297
614
-
-
-
-
-
-
-
614
Bölgesel
yönetimlerden
veya yerel
yönetimlerden
şarta bağlı
olan ve olmayan
alacaklar
633
207
-
-
-
-
-
-
426
İdari birimlerden
ve ticari olmayan
girişimlerden
şarta bağlı
olan ve olmayan
alacaklar
613
-
-
-
-
-
-
613
-
Çok
taraflı kalkınma
bankalarından
şarta bağlı
olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası
teşkilatlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
1.559.049
-
-
36.428
20.201
-
6.554
169.494
1.326.372
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
11.594.532
2.848
95.464
53.446
-
1.022
-
-
11.441.752
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta
bağlı olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Risk Sınıfları (*)
(**)
(*)
431.865
-
-
-
-
-
-
-
431.865
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve
olmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
Tahsili
teminatlandırılmış gecikmiş
alacaklar alacaklar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Toplam
Yükümlülükler (***)
-
-
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
Dağıtılmamış Varlıklar/
-
-
Ülkeleri
3.570.297
OECD Ülkeleri (**)
Avrupa Birliği
Yurtiçi
Önceki Dönem
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil (devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
46
-
-
-
-
-
-
-
46
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul k
ıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
2.071
-
-
-
-
-
-
-
2.071
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
570.873
38.754
1.935
-
3.029
-
-
6.240
520.915
Diğer
alacaklar
Toplam
17.730.593
41.809
97.399
89.874
23.230
1.022
6.554
176.347
.294.358
230 - 231
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
-
İnşaat
1.826
738
-
-
-
-
1.088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.461.355
408.757
-
-
-
-
3.052.598
-
-
-
3.052.598
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.376.912
112.636
166.535
156.633
615.246
61.059
1.368.846
882.872
399.856
309.084
3.960.131
224.013
6.974.680
2.990.125
113.824
10.078.629
-
-
1.503
1.503
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
792.989
14.278
-
5.759
-
490.661
-
-
198.718
9.915
705.053
-
25.800
47.858
-
73.658
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
Gecikmiş
Alacak-lar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
614
614
-
-
-
-
-
-
-
-
1.088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta
Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Kurumsal
Peraken-de
Alacaklar
Alacaklar
170
170
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca Riski
Yüksek Olarak
Belirle-nen
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymet-ler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul
Kıymetleştirme
Pozisyon-ları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve
Aracı Kurumlardan
Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa
Vadeli Kurumsal
Alacaklar
1.654
-
-
-
-
-
1.654
-
-
-
1.654
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırım-lar
574.598
230.414
-
-
379
-
336.177
1.555
-
-
338.111
-
-
5.694
-
5.694
-
379
-
379
Diğer
Alacak-lar
TP
6.275.528
3.325.780
3.056
6.142
36.736
473
1.910.566
1.555
2.017
3.834
1.964.379
31.091
568.994
383.402
-
952.396
-
379
1.503
1.882
17.319.342
1.005.940
163.479
156.250
578.889
551.247
3.670.436
882.872
596.557
315.165
6.914.895
192.922
6.431.486
2.660.275
113.824
9.205.585
-
-
-
-
YP
23.594.870
4.331.720
166.535
162.392
615.625
551.720
5.581.002
884.427
598.574
318.999
8.879.274
224.013
7.000.480
3.043.677
113.824
10.157.981
-
379
1.503
1.882
Toplam
RİSK YÖNETİMİ
(*)
4.384.752
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Toplam
-
Eğitim
Hizmetleri
3.564.113
-
Serbest Meslek
Hizmetleri
Diğer
-
-
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
820.639
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve Aracı
Kurumlardan
Şarta
Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
KURUMSAL YÖNETİM
Mali Kuruluşlar
-
-
Elektrik, Gaz, Su
Ulaştırma Ve
Haberleşme
-
İmalat Sanayi
-
-
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
-
Sanayi
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
-
Balıkçılık
Toptan ve
Perakende
Ticaret
-
Ormancılık
820.639
-
Çiftçilik ve
Hayvancılık
-
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta
Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Risk Sınıfları (*)
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
Hizmetler
-
Cari Dönem
Tarım
Merkezi
Yönetimlerden
veya
Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden
ve Ticari
Olmayan
Çok Taraflı
Girişimlerden
Kalkınma
Uluslararası
Şarta Bankalarından
Teşkilatlardan
Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
FAALİYETLER
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
II.Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
BİR BAKIŞTA
FİNANSALLAR
-
-
-
-
-
519.414
-
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve
Kira. Hizm.
614
3.050.883
3.570.297
Diğer
Toplam
(*)
-
-
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
-
Eğitim Hizmetleri
633
207
-
-
-
-
426
-
-
-
426
-
-
-
-
-
-
-
-
-
613
-
-
-
-
-
613
-
-
-
613
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.559.049
-
-
-
-
-
1.556.361
-
-
-
1.556.361
-
2.646
42
-
2.688
-
-
-
-
Bankalar ve
Aracı
Kurumlardan
Şarta
Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
11.594.532
111.149
17.870
78.504
574.626
218.682
1.335.401
741.951
454.606
148.541
3.570.181
188.052
5.297.040
2.332.527
92.947
7.722.514
-
-
2.636
2.636
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şarta
Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
Kurumsal
Peraken-de
Alacaklar
Alacaklar
431.865
-
45.931
7.138
17.290
235.393
12.525
-
93.638
680
412.595
-
-
18.577
693
19.270
-
-
-
-
Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
Risk Sınıfları (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tahsili
Gecikmiş
Alacak-lar
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır.
614
-
-
-
Serbest Meslek
Hizmetleri
-
-
-
-
Toptan ve
Perakende
Ticaret
-
-
519.414
-
-
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta
Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Hizmetler
-
-
Madencilik ve
Taşocakçılığı
-
Sanayi
İmalat Sanayi
-
-
Ormancılık
-
Çiftçilik ve
Hayvancılık
Balıkçılık
-
Tarım
Önceki Dönem
Merkezi
Yönetimlerden
veya
Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden
ve Ticari
Olmayan
Çok Taraflı
Girişimlerden
Kalkınma
Uluslararası
Şarta Bankalarından
Teşkilatlardan
Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
ve Olmayan
ve Olmayan
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
46
46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca
Riski Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
Teminatlı
Menkul
Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve
Aracı
Kurumlardan
Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile
Menkul
Kısa Vadeli
Kıymetleştirme
Kurumsal
Pozisyonları
Alacaklar
2.071
-
-
-
-
-
2.071
-
-
-
2.071
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
Yatırım
Kuruluşu
Niteliğindeki
Yatırımlar
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
570.873
284.133
-
-
610
-
263.770
1.555
10
178
266.123
1
9.180
11.037
-
20.217
-
399
-
399
Diğer
Alacaklar
TP
5.439.721
2.807.395
3.049
7.020
68.386
203
1.660.702
1.565
10
6.944
1.747.879
45.620
537.030
298.762
-
835.792
-
399
2.636
3.035
12.290.872
639.637
60.752
78.622
524.140
453.872
2.029.879
741.941
548.244
142.455
4.579.905
142.433
4.771.836
2.063.421
93.640
6.928.897
-
-
-
-
YP
17.730.593
3.447.032
63.801
85.642
592.526
454.075
3.690.581
743.506
548.254
149.399
6.327.784
188.053
5.308.866
2.362.183
93.640
7.764.689
-
399
2.636
3.035
Toplam
232 - 233
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı
Risk Sınıfları
Cari Dönem
Vadeye Kalan Süre
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
802.706
49.995
-
274.334
3.177.749
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
1.086
-
-
-
296
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
2.030.107
45.773
179.201
63.333
651.938
11.774.514
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
361.784
421.254
441.073
1.226.863
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
-
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
-
494
-
58.274
734.221
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
-
-
-
170
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
5.376
5.068
-
10.017
69.988
Genel Toplam
3.201.059
522.584
620.274
1.632.821
16.408.876
1 ay
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
602.016
13.316
33.390
81.398
2.766.171
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
9
1
4
11
183
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
673.499
100.291
85.762
82.417
362.227
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
9.572.945
Risk Sınıfları
Önceki Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Vadeye Kalan Süre
516.163
373.384
258.321
747.134
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
-
-
-
-
-
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
-
-
693
-
431.172
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
-
-
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
-
-
-
-
-
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
-
-
-
-
-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
4.607
-
-
9.181
25.649
Genel Toplam
1.796.294
486.992
378.170
920.141
13.158.347
234 - 235
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi dereceleri ne göre yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır.
Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır.
Cari Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
Risk Sınıfları
Fitch Ratings
Kredi Derecesi
Merkezi Yönetimlerden
veya Merkez Bankalarından
Alacaklar
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kalan Vadesi
3 Aydan Küçük
Alacaklar
Kalan Vadesi
3 Aydan Büyük
Alacaklar
Kurumsal
Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
AAA
AA+
1
AA
AAA+
2
A
ABBB+
3
BBB
BBBBB+
4
BB
BBB+
5
B
BCCC+
CCC
CCC-
6
CC
C
D
Derecesiz
(*)
Derecesiz
Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı)
Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda
gösterilen şekilde yapılmaktadır.
Önceki Dönem
Kredi Kalitesi
Kademesi
Risk Sınıfları
Fitch Ratings Kredi Derecesi
Merkezi Yönetimlerden
veya Merkez Bankalarından
Alacaklar
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kalan Vadesi
3 Aydan Küçük
Alacaklar
Kalan Vadesi
3 Aydan Büyük
Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
AAA
AA+
1
AA
AAA+
2
A
ABBB+
3
BBB
BBBBB+
4
BB
BBB+
5
B
BCCC+
CCC
CCC-
6
CC
C
D
Derecesiz
(*)
Derecesiz
Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
Risk ağırlığına göre risk tutarları
Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan İndirilenler
3.509.448
-
4.056.074
4.098.134
-
14.565.027
64
106
-
157.154
3.361.734
-
2.024.242
4.546.954
-
13.661.770
64
106
-
157.154
Cari Dönem
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*)
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
236 - 237
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı)
Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
3.123.722
-
3.040.664
2.287.290
-
11.560.046
41
5
-
39.007
3.028.593
-
1.073.516
2.615.587
-
11.012.851
41
5
-
39.007
Önceki Dönem
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*)
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler
Cari Dönem
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Krediler
Değer Kaybına Uğramış
Tahsili Gecikmiş
Değer Ayarlamaları
Karşılıklar
3.446
-
-
(3.446)
3.446
-
-
(3.446)
Ormancılık
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
46.439
11.293
-
(46.439)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
193
-
-
(193)
8.368
-
-
(8.368)
(37.878)
37.878
11.293
-
İnşaat
9.520
3.848
-
(9.520)
Hizmetler
1.489
-
-
(1.489)
Toptan ve Perakende Ticaret
489
-
-
(489)
Otel ve Lokanta Hizmetleri
749
-
-
(749)
Ulaştırma Ve Haberleşme
57
-
-
(57)
Mali Kuruluşlar
38
-
-
(38)
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
156
-
-
(156)
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
Diğer
Toplam
123
-
-
(123)
61.017
15.141
-
(61.017)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Krediler
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Değer Kaybına Uğramış
Tahsili Gecikmiş
Değer Ayarlamaları
Karşılıklar
3.433
-
-
(3.433)
3.433
-
-
(3.433)
Ormancılık
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
8.617
44.689
-
(8.617)
192
-
-
(192)
8.425
-
-
(8.425)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
-
44.689
-
-
İnşaat
Elektrik, Gaz, Su
4.886
11.913
-
(4.886)
Hizmetler
1.325
-
-
(1.325)
Toptan ve Perakende Ticaret
490
-
-
(490)
Otel ve Lokanta Hizmetleri
703
-
-
(703)
Ulaştırma Ve Haberleşme
17
-
-
(17)
Mali Kuruluşlar
24
-
-
(24)
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
91
-
-
(91)
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
177
-
-
(177)
18.438
56.602
-
(18.438)
Diğer
Toplam
Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları
Karşılık iptalleri
Diğer ayarlamalar
18.438
44.098
1.519
-
61.017
Genel Karşılıklar
117.760
26.283
-
-
144.043
Önceki Dönem
Kapanış bakiyesi
Özel Karşılıklar
Kapanış bakiyesi
Açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları
Karşılık iptalleri
Diğer ayarlamalar
Özel Karşılıklar
37.386
10.808
29.756
-
18.438
Genel Karşılıklar
96.583
21.177
-
-
117.760
238 - 239
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Verilen krediler
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
Toplam
13.617.988
15.141
13.633.129
11.380.224
3.848
11.384.072
2.168.539
11.293
2.179.832
228
-
228
68.997
-
68.997
-
-
-
13.617.988
15.141
13.633.129
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olmayanlar
Vadesi geçmiş veya değer
kaybına uğramış olanlar
Toplam
10.810.387
56.602
10.866.989
Kurumsal krediler
9.006.463
11.913
9.018.376
KOBİ’lere verilen krediler
1.731.353
44.689
1.776.042
131
-
131
72.440
-
72.440
Toplam
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
Verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
-
-
-
10.810.387
56.602
10.866.989
Kredi riski Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi
içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana ortaklık Banka’nın
içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın
altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen
kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Kredi Kalitesi Kategorileri
Çok yüksek kredi kalitesi
Yüksek kredi kalitesi
Cari Dönem
Önceki Dönem
688.490
480.487
3.227.384
2.245.543
Ortalama kredi kalitesi
6.760.088
6.175.049
Ortalamanın altında kredi kalitesi
4.463.785
2.899.642
Değer kaybına uğramış
Toplam
62.184
18.438
15.201.931
11.819.159
“Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun
yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir.
Grup’un nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 15.476.810 TL olup, bu
tutarın 274.879 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2014: 12.338.496 TL 519.337 TL).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalardan alacaklar
-
-
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
-
-
162.977
172.426
Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları
Kurumsal krediler
17.651
14.663
145.326
157.763
Tüketici kredileri
-
-
Diğer
-
-
Toplam
162.977
172.426
KOBİ’lere verilen krediler
III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri
kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır.
Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk
Yönetimi Politikaları belirlenerek Ana ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur.
Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Ana ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye
dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık
bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski
ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.
Konsolide piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur:
1.a Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.979
14.452
753
1.143
-
-
14.609
9.862
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
-
2
16.373
6.705
-
-
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
58.714
32.164
733.925
402.050
240 - 241
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamala (devamı)
1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Önceki Dönem
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
23.139
28.246
15.793
10.095
14.909
7.038
319
1.059
121
494
969
114
19.226
26.293
9.890
10.454
14.317
9.083
Emtia Riski
-
-
-
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
-
-
-
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
303
675
-
147
896
-
13.399
19.782
8.077
5.491
6.705
4.036
56.386
76.055
33.881
26.681
37.796
20.271
2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin
yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve
kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme, yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal
kiralama ile bankalar ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal
Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar.
Repo işlemleri, türev işlemler ile menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemlere ilişkin risk tutarı potansiyel kredi
risk tutarı ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamıdır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme
tutarlarınınyönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları,
ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine
tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan kuruluşlarla işlem yapıldığı
için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır.
Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
80.574
29.595
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
216.107
98.542
Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler
-
-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
-
-
Diğer
-
-
296.681
128.137
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
-
-
296.681
128.137
15.379
7.607
281.302
120.530
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar
Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır.
Diğer fiyat riskleri
Ana ortaklık Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Ana
ortaklık Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir.
Hisse senedi fiyat duyarlılığı
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) % 20 oranında fazla/az olması durumunda;
Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan
hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 1.705 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2014:
2.322 TL); alım satım portföyünde yer alan hisse senetleri için kâr zarar hesabında 1 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2014: 478 TL tutarında artış/azalış) olacaktır.
IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Grup’un Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu
yönteme göre, Grup’un son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske
esas tutar olarak dikkate alınmaktadır.
Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen
temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler,
destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2013
31 Aralık 2014
Toplam/Pozitif BG yılı sayısı
Oran (%)
Toplam
497.984
509.813
617.803
541.867
15
81.280
1.016.000
V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine
de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst
yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da
dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski
taşınmamaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
31 Aralık 2015
Bundan Önceki Beş İş Günü;
30 Aralık 2015
29 Aralık 2015
28 Aralık 2015
25 Aralık 2015
24 Aralık 2015
1 ABD Doları
1 Avro
2,8950
3,1642
2,8900
2,8800
2,8900
2,8900
2,8950
3,1582
3,1608
3,1700
3,1700
3,1648
Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,8890
ve 3,1476’dır.
242 - 243
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
156.464
525.002
89.210
770.676
Bankalar
283.264
393.161
2.503
678.928
16.969
24.256
5.311
46.536
-
-
-
-
34.650
813.169
-
847.819
12.563.682
Cari Dönem
Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
4.902.660
7.661.022
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
157.408
-
157.408
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
4.093
-
4.093
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
24
180.943
-
180.967
5.394.031
9.759.054
97.024
15.250.109
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
-
-
-
-
21.781
22.767
-
44.548
5.688.200
7.643.855
-
13.332.055
-
2.037.571
-
2.037.571
8.546
20.990
1.191
30.727
-
5.799
-
5.799
25.083
26.209
4.421
55.713
Toplam Yükümlülükler
5.743.610
9.757.191
5.612
15.506.413
Net Bilanço Pozisyonu
(349.579)
1.863
91.412
(256.304)
234.076
(61.765)
(89.210)
83.101
957.928
1.807.942
122.609
2.888.479
(723.852)
(1.869.707)
(211.819)
(2.805.378)
800.762
579.223
11.880
1.391.865
Toplam Varlıklar
3.883.663
7.218.583
77.073
11.179.319
Toplam Yükümlülükler
4.284.878
6.878.483
1.200
11.164.561
(401.215)
340.100
75.873
14.758
311.459
(344.066)
(74.677)
(107.284)
Krediler (**)
Diğer Varlıklar (***)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (****)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
Önceki Dönem
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*****)
746.084
699.758
63.998
1.509.840
(434.625)
(1.043.824)
(138.675)
(1.617.124)
370.142
640.324
10.756
1.021.222
113.250 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür.
Verilen krediler, 1.302.425 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir.
261 TL tutarında peşin ödenmiş gider diğer varlıklara dahil edilmemiştir.
(****)
11.288 TL tutarındaki menkul değerler değer azalış fonu ve 103.772 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 28.987
TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(*****)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*)
(**)
(***)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Döviz Kurundaki % Artış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
(6.769)
(5.248)
779
4.851
Avro
10
(11.755)
(9.217)
205
241
Diğer
10
220
120
-
-
Döviz Kurundaki % Azalış
Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (*)
Özkaynak Üzerindeki Etki (**)
%
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
ABD Doları
10
6.769
5.248
(779)
(4.851)
Avro
10
11.755
9.217
(205)
(241)
Diğer
10
(220)
(120)
-
-
(*)
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.
(**)
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri
Grup, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir.
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski
tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği
Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle
değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi
arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın
verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel
değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk
kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller
yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
244 - 245
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
565.428
734.646
-
-
-
-
245.695
16.899
811.123
751.545
23.811
895.490
400.458
2.069.051
168.466
4.819
4.862.169
35.528
185.234
297.496
4.096.269
508.599
1.098
5.124.224
95.085
921.268
5.490.171
38.129
3.227
6.547.880
26.162
743.477
1.563.995
2.333.634
28.604
571.249
344.646
157.408
1.101.907
381
38.214
68.997
1.026.580
1.396.766
209.571
1.080.724
2.972.162
13.633.129
872.602
1.035.724
21.366.580
2.349.479
3.756.234
54.685
6.160.398
1.061
4.477.916
43.100
4.522.077
2.712.656
86.427
2.799.083
2.037.571
1.030.069
18.731
3.086.371
1.610.792
8.483
1.619.275
129.298
3.050.078
3.179.376
2.350.540
129.298
2.037.571
13.587.667
3.261.504
21.366.580
(1.298.229)
(378.023)
(1.676.252)
602.147
(91.039)
511.108
3.748.797
430.571
4.179.368
(752.737)
(1.081)
(753.818)
(517.368)
(6.715)
(524.083)
(1.782.610)
(1.782.610)
4.350.944
(4.350.944)
430.571
(476.858)
(46.287)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar,
diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**)
30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
(*)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Avro
ABD Doları
Yen
TL
1,26
5,62
3,54
-
0,27
0,98
4,87
4,70
6,00
-
2,42
13,64
10,34
12,93
10,38
11,98
10,04
0,55
0,50
0,89
0,50
5,24
0,50
1,60
-
10,52
6,00
10,84
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Müstakriz Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
31.628
387.042
102.480
-
-
-
476.166
14.459
507.794
503.981
12.645
65.950
701.993
1.923.784
2.494
3.125.536
18.625
39.256
733.138
3.596.176
68
4.489.743
59.392
918.699
3.911.384
227
4.889.702
2.063
606.103
1.163.684
1.771.850
521.916
199.521
721.437
2.692
35.768
72.440
625.908
1.227.433
95.417
105.206
3.517.617
10.866.989
628.697
16.225.701
2.181.969
3.036.838
52.533
5.271.340
90.744
3.594.842
4.252
3.689.838
2.250.201
43.289
2.293.490
813.824
466.065
1.279.889
919.701
2.583
922.284
96.591
2.672.269
2.768.860
2.272.713
96.591
813.824
10.267.647
2.774.926
16.225.701
(2.145.804)
59.327
(2.086.477)
799.905
14.268
814.173
2.596.212
(562.581)
2.033.631
491.961
504.062
996.023
(200.847)
(165.518)
(366.365)
(1.541.427)
(1.541.427)
3.888.078
(3.888.078)
577.657
(728.099)
(150.442)
(*)
Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar,
diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir.
(**)
39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir.
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: %
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Müstakriz Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Avro
ABD Doları
Yen
TL
2,83
5,60
3,83
-
0,44
5,88
4,39
-
-
1,44
11,08
10,21
9,72
10,60
-
0,50
0,50
1,16
0,68
5,38
0,50
1,15
-
0,57
6,00
3,31
246 - 247
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan
Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise;
bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan
Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde
bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır.
Aşağıdaki tabloda, Ana ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir.
Cari Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
TL
+500 / (400) baz puan
(109.504) / 101.850
(%4,16) / %3,87
Avro
+200 / (200) baz puan
24.347 / (16.939)
%0,93 / (%0,64)
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
(33.352) / 29.108
(%1,27) / %1,11
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
114.019
%4,34
(118.509)
(%4,50)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/ Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Önceki Dönem
Para Birimi
TL
+500 / (400) baz puan
(138.136) / 134.135
(%5,67) / %5,51
Avro
+200 / (200) baz puan
14.765 / (6.743)
%0,61 / (%0,28)
ABD Doları
+200 / (200) baz puan
26.818 / (43.013)
%1,10 / (%1,77)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
84.379
%3,46
(96.553)
(%3,96)
Faiz oranı duyarlılığı
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel
değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk
kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller
yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
Grup’un faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda, bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz
oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Grup’un kâr ve özkaynağındaki net etki 6.334 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1
puan azalması durumunda ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki 12.759 TL tutarında olacaktır.
Grup’un cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %17 ve piyasa değeri olarak da yaklaşık %16 daha azalmıştır. Ayrıca,
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %29’u kadarken önceki dönemde
yaklaşık %16’sı kadardır.
VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla
yapılmaktadır. Ancak, Grup tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir.
Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değerleri güvenli bir şekilde
tespit edilemeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.
Cari Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
258.148
-
156.691
258.148
-
156.691
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
239.749
-
167.138
239.749
-
167.138
Önceki Dönem
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde
yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.
Cari Dönem
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Dönem İçinde Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Toplam
Katkı Sermayeye
Dahil edilen
Özel Sermaye Yatırımları
-
-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
-
-
Portföy
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
(949)
-
(949)
Diğer Hisse Senetleri
-
3.880
3.880
-
-
-
Toplam
-
3.880
3.880
(949)
-
(949)
Önceki Dönem
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Dönem İçinde Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Toplam
Katkı Sermayeye
Dahil edilen
Özel Sermaye Yatırımları
-
-
Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
-
-
Portföy
Toplam
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
-
-
-
-
-
1.005)
-
1.005
Diğer Hisse Senetleri
9.922-
-
-
-
Toplam
9.922-
1.005
-
1.005
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka'nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan
enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip
edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre
ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir.
Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin
arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine
getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim
tahminleri yapılır.
Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın elindeki satılmaya hazır menkul değer
portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan
sağlanmaktadır.
248 - 249
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın
varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın 2015 ve 2014
yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
Cari Dönem
YP
YP + TP
YP
Ortalama (%)
241,10
163,89
218,74
150,46
YP
YP + TP
YP
YP + TP
113,68
131,29
108,10
127,81
Önceki Dönem
Ortalama (%)
YP + TP
Konsolide Likidite riski yönetimi ve konsolide likidite karşılama oranı
I. Konsolide likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar:
1.a Ana ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, konsolide likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, kosnolide likidite riskinin banka içinde raporlaması, konsolide likidite riski
stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın konsolide likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, konsolide likidite karşılama oranı ile konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Ana
ortaklık Banka’nın içsel limitleri ile belirlenmektedir. Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı
para likidite karşılama oranı için en düşük sınırlar sırasıyla %100 ve %80 olarak belirlenmiştir. Bununla birlikte söz konusu yasal sınırların; 2015 yılı için sırasıyla %60 ve %40 olarak
uygulanması ve 2019 yılına kadar her yıl 10’ar puan artırılması, öte yandan Ana ortaklık Bankanın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları için 2017 yılına kadar sıfır olarak
uygulanması BDDK tarafından karara bağlanmıştır.
Konsolide likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin yasal düzenleme uyarınca, Ana ortaklık Banka’nın da içinde yer aldığı kalkınma ve yatırım bankaları, hem haftalık hem de aylık vade
dilimi için toplam ve yabancı para cinsinden likidite yeterliliği oranlarını sırasıyla %100 ve %80’in üzerinde tutma yükümlülüğüne sahip bulunmaktadır. Ayrıca vadelerine bakılmaksızın
stok değerler üzerinden günlük olarak hesaplanan oranın, zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki günleri içeren basit aritmetik ortalaması %7’den az
olamamaktadır.
Ana ortaklık Banka, konsolide likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek
üzere içsel limitler de belirlemiştir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam
çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Konsolide Likidite Oranı ( Konsolide Likit Aktifler/ Konsolide Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban
limit belirlenmiştir. Ayrıca, haftalık ve aylık vade dilimleri için toplam likidite yeterlilik oranlarına ilişkin olarak yasal limitin 10 puan üzerinde %110 seviyesinde içsel limit belirlenmiştir.
Yoğunlaşma riski ile bağlantılı konsolide likidite riskini azaltmak üzere, “Hazine Genel Risk Limitleri” ile Ana ortaklık Banka’nın hazine plasmanlarında tek bir para birimi, tek bir menkul
kıymet, tek bir enstrüman cinsinden içsel limitler belirlenmiştir.
Konsolide likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Risk Yönetimi Politikaları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın Aktif Pasif Komitesi’nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda
Hazine Departmanı tarafından yönetilmekte; Denetim Komitesİ, Yönetim Kurulu, Ana ortaklık Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve
Mali Kontrol Departmanları tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve yakın kontrol altında tutulmaktadır.
Aktif Pasif Komitesi, Ana ortaklık Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Ana ortak Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili
kararları alma ve uygulamaları izleme sorumluluğuna sahip olup, “Aktif Pasif Komitesi Görevi ve Sorumlulukları Hakkında” konulu tamim çerçevesinde faaliyet gösterir. Genel Müdür,
Pazarlama-Satış, Hazine, Kaynaklar ve Bütçe Planlama’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcıları ile Pazarlama, Proje Finansmanı, Hazine, Kalkınma Finansmanı Kurumları, Finansal Kurumlar
ve Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkilerinden sorumlu müdürlerden oluşan Komite, piyasa ve mevzuat, nakit akımı, kur ve pozisyonu yönetimi, aktif yönetimi ve pasif yönetimi konularını
aylık olarak değerlendirir. Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Komiteye sunulacak raporların konsolide edilmesi, Komite tutanaklarının düzenlenmesi, imzalanması,
arşivlenmesi ve Komite üyelerinin bilgilendirilmesinden sorumludur.
Ana ortaklık Banka’nın “Nakit Pozisyon Yönetimi” kredi plasman ve borçlanma gibi aktiviteleri sonrasında kalan nakit fazlasının, gelecekteki nakit yükümlülüklerini yerine getirebilmesi
öncelikli olmak kaydıyla, banka politikalarına uygun olarak en yüksek getiriyi elde edecek şekilde değerlendirilmesi nakit gereksinimi olduğu dönemlerde de piyasadan en uygun ve
maliyeti düşük ürünle fon temin edilmesi anlamına gelmektedir. Hazine Müdürlüğü, bu sorumluluğunu yerine getirirken Banka politikaları, Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan
kararlar ve Yönetim Kurulu’nca tanınmış limitler çerçevesinde hareket eder. Nakit gereksinimi olan dönemlerde, para piyasası işlemleri, teminatlı borçlanma işlemleri veya repo işlemleri
yoluyla fon temin etmek Hazine Müdürlüğü’nün yetkisindedir. Bunlar dışında kalan ürünler ile fon temin edilmesinin gündeme gelmesi durumunda, Hazine Müdürlüğü ve Finansal
Kurumlar Müdürlüğü koordinasyonunda borçlanma işlemleri gerçekleştirilir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi’ne likidite gap’i ile yasal mevzuat ve Ana ortak Banka Yönetim Kurulu tarafından konsolide
likidite riskine ilişkin olarak belirlenmiş limitler kapsamında aylık bazda raporlama yapılmaktadır. Ayrıca konsolide likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de
yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Komite, Ana ortaklık Banka’nın nakit akımını çeşitli varsayımlar ve kredi kullandırım projeksiyonları
ışığında yıllık olarak aylık bazda değerlendirir, Ana ortak Banka’nın nakit yükümlülüklerini zamanında yerine getirebilmesi ve atıl fonların en etkin şekilde değerlendirilmesini teminen
strateji belirler.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide likidite riski yönetimi ve konsolide likidite karşılama oranı (devamı)
I. Konsolide likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar (devamı):
1.a Ana ortaklık Banka’nın risk kapasitesi, konsolide likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika
ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iş kollarıyla iletişiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Ana ortaklık Banka Hazine Müdürlüğü’nün MIS kapsamına giren raporlamaları Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından
yapılmaktadır. Bu kapsamda Hazine Kontrol birimi haftalık olarak gelecek üç ayın nakit akımını ve haftalık vade dilimi için hazırladığı Likidite riski projeksiyon çalışmasını Hazine
müdürlüğü yönetimi ile paylaşır. Aylık olarak ise Aktif Pasif Komitesi’ne Türk Lirası ve Yabancı Para Nakit akımı projeksiyonları hazırlanır.
1.b Konsolide likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileşme derecesi ile banka ve bankanın ortaklıkları arasındaki işleyişi hakkında bilgiler
Ana ortaklık Banka ve Ana ortaklık Banka’nın ortakları arasında merkezileştirmeyi gerektirecek yapılandırılmış bir likidite yönetimi söz konusu değildir.
1.c Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeşitliliğine ilişkin politikalar dahil olmak üzere bankanın fonlama stratejisine ilişkin bilgi
Ana ortaklık Banka’nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo
işlemleri ve para piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu
kaynaklardan elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.
1.ç Ana ortaklık Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beşini oluşturan para birimleri bazında kosnolide likidite yönetimine ilişkin bilgi
Ana ortaklık Banka’nın Bilanço yönetimi kapsamında Türk lirası ve Yabancı Para cinsi nakit akımı ayrı takip edilmektedir. Prensip olarak likidite yönetiminde para riski aktif olarak
yönetilmekte olup bu strateji kapsamında gerekli “hedge” işlemleri Ana ortaklık Hazine bölümü tarafından yapılmaktadır.
1.d Kullanılan konsolide likidite riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgi
Konsolide likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve konsolide likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Banka, düzenli olarak
bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam nakit girişlerin
toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır. Banka, düzenli
olarak bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir
Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu kapsamda, üç aylık dönem içindeki toplam
nakit girişlerin toplam nakit çıkışlarına oranı en az %25, aynı dönem içindeki toplam girişler ile toplam çıkışlar arasındaki farkın toplam aktiflere oranı en fazla %20 ile sınırlandırılmıştır.
Konsolide likidite oranı (Konsolide likit Aktifler/ Konsolide Toplam Aktifler ) için %15 seviyesinde taban limit belirlenmiştir. Bu limitler çerçevesinde Hazine bölümü c maddesinde
belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirir. Herhangi bir acil durum söz konusu olduğunda
devreye alınacak yeterli limitler düzenleyici otorite nezdinde hazır bulundurulur.
1.e Stres testinin kullanımına ilişkin açıklama
Konsolide likidite stres testleri kapsamında bankanın stres koşullarında yasal sınırlamalara uyum durumu araştırılmaktadır.Konsolide likidite riski ölçümünde kullanılan yasal likidite ölçüleri;
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile belirlenen beş adet likidite rasyosu ve “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin
Yönetmelik” ile belirlenen likidite karşılama oranıdır. Stres testleri bu rasyoların hesaplandığı formlar üzerinden gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda, konsolide likidite raporları üzerinden
likidite şokları verilmekte, raporlarda şok verilmeyen kalemlerin değişmediği varsayılmaktadır. Konsolide likidite stres testlerinde; fonlama, gün içi likidite, piyasada alınıp satılabilen
varlıklardan ve yoğunlaşmadan kaynaklananlar vb risklere değinilmektedir. Bunlara bağlı olarak Bankalararası Para Piyasası’nda yaşanabilecek olası fonlama sıkıntısı senaryosu, özel sektörde
yaşanabilecek likidite riski senaryosu ve bankanın kredi portföyündeki yoğunlaşma neticesinde yaşanabilecek riske bağlı senaryolar kapsamında portföye stres testleri uygulanmaktadır.
1.f Konsolide likidite acil ve beklenmedik durum planına ilişkin genel bilgi
Ana ortaklık Banka’nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak “Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı” bulunmaktadır. Olası likidite
krizinde durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Ana ortaklık Aktif Pasif Komitesi’nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda konsolide
likidite riskinin belirlenmesi amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit
akımı Hazine Yönetimi tarafından sürekli olarak izlenir. Ana ortaklık Banka’nın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki
işlem limitleri güncel olarak takip edilir ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde Ana ortaklık Banka en önemli fonlama
kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerineve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında
cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite
gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya
birden fazlasını seçebilmektedir. Olası kriz hallerinde bankanın en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL
ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. Kriz durumlarında cayılmaz taahhütler, gayrinakdi krediler ve türev işlemlerden kaynaklanan çıkışlar için geçici olarak
bankanın itibarını zedelemeyecek şekilde ertelenmesi yoluna gidilebilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların
artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir.
250 - 251
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide likidite riski yönetimi ve konsolide likidite karşılama oranı (devamı)
II. Konsolide Likidite Karşılama Oranı
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları
aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları ile son üç ay için haftalık olarak hesaplanan
konsolide olmayan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranlarının en düşük ve en yüksek değerleri haftaları belirtilmek suretiyle aşağıdaki gibidir:
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmamış
Toplam Değer
Cari Dönem
TP+YP
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmış
Toplam Değer
YP
TP+YP
YP
662.349
566.651
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
-
-
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
-
-
-
-
846.771
344.742
769.696
268.050
42.819
40.664
10.705
10.166
-
-
-
-
803.952
304.078
758.991
257.884.
-
-
1.774.601
1.630.234
1.564.315
1.419.948
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
1.774.601
1.630.234
1.564.315
1.419.948
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
yükümlülükleri
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
3.353.911
1.152.438
126.005
57.622
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
4.308.006
4.004.484
598.798
562.384
3.058.814
2.308.004
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
515
-
-
-
2.092.124
671.847
1.883.917
584.961
1.681.491
434.107
1.571.819
427.725
3.774.130
1.105.954
3.455.736
1.012.686
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU
702.829
595.565
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
764.704
1.295.318
92
46
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide likidite riski yönetimi ve konsolide likidite karşılama oranı (devamı)
II. Konsolide Likidite Karşılama Oranı (devamı):
Önceki Dönem
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmamış
Toplam Değer
TP+YP
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmış
Toplam Değer
YP
TP+YP
YP
805.228
378.548
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
-
-
-
-
3
İstikrarlı mevduat
-
-
-
-
4
Düşük istikrarlı mevduat
-
-
-
-
621.093
195.787
582.164
144.368
26.727
24.581
6.681
6.146
-
-
-
-
594.366
171.206
575.483
138.222
-
-
10 Diğer nakit çıkışları
1.701.869
1.241.416
1.701.868
1.240.405
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
1.701.869
1.241.416.
1.701.868
1.240.405
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
-
-
-
-
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
dışı yükümlülükler
-
-
-
-
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
1.316.316
366.203
120.733
54.202
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
3.527.099
2.762.773
314.373
254.142
2.719.138
1.693.117
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
516
-
-
-
1.366.640
391.687
1.100.625
330.266
1.665.951
1.397.670
1.571.046
1.397.670
3.033.107
1.789.357
2.671.671
1.727.936
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU
799.397
357.759
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
679.785
423.279
118
85
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
252 - 253
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide likidite riski yönetimi ve konsolide likidite karşılama oranı (devamı)
III. Konsolide likidite karşılama oranına ilişkin olarak bankalarca asgari olarak yapılan açıklamalar:
3.a Konsolide Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar ve bu oran hesaplamasında dikkate alınan kalemlerin zaman içerisindeki değişimi
Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında en yüksek etkiye sahip olan kalem Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar olup, onun içinde de Zorunlu Karşılıklar ve DİBS’lerden oluşan Borçlanma
Araçları kalemleri majör etkiye sahiptir. Piyasa koşulları ve Ana ortaklık Banka Hazine Bölümünün kararları doğrultusunda Borçlanma Araçları içinde TL ve YP Borçlanma Araçları
kalemlerinin ağırlığı dönemsel olarak değişebilmektedir.
3.b Yüksek kaliteli likit varlıkların hangi kalemlerden oluştuğu hakkında açıklama
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar ağırlıklı olarak DİBS’lerden oluşan Borçlanma Araçları kalemleri ve Zorunlu Karşılıklar kalemlerinden oluşmaktadır.
3.c Fon kaynaklarının hangi kalemlerden oluştuğu ve tüm fonlar içerisindeki yoğunlukları
Ana ortaklık Banka’nın temel fon kaynağı Uluslararası Finansal Kurumlardan tesis edilen uzun vadeli temalı kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %67
olup bunun %88’lik kısmı T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Uzun vadeli kaynakların ortalama vadesi 11 yıldır. Banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri
kapsamında ihraç edilen menkul kıymetler ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %16’dır. Bankanın toplam fonlamasının %17’si ise
repo para piyasalarından sağlanmaktadır.
3.ç Türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemlere ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka türev işlemleri ağırlıklı olarak Banka bilanço yönetimi içinde pozisyon “hedge”i ve müşteri işlemleri nedeni ile ISDA ve CSA anlaşmaları imzalanan karşı kurumlar ile
gerçekleştirmektedir. Bu işlemler her bir karşı kurum ile yapılan işlemlerin piyasa değerlemeleri yapılmak sureti ile takip edilmektedir. Teminatlandırma mekanizması karşı kurumlar ile
günlük olarak gerçekleştirilmektedir.
3.d Karşı taraf ve ürün bazında fon kaynakları ile teminata ilişkin yoğunlaşma limitleri
Faaliyet alanı kalkınma bankacılığı olan Banka’nın fon kaynakları genel olarak uluslararası kalkınma bankaları ve finansal kuruluşlardır; karşı taraf ve ürün bazında bir yoğunlaşma limiti
bulunmamaktadır.
3.e Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak ana ortaklık bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında
ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski
Bu kapsamda bir risk bulunmamaktadır.
3.f Konsolide likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Ana ortaklık Banka’nın likidite profiliyle ilgili
olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler
Bu kapsamda bir veri bulunmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-12
Ay
1-5
Yıl
5 yıl
ve Üzeri Dağıtılamayan (*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
245.695
565.428
-
-
-
-
-
811.123
16.899
734.645
1
-
-
-
-
751.545
381
8.589
21.165
44.434
38.525
96.477
-
209.571
-
895.490
185.234
-
-
-
-
1.080.724
69.032
449.359
1.231.968
1.157.658
38.214
2.972.162
633.430 2.631.399
6.949.510
2.907.316
-
13.633.129
-
25.931
68.997
442.477
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
-
-
26.933
845.669
-
872.602
Diğer Varlıklar
-
5.051
-
-
3.116
977
1.026.580
1.035.724
Toplam Varlıklar
331.972
2.677.611
908.862 3.125.192 8.250.052
5.008.097
1.064.794
21.366.580
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
-
513.366
173.949 1.803.151
5.253.487
5.843.714
-
13.587.667
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
-
2.349.479
1.061
-
-
-
-
2.350.540
İhraç Edilen Menkul Değerler
-
-
-
-
2.037.571
-
-
2.037.571
Muhtelif Borçlar
-
-
-
-
-
-
129.298
129.298
Diğer Yükümlülükler (**)
-
42.206
26.880
54.369
44.744
43.227
3.050.078
3.261.504
21.366.580
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
-
2.905.051
201.890 1.857.520 7.335.802
5.886.941
3.179.376
331.972
(227.440)
706.972 1.267.672
914.250
(878.844)
(2.114.582)
-
-
(4.506)
(15.589)
2.434
-
(46.287)
(9.660)
(18.966)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
-
-
-
-
2.434
-
2.434
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
(4.506)
(9.660)
(18.966)
(15.589)
-
-
(48.721)
Gayrinakdi Krediler (***)
-
7.770
6.596
173.789
707.238
586.622
300.649
1.782.664
124.217
1.612.753
711.609 2.046.903
6.938.440
4.130.103
661.676
16.225.701
10.415
2.661.905
345.591
4.819.785
4.647.262
2.758.445
16.225.701
113.802
(1.049.152)
366.018 1.064.605 2.118.655
(517.159)
(2.096.769)
-
-
-
(151.105)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (***)
(156.006)
982.298
1.149
4.010
(257)
2.514
2.969
4.010
3.037
-
-
12.529
(158.520)
(1.820)
-
(3.294)
-
-
(163.634)
79.896
23.976
53.268
650.696
374.242
270.989
1.453.069
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif
nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(**)
30.677 TL tutarındaki müstakriz fonlar,“Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir.
(***)
Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır
(*)
254 - 255
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Konsolide Kaldıraç Oranı
a) Cari Dönem ve Önceki Dönem Konsolide Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi:
Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranında görülen değişikliğin en önemli sebebi bilanço içi varlıklarda görülen artıştır. Toplam varlık tutarı önceki döneme göre %35,17 oranında
artış göstermiştir.
b) TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı ile Toplam Risk Tutarının Özet Karşılaştırma Tablosu
1 TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (**)
TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
2 Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında
3 düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
4 Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen
5 konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasında fark
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda
6 yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki diğer fark
7 Toplam risk tutarı
Önceki Dönem(*)
16.201.292
Cari Dönem(*)
19.267.261
(24.409)
7.191
(57.214)
(166.296)
1.897.875
2.643.939
(2.061.336)
(3.342.558)
18.130.314
24.925.783
Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.
Bankaların konsolde Finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar.Cari dönem itibarıyla TMS
Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar henüz hazır olmadığından 30 Haziran 2015 tarihli TMS Uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar kullanılmıştır.
(*)
(**)
c) Konsolide Kaldıraç Oranı
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2 (Ana sermayeden indirilecek varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ve kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
6 Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
(*)
Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.
Önceki Dönem(*)
Cari Dönem(*)
15.475.059
(3.822)
15.471.237
20.917.973
(144.252)
20.773.721
73.871
58.217
132.088
202.409
133.681
336.090
227.898
5.105
233.003
384.493
89.710
474.203
4.355.322
(2.061.336)
2.293.986
6.684.327
(3.342.558)
3.341.769
2.388.380
18.130.314
2.724.147
24.925.783
13,17%
10,93%
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi
Aşağıdaki tabloda Grup’un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu,
Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir.
Cari Dönem
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç edilen Menkuller
Fonlar
Toplam
Önceki Dönem
634.926
186.921
1.908.283
5.661.759
6.225.978
(1.030.201)
13.587.666
2.352.030
1.070
-
-
-
(2.560)
2.350.540
-
-
106.393
2.371.638
-
(440.460)
2.037.571
30.677
-
-
-
-
-
30.677
3.017.633
187.991
2.014.676
8.033.397
6.225.978
(1.473.221)
18.006.454
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
Yükümlülükler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç edilen Menkuller
Fonlar
Toplam
446.733
262.726
1.030.870
4.331.378
4.855.915
(659.975)
10.267.647
2.183.520
90.822
-
-
-
(1.629)
2.272.713
-
-
43.724
980.201
-
(210.101)
813.824
39.081
-
-
-
-
-
39.081
2.669.334
353.548
1.074.594
5.311.579
4.855.915
(871.705)
13.393.265
Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
3.096.099
143.955
1.038.302
6.508.089
6.509.727
(22.553)
17.273.619
88.494
12.924
37.447
268.223
-
-
407.088
-
-
-
-
-
-
-
91.552
789.940
1.383.780
211.276
-
-
2.476.548
Diğer
-
-
89.210
-
-
-
89.210
Toplam
3.276.145
946.819
2.548.739
6.987.588
6.509.727
(22.553)
20.246.465
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
1.509.858
651.579
615.593
3.436.171
1.873.930
(62.545)
8.024.586
5.761
43.985
-
-
-
-
49.746
-
-
-
-
-
-
-
542.833
65.876
878.222
-
-
-
1.486.931
Önceki Dönem
Swap sözleşmesi
Vadeli işlem sözleşmesi
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
2.058.452
761.440
1.493.815
3.436.171
1.873.930
(62.545)
9.561.263
IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
256 - 257
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin
olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır.
Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli
değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim
amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Otel, AVM, Fabrika Arsa ve Binaları ) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve
meyvelik olarak nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi
sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat
Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve
ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir.
Risk sınıfları bazında teminatlar
Cari Dönem
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
Risk Sınfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4.655.888
150.213
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3.069
-
-
-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6.266
1.541
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
6.959.734
2.440.099
-
-
17.237.401
36.258
-
-
-
-
-
-
793.209
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
170
-
-
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
1.654
-
-
-
885.080
74.324
-
-
30.542.471
2.702.435
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Risk sınıfları bazında teminatlar (Devamı)
Önceki Dönem
Risk Sınfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Tutar (*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
3.670.061
3.070
3.188
3.063
4.293.420
14.330.580
431.865
46
2.071
633.208
23.370.572
97.878
47
2.130.644
53.138
61.563
2.343.270
-
2.688
2.688
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği
Bulunmamaktadır.
XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Risk yönetimi sisteminin amacı, Ana ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol
altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda
tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk
Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir.
Banka Yönetim Kurulu Ana ortaklık Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini
belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle
uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi
Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun
denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görev yapan İç Sistemlerden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı’na bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi
sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi,
risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir.
“TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir.
Kredi riski yönetimi politikası
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından
dolayı Ana ortaklık Banka’nın zarara uğrama olasılığıdır.
Ana ortaklık Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini
maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır.
Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir.
Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve
teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb)
ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı
Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır.
258 - 259
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XI.Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski yönetimi politikası (devamı)
Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan
anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır.
Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım
araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine
aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası
Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü
etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri
proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi
içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı
içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye
piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik
düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin
hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting)
uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu
büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey
yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Operasyonel risk yönetimi politikası
Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın
içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve
gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı
bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir.
Ana ortaklık Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması
gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme
ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları
kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı" yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü
operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası
Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında
meydana gelmesi muhtemel değişimlerin Ana ortaklık Banka’nın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi
risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında
ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Ana ortaklık Banka faiz riskini, Banka’nın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını
tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey
yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
Ana ortaklık Banka, sabit/değişken faiz risklerinden veya diğer piyasa fiyat risklerinden korunmak amacıyla IRS ya da diğer türev işlemleri kullanmaktadır. Banka, finansal riskten korunma
kalemleri ile finansal riskten korunma araçlarının farklı ölçüm ve değerleme yöntemlerine ve muhasebeleştirme periyotlarına sahip olmasının finansal tablolarda yaratacağı volatiliteyi
önlemek üzere, Banka Aktif Pasif Yönetimi Komitesi kararları doğrultusunda Finansal Riskten Korunma Muhasebesi uygulamaktadır. Banka, Finansal Riskten Korunma Muhasebesi
kapsamında, tabi olduğu muhasebe standartlarında izin verilen ve amaca uygun olan yöntemlerden birini kullanabilir. Banka, Finansal Riskten Korunma Muhasebesi uygulamaya karar
vermesi halinde; finansal riskten korunma ilişkisinin, finansal riskten korunmaya konu olan risklerin ve finansal riskten korunma araçlarının tanımlanması, etkinlik testlerinin düzenli
olarak yapılması ve dokümantasyon konusunda, tabi olduğu muhasebe standartlarına uyumu gözetir. Etkinlik testleri ve buna ilişkin dokümantasyon, bu amaçla oluşturulacak Komite
tarafından yapılır; dokümantasyonun muhafazası ise Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından yerine getirilir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Likidite riski yönetimi politikası
Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna
veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski
ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama
gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir.
Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması
riski olarak ifade edilmektedir.
Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme
olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve
likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir.
Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve
ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir.
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
(*)
Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
Defter Değeri
Cari Dönem
19.310.162
1.080.724
751.545
2.972.162
872.602
13.633.129
18.135.753
15.968.884
2.037.571
129.298
Önceki Dönem
14.993.793
105.206
503.981
3.517.617
10.866.989
13.489.856
12.579.441
813.824
96.591
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
19.423.133
15.044.825
1.080.724
105.206
751.545
503.981
2.972.162
3.517.617
872.602
13.746.100
10.918.021
18.147.298
13.508.759
15.968.884
12.579.441
2.049.116
832.727
129.298
96.591
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:
i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun deger hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
ii- Bankalar, para piyasasından alacaklar ve muhtelif borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmıştır.
iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.
iv İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya
verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle)
gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
260 - 261
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı)
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).
Cari Dönem
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finansal Yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Önceki Dönem
Finansal varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Finansal yükümlülükler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Seviye I
Seviye II
Seviye III
39.779
1.890.450
169.794
1.063.795
14.533
-
174.950
-
Seviye I
Seviye II
Seviye III
22.606
2.569.696
76.937
923.763
24.158
-
63.576
-
XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Ana ortaklık Banka’ca inanca dayalı işlem
yapılmamaktadır.
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB
Önceki Dönem
TP
YP
TP
21
-
14
YP
-
40.426
770.676
31.628
476.152
Diğer
-
-
-
-
Toplam
40.447
770.676
31.642
476.152
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
YP
TP
YP
40.426
3.437
31.628
2.984
-
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
-
-
-
Diğer (*)
-
767.239
-
473.168
40.426
770.676
31.628
476.152
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım
2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır.
TCMB 27 Ocak 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte Zorunlu Karşılık ve İki Gün İhbarlı Mevduat Hesapları’nda döviz olarak tutulan tutarlar ile ilgili olarak günlük bakiye üzerinden
1 Şubat 2015 tarihinden geçerli olacak şekilde aylık komisyon tahsil etmeye başlamıştır. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD
Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: (devamı)
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para
yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Zorunlu
Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Orjinal Vade
Zorunlu Karşılık Oranı
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
11,5
1-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
8
3 Yıldan Uzun Vadeli
5
Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%)
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015 öncesinde alındıysa (*)
Zorunlu Karşılık Oranı
Kaynak 28.08.2015 sonrasında alındıysa (*)
1 Yıla Kadar Vadeli (1 Yıl Dahil)
20
25
1-2 Yıl Arası Vadeli (2 Yıl Dahil)
14
20
2-3 Yıl Arası Vadeli (3 Yıl Dahil)
8
15
3-5 Yıl Arası Vadeli (5 Yıl Dahil)
7
7
5 Yıldan Uzun Vadeli
6
5
Orijinal Vade
2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar:
2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen 2.544 TL tutarında alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 7.878 TL).
2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 293 TL).
2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
769
9.239
10.008
YP
2.606
83.584
73.596
159.786
Önceki Dönem
TP
91
18.292
18.383
YP
28
35.307
21.156
56.491
262 - 263
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
72.617
641.420
208.217
290.053
Yurtdışı
-
37.508
-
5.711
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
72.617
678.928
208.217
295.764
Toplam
3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
3.514
3.857
-
-
ABD, Kanada
3.782
763
-
-
30.212
1.091
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
37.508
5.711
-
-
OECD Ülkeleri (*)
4.a.1Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
1.506.099
-
2.016.726
-
Hazine Bonosu
-
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
76.662
-
307.313
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
Toplam
1.506.099
76.662
2.016.726
307.313
Devlet Tahvili
4.a.2 Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter
değeri 737.201 TL’dir (31 Aralık 2014: 251.539 TL).
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
183.982
67.557
Diğer
-
-
Toplam
259.298
477.903
TP
YP
183.982
67.557
4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri:
Satılmaya hazır finansal varlıkların %60,33’ü devlet tahvili, %27,97’si Eurobond, %11,70’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: %70,82’si devlet
tahvili, %15,07’si Eurobond, %14,11’i hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)
4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.967.995
3.482.152
2.106.882
2.929.125
861.113
553.027
48.065
45.293
Borsada İşlem Gören
10.533
11.642
Borsada İşlem Görmeyen
37.532
33.651
(43.898)
(9.828)
2.972.162
3.517.617
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 28.037 TL’dir (31 Aralık 2014: 24.158 TL).
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
5.a Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
84.840
117.412
84.174
117.412
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
84.840
117.412
84.174
117.412
-
-
-
-
-
-
-
-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
228
-
131
-
85.068
117.412
84.305
117.412
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Nakdi Krediler
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
İhtisas Dışı Krediler
13.419.397
44.435
-
144.735
54.275
64.267
İşletme Kredileri
4.441.986
-
-
8.867
8.867
-
İhracat Kredileri
115.914
-
-
-
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
1.677.116
-
-
-
-
-
228
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.184.153
44.435
-
135.868
45.408
64.267
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
68.997
-
-
-
-
-
13.488.394
44.435
-
144.735
54.275
64.267
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
264 - 265
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
Diğer
10.630.981
37.676
-
163.568
98.901
35.849
İşletme Kredileri
3.737.157
-
-
10.468
5.332
-
İhracat Kredileri
68.340
-
-
-
-
-
İthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
1.303.613
-
-
-
-
-
131
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.521.740
37.676
-
153.100
93.569
35.849
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
72.440
-
-
-
-
-
10.703.421
37.676
-
163.568
98.901
35.849
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
44.435
54.275
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
37.676
98.901
3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar
-
-
5 Üzeri Uzatılanlar
-
-
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
0-6 Ay
-
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
40.472
2-5 Yıl
44.435
-
-
13.803
Cari Dönem
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
5 Yıl ve Üzeri
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı):
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
-
-
6 Ay-12 Ay
-
-
1-2 Yıl
-
84.237
2-5 Yıl
37.676
-
-
14.664
5 Yıl ve Üzeri
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Banka, Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla
uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 ve Standart Nitelikli Krediler içerisinde yer alan ancak vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kobi müşterisi için %2,5 oranında genel karşılık
ayırmıştır.
5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
687.690
-
-
-
618.693
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
Diğer Alacaklar
68.997
-
-
-
12.800.704
44.435
144.735
118.542
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
12.800.704
44.435
144.735
118.542
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar (Toplam)
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
1.320.048
-
-
-
1.247.608
-
-
-
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
72.440
-
-
-
9.383.373
37.676
163.568
134.750
Önceki Dönem
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı krediler
9.383.373
37.676
163.568
134.750
İhtisas Kredileri
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
266 - 267
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
55
55
55
Orta ve Uzun Vadeli
173
173
173
Toplam
228
228
228
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
75
75
75
Orta ve Uzun Vadeli
56
56
56
Toplam
131
131
131
268 - 269
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Önceki Dönem
32.171
52.621
Özel
13.600.958
10.814.368
Toplam
13.633.129
10.866.989
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.546.380
10.813.544
5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
86.749
53.445
13.633.129
10.866.989
Cari Dönem
Önceki Dönem
340.358
119.901
5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
-
-
340.358
119.901
Cari Dönem
Önceki Dönem
3.603
4.456
5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar
Toplam
Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır.
-
-
57.414
13.982
61.017
18.438
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
5.395
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
5.395
3.433
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
-
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
3.433
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
4.456
-
13.982
Dönem içinde İntikal (+)
43.354
-
744
-
43.334
43.334
(43.334)
(43.334)
-
(844)
-
(646)
(29)
-
-
(29)
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
-
3.603
-
57.414
(3.603)
-
(57.414)
-
-
-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
270 - 271
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (devamı):
Önceki Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
17.327
6.378
13.681
9.891
102
815
-
20.933
6.378
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem içinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
(20.933)
(6.378)
-
(1.829)
(21.035)
(6.849)
-
-
(43)
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
(1)
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
Diğer
-
-
(42)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
4.456
-
13.982
(4.456)
-
(13.982)
-
-
-
5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III.Grup
IV.Grup
V.Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Dönem Sonu Bakiyesi
1.651
-
38
Özel Karşılık (-)
(1.651)
-
(38)
-
-
-
Cari Dönem:
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
1.991
-
52
Özel Karşılık (-)
(1.991)
-
(52)
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı):
5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
3.603
-
57.376
(3.603)
-
(57.376)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
38
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
(38)
-
-
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
4.456
-
13.978
(4.456)
-
(13.978)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
-
-
-
Bankalar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
4
-
-
(4)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine
çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa, ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa
kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir.
Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası
alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir.
272 - 273
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar
Cari Dönem
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
11.380.224
2.168.539
228
68.997
13.617.988
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
3.848
11.293
-
-
15.141
19.348
40.057
-
1.612
61.017
11.403.420
2.219.889
228
70.609
13.694.146
(19.348)
(40.057)
-
(1.612)
(61.017)
(19.348)
(40.057)
-
(1.612)
(61.017)
11.384.072
2.179.832
228
68.997
13.633.129
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
9.006.463
1.731.353
131
72.440
10.810.387
Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler
11.913
44.689
-
-
56.602
Değer düşüklüğüne uğramış krediler
14.452
2.488
-
1.498
18.438
9.032.828
1.778.530
131
73.938
10.885.427
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
Önceki Dönem
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler
Toplam
Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-)
(14.452)
(2.488)
-
(1.498)
(18.438)
(14.452)
(2.488)
-
(1.498)
(18.438)
9.018.376
1.776.042
131
72.440
10.866.989
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(14.452)
(2.488)
-
(1.498)
(18.438)
(5.506)
(37.882)
-
(710)
(44.098)
581
313
-
596
1.490
29
-
-
-
29
-
-
-
-
-
(19.348)
(40.057)
-
(1.612)
(61.017)
Kurumsal
KOBİ
Tüketici
Diğer
Toplam
(12.364)
(23.901)
-
(1.121)
(37.386)
(2.473)
(7.609)
-
(726)
(10.808)
385
29.021
-
307
29.713
Aktiften silinenler
-
1
-
42
43
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz
-
-
-
-
-
(14.452)
(2.488)
-
(1.498)
(18.438)
Toplam değer düşüklüğü karşılığı
Net kredi bakiyesi
Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir:
1 Ocak 2015
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz
31 Aralık 2015
1 Ocak 2014
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
31 Aralık 2014
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir;
Cari Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Kurumsal
(19.348)
KOBİ
(40.057)
Tüketici
-
Diğer
(1.612)
Toplam
(61.017)
19.348
40.057
-
1.612
61.017
Kurumsal
(14.452)
KOBİ
(2.488)
Tüketici
-
Diğer
(1.498)
Toplam
(18.438)
14.452
2.488
-
1.498
18.438
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
düşülmeden önce)
Önceki Dönem
Özel değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
düşülmeden önce)
Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde aktarılanlar
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz
31 Aralık Bakiyesi
Değer düşüklüğü karşılığı
Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce)
Cari Dönem
18.438
44.098
(1.490)
(29)
61.017
Önceki Dönem
37.386
10.808
(29.713)
(43)
18.438
(61.017)
(18.438)
61.017
18.438
Toplam
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
3.848
-
-
-
3.848
-
11.293
-
-
11.293
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.848
11.293
-
-
15.141
30 Günden Az
31- 60 Gün
61- 90 Gün
91 Günden Fazla
Toplam
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Diğer
Toplam
-
6.778
5.135
-
11.913
952
43.737
-
-
44.689
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
952
50.515
5.135
-
56.602
274 - 275
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı):
Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski
aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
11.230
11.230
İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği)
Toplam
Önceki Dönem
54.414
54.414
Kredi ve diğer alacakların 9.992.711 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2014: 8.340.727 TL), kalan 3.640.418 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2014: 2.526.262 TL).
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
6.1 Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilen yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen / Bloke edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
-
-
-
YP
-
714.229
-
-
-
714.229
-
-
-
6.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
872.602
-
Hazine Bonosu
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
872.602
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
715.194
157.408
872.602
-
Cari Dönem
(789)
851.290
(5.832)
27.933
872.602
Önceki Dönem
-
Devlet Tahvili
Toplam
6.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Artışı/(Azalışı)
Toplam
6.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar (*)
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değerleme Etkisi
Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu
Dönem Sonu Toplamı
Satılmaya Hazır Menkul Kıymet Portföyü’nde bulunan 533.626 bin TL nominal değerinde “Tüfeye Endeksli Devlet Tahvili” ile 34.577 bin TL ABD Doları nominal değerinde “Eurobond”u
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler Portföyü’ne sınıflanmıştır.
(*)
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net):
7.a.1 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide
edilmeme sebepleri:
Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.
7.a.2 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
1
2
Unvanı
Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme)
Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım)
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
17,83
10,05
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
18,76
20,10
Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.
1
2
(*)
Terme (*)
Ege Tarım (*)
Aktif T
oplamı
15.589
11.427
Özkaynak
3.613
11.389
Sabit Varlık
Toplamı
287
8.388
Faiz
Gelirleri
331
91
Menkul Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
75
(172)
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
93
(946)
Gerçeğe Uygun
Değeri
-
Finansal veriler 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.
7.a.3Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Adres
(Şehir/ Ülke)
Unvanı
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
100,00
1
İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring)
İstanbul/Türkiye
21,75
2
İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal)
İstanbul/Türkiye
28,56
57,33
3
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş (İş Girişim)
İstanbul/Türkiye
16,67
68,78
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe Uygun
Değeri
1
İş Faktoring
1.978.756
99.831
560
125.258
-
24.167
7.938
-
2
İş Finansal
3.655.849
692.343
16.575
270.926
54
81.481
72.194
122.527
3
İş Girişim (*)
260.897
257.959
273
7.140
4.940
3.625
13.075
20.405
(*)
Finansal veriler 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kar/zararı 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
276 - 277
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
7.a.3 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (devamı):
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
261.745
234.988
Dönem İçi Hareketler
30.243
26.757
927
2.727
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
-
-
35.279
27.136
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
-
-
(5.963)
(3.106)
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
291.988
261.745
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Banka, cari dönem içerisinde İş Faktoring A.Ş.’nin 23.500 TL’lik iç kaynaklardan yapılan sermaye artışı ile 5.110 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
Ayrıca, söz konusu dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.'nin sermayesi 461.503 TL'den 530.303 TL'ye çıkmıştır. Söz konusu bedelsiz sermaye artırımı sonucu Banka, 19.650 TL
tutarında bedelsiz hisse edinmiştir.
7.a.4Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
44.018
33.607
203.964
182.998
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
-
-
44.006
45.140
Cari Dönem
Önceki Dönem
247.970
228.138
-
-
7.a.5Borsaya kote konsolide edilen iştirakler:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
YFAŞ (*)
TSKB GYO (*)
Cari Dönem
Cari Dönem
64.275
150.000
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
-
593
4.730
5.721
(73)
(27)
2.855
68.024
(1.231)
-
(344)
(21)
Çekirdek Sermaye Toplamı
70.212
224.290
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
Katkı Sermaye
-
-
70.212
224.290
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2015 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
YFAŞ (*)
TSKB GYO (*)
Önceki Dönem
Önceki Dönem
64.275
150.000
ÇEKİRDEK SERMAYE
Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek Akçeler
-
593
4.730
5.696
Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar
(396)
-
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı
5.049
55.643
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
(1.439)
-
(463)
(15)
Çekirdek Sermaye Toplamı
71.756
211.917
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
Katkı Sermaye
-
-
71.756
211.917
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
ÖZKAYNAK
(*)
Söz konusu değerler 31 Aralık 2014 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak
kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca
ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir.
Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil
edilmektedir.
8.a.2Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide
edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı:
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedir. Ana ortaklık Banka’nın
konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi bulunmamaktadır.
278 - 279
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD)
İstanbul /Türkiye
99,99
99,99
2 Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. (SD A.Ş.)
İstanbul/Türkiye
-
97,00
Unvanı
1 TSKB GMD (*)
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
14.152
11.630
1.122
720
654
12
2 SD A.Ş. (*)
(*)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun Değeri
645
-
1.660
2.564
-
83
-
275
49
-
Finansal veriler 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.4Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Adres
(Şehir/ Ülke)
Unvanı
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFAŞ)
İstanbul /Türkiye
95,78
98,51
2 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO)
İstanbul/Türkiye
59,00
72,48
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe Uygun
Değeri
YFAŞ (*)
684.430
70.947
3.232
23.231
1.258
(2.194)
2.450
-
TSKB GYO (*)
423.148
224.311
403.757
483
-
12.381
1.972
52.215
(*)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır.
Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında konsolide olmayan hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
133.825
134.086
Dönem İçi Hareketler
(11.505)
(261)
Alışlar
-
-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
-
2.394
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
-
-
Satışlar
-
-
Yeniden Değerleme Artışı
-
-
Değer Azalma Karşılıkları
(11.505)
(2.655)
Dönem Sonu Değeri
122.320
133.825
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların sermayeleri ile bu bağlı ortaklıklara yapılan yatırımlar konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında karşılıklı mahsup edilmiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı):
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
8.a.5Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
Leasing Şirketleri
-
-
Finansman Şirketleri
-
-
122.320
133.825
Bağlı Ortaklıklar
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
8.a.6Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
52.215
63.720
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
-
-
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da 26 Mayıs 2011 tarihinde Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı, 27 Mart 2015
tarihinde Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’ni kurmuştur.
Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve
tamamlanmasıdır. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi
tamamı ödenmiş beheri 1 TL (Tam) nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO, Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine
karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir.
Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin ana faaliyet konusu, turizm alanında otel, motel vb. konaklama tesisleri, yeme-içme, spor, eğlence sağlık hizmetlerini kapsayan tesisleri işletmektir.
Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret AŞ’ye aittir. Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin sermayesi beheri 1 TL (Tam)
nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20.000 TL’den ibarettir. Şirket, Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi’nin %50 sermayesine karşılık toplam 10.000 TL bedeli nakden
ve peşinen ödemiştir.
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
Gerçeğe
Uygun Değeri
Adana Otel Projesi
16.011
(4.603)
14.774
-
-
(3.800)
(614)
-
Anavarza Otelcilik
2.470
(596)
177
-
-
(2.904)
-
-
280 - 281
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net)
10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Yıldan Az
98
-
87
-
1-4 Yıl Arası
-
-
-
-
4 Yıldan Fazla
-
-
-
-
98
-
87
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
Toplam
10.bFinansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
98
87
(98)
(87)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
-
-
Net Finansal Kiralama Yatırımı
-
-
10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut
koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği,
yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira
sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
4.093
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
4.093
-
-
31 Aralık 2015 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Cari Dönem
Swap Faiz İşlemleri
YP
TL
Sözleşme
Tutarı
4.689.900
4.689.900
-
Aktif
4.093
4.093
-
Önceki Dönem
Pasif
(5.799)
(5.799)
-
Sözleşme
Tutarı
-
Aktif
-
Pasif
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin pozitif farklar tablosu (devamı):
11.a.1 Gerçeğe uygun değerden korunma muhasebesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Finansal Riskten Korunma Aracı
Swap Faiz İşlemleri
Swap Faiz İşlemleri
(*)
Finansal Riskten
Korunma Konusu
Kalem
Sabit Faizli İhraç
Edilen Eurobond
Sabit Faizli
Kullanılan Krediler
Maruz
Kalınan Risk
Gelir Tablosu Etkisi
(Türev Finansal
Korunma Aracının Net İşlemlerden Kar/
Gerçeğe Uygun Değeri (*)
Zarar)
Korunan Varlığın
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı (*)
Aktif
Pasif
Faiz Riski
3.814
-
(5.980)
(2.166)
Faiz Riski
376
-
-
(1.461)
(1.085)
Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net)
Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında
yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda 150.059 TL maliyet cari yıl girişinde,
24.983 birikmiş amortisman iptali birikmiş amortisman cari yıl çıkışlarında gösterilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihinde Grup’un maddi duran varlıkları içerisinde yer alan gayrimenkullerin
değerleme öncesi net defter değeri 17.091 TL’dir.
Cari Dönem
Maliyet:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi
Cari Yıl
Girişler
Cari Yıl
Çıkışlar
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
38.870
5.305
1.426
1.786
24.176
71.563
158.419
329
19.647
178.395
(55)
(151)
(1.210)
(18.108)
(19.524)
-
197.289
5.250
1.604
576
25.715
230.434
(21.894)
(4.813)
(475)
(18)
(17.732)
(44.932)
(897)
(126)
(292)
(13)
(2.564)
(3.892)
23.786
55
111
28
1.623
25.603
-
995
(4.884)
(656)
(3)
(18.673)
(23.221)
(177)
(177)
26.454
(42)
(42)
174.461
33
33
6.112
-
(186)
(186)
207.027
282 - 283
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı)
Önceki Dönem
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Cari Yıl
Girişler
Cari Yıl
Çıkışlar
Transfer
Dönem
Sonu Bakiyesi
38.870
Maliyet:
39.890
21
-
(1.041)
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Gayrimenkul
4.455
-
(191)
1.041
5.305
Araçlar
1.404
761
(739)
-
1.426
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Maliyet
1.203
2.744
(2.161)
-
1.786
21.483
4.032
(1.339)
-
24.176
68.435
7.558
(4.430)
-
71.563
(21.669)
(768)
-
543
(21.894)
(4.308)
(142)
180
(543)
(4.813)
(944)
(227)
696
-
(475)
(17)
(29)
28
-
(18)
(16.634)
(1.563)
465
-
(17.732)
(43.572)
(2.729)
1.369
-
(44.932)
Birikmiş Amortisman:
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı:
Gayrimenkul
-
-
-
-
-
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
-
-
-
-
-
Araçlar
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Diğer
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
-
-
-
-
-
(466)
(848)
1.137
-
(177)
-
-
-
-
-
(466)
(848)
1.137
-
(177)
24.397
3.981
(1.924)
-
26.454
12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse:
12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları:
Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için % 5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı:
Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 42 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır, iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 848 TL tutarında değer azalışı; iptal
edilen değer azalışı bulunmamaktadır).
12.bCari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü
açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar:
Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Grup’un münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer
azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları:
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın
alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.b Kullanılan amortisman yöntemleri:
Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.
13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
Cari Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Önceki Dönem
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Cari Dönem Başı
Brüt Defter Değer
Birikmiş İtfa Payı
5.571
(2.925)
1.005
-
Cari Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Pay
5.978
(4.927)
1.005
-
Önceki Dönem Başı
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
5.087
(3.843)
1.005
-
Önceki Dönem Sonu
Brüt Defter Değeri
Birikmiş İtfa Payı
5.571
(4.403)
1.005
-
13.dDönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu:
Cari Dönem
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Maliyet:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Maliyet
Birikmiş İtfa Payı:
Bilgisayar Yazılımları
Şerefiye
Toplam Birikmiş İtfa Payı
Değer Düşüş Karşılığı:
Bilgisayar Yazılımları
Toplam Değer Düşüş Karşılığı
Net Defter Değeri
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Cari Yıl Girişler
Cari Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu Bakiyesi
5.571
1.005
6.576
407
407
-
5.978
1.005
6.983
(4.403)
(4.403)
(524)
(524)
-
(4.927)
(4.927)
2.173
(117)
-
2.056
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Önceki Yıl Girişler
Önceki Yıl Çıkışlar
Dönem Sonu Bakiyesi
5.087
1.005
6.092
506
506
(22)
(22)
5.571
1.005
6.576
(3.843)
(3.843)
(582)
(582)
22
22
(4.403)
(4.403)
2.249
(76)
-
2.173
284 - 285
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin
bilgi:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki
değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler:
Konsolidasyon Şerefiyesi
Etkin Hisse Oranı %
Taşınan Değer
95,78
1.005
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.005
1.005
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Dönem Başındaki Net Değer
Dönem İçi Hareketler:
-
-
İlave Şerefiye
-
-
Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler
-
-
Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın
Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-)
-
-
Değer Düşüş Karşılığı (-)
-
-
İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-)
-
-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler
-
-
1.005
1.005
Dönem Sonundaki Net Değer
13.nNegatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 241.293 TL (31 Aralık 2014: 224.090 TL) olan yatırım amaçlı üç adet
gayrimenkulü bulunmaktadır. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Otel Projesi
Toplam
Önceki Dönem
Tahir Han
Pendorya AVM
Adana Otel Projesi
Toplam
Cari Dönem
Sonu Bakiyesi
İlaveler
Çıkışlar
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Dönem
Sonu Bakiyesi
15.460
-
-
4.445
19.905
168.400
1.281
-
(12.706)
156.975
40.230
14.727
(2)
9.458
64.413
224.090
16.008
(2)
1.197
241.293
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
İlaveler
Çıkışlar
Gerçeğe Uygun
Değer Değişimi
Dönem
Sonu Bakiyesi
14.320
-
-
1.140
15.460
179.200
686
-
(11.486)
168.400
28.775
23.346
(10.346)
(1.545)
40.230
222.295
24.032
(10.346)
(11.891)
224.090
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi
16.103
12.365
Diğer karşılıklar
12.008
16.601
Menkul değerler
-
-
Çalışan hakları karşılığı
2.053
1.875
Türev işlem reeskontu
5.943
-
Diğer
5.028
5.194
41.135
36.035
Menkul değerler
(2.694)
(11.259)
Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi
(7.265)
(5.340)
-
(253)
(402)
(227)
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü:
Türev işlemler reeskontu
Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
(2.975)
(23)
(13.336)
(17.102)
27.799
18.933
15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu
tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları:
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır. YFAŞ’ın 21.850 TL tutarındaki mali zararı
üzerinden hesaplanan 4.316 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 22.822 TL mali zarar/ 4.456 TL ertelenmiş vergi aktifi).
286 - 287
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar (devamı)
15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri:
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
1.a.1 Mevduatın vade yapısı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
753
43.699
44.452
Önceki Dönem
YP
1.348
55.518
73.632
130.498
TP
307
3.809
4.116
YP
306.291
12.879.928
13.186.219
TP
227.919
227.919
YP
26
38.499
20.935
59.460
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler:
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
TP
186.611
69.001
255.612
Önceki Dönem
YP
236.572
9.687.091
9.923.663
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)
3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
59.544
56.360
227.919
367.148
196.068
13.129.859
-
9.556.515
255.612
13.186.219
227.919
9.923.663
TP
YP
TP
YP
Nominal
-
2.026.500
-
806.750
Maliyet
-
2.021.606
-
806.153
Defter Değeri
-
2.037.571
-
813.824
Toplam
3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ana ortaklık Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış
işlemleri tamamlanmış olup nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı
ise %5,375 olarak belirlenmiştir. Buna bağlı olarak Banka’nın, 22 Nisan 2015 tarihi itibarıyla nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları tutarında 2. Eurobond ihracı gerçekleştirmiştir. İtfa
tarihi 22 Nisan 2020 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,125 olarak belirlenmiştir.
3.d Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Ana ortaklık Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından
YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
2.123.484
44.548
1.922.524
31.037
2.103.104
-
1.877.343
-
19.821
38.878
44.408
29.066
559
5.670
773
1.971
3
-
135
208.798
Mali Kurum ve Kuruluşlar
-
-
-
204.742
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
2
-
1
-
Gerçek Kişiler
1
-
134
4.056
2.123.487
44.548
1.922.659
239.835
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Toplam
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
288 - 289
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur. Ayrıca 28 adet binek otomobil ve 100 adet bilgisayar faaliyet kiralaması
kapsamındadır. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet
kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 29 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır).
5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
-
(5.799)
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
Toplam
-
(5.799)
-
-
Cari Dönem
Önceki Dönem
144.043
117.760
124.148
99.241
1.111
1.884
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
4.522
6.238
2.714
4.945
2.721
2.719
12.652
9.562
7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 1.776 TL’dir (31 Aralık 2014: 9.776 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda
krediler satırından netleştirilmiştir.
7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş 583 TL gayrinakdi kredi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler:
Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 9.068 TL (31 Aralık 2014: 7.932 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1.700 TL ( 31 Aralık
2014: 1.543 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler (devamı):
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Ana ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer
tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 18 Ocak 2016 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık
tespit edilmemiştir.
Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate
alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana
ortaklık Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.
7.d.3Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları:
Cari Dönem
63.049
63.049
Diğer Karşılıklar (*)
Toplam
Önceki Dönem
83.061
83.061
(*)
Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 60.000 TL serbest karşılık 583 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı
içermektedir (31 Aralık 2014: 83.061 TL serbest karşılık).
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Ertelenmiş Vergi Borcu
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
41.871
-
32.390
-
-
-
-
-
41.871
-
32.390
-
Cari Dönem
41.871
1.070
3.261
251
1.607
48.060
Önceki Dönem
32.390
950
2.318
237
1.497
37.392
8.a.2Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
290 - 291
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
119
109
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
135
124
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
-
-
İşsizlik Sigortası-Personel
32
28
İşsizlik Sigortası–İşveren
63
56
Diğer
17
13
366
330
Toplam
8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
9. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin
açıklamalar:
Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 Milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla TL karşılığı 145.836 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz reeskontu 1.086 TL’dir. Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı
değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,525+3.00 spread ile) %3,525’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
TP
-
Önceki Dönem
YP
145.836
145.836
TP
-
YP
116.065
116.065
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.750.000
1.500.000
-
-
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
Tavan
1.750.000
2.500.000
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler:
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL
artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli
BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.f Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak
üzerindeki tahmini etkileri:
Ana ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından takip edilmekte,
kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini karlılıkla
sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.
11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
(13.651)
-
(7.688)
-
Değerleme Farkı
(27.819)
11.288
70.769
50.912
Kur Farkı
Toplam
2.427
-
-
-
(39.043)
11.288
63.081
50.912
11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
112.543
94.078
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
82.475
81.634
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
54
53
195.072
175.765
292 - 293
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)
11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
89.478
61.244
Dağıtılmamış Kârlar
-
-
Birikmiş Zararlar
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
89.478
61.244
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Toplam
11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer
artışları / azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan
kâr/zarara aktarılan kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi
Diğer
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler Değer
Artış Fonu
121.681
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(7.688)
(177.911)
(5.963)
7.565
-
34.561
(14.104)
(13.651)
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları (*)
9.320
Diğer Sermaye
Yedekleri
374
Toplam
123.687
-
(183.874)
-
-
7.565
165.299
174.619
(344)
30
34.561
164.955
146.894
(*)
Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 10.153 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 7.616 TL’nin, 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve
5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına
aktarmıştır. Sermaye yedekleri içinde yer alan, KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul satış karından elde edilen 16.000 TL sermayeye ilave edilmiştir. Gayrimenkullerin
değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına yaptırılan değerleme sonucunda
175.285 TL yeniden değerleme farkı özkaynaklar altında takip edilmeye başlanmıştır.
Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer
artışları / azalışları
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan
kâr/zarara aktarılan kazançlar
Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan
yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi
Diğer (*)
31 Aralık itibarıyla
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklardan
Menkul Değerler Değer
Artış Fonu
8.623
İştirakler ve Bağlı
Ortaklıklardan
Menkul Değerler
Değer Artış Fonu
(4.582)
141.264
(3.106)
(136)
-
(28.070)
121.681
(7.688)
Maddi Duran
Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
8.920
Diğer Sermaye
Yedekleri
374
Toplam
13.335
-
138.158
-
-
(136)
400
9.320
374
(28.070)
400
123.687
(*)
Önceki dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5
yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
hesabına aktarmıştır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar:
Ödenmiş Sermaye
Diğer Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
44.416
48.180
33
33
165
180
(3)
7
118
119
1.682
1.825
(6)
(14)
15.726
16.420
3.359
703
65.490
67.453
Cari Dönem
Önceki Dönem
110.589
53.655
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
96.317
75.569
-
59.930
Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri
498.091
250.458
Teminat Mektubu Taahhütleri
319.695
344.056
Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler
103.409
19.674
Diğer
185.460
33.820
Toplam
1.313.561
837.162
Cari Dönem
Önceki Dönem
731.304
-
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 585.917 TL’dir (31 Aralık 2014: 496.097 TL).
1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 1.196.747 TL’dir (31 Aralık 2014: 956.972 TL).
1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
49.945
-
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
681.359
-
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
1.051.360
1.453.069
1.782.664
1.453.069
294 - 295
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
(%)
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
-
-
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
-
-
262.416
67
1.282.324
92
297.794
69
934.007
91
-
-
-
-
-
-
-
-
5.719
1
469.543
34
4.454
1
460.405
45
256.697
66
812.781
58
293.340
68
473.602
46
9.800
3
-
-
15.800
4
-
-
118.583
30
109.541
8
118.253
27
87.215
9
-
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
-
-
-
-
-
-
-
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
-
-
-
-
-
-
-
-
117.733
30
108.787
8
117.733
27
86.617
9
850
-
754
-
520
-
598
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
-
390.799
100
1.391.865
100
431.847
100
1.021.222
100
1.c.3I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
Cari Dönem
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
II nci Grup
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
TP
YP
TP
YP
387.561
1.391.865
427.792
1.020.592
3.238
-
4.055
630
387.561
805.948
427.792
525.125
3.238
-
4.055
-
-
19.027
-
-
-
-
-
630
Akreditifler
-
566.890
-
495.467
-
-
-
Cirolar
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
-
-
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Garanti ve Kefaletler
-
-
-
-
-
-
-
-
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
FİNANSALLAR
RİSK YÖNETİMİ
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
8.278.325
4.313.626
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
407.088
49.746
5.394.839
2.776.949
-
-
2.476.398
1.486.931
7.188.880
5.172.960
7.188.880
5.172.960
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
-
-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
89.360
74.677
15.556.565
9.561.263
4.689.900
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
-
-
-
-
-
-
-
20.246.465
9.561.263
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
4.689.900
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
Riskten
Korunma
Amaçlı
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
23.898
23.946
771.403
900.598
526.886
527.036
-
-
-
-
-
123.284
77.278
3.323.289
3.531.214
508.486
508.485
-
-
-
-
4.689.900
57.272
101.410
2.005.996
1.716.787
202.827
202.828
-
-
-
-
-
-
-
211.823
211.819
-
-
-
-
-
-
-
204.454
202.634
6.312.511
6.360.418
1.238.199
1.238.349
-
-
-
-
4.689.900
Vadeli
Alım
Vadeli
Satım
Swap
Alım
Swap
Satım
Opsiyon
Alım
Opsiyon
Satım
Futures
Alım
Futures
Satım
Diğer
Alım
Diğer
Satım
Riskten
Korunma
Amaçlı
ÖncekiDönem
19.252
1.480
366.786
275.666
343.260
340.809
-
-
-
-
-
ABD Doları
TL
2.130
19.416
2.323.839
2.650.279
266.378
266.725
-
-
-
-
-
Avro
3.502
3.966
1.257.312
948.031
134.880
134.879
-
-
-
-
-
-
-
63.998
138.675
-
-
-
-
-
-
-
24.884
24.862
4.011.935
4.012.651
744.518
742.413
-
-
-
-
-
Diğer
Toplam
296 - 297
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı):
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Varlıkların
Gerçeğe
Uygu
n Değer Farkı
Önceki Dönem
Sözleşmede
Yükümlülüklerin Belirlenen Türev
Gerçeğe Uygun Ürün Tutarının TL
Değer Farkı
Karşılığı
Varlıkların
Gerçeğe
Uygun
Değer Farkı
Sözleşmede
Yükümlülüklerin Belirlenen Türev
Gerçeğe Uygun Ürün Tutarının TL
Değer Farkı
Karşılığı
Swap Para Alım Satım İşlemleri
54.095
(76.957)
5.394.839
38.980
(30.169)
2.776.949
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
38.728
(22.260)
7.188.880
14.619
(12.139)
5.172.960
3.375
(2.101)
407.088
119
(333)
49.746
-
-
-
-
-
-
73.596
(73.632)
2.476.548
21.156
(20.935)
1.486.931
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri
Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları
Diğer
Toplam
-
-
89.210
-
-
74.677
169.794
(174.950)
15.556.565
74.874
(63.576)
9.561.263
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın 4.689.900 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
Nakit akış riskinden korunma
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Grup’un kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 5.919 TL tutarında 45 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 1.162 TL – 32 Adet).
Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Ana
ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme
yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf
üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği,
dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı / cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu
rapora istinaden Ana ortaklık Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi / damga vergisi tarhiyatları yapılarak Ana ortaklık Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri
tutarı toplamı 17.325 TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan hukuki değerlendirme sonucunda söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi
mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Ana ortaklık Banka lehine, kalan kısmı için Ana ortaklık Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Ana ortaklık Banka aleyhine olan
Mahkeme kararları ile ilgili olarak Ana ortaklık Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin
tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Ana ortaklık Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından
tahakkuk ettirilmiş ve Ana ortaklık Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir.
Ayrıca benzer bir konu Ana ortaklık Banka’nın ana ortağı tarafından, Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu paylara ilişkin olarak, bireysel başvuru yolu ile Anayasa
Mahkemesi’ne (AYM) intikal ettirilmiş olup, 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 2014/6192 başvuru No’ lu kararı ile yapılan tarhiyatların, kanunilik ilkesine
aykırı olduğuna ve Ana ortaklık Banka’nın mülkiyet hakkının ihlal edildiğine hükmedilmiştir. Bu kararın Ana ortaklık Banka için de emsal teşkil ettiği değerlendirilmiş, ilgili döneme ait Ana
ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarlara isabet eden kısım olan 12.750 TL tutarında cari dönemde gelir tahakkuku yapılmıştır.
TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM’nin maliki olunması sebebiyle Sağlam
Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden
geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi, kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın
davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. Şirket, davalılar yanında müdahil olmuştur.
Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. Şirket’in, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu
alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına
dönüştürülmüştür.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı):
Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için, Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri
yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür.
Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir.
24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine, el atılan kısmın tapudan
yol alarak terkinine karar verilmiştir. Gerekçeli karar tebliğ edilmiş olup, davacı taraf ve davalılardan Pendik Belediyesi tarafından temyiz edilmiş olan kararın Yargıtay’dan dönüşü
beklenmektedir.
5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul
değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
36.400
3.229
33.272
21.049
130.139
498.839
113.488
334.068
421
123
2.082
1.201
-
-
-
-
166.960
502.191
148.842
356.318
TP
YP
TP
T.C. Merkez Bankasından (*)
1.235
-
53
-
Yurtiçi Bankalardan
4.271
8.909
8.559
7.382
225
209
278
-
-
-
-
-
5.731
9.118
8.890
7.382
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
YP
(*)
TCMB’nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler “T.C. Merkez
Bankasından” satırında gösterilmiştir.
1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
2.922
35
1.804
19
-
-
-
-
239.322
47.602
258.746
23.361
25.854
3.001
-
-
268.098
50.638
260.550
23.380
298 - 299
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (devamı)
1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.592
2.411
2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler
2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (*)
(*)
TP
25.766
21.379
4.387
25.766
Önceki Dönem
YP
20.971
3.718
17.253
147.905
168.876
TP
14.973
14.844
129
14.973
YP
8.031
722
7.309
99.982
108.013
YP
92.869
TP
-
YP
8.025
Cari Dönem
Önceki Dönem
385
530
Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*)
(*)
TP
-
Önceki Dönem
İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
9.595
-
195
6.113
-
7.233
10.175
13.876
Cari Dönem
1.639.309
12.022
747.867
879.420
(1.633.529)
(8.455)
(869.880)
(755.194)
Önceki Dönem
727.229
3.170
255.011
469.048
(685.991)
(3.884)
(301.900)
(380.207)
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*)
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
(*)
353.529 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2014: 146.538 TL) ; (538.240) TL Türev
işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2014: (222.186) TL).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
24.508
26.093
84
11.097
-
9.922
76
543
Menkullerin Satışından
1
629
Diğer Aktiflerin Satışından
7
3
Diğer (**)
26.545
10.494
Toplam
51.137
47.684
Serbest Kalan Karşılıklar
Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler
İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*)
Gayrimenkullerin Satışından
31 Ocak 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portöyünde takip ettiği Takasbank – İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ailt 21.000 TL
nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.
(**)
Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 12.750 TL tutarında gelir tahhakkuku yapmıştır.
(*)
6. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
44.681
5.181
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
20
4.366
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
-
-
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
44.661
815
Genel Karşılık Giderleri
26.283
21.177
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
7.599
1.501
-
-
7.599
1.501
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri
-
291
İştirakler
-
291
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Diğer (*)
-
33.000
Toplam
78.563
61.150
(*)
Önceki dönemde kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’ lik karşılığı içermektedir.
300 - 301
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
84.133
76.993
1.191
1.058
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
-
-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
11.892
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
3.982
2.668
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
-
-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
-
-
543
582
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
-
-
21
29
13
19
Değer Düşüş Giderleri
-
-
31.706
27.020
Faaliyet Kiralama Giderleri
3.085
2.271
Bakım ve Onarım Giderleri
2.323
1.408
Reklam ve İlan Giderleri
1.400
1.048
24.898
22.293
Diğer İşletme Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
52
563
18.932
39.736
140.573
160.560
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama
Grup’un, 31 Aralık 2015 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %9,64 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: %25,97 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net
faiz geliri % 13,23 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: %9,77 artış).
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar
9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Hesaplanan cari vergi gideri 76.641 TL’dir (31 Aralık 2014: 120.210 TL). Ertelenmiş vergi gideri 24.094 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.974 TL gelir).
9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 24.094 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.974 TL ertelenmiş vergi geliri).
9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi gideri 24.094 TL’dir (31 Aralık 2014: 27.974 TL). Mali zarar ve vergi indirim ve
istisnaları itibarıyla gelir tablosuna 141 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri yansımıştır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden 34.561 TL tutarında (31 Aralık 2014: 27.937 TL gider) ertelenmiş vergi geliri
hesaplanmıştır bunun ile birlikte maddi duran varlık yeniden değerleme farkı üzerinden 1.601 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri hesaplanmıştır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’ un net kârı bir önceki dönem net kârına göre % 9,75 oranında artmıştır (31 Aralık 2014: % 26,75 artış).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
11. Net dönem kâr / zararına ilişkin açıklama
11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 1.098.725 TL faiz gelirleri, 500.183 TL faiz giderleri, 29.547 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2014: 819.918 TL faiz
gelirleri, 291.295 TL faiz giderleri, 29.500 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak
şekilde belirtilir:
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının zarar tutarı 3.359 TL (31 Aralık 2014: 703 TL kar), özkaynaklarda dönem kar / zararı dahil azınlık haklarının payı 65.490 TL’dir (31 Aralık
2014: 67.453 TL).
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar
Cari Dönem
Önceki Dönem
17.701
18.417
Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri
Aracılık Komisyon Gelirleri
Halka Arz Komsiyonları
Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri
162
744
1.584
1.871
Diğer
3.462
2.887
Toplam
22.909
23.919
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Sermayeye ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir :
Cari Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu (*)
880.723
50,33
880.723
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
146.606
8,38
146.606
-
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
722.671
41,29
722.671
-
1.750.000
100,00
1.750.000
-
Pay
Tutarları
Pay
Oranları (%)
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
T. İş Bankası A.Ş. Grubu
750.002
50,00
750.002
-
T. Vakıflar Bankası T.A.O.
125.662
8,38
125.662
-
Toplam
Önceki Dönem
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket
ve Şahıslar
Toplam
(*)
624.336
41,62
624.336
-
1.500.000
100,00
1.500.000
-
T. İş Bankası A.Ş. Grubu payı, T. İş Bankası A.Ş.’nin Banka’nın BİST’te yer alan fiili dolaşımdaki hisselerinden aralık ayında yaptığı alımlar da dikkate alınarak hesaplanmıştır.
302 - 303
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Sermayeye ilişkin bilgiler (devamı)
26 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.500.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 250.000 TL artırılarak
1.750.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 234.000 TL’si Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2014 yılı kârından, geri kalan 16.000 TL’nin ise KVK 5-(1)/e maddesi kapsamında iştirak ve gayrimenkul
satış karından sermayeye eklenmek üzere ayrılan yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış 15 Mayıs 2015 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmıştır.
27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL
artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli
BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan (18.462) TL tutarındaki değer azalışı, söz konusu yatırımlara ilişkin (4.358) TL
tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu (14.104) TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.
Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 151.884 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.203 TL tutarındaki
ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 121.681 TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir.
3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır.
4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar içersinde yer alan hisse senetlerinin değerlemesinden kaynaklanan 2.427 TL artış (31 Aralık 2014 :
Bulunmamaktadır) özkaynak değişim tablosunun kur farkları satırında gösterilmiştir.
5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
6. Temettüye ilişkin bilgiler
6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı:
Hisse senetleriyle ilgili kar payları Ana ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi
sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri
itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi
başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere
onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında
karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kar payı hesaplaması henüz yapılmamıştır.
6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları:
Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka, Genel Kurulda onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır.
7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 19.305 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: 17.319 TL).
8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi
Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır.
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde elde edilen 181.901 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 70.254 TL diğer kazançlar kiralama gelirleri,
sermaye piyasası kârları, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 359.956 TL tutarındaki diğer kalemi (31 Aralık 2014: 89.632 TL) türev finansal işlem zararları, kıdem
tazminatı karşılığı, amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır.
Cari dönemde 618.243 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2014: 186.532 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden
oluşmaktadır. Cari dönemde 220.434 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 488.344 TL) diğer borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların
değişiminden oluşmaktadır.
Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 51.689 TL (31 Aralık 2014: 11.407 TL) olarak gerçekleşmiştir.
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
Grup, cari dönemde 34.218 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 2.169 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık
yatırımı ise bulunmamaktadır.
Grup, önceki dönemde 21.122 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 506 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık
yatırımı ise 200 TL tutarındadır.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları;
Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 11.533 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 6.138 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un önceki dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Başı
Nakit
Önceki Dönem Başı
14
107
Nakde Eşdeğer Varlıklar
642.958
498.160
Toplam
642.97
2 498.267
Cari Dönem Sonu
Önceki Dönem Sonu
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Toplam
21
14
1.868.894
642.958
1.868.915
642.972
5. Ana ortaklık Banka’nın ya da Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da
diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar
TC Merkez Bankası hesabında bulunan 767.239 TL (31 Aralık 2014: 473.168 TL) serbest olmayan anapara tutarı Ana ortaklık Banka’nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için
yabancı para ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler
6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına
ilişkin kısıtlamalar:
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin
kısıtlamalar bulunmamaktadır.
304 - 305
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler (devamı)
6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı:
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı
toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.a Cari dönem:
Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Risk Grubuna
Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
119.901
264
72.954
117.412
79.003
-
Dönem Sonu Bakiyesi
340.358
322
53.167
117.412
91.272
-
7.587
5
1.582
294
4.208
-
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.b Önceki dönem:
Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Ana ortaklık Banka’nın
Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Risk Grubuna
Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
85.560
262
112.840
117.413
91.627
-
Dönem Sonu Bakiyesi
119.901
264
72.954
117.412
79.003
-
2.405
6
2.140
294
4.190
-
Krediler ve Diğer Alacaklar
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.c Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
2. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 58.129 TL tutarında swap para alım işlemi; 58.527 TL tutarında swap para satım işlemi bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 47.621 TL swap para alım işlemi, 49.393 TL swap para satım işlemi). Bu işlemlerin 31 Aralık 2015 itibarıyla değerleme sonucu (300) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile
ilişkilendirilmiştir (31 Aralık 2014: (1.255) TL). Konsolidasyon kapsamında ilgili tutarlar ilgili hesaplardan elimine edilmiştir.
3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar
Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 11.897 TL’dir (31 Aralık 2014: 10.762 TL).
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
1. Ana ortaklık Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Sayı
Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube (*)
2
332
Yurtdışı temsilcilikler
-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
Bulunduğu Ülke
(*)
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların toplam şube sayısı 13 olmakla birlikte çalışan sayısı 152’dir.
2. Grup’un yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama
Cari dönemde, Ana ortaklık Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
306 - 307
TSKB FAALİYET RAPORU 2015
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm
Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı)
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Ulusal Not
Ulusal Not Görünüm
Öncelikli Teminatsız Borç Notu
BBBDurağan
F3
BBB
Durağan
F3
2
BBBAAA
Durağan
BBB-
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 15 Ekim 2015 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve "Durağan" olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Banka’nın
30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Eurobond’u için atadığı "Öncelikli Teminatsız Borç Notu"nu BBB- olarak belirlemiştir.
MOODY’S
Referans Kredi Değerlendirme Notu
Ba2
Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Baa3
Negatif
P-3
Yerel Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Görünüm
Kısa Vadeli
Baa3
Negatif
P-3
Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para (İhraççı)
Uzun Vadeli
Baa3
Görünüm
Negatif
Yabancı Para / Türk Parası MTN Notu:
(P) Baa3
Yukarıdaki bilgiler, 23 Ekim 2015 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 30 Ekim 2019 ve 22 Nisan 2020 vadeli Banka’nın Eurobond ihracı için "Teminatsız Borç – Yabancı Para Notu" atamış ve bu notu Baa3
olarak belirlemiştir.
1.b Ana ortaklık banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler:
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan
inceleme sonucunda, 20 Ekim 2015 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu %95,19 (10 üzerinden 9,52) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri,
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,49 (Ağırlık: %25), 9,65 (Ağırlık: %25), 9,85 (Ağırlık:
%15), 9,31 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır.
II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
BİR BAKIŞTA
FAALİYETLER
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
KURUMSAL YÖNETİM
RİSK YÖNETİMİ
FİNANSALLAR
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. VE FİNANSAL ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (TL) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of
KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından denetime tabi tutulmuş ve 28 Ocak 2016 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
SÖZLÜK
APEX BANKACILIĞI
Yurt dışı finansman olanakları kullanılarak
KOBİ’lerin yatırım ve büyüme projelerine
yönelik gerçekleştirilen uzun vadeli, düşük
faizli kredilendirme süreçleri.
BIST SÜRDÜRÜLEBILIRLIK ENDEKSI
Borsa İstanbul tarafından yayınlanan
sürdürülebilirlik performans göstergelerini
karşılayan halka açık şirketlerin işlem
gördüğü BIST Endeksi.
ÇEVRESEL RISK DEĞERLENDIRME
MODELI (ERET)
TSKB‘nin kredi tahsis ettiği projelerin çevresel
ve sosyal etkisini değerlendiren özgün
değerlendirme metodolojisi.
EFIL KREDİLERİ
EFIL kredilerinin amacı firmaların
ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin
desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının
yaratılması ve istihdamın artırılmasıdır.
KARBON NÖTR BANKACILIK
İklim değişikliğiyle mücadeleyi temel öncelik
olarak gören bankacılık yaklaşımı.
KURUMSAL YÖNETIM NOTU
BIST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde yer
almak için başvuruda bulunan şirketlerin
SPK tarafından yayımlanan Kurumsal
Yönetim İlkeleri’ne uyum seviyesini gösteren
derecelendirme sistemi.
KÜRESEL RAPORLAMA GIRIŞIMI (GRI)
Küresel ölçekteki sürdürülebilirlik çalışmaları
için standart bir raporlama çerçevesi
oluşturmaya odaklanan kâr amacı gütmeyen
kuruluş.
24.03.2016 TARIHLI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMI
İLETIŞIM BILGILERI
1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,
Genel Müdürlük
Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul
Tel : (212) 334 50 50
Faks : (212) 334 52 34
2. Banka’nın 2015 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve
Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi,
3. Banka’nın 2015 yılı bilanço ve kâr zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması,
4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması,
Ankara Şubesi
Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara
Tel : (312) 441 75 22
Faks : (312) 441 75 66
5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası,
6. Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti,
7. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti,
8. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi,
İzmir Şubesi
Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir
Tel : (232) 463 12 00
Faks : (232) 463 33 50
Yatırımcı İlişkileri
Tel : (212) 334 51 94
9. Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2016 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi,
10.Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi,
11.Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi.
Finansal Kurumlar
Tel : (212) 334 51 26
Web : www.tskb.com.tr
BIST Kodu: TSKB
SWIFT Kodu: TSKBTRIS
EFT Kodu: 0014
Ticaret Sicil No: 42527
TSKB 2015 FAALİYET RAPORU
www.tskb.com.tr
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
2015
FAALIYET
RAPORU