TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. 1 OCAK – 31 MART

TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
İçindekiler
Sayfa No
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
NOT
NOT
40
41
1–2
3
4
5
6–7
8–120
TOPLULUK’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
8–14
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
15–43
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
43
DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
44–46
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
47–50
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
51
FİNANSAL YATIRIMLAR
51–54
BORÇLANMALAR
54–57
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
58
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
58–59
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
60–61
TÜREV ARAÇLAR
62
STOKLAR
63
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
63–64
İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
64
İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER
64–71
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
72
MADDİ DURAN VARLIKLAR
73–74
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
75
ŞEREFİYE
76
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
76
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR
77–79
TAAHHÜTLER
79
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
79–80
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
81
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
81–82
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
82–91
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
92
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
92
ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
92
ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
93
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
93
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
94
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
95
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL)
95–99
PAY BAŞINA KAZANÇ
100
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
100–105
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
106–118
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR)
118–119
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
120
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YÂ DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER
HUSUSLAR
120
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
− İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
− İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
− İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
− İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Dipnot
Referansları
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
6
7
10,37
37
10
11,37
37
11
12
13
14
35
26
6.952.740.643
3.176.498.386
6.307.664
1.515.791.535
17.666.787
1.498.124.748
44.434.835
3.000.374
41.434.461
70.979.421
1.809.001.963
127.034.766
10.545.219
191.943.006
6.569.648.490
3.144.342.101
2.634.402
1.404.874.592
15.460.616
1.389.413.976
30.671.614
3.545.561
27.126.053
89.509.896
1.669.185.184
85.265.922
11.664.753
131.296.178
6.952.536.795
6.569.444.642
34
203.848
203.848
7
11
16
17
18
19,20
20
19
14
35
26
9.233.806.715
132.484.578
34.554.639
561.471.793
534.318.624
7.474.678.335
134.525.305
32.892.418
101.632.887
90.897.414
243.168.224
27.707.803
9.093.214.448
79.408.878
40.027.518
562.724.279
534.318.624
7.347.837.880
130.499.614
32.197.437
98.302.177
136.720.703
233.497.108
28.179.844
16.186.547.358
15.662.862.938
Ara Toplam
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
− Şerefiye
− Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8
8
10,37
37
10
24
11,37
37
11
12
14
35
22,24
24
22
26
31 Mart
2016
2.843.037.670
698.092.499
623.272.658
738.586.358
65.043.772
673.542.586
27.345.388
391.005.187
344.127.904
46.877.283
99.499.073
28.574.529
111.344.438
10.161.929
101.182.509
125.317.540
31 Aralık
2015
2.311.113.064
658.119.434
582.730.322
755.880.423
57.994.292
697.886.131
22.114.028
44.687.752
3.642.577
41.045.175
1.557.339
89.758.933
25.839.649
52.736.477
9.992.796
42.743.681
77.688.707
8
11
14
24
35
3.715.836.834
3.232.385.553
58.945.799
52.179.934
262.608.194
109.717.354
3.849.213.549
3.373.302.917
58.349.795
51.834.910
261.989.161
103.736.766
9.627.672.854
7.448.224.417
1.900.000.000
241.425.784
527.051
9.502.536.325
7.466.335.836
1.900.000.000
241.425.784
527.051
1.633.422.351
1.634.381.466
(959.115)
1.640.971.007
1.641.917.323
(946.316)
113.415.165
125.089.531
(11.782.279)
107.913
99.057.518
3.332.814.255
127.562.293
106.972.504
115.048.155
(8.148.982)
73.331
80.717.155
2.772.959.150
722.763.185
2.179.448.437
2.036.200.489
16.186.547.358
15.662.862.938
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
− İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
− İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
− İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
− İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
− Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
− Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Paylara İlişkin Primler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
− Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
− Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Fonu
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
− Yabancı Para Çevirim Farkları
− Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları)
− Finansal Varlık Değer Artış Fonu
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı
27
27
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
27
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 ve 2015 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Kar veya Zarar Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
Dipnot
Referansları
28
28
1 Ocak31 Mart
2016
1.873.715.765
(1.278.568.761)
595.147.004
1 Ocak31 Mart
2015
1.626.986.946
(1.144.482.604)
482.504.342
29,30
29,30
29,30
31
31
(179.635.660)
(203.401.206)
(18.159.887)
97.840.226
(76.277.180)
(169.902.468)
(152.023.645)
(13.535.631)
89.864.295
(52.925.771)
16
24.117.426
13.686.444
239.630.723
197.667.566
Esas Faaliyet Karı
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı
32
32
2.081.276
(4.361.064)
237.350.935
6.931.767
(1.113.196)
203.486.137
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri (-)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar
33
33
194.054.159
(230.740.854)
200.664.240
747.124.778
(754.354.118)
196.256.797
(39.986.937)
(39.590.940)
(395.997)
(32.134.076)
(47.477.937)
15.343.861
160.677.303
164.122.721
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri
− Dönem Vergi Gideri (-)
− Ertelenmiş Vergi Geliri
35
35
Dönem Karı
Dönem Karının Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar
− Ana Ortaklık Payları
27
27
33.115.010
127.562.293
13.316.013
150.806.708
Pay Başına Kazanç
36
0,0671
0,0794
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 ve 2015 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
27
160.677.303
164.122.721
9.141.807
10.827.767
-
3.298
3.298
(23.188)
(1.662.772)
-
20.271.593
24.828.983
74.696.578
83.617.466
36.402
(5.739.965)
1.146.173
(11.151.110)
2.230.222
29.413.400
74.699.876
Toplam Kapsamlı Gelir
190.090.703
238.822.597
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar
− Ana Ortaklık Payları
49.519.201
140.571.502
16.850.836
221.971.761
0,0740
0.1168
Dönem Karı
Diğer Kapsamlı Gelirler:
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar
27
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı
Gelirlerinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların
Yeniden Değerleme Kazanç/(Kayıpları)
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç/(Kayıpları)
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
27
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)
Pay Başına Kazanç
36
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 ve 2015 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Karşılıklı
İştirak
Sermaye
Düzeltmesi (-)
Pay
İhraç
Primleri
1.700.000.000
241.425.784
-
527.051
365.747.752
-
-
-
-
-
19.526
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.700.000.000
241.425.784
-
527.051
365.747.752
(7.424.989)
47.191.618
2.797.132
Transfer
Toplam kapsamlı gelir
Sermaye artırımları
Temettüler
Bağlı ortaklık satım etkisi
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değişikliklerine bağlı artış/(azalış)
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri
İle yapılan işlemler
31 Mart 2015 itibarıyla bakiye
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Karşılıklı
İştirak
Sermaye
Düzeltmesi (-)
Pay
İhraç
Primleri
1.900.000.000
(7.444.515) (27.553.722)
6.396.945
74.745.340 (3.599.813)
-
-
-
Birikmiş Karlar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
Özkaynaklar
413.194.370 5.692.444.484 1.546.815.081
7.239.259.565
10.274.744 402.919.626 (413.194.370)
- 150.806.708 221.971.761
16.850.836
7.983.138
- (90.000.000)
- (90.000.000) (20.611.731)
238.822.597
7.983.138
(110.611.731)
Geçmiş
Yıllar
Karları
70.442.411 2.929.708.408
241.425.784
-
527.051
1.641.917.323
(946.316)
115.048.155 (8.075.651)
-
-
-
6.566.548
-
-
10.041.376 (3.598.715)
-
-
-
-
-
(14.102.405)
(12.799)
-
-
-
-
-
-
1.900.000.000
241.425.784
-
527.051
1.634.381.466
(959.115)
-
-
-
-
125.089.531(11.674.366)
-
- (39.218.694)
39.218.694
-
18.279.666
79.938.636
150.806.708 5.846.856.521 1.608.535.684
7.455.392.205
61.658.970
80.717.155 3.265.068.310
61.658.970
-
Birikmiş Karlar
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Toplam
Özkaynaklar
722.763.185 7.466.335.836 2.036.200.489
9.502.536.325
18.340.363 704.422.822 (722.763.185)
- 127.562.293 140.571.502
49.519.201
- (250.000.000)
- (250.000.000) (90.784.497)
190.090.703
(340.784.497)
Geçmiş
Yıllar
Karları
80.717.155 2.772.959.150
- (157.910.336)
-
263.342.619
99.057.518 3.332.814.255
Özkaynak değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 27’de sunulmuştur.
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
Ana
Net
Ortaklığa
Dönem
Ait
Karı Özkaynaklar
- (39.218.694)
Kar veya Zararda Yeniden
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler
Diğer Kapsamlı Gelirler
Yabancı
Kardan
Yeniden
Diğer
Para
Diğer
Ayrılan
Değerleme
Kazanç/
Çevirim
Kazanç Kısıtlanmış
Kazançları
Kayıplar
Farkları Kayıplar
Yedekler
-
Transfer
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değişikliklerine bağlı artış/(azalış)
Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile
yapılan işlemler
31 Mart 2016 itibarıyla bakiye
Kar veya Zararda Yeniden
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler
Diğer Kapsamlı Gelirler
Yabancı
Kardan
Yeniden
Diğer
Para
Diğer
Ayrılan
Değerleme
Kazanç/
Çevirim
Kazanç Kısıtlanmış
Kazançları
Kayıplar
Farkları Kayıplar
Yedekler
Ana
Net
Ortaklığa
Dönem
Ait
Karı Özkaynaklar
- (172.025.540)
-
263.342.619
172.025.540
-
12.487.704
275.830.323
127.562.293 7.448.224.417 2.179.448.437
9.627.672.854
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 ve 2015 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
91.237.276
(66.300.197)
27
160.677.303
164.122.721
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
− Amortisman ve itfa giderleriyle ilgili düzeltmeler
18,19
− Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler
10,11,13,18,26
− Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
22,24
− Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
8,31,33,37
− Gerçekleşmemiş yabancı para çevirim farkları ile ilgili düzelt.
31,33
− İştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler
16
− Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler
35
− Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler
31,32
− Temettü gelirleri
32
− Diğer çeşitli gelir tahakkuklarındaki değişim
26
285.324.462
194.478.944
1.508.353
76.483.753
24.468.598
10.078.559
(24.117.426)
39.986.937
221.559.713
168.967.352
3.617.132
72.784.644
42.140.228
(71.089.808)
(13.686.444)
32.134.076
(1.088.700)
(15.253)
(36.459.303)
(4.207.131)
(1.611.440)
(7.488.896)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
− Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
13,27
− Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
10,27,37,31
− Faaliyetle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzelt. 11,16,37,31
− Ticari borçlardaki artış/azalışla ile ilgili düzeltmeler
10,27,31
− Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düz. 11,14,26,27,37
− İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzelt. 14,26,27
− Alım satım amaçlı elde bulundurulan sözleşmelerle ilgili nakit girişi 12,33
− Satış amaçlı duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri
31,34
(267.404.577)
(140.920.206)
(120.012.483)
(8.156.472)
(20.650.114)
20.250.660
(10.736.215)
11.867.888
952.365
(352.715.375)
(174.559.833)
(126.148.597)
(9.004.992)
(31.771.539)
11.552.034
(22.809.328)
26.880
-
178.597.188
32.967.059
(34.580.660)
11.899.381
(47.371.353)
(17.307.280)
(36.926.020)
7.690.253
(59.809.917)
(10.221.572)
Dipnot
Referansları
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem karı
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
−
−
−
−
Ödenen faiz
Alınan faiz
Vergi ödemeleri/iadeleri
Ödenen kıdem tazminatı
8,31,33,37
31,33,37
35
24
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 ve 2015 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Mart
2016
1 Ocak31 Mart
2015
(226.143.220)
(179.308.603)
8.093.859
13.488.730
(252.973.896)
(40.728.713)
87.182.542
5.752.392
19.528.825
(52.998.229)
(167.827.403)
(67.370.407)
27.175.769
1.611.440
13.754.300
(141.032)
27
197.551.550
-
46.740.028
7.983.138
27
8
8
275.830.323
128.020.315
(206.028.756)
79.938.636
171.231.938
(212.022.395)
8
27
(270.332)
-
(391.289)
-
62.645.606
(198.868.772)
(31.901.350)
(53.232.034)
21.330.684
242.311.521
217.584.868
24.726.653
30.744.256
43.442.749
Dipnot
Referansları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri
18,19,32
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları
8,18,19
− Verilen nakit avans ve borçlar
14
− Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler
14
− Alınan temettüler
16,26,32
− Alınan faiz
6,33
− Diğer nakit girişleri/çıkışları
10,11,26
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
− Kontrol gücü olmayan payların sermaye katkıları
− Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan hisse alım
satım işlemleri
− Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
− Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
− Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine
ilişkin nakit çıkışları
− Ödenen temettüler
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
− Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi
33
− Yabancı para çevirim farklarının etkisi
27
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D)
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
6
3.140.566.060
2.773.390.661
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
6
3.171.310.316
2.816.833.410
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu (“Topluluk”), holding şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları
A.Ş. (“Şirket”) ile 57 bağlı ortaklık, 4 iş ortaklığı ve 2 iştirakten oluşmaktadır.
Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat
enerji ve sigorta aracılık hizmetleri yapan şirketleri kapsayan diğer grubu olmak üzere beş faaliyet grubuna
ayrılmış olup, fiili faaliyet konusu cam üretimi ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette
bulunmak, her türlü sınai ve ticari kuruluşun sermaye ve yönetimine iştirak etmektir.
Şirket, Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”)
tarafından 81 yıl önce Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in hisseleri Borsa İstanbul AŞ’de (“BİAŞ”) eski
unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) 1986 yılından beri işlem görmektedir. İş Bankası
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket’te %65,80’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı
Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 27’de sunulmuştur.
Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve haberleşme bilgileri aşağıda sunulmuştur:
İş Kuleleri Kule 3, 4. Levent 34330, Beşiktaş / İstanbul / Türkiye
Telefon
: + 90 (212) 350 50 50
Faks
: + 90 (212) 350 57 87
Elektronik tebligat adresi
: [email protected]
İnternet adresi
: http://www.sisecam.com
Şirket’in Ticaret Sicil Bilgileri
Kayıtlı olduğu sicil
: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
Sicil No
: 21599
Mersis No
: 0–8150–0344–7300016
Topluluk’ un Personel Yapısı
31 Mart
2016
6.738
14.485
21.223
Aylık ücretli
Saat ücretli
Toplam
31 Aralık
2015
6.791
14.258
21.049
31 Mart
2015
6.679
14.289
20.968
Topluluk’ un toplam personel sayısı içinde yer alan 950 kişi, özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklığı ve
iştiraklerdeki çalışanlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 955 kişi, 31 Mart 2015: 1.121 kişi).
8
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
Düzcam Grubu
Bağlı ortaklıklar
Trakya Cam Sanayii A.Ş. (1)
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Faaliyet konusu
Düzcam, oto camı ve işlenmiş cam üretimi ve satışı
Düzcam, kaplamalı, lamine ve projeli camlar
üretimi ve satışı
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Ticari faaliyet
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Düzcam üretimi ve satışı
Trakya Glass Bulgaria EAD
Düzcam, ayna, lamine, kaplamalı cam üretimi
ve satışı
Şişecam Automotive Bulgaria EAD
Otomotiv ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı
Glasscorp S.A.
Otomotiv ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı
Trakya Autoglass Holding B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
Trakya Investment B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
TRSG Glass Holding B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
Trakya Glass Rus AO
Düzcam ve ayna üretimi ve satışı
Automotive Glass Alliance Rus AO
Otomotiv camları üretimi ve satışı
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO İthalat ve satış hizmetleri
Trakya Glass Rus Trading OOO
İthalat ve satış hizmetleri
Richard Fritz Holding GmbH
Holding hizmeti
Richard Fritz Spol S.R.O.
Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Richard Fritz Kft
Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
İş ortaklığı
HNG Float Glass Limited
Faaliyet konusu
Düzcam ve ayna üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Hindistan
İştirak
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
Faaliyet konusu
Düzcam üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Mısır
Faaliyet konusu
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Cam ev eşyası perakende satışı
Kâğıt – karton ambalaj üretimi ve satışı
Soda ve kristal cam ev eşyası el üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Satış ve pazarlama hizmetleri
Satış ve pazarlama hizmetleri
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Bulgaristan
Rusya
İtalya
Çin
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
Bulgaristan
Romanya
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Almanya
Slovakya
Almanya
Macaristan
Cam Ev Eşyası Grubu
Bağlı ortaklıklar
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. (1)
Paşabahçe Investment B.V.
Paşabahçe Bulgaria EAD
OOO Posuda
Paşabahçe Srl
Paşabahçe (Shangai) Trading Co. Ltd.
9
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Cam Ambalaj Grubu
Bağlı ortaklıklar
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. (1)
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
AC Glass Holding B.V.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass
PAO Ruscam Pokrovsky
OOO Energosystems
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
JSC Mina
Faaliyet konusu
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Endüstriyel malzeme kiralaması
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Ukrayna
Ukrayna
Gürcistan
İş ortaklığı
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Faaliyet konusu
Kalıp üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Bağlı ortaklıklar
Soda Sanayii A.Ş. (1)
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Madencilik Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Bulgaria EOOD
Cromital S.p.A
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
Şişecam Chem Investment B.V.
Faaliyet konusu
Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satışı
Cam elyafı üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Soda satışı
Krom türevleri üretimi ve ticareti
Kum işleme ve satışı
Soda üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
İtalya
Mısır
Bosna Hersek
Hollanda
İş ortaklıkları
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Faaliyet konusu
Vitamin-K üreticisi ve satışı
Kireç taşı üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Bosna Hersek
İştirak
Solvay Şişecam Holding AG
Faaliyet konusu
Finansman ve yatırım şirketi
Kayıtlı olduğu ülke
Avusturya
Kimyasallar Grubu
10
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Diğer
Bağlı ortaklıklar
Camiş Limited
SC Glass Trading B.V.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
(1)
Faaliyet konusu
Yurtdışı alım hizmetleri
İthalat ve satış hizmetleri
Sigorta acenteliği
Topluluk ürünlerinin ihracatı
Doğalgaz depolama ve satışı ile elektrik ticareti
Elektrik üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
İngiltere
Hollanda
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bu bağlı ortaklıklara ait hisse senetleri Borsa İstanbul AŞ’ de (“BİAŞ”) eski unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (“İMKB”) ulusal pazarda işlem görmektedir. İlk işlem günleri tarih sırasıyla aşağıdaki gibidir:
Şirket unvanı
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
İlk işlem günü
3 Ocak 1986
3 Ocak 1986
3 Temmuz 1987
5 Kasım 1990
20 Nisan 2000
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. BİST–30, Trakya Cam Sanayii A.Ş. BİST–50,
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve Soda Sanayii A.Ş. BİST–100, Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. ise BİST-TUM ulusal
endeksinde yer almaktadır.
Türkiye’de SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak derecelendirme yapmak üzere faaliyet izni bulunan
SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (“SAHA”) tarafından “Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu” 18 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 93,53 (10 üzerinden 9,35) olarak yukarı
yönlü revize edilmiştir. SAHA bu derecelendirme çalışmasında SPK’nın Ocak 2014 tarihinde yayınladığı “Kurumsal
Yönetim İlkeleri”’ni baz alan yeni metodolojisini kullanmıştır.
Ana bölümler
Pay sahipleri
Kamuyu aydınlatma ve şeffaflık
Menfaat sahipleri
Yönetim kurulu
Ortalama derecelendirme notu
Ağırlık
%25
%25
%15
%35
%100
18 Aralık 2015
Tarihinde alınan not
95,36
95,81
95,51
89,75
93,53
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. BİST “Kurumsal Yönetim Endeksi” kapsamındadır.
Ayrıca Şirket, SAHA’nın 7 Ağustos 2015 tarihinde yayınlamış olduğu Dünya Kurumsal Yönetim Endeksi’ne
(DKYE) göre 1. Grup içinde yer almaktadır.
11
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Topluluk’ un konsolidasyona dahil edilen şirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve etkin ortaklık pay oranları
aşağıda verilmiştir:
Düzcam Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Glass Bulgaria EAD
Şişecam Automotive Bulgaria EAD
Glasscorp S.A.
Trakya Autoglass Holding B.V.
Trakya Investment B.V.
TRSG Glass Holding B.V.
Trakya Glass Rus AO
Automotive Glass Alliance Rus AO
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO
Trakya Glass Rus Trading OOO
Richard Fritz Holding GmbH
Richard Fritz Spol S.R.O.
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH
Richard Fritz Kft
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
69,79
69,79
100,00
74,32
100,00
91,50
100,00
74,32
100,00
69,79
100,00
69,79
90,00
62,81
100,00
69,79
100,00
69,79
70,00
48,85
100,00
48,85
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
48,85
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
69,79
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
69,79
69,79
100,00
74,32
100,00
91,50
100,00
74,32
100,00
69,79
100,00
69,79
90,00
62,81
100,00
69,79
100,00
69,79
70,00
48,85
100,00
48,85
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
48,85
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
69,79
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
34,89
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
34,89
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
30,01
20,95
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
30,01
20,95
Düzcam Grubu İş Ortaklığı
Şirket Unvanı
HNG Float Glass Limited
Düzcam Grubu İştiraki
Şirket Unvanı
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
12
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Cam Ev Eşyası Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Investment B.V.
Paşabahçe Bulgaria EAD
OOO Posuda
Paşabahçe Srl
Paşabahçe (Shangai) Trading Co. Ltd.
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
84,01
84,01
100,00
75,77
100,00
99,98
51,00
42,84
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
84,01
84,01
100,00
75,77
100,00
99,98
51,00
42,84
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
79,12
79,12
100,00
82,25
100,00
82,25
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
79,12
79,12
100,00
82,25
100,00
82,25
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
99,86
79,01
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
39,56
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
39,56
Cam Ambalaj Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
AC Glass Holding B.V.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass
PAO Ruscam Pokrovsky
OOO Energosystems
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
JSC Mina
Cam Ambalaj Grubu İş Ortaklığı
Şirket Unvanı
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
13
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Kimyasallar Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Soda Sanayii A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Madencilik Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Bulgaria EOOD
Cromital S.p.A
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
Şişecam Chem Investment B.V.
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
73,88
70,20
99,01
95,62
100,00
100,00
100,00
99,56
100,00
70,35
100,00
70,50
99,70
99,70
100,00
70,35
100,00
70,35
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
83,58
77,87
99,01
95,62
100,00
100,00
100,00
99,56
100,00
77,99
100,00
78,10
99,70
99,70
89,30
69,64
100,00
77,99
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
36,59
50,00
50,00
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
40,04
50,00
50,00
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
25,00
17,59
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
25,00
19,50
31 Mart 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
100,00
95,20
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
84,08
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
100,00
95,20
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
84,09
Kimyasallar Grubu İş Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Kimyasallar Grubu İştiraki
Şirket Unvanı
Solvay Şişecam Holding AG
Diğer Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Camiş Limited
SC Glass Trading B.V.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
14
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları
(“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiştir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını
ilan etmiştir. Topluluk finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve
kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye
Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal
tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası
baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Kullanılan Para Birimi
Topluluk’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası
(“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’ nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na (TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkları
önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve
yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
15
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk’ un cari dönem konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Topluluk
muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide
rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevirim
farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çeviriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Bulgar Levası
Mısır Poundu
Rus Rublesi
Gürcistan Larisi
Ukrayna Grivnası
Bosna Markı
Yeni Rumen Leyi
Macaristan Foronti
Çin Yuanı
Hindistan Rupisi
31 Mart 2016
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
2,83340
2,94090
3,20810
3,24204
1,64028
1,65763
0,31793
0,36732
0,04169
0,03925
1,19659
1,20772
0,10807
0,11464
1,64028
1,65763
0,71544
0,71757
0,01021
0,01039
0,43490
0,44703
0,04271
0,04358
31 Aralık 2015
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
2,90760
2,71907
3,17760
3,01871
1,62468
1,54344
0,37273
0,35348
0,03961
0,04456
1,21408
1,19773
0,11088
0,12152
1,62468
1,54344
0,69730
0,67544
0,01015
0,00974
0,44545
0,43011
0,04384
0,04239
31 Mart 2015
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
2,61020
2,45709
2,83090
2,77094
1,44742
1,41676
0,34290
0,32956
0,04469
0,03904
1,17181
1,18532
0,11134
0,11636
1,44742
1,41676
0,63860
0,61886
0,00946
0,00897
0,41817
0,39181
0,04170
0,03949
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK Finansal
Raporlama Standartları’na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum
biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet
sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde
dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
16
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde
kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy
haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını
kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla
birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme
politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade
eder.
Topluluk’ un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya
kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve
etkin ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk’ a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı
ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile
tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden
çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu
dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar’ a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri,
ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve
bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve
bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Topluluk’ un özkaynağının içinde ayrı
olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden
itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın
ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha
sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek
tek başına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların
finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7).
17
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
İş Ortaklıklarındaki Paylar
İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıklar’ı ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade
etmektedir. Topluluk, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden
yararlanarak sağlamaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Topluluk’ un müşterek yönetime
tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1’de açıklanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi
kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
İştirakler
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Topluluk’ un genel olarak oy
hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Topluluk’ un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip
bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Topluluk ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Topluluk’ un iştirakteki payı
ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne
uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Topluluk, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir
yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin
sıfır olması veya Topluluk’ un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez.
Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir
olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
İş ortaklıkları ve iştiraklerden gelir ve giderler, Topluluk’ un esas faaliyetlerinin bir parçası olması nedeniyle
“Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar” hesabı konsolide kar veya zarar
tablosunda “Esas Faaliyet Karı” içerisinde sunulmuştur.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Topluluk’ un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Topluluk’ un önemli
bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide
finansal tablolara yansıtılmıştır.
Topluluk’ un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Topluluk’ un önemli bir etkiye sahip olmadığı
ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen
satılmaya hazır finansal varlık, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
18
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı
Topluluk, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın
Seri: II–14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide
finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu
kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
2.3 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren döneme
ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması
sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir.
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) Değişiklikler
Topluluk cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’ nun Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2015 tarihinde başlayan yıla ait
dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Topluluk’ un
finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2016 tarihinde başlayan
yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2016 tarihinde, 31 Mart 2016 dönemine ait geçerli olan ve Topluluk’ un finansal
tabloları üzerinde önemli etkisi olan değişiklik ve yorum yoktur.
a. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
− TFRS 11, “Müşterek Antlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki
değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl
muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.
19
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)
a. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
− TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk
ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran
varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde
muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından
çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41
kapsamındadır.
− TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”,
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik
yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi
kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.
− TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici
erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına
yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı
muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin
etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
− TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
− TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”;
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında
bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda,
işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan
kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu
işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
− 2014 Dönemi Yıllık İyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:
 TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış yöntemlerine ilişkin
değişiklik
 TFRS 7, “Finansal araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin
değişiklik
 TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
 TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
20
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı)
a.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
−
TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını
iyileştirmek amaçlanmıştır.
−
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak
2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler
yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
b.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:
−
TMS 7 “Nakit akış tabloları”;1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler “açıklama inisiyatifi” projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler
yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi
sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla
çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz
edilebilmesini sağlamaktadır.
−
TMS 12 “Gelir vergileri”; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe
uygun değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile
ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı
yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
−
TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum
çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam
gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
−
TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin
sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan,
gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de
içermektedir.
−
TFRS 16 ‘Kiralama İşlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat” standardının uygulanması
durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini
yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir “varlık kullanım hakkı” muhasebeleştirmesini
gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece
kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir.
Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır.
21
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Gelirlerin Kaydedilmesi
Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura
bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman
unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru
içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden
diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28 ve Dipnot 31).
Malların Satışı
Topluluğun mal satışları düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj ve cam elyafı gibi camın tüm temel alanları ile
soda ve krom bileşenlerini kapsamaktadır. Bu malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar
karşılandığında muhasebeleştirilir:
●
●
●
●
●
Topluluk’ un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Topluluk’ un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Topluluk’ a akışının olası olması ve
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet Sunumu
Yıllara yaygın projelere ilişkin sözleşme geliri ve maliyetler, gelir tutarının güvenilir biçimde ölçülebildiği ve
sözleşme kapsamındaki proje ile ilgili bir değişiklik varsa değişiklikten kaynaklanan gelir artışının muhtemel
olduğu zaman muhasebeleştirilir. Sözleşme geliri, alınan veya alınacak hakedişlerin gerçeğe uygun değeri ile
ölçülmektedir. Projeler, sabit fiyatlı sözleşmeler olup sözleşme gelirleri, sözleşmenin tamamlanma oranı
metoduna göre hesaplanmaktadır. Toplam sözleşme gelirinin, tamamlanma oranına isabet eden tutarı, ilgili
döneme sözleşme geliri olarak kaydedilir.
Topluluğun, lojistik, ithalat, ihracat ve sigorta aracılık hizmetleri yapan hizmet şirketleri bulunmaktadır.
Faiz Geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini
nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde
tahakkuk ettirilir.
Temettü Geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
22
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı
ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme,
direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net
gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve
satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stoklar, ilk madde ve
malzeme, yarı mamuller, mamuller, işletme malzemesi, ticari mallar, yoldaki mallar ve diğer stokları
kapsamaktadır (Dipnot 13).
Maddi Duran Varlıklar
Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı
değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar ise; yeniden
değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer
düşüklüğü zararlarının indirilmesiyle bulunan değerle gösterilmektedir.
Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli ile net yönteme göre muhasebeleştirilmiştir. Bu muhasebe
politikası değişikliği 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan başlamak üzere uygulanmıştır.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil
edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, borçlanma maliyetleri Topluluk’ un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür
varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında
amortismana tabi tutulur.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı
ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi ve arsalar için
sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık değer ve
amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve
tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 18).
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı
ile diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
10–50 yıl
5–50 yıl
2–25 yıl
3–15 yıl
2–20 yıl
3–20 yıl
Binalar
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
23
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit
akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini
faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir
maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter
değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde “Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler” hesaplarına
yansıtılır.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer
düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde
ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki
değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır
ve ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19).
Bilgisayar Yazılımları
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen
sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl)
itfaya tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide kapsamlı
gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Topluluk’ un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım
ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak
harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların
maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak
değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek
kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19).
Müşteri İlişkileri
İşletme birleşmesi sonucu sahip olunan müşteri ilişkileri ve sözleşmeleri iktisap tarihindeki makul değerleri
üzerinden muhasebeleştirilir. Sözleşmeye bağlı müşteri ilişkileri tahmini sınırlı faydalı ömürleri (3 yıl)
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa
payının düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Müşteri ilişkileri, değer düşüklüğünün varlığını işaret
eden şartların olduğu durumlarda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda
müşteri ilişkilerinin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir ve ilgili tutar dönem sonuçlarına gider
olarak yansıtılır.
24
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
İşletme Birleşmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar
İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını
karşılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda şerefiye tutarından ayrı
olarak tanımlanır ve muhasebeleştirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma tarihindeki
gerçeğe uygun değeridir. İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar başlangıç
muhasebeleştirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet
değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar
üzerinden gösterilirler (Dipnot 19).
Maden Varlıkları
Maden sahası geliştirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliştirilmesinin yanı sıra
var olan cevher damarlarının üretiminin devam ve geliştirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı
yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliştirme maliyetleri, söz konusu
madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanlar
için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Üretim
sırasında katlanılan maliyetler, maden sahasının geliştirilmesiyle birebir ilişkili olduğu sürece aktifleştirilir.
Üretimle ilgili maliyetler ise gider olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Geliştirme giderlerinin araştırma ve değerlendirme giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz
konusu geliştirme giderleri oluştukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Maden
varlıkları, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının Topluluk yönetimi
tarafından belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya başlanırlar.
Maden geliştirme maliyetleri gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu
durumlarda aktifleştirilir ve ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliştirme
maliyetleri, ilk kayda alındıkları anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır
ve her bir maden sahasındaki bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri
yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. İlgili madenin ömrü süresince elde edilecek ekonomik
faydaların artmasını sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli revizyon çalışmaları,
aktifleştirilir. Bu kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar haricindeki bakım ve
onarım giderleri oluştukları dönemin konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her bir maden
sahasındaki maden geliştirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam ton bazındaki
maden miktarının, söz konusu madendeki toplam ton bazındaki görünür ve işlenebilir geri kalan maden rezerv
miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur. Her bir maden sahasındaki
görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak çıkarılıp işlenebileceği bilinen
ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir.
Maden işletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer
altı ve açık ocaktan çıkarılan ton bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün işlenebilir geri kalan ton
bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa edilmektedir
(Dipnot 19).
25
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
Geliştirme Giderleri
Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari
ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit
edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve
araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen
geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin
başlaması ile 5 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Dönem itfa ve
tükenme payları giderleri gerçekleştiğinde satışların maliyeti ile faaliyet giderlerinde muhasebeleştirilmektedir
(Dipnot 28 ve Dipnot 30).
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak
yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım
amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi
kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun
değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki
değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. TMS 16’ya göre
hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana
gelen farklılık TMS 16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları
özkaynaklar ile ilişkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl
için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından
yapılmaktadır (Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki
değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir.
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı
durumlarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu varlıklar; bir işletme birimi,
satış grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının bilanço
tarihini takip eden oniki ay içerisinde gerçekleşmesi beklenir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin
tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki
olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış
işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Makul
değerin kayıtlı değerin altına düştüğü durumlarda oluşan değer düşüklüğü ilgili dönemin konsolide gelir
tablosuna gider kaydedilir. Bu varlıklar üzerinden amortisman ayrılmaz.
26
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Türev Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar
Türev araçlar ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden
kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Topluluk’ un türev araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para ve faiz oranı
swap işlemleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev araçlar ekonomik olarak Topluluk için risklere karşı etkin bir
koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadıkları durumlarda konsolide
finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunlara ilişkin gerçeğe
uygun değer değişiklikleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Topluluk’ un finansal riskten korunma
muhasebesi koşullarını yerine getiren finansal riskten korunma işlemleri ise aşağıda açıklandığı şekilde
muhasebeleştirilmektedir:
Nakit Akış Riskinden Korunma İşlemleri
Topluluk, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi
kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve
kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak
belirlemektedir. Topluluk, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin
kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda “Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları)” olarak göstermektedir. Finansal
riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir varlık veya yükümlülük haline gelmesi
durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden
alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir.
Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki
muhtemel işlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar
veya zarar olarak yansıtılır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma
aracının, yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan
veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten
korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç
ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini işlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında
sınıflandırılmaya devam eder.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Topluluk, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu
varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle
bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan
tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o
varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak
tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları
konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya
nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide
finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra
kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
27
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Kiralamalar
a) Topluluk - kiracı olarak
Finansal kiralama
Topluluk’ un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması,
finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başlangıcında finansal
kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak
suretiyle maddi duran varlıklara dahil edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu
sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama
konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama
borçları ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal
kiralama borçlarından düşülür.
Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması
olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan
ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilir.
b) Topluluk - kiralayan olarak
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller
hariç, konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira
gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda
alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve
işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide
kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve Dipnot 33).
Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler
aktifleştirilmiş bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık
kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma
maliyetleri, oluştukları dönemlerde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz
giderleriyle birlikte aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde
borçlanması halinde katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla
katlandığı borçlanma giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir.
28
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
İlişkili Taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup
başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil
edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler “ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37).
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla
toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri
net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma
Topluluk, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına
göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Alacaklar
Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal
varlıklardır. Vadeleri rapor tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran
varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar finansal durum tablosunda “ticari ve diğer alacaklar” olarak
sınıflandırılırlar (Dipnot 10 ve Dipnot 11).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan
türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları rapor tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya
niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar (Dipnot 7).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş bedel üzerinden değerlenmektedir (Dipnot 7).
29
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yatırımlar (Devamı)
Muhasebeleştirme ve Ölçümleme
Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım
yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak
gerçeğe uygun değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akış
alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Topluluk tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde,
finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun
değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler.
Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın
kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan
oluşan kur farkları kar veya zarar tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları
özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar
olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda
gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer düzeltmeleri kar veya zarar tablosuna finansal varlıklardan doğan kar
ve zararlar olarak aktarılır. Topluluk satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü ödemelerini almaya hak
kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, kar veya zarar tablosunda yatırım
faaliyetlerinden gelirler içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerleri piyasa alış fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada
işlem görmeyen menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Topluluk ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun
değerini değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak
muvazaasız benzer işlemlerin kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans
alınmasını indirgenmiş nakit akışları analizini ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten
sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Topluluk, rapor tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını
değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin
altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın
elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce kar veya zarar
tablosuna yansıtılan değer düşüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak kar veya
zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer
düşüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi
kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmez.
30
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Ticari Alacaklar
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman
gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar,
orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz
yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin
faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki
farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak
üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas
faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir (Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, konsolide kar vaya zarar
tablosunda “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
(Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan,
nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer
kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli
finansal yatırımlar altında sınıflandırılır (Dipnot 7).
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal
yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun
değere ilave edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Özkaynağa dayalı finansal araçlar
Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun
itfa planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün
indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul
edilmektedir.
31
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yükümlülükler (Devamı)
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte
etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8,9).
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin
ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini
tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken
ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin
faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10).
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi
olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre
muhasebeleştirilir (Dipnot 3).
İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin
yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek
maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin
düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit
edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder.
Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık alımı, iştirak edinimi ve iş
ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan şerefiye ödenen bedelin Topluluk’ un edinilen işletmedeki net
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen
işletmedeki kontrol gücü olmayan pay tutarını aşan kısmıdır. Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten
birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu işletme birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten
birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır. Şerefiyenin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu
işletme içi yönetsel amaçlarla, şerefiyenin izlendiği işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet
bölümleri bazında takip edilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya
şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü ihtimalini işaret ettiği durumlarda daha sık yapılmaktadır.
Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinin büyük olanı
olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır. Herhangi bir değer düşüklüğü durumunda zarar derhal
muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri çevrilmez.
Topluluk tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında
değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal
birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında
düzeltme işlemlerine tabi tutulur.
32
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (Devamı)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle Yapılan Kısmi Hisse Alış - Satış İşlemleri
Topluluk, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait
hisselerin alış ve satış işlemlerini Topluluk’ un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak
değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme
maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar
içerisinde muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın
satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da
özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Kur Değişiminin Etkileri
Topluluk’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası
(“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para
birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli
parasal varlık ve yükümlülükler rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş
olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi
maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi
tutulmazlar.
Topluluk’ un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda rapor tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği
tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı
takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama
kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Topluluk’ un yabancı para
çevirim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevirim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı
dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki
faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir.
33
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Pay Başına Kazanç
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın
ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına
kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak
dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36).
Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Topluluk, raporlama tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya
çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar
olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda
finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, rapor tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için
gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine
indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz
konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve
gelecekteki nakit akışlarının tahmini ile ilgili riski içermez.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca
karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin
olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22).
34
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Topluluk’ un, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için
kullandığı bilgileri içeren beş faaliyet bölümü bulunmaktadır. Topluluk’ un bu faaliyet grupları düzcam, cam
ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım şirketlerini de kapsayan diğer
grubudur. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan
etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Yönetim, coğrafi olarak performansı Türkiye, Rusya, Ukrayna,
Gürcistan ve Avrupa bölgelerine göre değerlendirmektedir. Topluluk Yönetimi, bölümlerin performansını
değerlendirirken TFRS’ ye göre hazırlanan finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak
belirlemiştir (Dipnot 5).
Bölümlere göre raporlama, Topluluk’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla
yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Topluluk’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci,
bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının
değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için
yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için
birleştirilmiştir.
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan
satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm
faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya
zararının %10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının
%10’u veya daha fazlası olması gerekmektedir.
Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda,
yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler
olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Topluluk’ un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair
makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21).
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir
şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altında
sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak kar veya zarar tablosuna gelir
kaydedilir.
35
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir
(Dipnot 35). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, rapor tarihi itibarıyla Topluluk’ un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak
hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda
yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme
birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa
finansal tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü finansal tablolara alınmaz.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya rapor tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği
dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda
vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından
doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi
varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı, Topluluk’ un Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin
tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen
yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Topluluk, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten
ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten
çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen
yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide kapsamlı gelir
tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24).
Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
36
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Nakit Akış Tablosu
Topluluk, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasında değişen
şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal
tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akış tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akışları işletme,
yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Topluluk’ un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını
gösterir.
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akışları, Topluluk’ un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Topluluk’ un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Herhangi bir Topluluk şirketi, ana ortaklığın hisselerini bedelini ödeyerek satın aldığında, el değiştiren
hisselerin nominal tutarına denk gelen ödeme tutarı, hisse senedinin iptaline veya yeniden ihraç edilmesine
kadar özsermayeden düşülmekte ve karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi kalemi altında gösterilmektedir. Bu
hisse müteakip dönemlerde yeniden ihraç edilmesi veya satılması durumunda tahsil edilen tutar yine
özsermayede gösterilir.
Temettüler
Topluluk, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara
yansıtmaktadır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe
değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki
olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar,
yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar,
varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı
değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
37
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Topluluk şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış
mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş
vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış
zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi
planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici
farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre
içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 152.936.882 TL (31 Aralık 2015: 151.054.662 TL) tutarındaki
vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl mali zararları ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi
çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi
kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde
yararlanılabileceği sonucuna varılan 236.382.420 TL (31 Aralık 2015: 234.562.840 TL) indirimli kurumlar
vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
Şirket, Yönetim Kurulu’nun 30 Aralık 2015 tarihli toplantısında; Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) 16
kapsamında "maliyet modeli" ile değerlendirilmekte olan gayrimenkullerin (arsa, arazi ve binaların),
31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarından geçerli olmak üzere, 30 Eylül 2015 tarihindeki bahse konu
gayrimenkuller baz alınarak "yeniden değerleme modeli" ile değerlendirilmesi ve bu politika değişikliğinin
Topluluk’ un tüm şirketlerine uygulanmasına, karar vermiştir.
Topluluk’ un arsa, arazi ve binaları TMS 16 yeniden değerleme modeli kapsamında finansal tablolarında rayiç
değeri üzerinden değerlenmektedir. 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardaki rayiç değerler söz konusu
gayrimenkuller hakkında yeterli bilgi ve mesleki birikime sahip bağımsız değerleme şirketleri tarafından
hazırlanan ekspertiz raporlarına dayanmaktadır.
Makul değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak halihazırdaki kullanım
amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup, arsa ve araziler için emsal karşılaştırma yöntemi
aksi durumsa ise maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara
çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat
ayarlaması yapılmış ve rapora konu arsalar için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller,
konum, büyüklük, imar durumu, fiziksel özellikleri gibi kriterler dahilinde karşılaştırılmış, emlak pazarının
güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel
değerleme şirketinin mevcut bilgilerinden faydalanılmıştır.
Maliyet yaklaşımı yönteminde ise arsa üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortize edildikten (herhangi bir çıkar
veya kazanç varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması) sonra arsa değerine eklenmesi ile
gayrimenkulün değeri belirlenmiştir. Maliyet yaklaşımı yönteminde ele alınan bileşenlerden arsa değerinin
hesaplanmasında da yukarıda açıklanan emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmıştır.
38
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Alım/ satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı
tarih ve ilgili dönem sonları itibarıyla, TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardındaki hükümlere göre,
değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklükleri dönem kar veya zarar
tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
İlgili varlıkların başlangıçta defter değerleri yeniden değerlenmiş tutarlarına getirilmiş ve oluşan ilave değer
özkaynaklardaki yeniden değerleme fonuna ertelenmiş vergi etkisi netlenerek kaydedilmiştir.
1 Ocak - 31 Aralık 2015 dönemi için, bağımsız değerleme kuruluşu tarafından tespit edilen gerçeğe uygun
değerler 1% daha düşük/yüksek olsaydı, dönem toplam kapsamlı geliri 16.419.173 TL daha düşük/yüksek
olacaktı.
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinden hesaplanan değer artışları özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç/Kayıpları” hesabında, değer düşüklükleri ise; kar veya zarar tablosunda “Yatırım
Faaliyetlerinden Giderler (-)” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Şirket, TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” muhasebe standardı kapsamında muhasebeleştirdiği
gayrimenkulleri de yeniden değerlemiş ve oluşan değer artışlarını kar veya zarar tablosunda yatırım
faaliyetlerinden gelirler hesabında muhasebeleştirmiştir (Dipnot 32). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin ileriki
dönemlerde satılarak likit hale getirilmesinin muhtemel olması ve yürürlükte bulunan Kurumlar Vergisi
Kanunu (“KVK”) 5/1-e maddesi gereğince satış karının %75’lik kısmının vergiden istisna edilmesi durumu
göz önünde bulundurularak kar zarara yansıtılan tutar üzerinden %5 (%25 vergiye tabi tutar x %20 vergi oranı)
ertelenmiş vergi pasifi hesaplanmış ve dönem ertelenmiş vergi giderlerinde muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilmesinin 31 Aralık 2015 tarihli finansal
tablolara etkisi, bölümler ve ülkeler itibarıyla aşağıdaki gibidir:
39
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Düzcam
80.942
899.622
2.677
(631.813)
(189.544)
51.611.049
51.611.049
-
Cam Ev
Eşyası
-
Cam
Ambalaj
-
Kimyasallar
1.796.440
1.796.294
181
(35)
-
Diğer
56.408.784
56.408.784
Toplam
1.877.382
1.796.294
899.622
2.677
(631.813)
181
(189.579)
108.019.833
51.611.049
56.408.784
Maddi Duran Varlıklar
Türkiye’deki Gayrimenkuller
Değer Artışı
Arsa
Bina
Değer Düşüklüğü
Arsa
Bina
Expertiz Değerlerine Göre İlave Amortisman
Avrupa’daki Gayrimenkuller
Değer Artışı
Arsa
Bina
Yabancı Para Çevirim Farkı
Değer Düşüklüğü
Arsa
Bina
Expertiz Değerlerine Göre İlave Amortisman
Değer Düşüklüğü ve Amortisman Yabancı Para Çevrim Etkisi
Rusya, Ukrayna ve Gürcistan’daki Gayrimenkuller
Değer Artışı
Arsa
Bina
Yabancı Para Çevirim Farkı
Değer Düşüklüğü
Arsa
Bina
Expertiz Değerlerine Göre İlave Amortisman
Değer Düşüklüğü ve Amortisman Yabancı Para Çevrim Etkisi
473.961.877
377.921.546
378.321.586
269.232.241
109.089.345
(86.147)
(86.147)
(313.893)
48.545.668
55.923.734
5.246.590
47.880.773
2.796.371
(7.759.603)
(7.440.821)
(318.782)
141.388
240.149
47.494.663
47.854.560
53.834.870
(5.980.310)
(344.356)
(344.356)
(297.990)
282.449
431.106.142
428.999.777
429.925.466
333.997.169
95.928.297
(925.689)
10.833.126
10.809.010
1.809.473
8.459.047
540.490
64.811
(40.695)
(8.726.761)
4.651.913
5.233.255
(581.342)
(12.549.668)
(12.549.668)
443.782
(1.272.788)
462.225.857
274.538.194
274.699.079
257.431.369
17.267.710
(160.885)
187.687.663
197.181.061
16.083.486
201.179.834
(20.082.259)
(6.551.615)
(66.345)
(6.485.270)
(3.045.386)
103.603
260.511.807
259.699.798
264.608.461
251.419.669
13.188.792
(4.938.320)
(2.465.342)
(2.472.978)
29.657
812.009
1.878.336
1.457.067
327.345
93.924
(341.179)
(36.789)
(304.390)
(704.275)
(20.873)
-
80.526.964
80.526.964
80.846.842
79.664.353
1.182.489
(266.389)
(266.389)
(53.489)
-
1.708.332.647
1.421.686.279
1.428.401.434
1.191.744.801
236.656.633
(5.290.856)
(2.465.342)
(2.825.514)
(1.424.299)
60.190.803
68.611.080
8.513.130
56.667.165
3.430.785
(8.100.782)
(7.477.610)
(623.172)
(498.076)
178.581
226.455.565
249.687.534
21.316.741
255.014.704
(26.643.911)
(19.445.639)
(66.345)
(19.379.294)
(2.899.594)
(886.736)
Toplam Varlıklar
525.653.868
431.106.142
462.225.857
262.308.247
136.935.748
1.818.229.862
Varlıklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.Ş. Gayrimenkulleri
HNG Float Glass Ltd. Gayrimenkulleri
Yabancı Para Çevirim Etkisi
Değer Düşüklüğü
Dönem Amortisman Etkisi
Kar/Zararda ki Vergi Etkisi
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Kocaeli İli Gebze İlçesi Çayırova Mah. Gayrimenkulleri
İstanbul İli Beykoz İlçesi İncirköy Mah. Gayrimenkulleri
40
Dipnot
No
16
16
17
17
17
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Yükümlülükler
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan
Diğer
Yabancı para çevirim etkisi
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen
Arsa
Bina
Yabancı para çevirim farkı
Düzcam
46.883.441
1.030.233
2.580.552
(1.629.788)
79.469
45.853.208
14.246.232
31.245.719
361.257
Cam Ev
Eşyası
35.027.668
(2.869.134)
(2.599.834)
(269.300)
37.896.802
17.927.457
20.031.564
(62.219)
Cam
Ambalaj
51.089.039
(1.943.192)
(1.772.708)
(170.484)
53.032.231
15.953.586
40.971.934
(3.893.289)
Kimyasallar
14.315.800
(1.080.775)
(1.086.278)
5.503
15.396.575
12.716.690
2.670.493
9.392
Diğer
6.976.179
2.756.463
2.820.439
(63.976)
4.219.716
3.983.218
236.498
-
Toplam
154.292.127
(2.106.405)
5.400.991
(7.152.584)
(354.812)
156.398.532
64.827.183
95.156.208
(3.584.859)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
46.883.441
35.027.668
51.089.039
14.315.800
6.976.179
154.292.127
300.756.227
899.622
(271.816)
378.321.586
53.127.363
53.834.870
(3.183.932)
(45.853.207)
(136.118.259)
355.104.598
429.925.466
10.268.520
5.233.255
(40.852)
(37.896.801)
(52.384.990)
333.321.718
274.699.079
217.263.319
(20.082.258)
(53.032.232)
(85.526.190)
210.364.109
1.796.294
(357.808)
264.608.461
1.784.413
93.924
(15.396.577)
(42.164.598)
76.627.127
80.846.842
(4.219.715)
-
1.276.173.779
2.695.916
(629.624)
1.428.401.434
65.180.296
276.331.444
(23.213.118)
(156.398.532)
(316.194.037)
667.009
2.273
664.736
(1.297.322)
(1.297.322)
260.118
260.118
(31.041)
(31.041)
-
(401.236)
2.273
(403.509)
39.361.712
(8.710.069)
(6.315.625)
(4.063.235)
53.367.180
73.639.963
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
340.784.948
345.097.207
327.266.211
206.269.833
129.994.307
1.349.412.506
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Yeniden Değerleme Fonundan
Özkaynak yöntemiyle değerlenenlerden
Diğer
Dönem Kar veya Zararından Hesaplanan
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinden
Özkaynak yöntemiyle değerlenenler üzerinden
Diğer
Yabancı Para Çevirim Farkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenenlerden
Diğer
Toplam Özkaynaklar
137.985.479
136.390.075
271.816
136.118.259
1.816.614
4.169.455
(124.084)
(2.228.757)
(221.210)
404
(221.614)
478.770.427
50.981.267
52.384.990
52.384.990
(1.656.862)
(1.656.862)
253.139
253.139
396.078.474
83.870.607
85.526.190
85.526.190
(1.669.553)
(1.669.553)
13.970
13.970
411.136.818
41.722.614
42.522.406
357.808
42.164.598
(804.458)
15
(804.473)
4.666
4.666
247.992.447
(34.738)
(34.738)
(34.738)
129.959.569
314.525.229
316.823.661
629.624
316.194.037
(2.348.997)
4.169.455
(124.069)
(6.394.383)
50.565
404
50.161
1.663.937.735
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardan Kaynaklanan
Kontrol Gücü Olmayan Payların Etkisi
Türkiye’deki Gayrimenkullerden Kaynaklanan
Avrupa’daki Gayrimenkullerden Kaynaklanan
Rusya, Ukrayna ve Gürcistan’daki Gayrimenkuller
Yabancı Para Çevirim Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Etkisi
Diğer
Net Dönem Karı
41
Dipnot
No
17
27
16,27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Düzcam
Cam Ev
Eşyası
Cam
Ambalaj
Kimyasallar
Diğer
Toplam
Dipnot
No
Dönem Amortisman Giderleri
(470.495)
(417.095)
(3.206.271)
(674.618)
(53.489)
(4.821.968)
18
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karından Payı
(821.357)
-
-
146
-
(821.211)
51.611.049
-
-
-
56.408.784
108.019.833
17,32
51.611.049
(8.190.106)
(7.440.821)
(749.285)
(12.549.668)
(12.549.668)
(6.551.615)
(66.345)
(6.485.270)
(5.279.500)
(2.502.131)
(2.777.369)
56.408.784
(266.389)
(266.389)
51.611.049
56.408.784
(32.837.278)
(10.009.297)
(22.827.981)
17,32
17,32
32
32
32
(950.765)
2.599.834
1.772.708
1.086.278
(2.756.464)
1.751.591
Dönem Karı Etkisi
41.178.326
(10.366.929)
(7.985.178)
(4.867.694)
53.332.442
71.290.967
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Kaynaklanan
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenenlerden Kaynaklanan
Diğer
1.816.614
4.169.455
(124.084)
(2.228.757)
(1.656.860)
(1.656.860)
(1.669.553)
(1.669.553)
(804.459)
15
(804.474)
(34.738)
(34.738)
(2.348.996)
4.169.455
(124.069)
(6.394.382)
Ana Ortaklık Payları
39.361.712
(8.710.069)
(6.315.625)
(4.063.235)
53.367.180
73.639.963
Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Yeniden Değerleme Artışı
Kocaeli İli Gebze İlçesi Çayırova Mah.
İstanbul İli Beykoz İlçesi İncirköy Mah.
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Arsa Değer Düşüklükleri
Bina Değer Düşüklükleri
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
42
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Düzcam
Cam Ev
Eşyası
Cam
Ambalaj
Kimyasallar
Diğer
Toplam
Dipnot
No
41.178.326
(10.366.929)
(7.985.178)
(4.867.694)
53.332.442
71.290.967
27
437.146.302
482.099.887
407.489.588
445.386.389
418.847.908
471.880.140
252.886.515
266.486.798
76.627.127
80.846.842
1.592.997.440
1.746.700.056
27
899.622
(45.853.207)
(37.896.801)
(53.032.232)
1.796.294
(15.396.577)
(4.219.715)
2.695.916
(156.398.532)
667.009
667.009
(1.297.322)
(1.297.322)
260.118
260.118
(31.041)
(31.041)
-
(401.236)
(401.236)
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)
437.813.311
406.192.266
419.108.026
252.855.474
76.627.127
1.592.596.204
Toplam Kapsamlı Gelir
478.991.637
395.825.337
411.122.848
247.987.780
129.959.569
1.663.887.171
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
136.390.075
342.601.562
52.384.990
343.440.347
85.526.190
325.596.658
42.522.406
205.465.374
129.959.569
316.823.661
1.347.063.510
Konsolide Kapsamlı Kar veya Zarar Tablosu
Dönem Karı
Diğer Kapsamlı Gelirler:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı
Gelirlerinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
3. İşletme Birleşmeleri
1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde TFRS–3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmesi olmamıştır (2015 Yılında işletme birleşmesi olmamıştır).
43
27
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar
Topluluk, bağlı ortaklıklarındaki sahiplik payında, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün kaybıyla
sonuçlanmayacak şekilde meydana gelen değişikliklere ilişkin açıklamaları Dipnot 27’de vermiştir.
Topluluk’ un, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerinin unvanı, faaliyet konusu, kayıtlı olduğu ülke ve
sahiplik oranına ilişkin bilgiler Dipnot 1’de açıklanmıştır.
Topluluk’ un halka açık şirketlerinin Borsa İstanbul AŞ’deki fiyat ve piyasa değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
BİST
En İyi Alış Fiyatı
3,65
2,07
1,97
5,08
16,16
BİST Kapanış Fiyatıyla
Kapanış Fiyatı
Piyasa Değeri
3,66
6.954.000.000
2,07
1.852.650.000
1,98
879.120.000
5,09
3.359.400.000
16,17
97.020.000
31 Aralık 2015
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
BİST
En İyi Alış Fiyatı
3,18
1,80
1,65
4,20
11,09
BİST Kapanış Fiyatıyla
Kapanış Fiyatı
Piyasa Değeri
3,19
6.061.000.000
1,81
1.619.950.000
1,66
737.040.000
4,23
2.791.800.000
11,10
66.600.000
BİST Fiili Dolaşımdaki Pay Oranları (%)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Mart 2016
34,19
30,57
20,72
28,86
48,96
31 Aralık 2015
34,46
30,57
20,74
16,63
48,96
Şirket, Borsa İstanbul’un 466 numaralı genelgesinde düzenlenen “Likidite Sağlayıcılığı” faaliyeti kapsamında
Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Cam Sanayii A.Ş., Anadolu Cam
Sanayii A.Ş. ve Soda Sanayii A.Ş. paylarında likidite sağlanması amacıyla İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
ile hizmet sözleşmesi imzalamıştır. Likidite Sağlayıcılığı, dünya borsalarında örnekleri bulunan ve hâlihazırda
Borsa İstanbul’da da uygulanan bir piyasa faaliyetidir. Bahsi geçen faaliyetin Borsa İstanbul’da işlem gören
Trakya Cam Sanayii A.Ş., Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve Soda Sanayii AŞ’nin günlük işlem hacmine ve
derinliğine olumlu katkıda bulunması beklenmektedir.
“Likidite Sağlayıcılığı” faaliyetleri kapsamında Şirket ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında yapılan ve
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla devam eden sözleşmeler aşağıdaki gibidir:
Sözleşmeye Konu
Hisse Unvanı
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Sözleşme
Tarihi
22 Nisan 2014
22 Eylül 2015
14 Ekim 2015
Kullanım
Adedi
3.000.000
3.000.000
1.000.000
44
Kullanım
Fiyatı
1,89
1,79
4,73
Sermayesindeki
Pay Oranı
%0,676
%0,335
%0,152
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar (Devamı)
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Borsa İstanbul A.Ş. pay piyasasında yaptığı işlemleri, ilgili mevzuatın
gerektirdiği şekilde gerçekleştirecek ve bu işlemlerle ilgili olarak iki haftada bir Kamuyu Aydınlatma
Platformu'na (KAP) bildirimde bulunacaktır.
Bağlı ortaklıklardaki özet finansal bilgiler gruplandırılarak konsolide edilmiş olup, gruplar arası eliminasyon
işlemleri öncesi özet finansal bilgiler aşağıda açıklanmıştır.
31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Trakya Cam
Konsolide
2.257.902.269
3.576.224.402
5.834.126.671
Anadolu Cam
Konsolide
1.652.151.429
2.137.321.724
3.789.473.153
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
1.029.530.611
1.640.033.529
2.669.564.140
1.005.264.110
998.427.010
2.003.691.120
639.966.826
255.329.354
895.296.180
20.491.147
6.884.067
27.375.214
242.750.505
100.468.654
3.311.700
-
2.921.812.026
1.685.313.379
2.023.771.809
63.567.211
11.250.000
6.000.000
-
-
Kontrol gücü olmayan paylar
Şirkete ait net varlıklar
Kontrol gücü olmayanlara ödenen temettü
Soda Sanayii Denizli Cam
Konsolide
Solo
1.513.253.131 30.910.427
1.409.126.558 60.031.998
2.922.379.689 90.942.425
1 Ocak – 31 Mart 2016 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
626.651.687
345.399.069
476.164.568
17.336.627
Net dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
68.031.659
61.904.832
129.936.491
254.054.435
44.928.550
298.982.985
86.909.030
4.390.699
91.299.729
(840.056)
137.389
(702.667)
4.522.767
661.497
2.661.656
-
Kontrol gücü olmayan paylar
1 Ocak – 31 Mart 2016 Dönemi Özet Nakit Akış Bilgileri
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Yatırım faaliyetleri nakit akışları
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
(123.462.670)
649.749
(9.053.400)
8.953.106
230.174.843
(48.330.552)
6.770.603
(25.347.811)
(47.523.792)
464.900
(625.764)
(5.341)
Yabancı para çevirim öncesi
Yabancı para çevirim farkları
(131.866.321)
(14.592.770)
190.797.397
(2.594.829)
(66.101.000)
(17.856.187)
(166.205)
17.220
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
(146.459.091)
1.168.141.407
188.202.568
675.838.100
(83.957.187)
857.317.812
(148.985)
228.745
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
1.021.682.316
864.040.668
773.360.625
79.760
45
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar (Devamı)
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Trakya Cam
Konsolide
2.100.402.091
3.526.103.232
5.626.505.323
Anadolu Cam
Konsolide
1.418.216.304
2.332.268.647
3.750.484.951
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
767.016.880
1.720.612.403
2.487.629.283
958.557.543
1.045.231.365
2.003.788.908
367.547.367
259.378.909
626.926.276
17.336.425
6.886.030
24.222.455
249.477.738
105.882.198
28.465.501
-
2.889.398.302
1.640.813.845
2.156.296.206
64.269.878
9.750.000
7.561.125
353.011
-
Kontrol gücü olmayan paylar
Şirkete ait net varlıklar
Kontrol gücü olmayanlara ödenen temettü
Soda Sanayii Denizli Cam
Konsolide
Solo
1.432.692.660 28.725.872
1.378.995.323 59.766.461
2.811.687.983 88.492.333
1 Ocak – 31 Mart 2015 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
460.556.403
287.971.891
401.177.594
16.627.090
Net dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
43.568.895
125.989.152
169.558.047
59.187.567
40.638.314
99.825.881
95.498.202
1.108.114
96.606.316
519.248
176.100
695.348
339.967
(22.113.300)
1.314.520
-
(64.822.152)
(28.781.268)
(36.031.713)
(49.867.370)
38.196.082
16.296.978
(15.385.790)
(37.437.136)
(5.296.506)
(977.923)
1.006.915
7.407
Yabancı para çevirim öncesi
Yabancı para çevirim farkları
(129.635.133)
92.118.928
4.625.690
63.692.696
(58.119.432)
49.815.411
36.399
5.028
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
(37.516.205)
1.126.423.480
68.318.386
557.250.692
(8.304.021)
647.808.885
41.427
334.745
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
1.088.907.275
625.569.078
639.504.864
376.172
Kontrol gücü olmayan paylar
1 Ocak – 31 Mart 2015 Dönemi Özet Nakit Akış Bilgileri
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Yatırım faaliyetleri nakit akışları
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
46
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama
Konsolidasyon
düzeltmeleri
Konsolide
- 1.873.715.765
(324.142.666)
(324.142.666) 1.873.715.765
323.092.519 (1.278.568.761)
1 Ocak – 31 Mart 2016
Net Topluluk dışı hasılat
Gruplar arası satışlar
Net satış hasılatı
Satışların maliyeti (-)
Düzcam
614.836.988
11.814.698
626.651.686
(440.847.949)
Cam Ev Eşyası
434.526.222
4.005.702
438.531.924
(283.353.384)
Cam Ambalaj
345.382.838
16.231
345.399.069
(274.006.534)
Kimyasallar
383.155.518
183.858.702
567.014.220
(409.553.619)
Diğer
95.814.199
124.447.333
220.261.532
(193.899.794)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar)
Faaliyet giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
185.803.737
(143.213.221)
32.012.564
(18.680.024)
155.178.540
(137.223.925)
41.143.922
(31.223.891)
71.392.535
(68.713.984)
10.034.325
(6.698.533)
157.460.601
(56.657.999)
14.277.000
(17.187.558)
26.361.738
(4.054.146)
5.920.449
(2.990.519)
(1.050.147)
8.666.522
(5.548.034)
503.345
595.147.004
(401.196.753)
97.840.226
(76.277.180)
4.592.620
-
2.583.703
16.924.664
-
16.439
24.117.426
60.515.676
26.211.236
(147.590)
27.874.646
182.226
(3.091)
8.598.046
273.909.361
(818.549)
114.816.708
575.929
(8.093)
25.237.522
15.254
(3.383.741)
2.588.125
(298.812.730)
-
239.630.723
2.081.276
(4.361.064)
Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı / (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
86.579.322
58.137.473
(63.341.626)
28.053.781
8.236.777
(18.428.689)
281.688.858
78.777.677
(93.362.010)
115.384.544
32.088.025
(42.876.269)
21.869.035
33.576.379
(29.494.430)
(296.224.605)
(16.762.172)
16.762.170
237.350.935
194.054.159
(230.740.854)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı)
Dönem vergi geliri/(gideri)
81.375.169
(12.056.736)
17.861.869
(3.371.358)
267.104.525
(11.607.506)
104.596.300
(9.083.628)
25.950.984
(3.362.584)
(296.224.607)
(505.125)
200.664.240
(39.986.937)
69.318.433
14.490.511
255.497.019
95.512.672
22.588.400
(296.729.732)
160.677.303
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
37.735.689
(61.561.542)
46.739.428
(37.969.058)
122.377.576
(57.061.657)
30.134.613
(31.825.856)
15.986.590
(6.060.831)
-
252.973.896
(194.478.944)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) (*)
148.140.864
66.022.839
338.750.515
147.210.400
27.929.866
(296.224.605)
431.829.879
Esas faaliyet karı /(zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Dönem karı / (zararı)
(*) Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Topluluk, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Topluluk yönetimi tarafından
Topluluk'un faaliyet performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2016)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Toplam yükümlülükler
5.703.810.079
262.305.896
2.619.575.101
2.922.694.128
1.222.375.485
47
3.701.463.467
14.018.087
2.011.901.059
3.389.845.646
284.131.220
977.463.294
4.170.454.065
1.016.590
1.355.099.261
(3.701.720.027) 16.186.547.358
561.471.793
(1.627.539.696) 6.558.874.504
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama (Devamı)
1 Ocak – 31 Mart 2015
Net Topluluk dışı hasılat
Gruplar arası satışlar
Düzcam
539.001.429
2.627.310
Cam Ev Eşyası
394.936.253
14.813.542
Cam Ambalaj
287.921.814
50.078
Kimyasallar
323.775.380
156.803.604
Diğer
81.352.070
99.422.689
Net satış hasılatı
Satışların maliyeti (-)
541.628.739
(392.327.274)
409.749.795
(270.114.200)
287.971.892
(229.603.616)
480.578.984
(375.825.418)
180.774.759
(160.504.793)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar)
Faaliyet giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
149.301.465
(121.289.978)
26.895.331
(12.174.279)
139.635.595
(112.131.979)
25.028.065
(19.243.221)
58.368.276
(55.463.740)
16.325.185
(10.129.247)
104.753.566
(49.520.903)
22.126.703
(9.188.924)
20.269.966
(2.485.716)
3.502.433
(2.566.370)
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(273.717.223)
Konsolide
1.626.986.946
-
(273.717.223) 1.626.986.946
283.892.697 (1.144.482.604)
10.175.474
5.430.572
(4.013.422)
376.270
482.504.342
(335.461.744)
89.864.295
(52.925.771)
966.837
-
1.463.693
11.220.232
-
35.682
13.686.444
43.699.376
10.674.075
(61.533)
33.288.460
1.704.936
(1.176)
10.564.167
83.091.088
(827.385)
79.390.674
1.883.130
(223.102)
18.720.313
168.851
-
12.004.576
(90.590.313)
-
197.667.566
6.931.767
(1.113.196)
54.311.918
115.560.813
(117.515.937)
34.992.220
165.842.948
(176.716.989)
92.827.870
124.001.697
(157.528.543)
81.050.702
61.672.154
(27.492.859)
18.889.164
292.041.619
(287.094.245)
(78.585.737)
(11.994.453)
11.994.455
203.486.137
747.124.778
(754.354.118)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı)
Dönem vergi geliri/(gideri)
52.356.794
(7.334.855)
24.118.179
(1.872.076)
59.301.024
730.503
115.229.997
(17.909.572)
23.836.538
(3.351.073)
(78.585.735)
(2.397.003)
196.256.797
(32.134.076)
Dönem karı / (zararı)
45.021.939
22.246.103
60.031.527
97.320.425
20.485.465
(80.982.738)
164.122.721
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
49.309.788
(55.811.703)
30.764.844
(31.713.595)
44.078.918
(48.277.072)
31.978.124
(28.929.809)
11.695.729
(4.235.173)
-
167.827.403
(168.967.352)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
110.123.621
66.705.815
141.104.942
109.980.511
23.124.337
(78.585.737)
372.453.489
4.841.340.051
251.018.005
2.312.658.514
2.275.471.826
955.147.754
2.944.668.348
25.850.330
1.670.966.195
2.584.187.655
245.555.719
674.108.079
3.592.409.904
609.909
1.023.902.186
Esas faaliyet karı /(zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2015)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Toplam yükümlülükler
48
(3.243.172.758) 12.994.905.026
523.033.963
(1.097.269.907) 5.539.512.821
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama
1 Ocak – 31 Mart 2016
Net Topluluk dışı hasılat
Bölgeler arası hasılat
Türkiye
1.335.579.906
46.234.658
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
170.497.167
445.285
Avrupa
365.958.627
51.828.366
Net hasılat toplamı (*)
Satışların maliyeti (-)
1.381.814.564
(910.578.201)
170.942.452
(157.702.184)
417.786.993
(307.962.100)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar)
Faaliyet giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
471.236.363
(292.770.931)
86.550.177
(68.376.550)
13.240.268
(32.298.238)
5.574.120
(5.185.089)
109.824.893
(78.072.516)
8.584.632
(2.759.300)
Toplam
1.873.715.765
103.192.207
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(103.192.207)
Konsolide
1.873.715.765
-
6.363.963 1.976.907.972
(3.389.581) (1.379.632.066)
(103.192.207)
101.063.305
1.873.715.765
(1.278.568.761)
(2.128.902)
4.953.132
(2.881.120)
54.666
595.147.004
(401.196.753)
97.840.226
(76.277.180)
Diğer
1.680.065
4.683.898
2.974.382
(3.008.200)
12.417
(10.907)
597.275.906
(406.149.885)
100.721.346
(76.331.846)
6.541.730
-
17.575.696
-
24.117.426
-
24.117.426
203.180.789
1.077.951
(3.546.763)
(18.668.939)
1.053.151
(814.301)
55.153.405
128.810
-
(32.308)
-
239.632.947
2.259.912
(4.361.064)
(2.224)
(178.636)
-
239.630.723
2.081.276
(4.361.064)
200.711.977
135.470.342
(147.102.876)
(18.430.089)
55.775.449
(73.648.309)
55.282.215
2.752.278
(10.445.899)
(32.308)
542.715
-
237.531.795
194.540.784
(231.197.084)
(180.860)
(486.625)
456.230
237.350.935
194.054.159
(230.740.854)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı)
Dönem vergi geliri/(gideri)
189.079.443
(39.111.082)
(36.302.949)
2.733.675
47.588.594
(3.609.530)
510.407
-
200.875.495
(39.986.937)
(211.255)
-
200.664.240
(39.986.937)
Dönem karı/(zararı)
149.968.361
(33.569.274)
43.979.064
510.407
160.888.558
(211.255)
160.677.303
149.006.071
(116.728.399)
75.458.056
(34.477.532)
28.414.544
(43.251.098)
95.225
(21.915)
252.973.896
(194.478.944)
-
252.973.896
(194.478.944)
317.440.376
16.047.443
98.533.313
(10.393)
432.010.739
(180.860)
431.829.879
13.792.680.229
203.387.949
3.771.272.027
1.987.763.871
1.354.569.984
4.631.265.629
358.083.844
1.695.297.429
10.659.582 20.422.369.311
561.471.793
6.759.514 6.827.898.954
(4.235.821.953)
(269.024.450)
16.186.547.358
561.471.793
6.558.874.504
Faaliyet karı/(zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman geliri gideri öncesi faaliyet karı/(zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2016)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Toplam yükümlülükler
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
49
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama (Devamı)
1 Ocak – 31 Mart 2015
Net Topluluk dışı hasılat
Bölgeler arası hasılat
Türkiye
1.202.322.121
42.263.009
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
125.898.785
2.494.325
Avrupa
298.766.040
21.566.147
Net hasılat toplamı (*)
Satışların maliyeti (-)
1.244.585.130
(842.582.535)
128.393.110
(118.183.096)
320.332.187
(251.128.645)
Ticari faaliyetlerden brüt kar/(zarar)
Faaliyet giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
402.002.595
(255.789.191)
70.610.685
(30.825.999)
10.210.014
(26.628.656)
16.596.021
(19.913.209)
69.203.542
(54.467.830)
5.215.347
(2.147.792)
Toplam
1.626.986.946
69.308.741
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(69.308.741)
Konsolide
1.626.986.946
-
2.985.260 1.696.295.687
(1.361.167) (1.213.255.443)
(69.308.741)
68.772.839
1.626.986.946
(1.144.482.604)
(535.902)
3.060.063
(2.557.758)
8.170
482.504.342
(335.461.744)
89.864.295
(52.925.771)
Diğer
2.985.260
1.624.093
(1.636.130)
(46.941)
483.040.244
(338.521.807)
92.422.053
(52.933.941)
2.990.607
-
10.695.837
-
13.686.444
-
13.686.444
188.988.697
6.394.998
(402.676)
(19.735.830)
794.195
(710.520)
28.499.104
58.974
-
(58.978)
-
197.692.993
7.248.167
(1.113.196)
(25.427)
(316.400)
-
197.667.566
6.931.767
(1.113.196)
194.981.019
661.124.571
(610.596.868)
(19.652.155)
78.187.118
(137.670.869)
28.558.078
8.417.523
(6.803.744)
(58.978)
123.966
-
203.827.964
747.853.178
(755.071.481)
(341.827)
(728.400)
717.363
203.486.137
747.124.778
(754.354.118)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı/(zararı)
Dönem vergi geliri/(gideri)
245.508.722
(43.502.789)
(79.135.906)
11.059.708
30.171.857
309.005
64.988
-
196.609.661
(32.134.076)
(352.864)
-
196.256.797
(32.134.076)
Dönem karı/(zararı)
202.005.933
(68.076.198)
30.480.862
64.988
164.475.585
(352.864)
164.122.721
111.488.166
(108.484.790)
22.463.150
(29.860.424)
33.875.415
(30.608.200)
672
(13.938)
167.827.403
(168.967.352)
-
167.827.403
(168.967.352)
303.465.809
10.208.269
59.166.278
(45.040)
372.795.316
(341.827)
372.453.489
10.720.964.976
181.775.446
2.977.459.109
1.821.195.506
1.454.116.282
3.599.045.875
341.258.517
1.405.001.972
2.350.506 16.143.556.863
523.033.963
926.506 5.837.503.869
(3.148.651.837)
(297.991.048)
12.994.905.026
523.033.963
5.539.512.821
Faaliyet karı/(zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Finansman geliri gideri öncesi faaliyet karı/(zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2015)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Toplam yükümlülükler
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
50
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Nakit ve Nakit Benzerleri
Kasa
Bankadaki nakit
− Vadesiz mevduatlar
− Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar
Diğer hazır değerler
31 Mart
2016
429.905
3.175.954.633
142.483.713
3.033.470.920
113.848
31 Aralık
2015
489.688
3.143.797.775
167.585.733
2.976.212.042
54.638
3.176.498.386
3.144.342.101
31 Mart
2016
2.509.417.391
176.903.458
244.451.234
102.698.837
3.033.470.920
31 Aralık
2015
2.620.572.827
190.340.867
94.344.417
70.953.931
2.976.212.042
Vadeli mevduatlar
Para birimi
ABD Doları
Euro
Türk Lirası
Diğer dövizlerin TL karşılığı
Faiz oranı
(%)
%1,25-%2,60
%1,15-%1,95
%9,75-%12,70
Vade
Nisan-Mayıs 2016
Nisan 2016
Nisan 2016
31 Mart 2016, 31 Aralık 2015 ve 31 Mart 2015 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan
nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
Hazır değerler
Eksi: Faiz tahakkukları
31 Mart
2016
3.176.498.386
(5.188.070)
3.171.310.316
31 Aralık
2015
3.144.342.101
(3.776.041)
3.140.566.060
31 Mart
2015
2.820.242.559
(3.409.149)
2.816.833.410
31 Mart
2016
5.487.524
820.140
6.307.664
31 Aralık
2015
1.822.062
812.340
2.634.402
7. Finansal Yatırımlar
a) Kısa vadeli finansal yatırımlar
Kısa vadeli finansal yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar (1)
Vadesi üç aydan uzun bir yıldan kısa mevduatlar (2)
(1) Uzun vadeli altı ayda bir sabit getirili ABD Doları para birimindeki menkul kıymetlerin kısa vadeli kısmını
ifade etmektedir.
(2) 500.000 BAM tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 29 Eylül 2016 tarihinde dolmakta olup, faiz oranı
%2,60’dır.
51
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar
31 Mart
2016
51.659.530
663.451
355.932
52.678.913
31 Aralık
2015
51.659.530
663.451
319.530
52.642.511
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
79.805.665
26.766.367
132.484.578
79.408.878
31 Mart
2016
52.642.511
36.402
52.678.913
31 Mart
2015
82.490.121
(1.787.091)
1.787.091
82.490.121
Hisse
oranı
(%)
<1
31 Aralık
2015
319.530
Toplam uzun vadeli finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer değişimi
Satılmaya hazır finansal varlık tasfiyesi
Değer düşüklüğü karşılığı iptali
Borsa fiyatı ile değerlenen
finansal yatırımlar
İş Finansal Kiralama A.Ş. (*)
Hisse
oranı
(%)
<1
31 Mart
2016
355.932
(*) İş Finansal Kiralama A.Ş. BİST’te işlem görmekte olup, BİST bekleyen en iyi alış fiyatı olan 0,88 TL ile
değerlenmiştir (31 Aralık 2015: 0,79 TL).
Hisse
Aktif bir piyasası olmayan
oranı
finansal yatırımlar
(%)
(1)
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
34,65
Bosen Enerji Elek.Üret.Oto.Pro.Grb. A.Ş. <1
Çukurova İnşaat Mak. Sanayii ve Tic. A.Ş. <1
31 Mart
2016
51.656.972
2.381
177
51.659.530
Hisse
oranı
(%)
34,65
<1
<1
31 Aralık
2015
51.656.972
2.381
177
51.659.530
(1) Trakya Yatırım Holding A.Ş., T. İş Bankası AŞ’nin kontrolü altındadır. Topluluk’ un iştirak üzerinde,
aşağıdaki hususların varlığı söz konusu olmadığından önemli etkinliği bulunmamaktadır:
 Yatırım yapılan işletmenin yönetim kurulu ya da eşdeğer idari organında temsil edilme,
 Temettüler ya da diğer dağıtım kararları dahil olmak üzere, işletmenin politika belirleme süreçlerine
katılma,
 Yatırımcı işletme ile yatırım yapılan işletme arasında önemli işlemlerin gerçekleştirilmesi,
 İşletmeler arasında yönetici personel değişimi veya işletme için gerekli teknik bilginin sağlanması.
52
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar (Devamı)
Hisse
oranı
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar (%)
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Paşabahçe Glass GmbH
Topkapı Yatırım Holding A.Ş.
Paşabahçe Spain SL
Paşabahçe USA Inc.
Değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Mart
2016
100,00
100,00
99,71
100,00
80,00
100,00
100,00
655.449
500.000
212.083
68.699
51.796
42.792
164
(867.532)
Hisse
oranı
(%)
100,00
100,00
99,71
100,00
80,00
100,00
100,00
663.451
31 Aralık
2015
655.449
500.000
212.083
68.699
51.796
42.792
164
(867.532)
663.451
Paşabahçe Glass GmbH, Paşabahçe Spain SL, Paşabahçe USA Inc. Türkiye dışında üretim, pazarlama ve satış
faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuş bağlı ortaklıklardır. Bu şirketler ile Paşabahçe Yatırım ve
Pazarlama A.Ş. ve Topkapı Yatırım Holding AŞ’nin finansal tabloları konsolide finansal tablolar açısından
önemlilik teşkil etmemesi nedeniyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Şişecam Shanghai Trade Co Ltd. ve Mepa Merkezi Pazarlama AŞ’nin iştirak tutarlarının tamamına ekli
konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
Menkul kıymet tanımı
ISCTR %7,85 101223, ISIN XS1003016018
VAKBN %6 011122, ISIN XS0849728190
31 Mart
2016
43.794.435
41.498.754
31 Aralık
2015
14.038.221
14.550.208
85.293.189
28.588.429
Topluluk, vadeye kadar elde tutmayı amaçladığı sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanılarak
itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirmiştir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymetler ABD
Doları cinsinden olup, altı ayda bir sabit faiz ödemelidir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların aktif bir piyasası olup, piyasa değeri 31 Mart 2016 tarihi
itibarıyla 83.528.344 TL’dir. Bu tutarın 42.126.400 TL (=14.867.791 ABD Doları) VAKBN menkul
kıymetlerine, kalan 41.401.944 TL (=14.612.107 ABD Doları) ISCTR menkul kıymetlerine ilişkindir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
5.487.524
18.722.220
61.083.445
85.293.189
Tahsilat dönemleri
3 Ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
53
31 Aralık
2015
1.822.062
6.232.965
20.533.402
28.588.429
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
28.588.429
60.088.501
(3.383.741)
85.293.189
31 Mart
2015
-
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli krediler
31 Mart
2016
698.092.499
31 Aralık
2015
658.119.434
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri
Çıkarılmış tahvillerin anapara borç ve taksitleri
Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları
Finansal kiralama işlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
31 Mart
2016
604.327.416
20.363.760
(1.418.521)
260
(257)
623.272.658
31 Aralık
2015
578.818.790
5.324.698
(1.413.166)
260
(260)
582.730.322
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
1.321.365.157
1.240.849.756
Uzun vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı
Çıkarılmış tahviller
Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkları ve komisyonları
Finansal kiralama işlerinden borçlar
31 Mart
2016
1.817.561.573
1.416.700.000
(4.439.862)
2.563.842
31 Aralık
2015
1.921.474.273
1.453.800.000
(4.775.784)
2.804.428
Toplam uzun vadeli borçlar
3.232.385.553
3.373.302.917
Toplam borçlanmalar
4.553.750.710
4.614.152.673
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde alınan
Değerleme farkı
8. Borçlanmalar
Şirket’in kredi derecelendirmesi ile ilgili olarak uluslararası derecelendirme kuruluşlarından;
 Standard&Poors, 29 Haziran 2015 tarihinde TL ve yabancı para cinsinden uzun vadeli kredi notunu
“BB+”, görünümünü ise derecelendirme metodolojilerinde yer alan ülke ve ana ortaklığa ilişkin
sınırlamalar uyarınca “negatif”,
 Moody’s 11 Mayıs 2015 tarihinde uzun vadeli kredi notunu “Ba1” görünümünü ise “durağan”
olarak açıklamışlardır.
54
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Topluluğun, rapor tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden
fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
1.892.840.615
928.895.822
298.245.051
3.119.981.488
Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri
3 aydan kısa
3 ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
31 Aralık
2015
1.151.735.853
1.797.933.861
192.282.137
16.460.646
3.158.412.497
1.431.205.377 TL tutarındaki çıkarılmış tahvillerin kupon faiz oranı %4,25 (Etkin faiz oranı %4,415) olup,
kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde yapılmaktadır (31 Aralık 2015: 1.452.935.748 TL).
2.563.845 TL tutarındaki finansal kiralama işlerinden borçlar aylık eşit taksitler halinde ödenmektedir
(31 Aralık 2015: 2.804.428 TL).
İskontolama işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe
uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları
kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya
tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmış olması
nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı
öngörülmüştür.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Mart 2016 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Kur farkı (kar)/zararı
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
Anapara
Faiz
3.142.987.365 21.250.140
52.993.606
437.162
(18.035.048)
128.351.509 36.426.300
(206.028.756) (32.923.940)
3.100.268.676 25.189.662
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Dönem başı – 1 Ocak
1.453.800.000
Kur farkı (kar)/zararı
(37.100.000)
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
1.416.700.000
Komisyon
(5.825.008)
(54.618)
(331.194)
733.970
(5.476.850)
Toplam
3.158.412.497
53.376.150
(18.035.048)
164.446.615
(238.218.726)
3.119.981.488
Faiz İhraç Farkı
5.324.697 (4.385.325)
15.039.063
228.473
20.363.760 (4.156.852)
Komisyon
(1.803.624)
102.093
(1.701.531)
Toplam
1.452.935.748
(37.100.000)
15.039.063
330.566
1.431.205.377
Anapara+Faiz
2.804.688
29.749
(270.335)
2.564.102
Faiz (-)
(260)
3
(257)
Toplam
2.804.428
29.749
(270.332)
2.563.845
Finansal kiralama
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkı
Dönem içinde ödenen
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
55
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Mart 2015 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Kur farkı (kar)/zararı
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
Anapara
2.660.461.761
77.884.032
39.405.697
171.264.642
(212.022.395)
2.736.993.737
Faiz
27.264.003
2.921.344
47.871.526
(35.118.921)
42.937.952
Komisyon
(3.879.886)
(71.995)
(32.704)
323.441
(3.661.144)
Toplam
2.683.845.878
80.733.381
39.405.697
219.103.464
(246.817.875)
2.776.270.545
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Dönem başı – 1 Ocak
1.159.450.000
Kur farkı (kar)/zararı
145.650.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen
-
Faiz İhraç Farkı
3.772.864 (5.275.701)
14.293.435
216.154
Komisyon
(2.211.993)
102.093
Toplam
1.155.735.170
145.650.000
14.293.435
318.247
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
18.066.299
(2.109.900)
1.315.996.852
1.305.100.000
(5.059.547)
Topluluk 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 Milyon ABD Doları ve itfa tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl
vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahviller için faiz oranı %4,25 olarak belirlenmiştir. Anapara
ödemesi son vade tarihinde yapılacaktır.
İhraç edilen tahvillerin anapara, faiz ve benzeri ödemelerine garanti veren bağlı ortaklıklarımız (Trakya Cam
Sanayii A.Ş. 250 Milyon ABD Doları, Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 100 Milyon ABD Doları, Soda Sanayii A.Ş.
50 Milyon Amerikan Doları) hesaplarına 9 Mayıs 2013 tarihinde garanti verdikleri tutarlar aynı koşul ve
şartlarda aktarılmıştır.
Şirket, SPK tarafından 30 Nisan 2013 tarihinde 15/487 sayılı kararıyla onaylanan ve 3 Mayıs 2013 tarihinde
ihraç belgesi verilen 407.210.000 ABD Doları için Regulation S ISIN: XS0927634807, 92.790.000 ABD
Doları için Rule 144A ISIN: US90016AAA88 ISIN kodlu tahvili İrlanda Borsası’nda kote ettirmiştir. Tahvil
ihracına Citigroup, BNP Paribas, J.P. Morgan ve HSBC aracılık etmişlerdir. Yurtdışındaki yerleşik nitelikli
yatırımcılara satış işlemleri 9 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. İhraç edilen tahvillerin merkezi saklamacı
kuruluşu Euroclear ve Clearstream’dir.
Finansal kiralama
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkı
Dönem içinde ödenen
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla
Anapara+Faiz
3.829.382
6.696
(395.059)
3.441.019
Faiz (-)
(4.464)
3.770
(694)
Toplam
3.824.918
6.696
(391.289)
3.440.325
1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır (1 Ocak–31 Mart 2015
döneminde de bulunmamaktadır).
56
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Faiz aralığı
Döviz cinsi
Vade
(%) (*)
Euro
2016–2026 Euribor+1,10-6,00
ABD Doları
2016–2023 Libor+2,15-4,50
Rus Rublesi
2016–2021 9,90-16,00
Ukrayna Grivnası 2016–2021 22,00-25,00
Türk Lirası
2016
10,04
Diğer dövizlerin Türk Lirası karşılığı
Kısa
vadeli
750.403.465
177.786.107
371.606.239
17.617.583
3.701.796
249.967
Uzun
vadeli
1.396.573.176
1.663.574.691
151.986.960
20.250.726
-
Toplam
2.146.976.641
1.841.360.798
523.593.199
37.868.309
3.701.796
249.967
1.321.365.157
3.232.385.553
4.553.750.710
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,56, ABD Doları
için Libor + %2,45, RUR için Mosprime + %3,04, UAH için %22,10, TL için %10,04’tür (Ortalama etkin
yıllık faiz oranı Euro için %2,52, ABD Doları için %4,01, RUR için %13,28, UAH için %22,10 ve TL için
%10,04’tür).
31 Aralık 2015
Döviz cinsi
Euro
ABD Doları
Rus Rublesi
Ukrayna Grivnası
Türk Lirası
Vade
2016–2026
2016–2023
2016–2021
2016–2021
2016
Faiz aralığı
(%) (*)
Euribor+1,10–6,00
Libor+2,15–4,50
9,90–16,00
22,05–29,50
10,04
Kısa
vadeli
689.952.631
181.865.748
346.761.670
18.713.587
3.556.120
Uzun
vadeli
1.468.470.723
1.706.920.098
175.836.237
22.075.859
-
Toplam
2.158.423.354
1.888.785.846
522.597.907
40.789.446
3.556.120
1.240.849.756
3.373.302.917
4.614.152.673
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,56, ABD Doları
için Libor + %2,45, RUR için Mosprime + %2,96, UAH için %22,96, TL için %10,04’tür (Ortalama etkin
yıllık faiz oranı Euro için %2,56, ABD Doları için %4,01, RUR için %13,40, UAH için %22,96 ve TL için
%10,04’tür).
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
1.321.365.157
685.804.682
642.065.467
264.763.379
1.535.746.335
104.005.690
4.553.750.710
1 yıl içinde ödenecekler
1–2 yıl içinde ödenecekler
2–3 yıl içinde ödenecekler
3–4 yıl içinde ödenecekler
4–5 yıl içinde ödenecekler
5 yıl ve sonrası
Finansal borçların ağırlıklı ortalama vadesi 894 gündür (31 Aralık 2015: 978 gün).
57
31 Aralık
2015
1.240.849.756
677.630.726
660.573.262
288.900.485
1.612.979.665
133.218.779
4.614.152.673
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9. Diğer Finansal Yükümlülükler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari Alacaklar
31 Mart
2016
1.502.461.418
48.024.031
(12.264.529)
17.666.787
957.033
(41.053.205)
1.515.791.535
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alıcılar
Alacak senetleri
Alacak senetleri reeskontu (-)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37)
Diğer ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
31 Aralık
2015
1.406.463.041
35.727.394
(8.574.853)
15.460.616
235.500
(44.437.106)
1.404.874.592
Topluluk’ un yurtiçi satışlarında ana ürün grupları itibarıyla uyguladığı satış vadeleri aşağıda sunulmuştur:
Yurtiçi temel cam satışlarının bir bölümü peşin bir bölümünün ise satış vadesi ortalama olarak 90 gün
(31 Aralık 2015: 90 gün) olup vadesinden sonraki ödemelerde %2 oranında gecikme faizi uygulanmaktadır
(31 Aralık 2015: %2).
Oto cam ve işlenmiş cam ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 45 gündür (31 Aralık 2015: 45 gün).
Yurtdışı satışların bir bölümü peşin, bir bölümü ise ortalama 45 gün vadelidir (31 Aralık 2015: 45 gün).
Otomatik züccaciye ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 75 gün (31 Aralık 2015: 75 gün) olup,
vadesinden sonraki ödemelerde aylık %2 (31 Aralık 2015: %2) gecikme faizi uygulanmaktadır.
Cam ambalaj ürünleri 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peşin fiyatlı satılmaktadır. Müşterilerin talep etmesi
durumunda, aylık %1,25 vade farkı ödeyerek 121 günü aşmamak kaydı ile vadeli alım yapması da mümkündür.
121 günü aşan vadeler için aylık % 2 vade farkı uygulanmaktadır. Yurtiçi satışların ortalama vadesi 66 gündür.
(2015: 49 gün).
Cam ambalaj ürünlerinin yurtdışı satışlarının ortalama vadesi 60 gündür. (2015: 60 gün).
Soda ürünleri ile ilgili topluluk içi satış vadesi 60 gün, yurt içi topluluk dışı satış vadesi ortalama 51 gündür
(31 Aralık 2015: 49 gün). Vadesinden sonraki ödemelerde %2 gecikme faizi uygulanmaktadır
(31 Aralık 2015: %2).
Krom ürünleri ile ilgili yurtiçi satış vadesi döviz bazında ortalama 17 gündür (31 Aralık 2015: 24 gün).
Vadesinden sonra ödemelerde aylık %1 (31 Aralık 2015: %1) gecikme faizi uygulanmaktadır. Yurtdışı
satışlarda ortalama satış vadesi 66 gündür (31 Aralık 2015: 65 gün).
Topluluk tahsil imkânı kalmayan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı
geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Topluluk, alacaklarının tahsil edilip
edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten rapor tarihine
kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir.
58
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10.Ticari Alacak ve Borçlar (Devamı)
Topluluk çok sayıda müşteriyle çalıştığından kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski
yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Topluluk Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak
karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı kanaatindedir.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Tahsilatlar
Dönem gideri
Yabancı para çevirim farkları
31 Mart
2016
(44.437.106)
3.796.932
(312.598)
(100.433)
31 Mart
2015
(37.154.309)
46.514
(2.923.699)
(33.301)
(41.053.205)
(40.064.795)
Topluluk’ un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Teminat çek ve senetleri
Doğrudan borçlandırma sistemi
İpotekler
Nakit
31 Mart
2016
205.347.141
138.459.470
123.238.529
9.397.077
12.773.572
31 Aralık
2015
233.596.373
112.327.913
110.444.205
14.916.183
11.734.244
489.215.789
483.018.918
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ticari alacakların 218.590.088 TL tutarındaki (31 Aralık 2015:
219.807.405 TL) kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu
alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu
ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş
31 Mart
2016
119.132.960
61.307.958
25.250.559
12.898.611
31 Aralık
2015
117.503.505
62.985.239
23.734.904
15.583.757
Toplam vadesi geçen alacaklar
Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım
218.590.088
34.320.322
219.807.405
31.653.257
31 Mart
2016
675.250.226
65.043.772
797.121
(2.504.761)
31 Aralık
2015
700.214.682
57.994.292
202.169
(2.530.720)
738.586.358
755.880.423
Ticari Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcılar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 37)
Diğer ticari borçlar
Borç senetleri reeskontu (-)
59
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar
Kısa vadeli diğer alacaklar
Diğer çeşitli alacaklar
Finansal duran varlık satış alacağı (Dipnot 27,34) (*)
Verilen depozito ve teminatlar
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37)
Personelden alacaklar
Diğer alacak senetleri reeskontu (-)
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
31 Mart
2016
29.381.609
7.099.447
3.766.694
3.000.374
1.986.260
(539.846)
(259.703)
31 Aralık
2015
21.382.397
952.365
2.830.059
3.545.561
2.220.448
(829)
(258.387)
44.434.835
30.671.614
Kısa vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Tahsilatlar
Uzun vadeli diğer alacaklar
Finansal duran varlık satış alacağı (Dipnot 27,34) (*)
Vergi dairesinden alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli alacaklar
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
Diğer alacak senetleri reeskontu (-)
31 Mart
2016
(258.387)
(1.316)
(259.703)
31 Mart
2015
(2.851.354)
(150.748)
952.330
(2.049.772)
31 Mart
2016
21.298.341
14.455.210
4.053.363
37.036
(36.948)
(5.252.363)
31 Aralık
2015
28.397.788
14.490.314
3.661.198
(35.104)
(6.486.678)
34.554.639
40.027.518
(*) Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. payları 30 Temmuz 2015 tarihinde Türk Telekomünikasyon AŞ’ye
30.302.518 TL bedelle satılmış olup, kalan alacağın vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
7.099.447
21.298.341
28.397.788
Tahsilat dönemleri
3 Ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
31 Aralık
2015
952.365
28.397.788
29.350.153
Uzun vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
(35.104)
(1.844)
(36.948)
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
60
31 Mart
2015
-
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar (Devamı)
Kısa vadeli diğer borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 37) (*)
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27) (**)
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli borçlar
Diğer borç senetleri reeskontu (-)
31 Mart
2016
344.127.904
25.664.800
12.625.097
8.638.574
(51.188)
31 Aralık
2015
3.642.577
25.420.800
11.534.272
4.151.069
(60.966)
391.005.187
44.687.752
(*) Topluluk’un Türkiye’deki halka açık şirketleri 2015 Yılı Olağan Genel Kurul toplantılarını Mart ayı
içerisinde tamamlamıştır. Aşağıda detayı sunulan Topluluk şirketlerinin nakit kar payı tutarlarından
Topluluk’un payına isabet eden kısmı konsolidasyon işlemlerinin bir gereği olarak elimine edilmiştir.
İlişkili taraflara diğer borçlar içerisinde yer alan 340.784.497 TL’lik tutar Topluluk dışına isabet eden kar
payı tutarıdır.
Kar payı
dağıtım tarihi
31 Mayıs 2016
29 Nisan 2016
29 Nisan 2016
22 Nisan 2016
Kar dağıtımı yapan şirketler
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Uzun vadeli diğer borçlar
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27) (**)
Diğer çeşitli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer borç senetleri reeskontu (-)
Toplam
kar payı tutarı
250.000.000
240.000.000
93.000.000
172.736
583.172.736
Topluluk dışındaki
paya isabet eden
kar payı tutarı
250.000.000
62.684.523
28.099.455
519
340.784.497
31 Mart
2016
57.745.800
1.051.525
148.474
58.945.799
31 Aralık
2015
57.196.800
1.036.902
199.972
(83.879)
58.349.795
(**) Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında; Hollanda'da
faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Investment B.V.'nin %24,075, Balsand B.V.'nin
%49 oranındaki Sudel Invest S.a.r.l. paylarının Hollanda'da kurulan AC Glass Holding B.V. tarafından
satın alınması kararı alınmış ve bu karar doğrultusunda 10 Temmuz 2015 tarihinde Sudel Invest S.a.r.l.
ile pay devir işlemi gerçekleştirilmiştir. 66 Milyon Euro bedelle alımına karar verilen hisse alım borcunun
kalan vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
25.664.800
57.745.800
83.410.600
Ödeme dönemleri
3 Ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
61
31 Aralık
2015
25.420.800
57.196.800
82.617.600
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12.Türev Araçlar
Topluluk, 27 Kasım 2013 tarihinde Rusya’da yerleşik cam ambalaj grubu şirketlerinin pasif yapısının para
birimi cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve şirketlerin faiz oranlarında olası yükselişe karşı
korunması amacıyla HSBC Londra’dan temin ettiği ABD Doları para cinsi ve değişken faizli kredileri crosscurrency ve faiz takası işlemleri ile Ruble’ ye dönmüş, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca sabitlemiştir.
Riskten korunma araçları; 3 yıl vadeli 70 Milyon ABD Doları olan krediler üzerinden, 3 ayda bir Libor+ %2,55
değişken faiz oranını %9,30 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler için ABD Doları alıp,
Ruble ödenen çapraz kur sabit faiz swaplarıdır. Rapor tarihi itibarıyla 22,0 Milyon ABD Doları realize
olmuştur.
Topluluk, 1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde vadeli döviz alım satım işlemleri kapsamında;
 T. İş Bankası A.Ş. ile 16 Ocak 2016 tarihinden 14 Ekim 2016 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 2 Milyon Euro’yu satıp, Türk Lirası alım, sözleşmesini imzalamıştır. Söz konusu 2 Milyon
Euro’luk satım sözleşmelerinden 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 250 bin Euro’luk kısmı realize olmuştur.
Topluluk, 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde vadeli döviz alım satım işlemleri kapsamında;
 ZAO Citibank ile 21 Eylül 2015 tarihinden 31 Ağustos 2016 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 15 Milyon Euro satıp, Rus Rublesi alım ve 6 Milyon ABD Doları satıp, Rus Rublesi alım,
 T. İş Bankası A.Ş. ile 19 Haziran 2015 tarihinden 7 Eylül 2015 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 57 Milyon Euro’yu satıp, Rus Rublesi alım,
 T. İş Bankası A.Ş. ile 16 Mart 2015 tarihinden 14 Ekim 2016 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 29 Milyon Euro’yu satıp, Türk Lirası alım,
 T. İş Bankası A.Ş. ile 12 Haziran 2015 tarihinden 14 Aralık 2015 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak
üzere toplamda 24 Milyon Euro’yu satıp, ABD Doları alım,
 T. İş Bankası A.Ş. ile 30 Eylül 2015 tarihinde farklı paritelerden 10 Milyon ABD Doları satıp, Rus Rublesi
alım,
sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu 125 Milyon Euro’luk satım sözleşmelerinden 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla 116 Milyon Euro’luk kısmı realize olmuştur. Ayrıca 16 Milyon ABD Doları satım sözleşmelerinin
de 10 Milyon ABD Doları kısmı realize olmuştur.
Türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
Swap işlemleri
Forward işlemleri
31 Mart 2016
Varlık
Yükümlülük
69.338.698
1.640.723
-
31 Aralık 2015
Varlık
Yükümlülük
89.385.880
124.016
1.557.339
70.979.421
89.509.896
1.557.339
31 Mart
2016
87.952.557
(11.867.888)
(5.739.965)
4.299.596
(3.658.650)
(6.229)
70.979.421
31 Mart
2015
84.341.541
(26.880)
(11.151.110)
8.919.596
12.135.357
26.824
94.245.328
-
Türev araçların dönem içindeki işlemleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Realize olan kur farkı nakit çıkış/(girişleri)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen değer farkı
Yabancı para çevirim farkları
Kar veya zararda muhasebeleştirilen kur farkı geliri/(gideri)
Kar zararda muhasebeleştirilen faiz gelir/(giderleri)
Net varlık/(yükümlülük)
62
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13.Stoklar
31 Mart
2016
1.119.974.068
428.541.576
125.985.200
48.525.985
51.491.945
30.507.692
21.015.931
(17.040.434)
1.809.001.963
Mamuller
İlk madde ve malzeme
Ticari mallar
Diğer stoklar
Yarı mamuller
İşletme malzemesi
Yoldaki mallar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Aralık
2015
1.015.179.217
424.673.323
107.876.141
49.780.643
46.471.371
26.170.194
16.266.689
(17.232.394)
1.669.185.184
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde kullanılan karşılık
Dönem içinde ayrılan karşılık
Yabancı para çevirim farkları
31 Mart
2016
(17.232.394)
1.295.387
(842.505)
(260.922)
31 Mart
2015
(19.889.480)
822.141
(693.433)
(290.104)
(17.040.434)
(20.050.876)
31 Mart
2016
92.105.697
34.929.069
31 Aralık
2015
73.812.746
11.453.176
127.034.766
85.265.922
31 Mart
2016
59.554.570
31.342.844
90.897.414
31 Aralık
2015
102.680.351
34.040.352
136.720.703
14.Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Peşin Ödenmiş Giderler
Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Stoklar için verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar
Gelecek yıllara ait giderler
63
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14.Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler (Devamı)
Ertelenmiş Gelirler
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek aylara ait gelirler (*)
Alınan sipariş avansları
Alınan diğer avanslar
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek yıllara ait gelirler (*)
31 Mart
2016
54.006.407
43.221.563
2.271.103
99.499.073
31 Aralık
2015
54.643.730
34.833.505
281.698
89.758.933
31 Mart
2016
52.179.934
31 Aralık
2015
51.834.910
(*) Kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin 4.333.504 TL’lik kısmı ile uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin tamamı
Glasscorp SA’nın Romanya, Trakya Glass Bulgaria EAD ve Paşabahçe Bulgaria EAD’nin Bulgaristan
devletinden aldığı devlet yardımlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sırasıyla
4.233.157 TL, 51.834.910 TL).
15.İnşaat Sözleşmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki
gibidir:
İş Ortaklıkları
HNG Float Glass Limited
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Mart
2016
159.448.550
19.754.804
14.018.087
10.166.508
203.387.949
31 Aralık
2015
159.797.741
19.618.720
17.171.523
10.002.107
206.590.091
31 Mart
2016
255.226.498
102.857.346
31 Aralık
2015
236.304.976
119.829.212
358.083.844
356.134.188
561.471.793
562.724.279
İştirakler
Solvay Şişecam Holding AG
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
64
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar zararlarındaki Topluluk’ un payları aşağıdaki gibidir:
İş Ortaklıkları
HNG Float Glass Limited
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
OOO Balkum (*)
31 Mart
2016
3.846.471
(52.845)
2.583.703
164.401
6.541.730
31 Mart
2015
1.255.688
46.615
1.341.889
346.415
118.076
3.108.683
31 Mart
2016
16.829.547
746.149
-
31 Mart
2015
10.861.844
(288.851)
4.768
17.575.696
10.577.761
24.117.426
13.686.444
İştirakler
Solvay Şişecam Holding AG
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
OAO FormMat (*)
(*) Topluluk hisselerinin tamamı 10 Aralık 2015 tarihinde Sudel Invest S.a.r.l şirketine satılmış ve bu tarihten
itibaren konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
İş ortaklıklarından elde edilen temettü gelirleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
5.737.139
5.737.139
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Mart
2015
4.862.250
1.250.000
6.112.250
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
İş ortaklığı ve iştiraklerden gelir ve giderler (net)
Yabancı para çevirim farkları
İş ortaklıklarından temettü gelirleri
65
31 Mart
2016
562.724.279
24.117.426
(19.632.773)
(5.737.139)
31 Mart
2015
490.269.920
13.686.444
25.189.849
(6.112.250)
561.471.793
523.033.963
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
HNG Float Glass Limited
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Mart
2016
53.363.365
390.131.822
443.495.187
31 Aralık
2015
54.344.999
405.148.306
459.493.305
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
55.948.842
68.649.245
124.598.087
73.618.794
66.279.029
139.897.823
Şirkete ait net varlıklar (şerefiye dahil)
318.897.100
319.595.482
50,00
34,89
50,00
34,89
159.448.550
159.797.741
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2016
59.163.027
1 Ocak31 Mart
2015
45.741.385
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem kar/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
7.692.942
(8.391.324)
(698.382)
2.511.376
35.597.750
38.109.126
3.846.471
1.255.688
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Hindusthan National Glass and Industries Limited şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 11 Haziran 2013 tarihinden beri konsolide etmektedir.
66
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
31 Mart
2016
3.996.529
43.775.063
47.771.592
31 Aralık
2015
3.806.411
43.523.192
47.329.603
7.764.744
497.240
8.261.984
7.604.178
487.985
8.092.163
39.509.608
39.237.440
50,00
50,00
50,00
50,00
19.754.804
19.618.720
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2016
3.307.088
1 Ocak31 Mart
2015
2.826.775
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
(105.690)
377.858
272.168
93.230
123.091
216.321
(52.845)
46.615
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
Net varlıklar (şerefiye dahil)
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (şerefiye dahil)
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL) şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 10 Aralık 2010 tarihinden beri konsolide etmektedir.
67
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Mart
2016
32.967.343
8.455.822
41.423.165
31 Aralık
2015
36.104.944
8.521.422
44.626.366
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
9.674.056
3.712.935
13.386.991
6.718.390
3.564.930
10.283.320
Net varlıklar
28.036.174
34.343.046
50,00
39,56
50,00
39,56
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
14.018.087
17.171.523
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2016
19.829.990
1 Ocak31 Mart
2015
15.433.871
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
5.167.406
5.167.406
2.683.778
2.683.778
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı
2.583.703
1.341.889
11.474.278
9.724.501
5.737.139
4.862.250
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı
16 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında kar payının 31 Mart 2016 tarihinde
ödenmesi kararlaştırılmıştır.
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Omco International N.V. şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 30 Haziran 2001 tarihinden beri konsolide etmektedir.
68
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Mart
2016
17.883.292
14.029.342
31.912.634
31 Aralık
2015
19.045.486
14.412.178
33.457.664
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
7.038.230
4.541.388
11.579.618
8.995.728
4.457.722
13.453.450
Net varlıklar
20.333.016
20.004.214
50,00
36,59
50,00
40,04
10.166.508
10.002.107
1 Ocak31 Mart
2016
9.400.895
1 Ocak31 Mart
2015
7.918.662
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı
Diğer kapsamlı gelir
328.802
-
692.830
-
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
328.802
692.830
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zararın) içindeki Topluluk’ un payı
164.401
346.415
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
-
2.500.000
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı
-
1.250.000
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
Hasılat
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Cheminvest Türkiye Deri Kimyasalları Sanayii ve Tic. A.Ş. şirketine
aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 30 Ağustos 1996 tarihinden beri konsolide etmektedir.
69
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Solvay Şişecam Holding AG
31 Mart
2016
418.699.024
777.009.899
31 Aralık
2015
325.550.925
767.800.260
1.195.708.923
1.093.351.185
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
106.608.977
47.101.710
86.801.601
41.824.165
Toplam borçlar
Kontrol gücü olmayan paylar
153.710.687
21.092.244
128.625.766
19.505.515
1.020.905.992
945.219.904
25,00
17,59
25,00
19,50
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
255.226.498
236.304.976
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2016
182.783.920
1 Ocak31 Mart
2015
212.613.672
Sürdürülen faaliyetlerden kar
Diğer kapsamlı gelir
67.318.188
8.367.900
43.447.375
3.998.297
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
75.686.088
47.445.672
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zarar) içindeki Topluluk’ un payı
16.829.547
10.861.844
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Net varlıklar
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Solvay Şişecam Holding AG; Bulgaristan Cumhuriyeti yasalarına göre kurulmuş, Bulgaristan – Devnya
bölgesinde yerleşik bir anonim şirket olan Solvay Sodi AD ve bağlı ortaklıklarının hisselerine doğrudan ve
dolaylı olarak %97,95 oranında sahip olmak ve bu bağlı ortaklığı yönetmek amacı ile Avusturya – Viyana’da
kurulmuş bir sermaye şirketidir.
Topluluk, iştiraki 23 Temmuz 1997 tarihinden beri konsolide etmektedir.
70
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Mart
2016
100.511.786
372.840.270
473.352.056
31 Aralık
2015
115.969.544
454.516.657
570.486.201
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
125.237.847
5.411.951
130.649.798
139.398.223
31.838.500
171.236.723
Net varlıklar (şerefiye dahil)
342.702.258
399.249.478
30,01
20,95
30,01
20,95
102.857.346
119.829.212
1 Ocak31 Mart
2016
44.794.090
1 Ocak31 Mart
2015
39.445.716
2.486.035
(59.033.255)
(56.547.220)
(962.837)
16.503.523
15.540.686
746.149
(288.851)
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (şerefiye dahil)
Hasılat
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem zararı
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı kar/(zarar)
Sürdürülen faaliyetlerden kar/(zarar) içindeki Topluluk’ un payı
Topluluk, iştiraki 4 Ekim 2012 tarihinden beri konsolide etmektedir.
71
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maliyet
Birikmiş amortisman (-)
Net kayıtlı değer
31 Mart
2016
56.442.450
(32.319.769)
24.122.681
31 Aralık
2015
56.442.450
(32.319.769)
24.122.681
Dönem başı yeniden değerleme ve ölçüm kazançları
Dönem başı gerçeğe uygun değer değişimlerinden kaynaklanan kar
Cari dönem gerçeğe uygun değer değişimlerinden kaynaklanan kar
402.176.110
108.019.833
-
402.176.110
108.019.833
Toplam değer artış etkisi
510.195.943
510.195.943
Gerçeğe uygun değeri
534.318.624
534.318.624
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Kocaeli İli Gebze
İlçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
269.318.624 TL (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 217.707.575 TL) olarak belirlenmiş ve değerlemeler sonucu
oluşan 51.611.049 TL tutarındaki değer artışı dönem kar veya zarar tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden
Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 2.580.552 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dönem kar veya
zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Çayırova
gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve
Çayırova gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme şirketi
tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, değerlemede
geçerli imar planı bulunan ve/veya yapı kullanma izin belgesi düzenlenmiş mevcut yapıların yer aldığı parseller
için “Maliyet Analizi”, “Direkt Kapitalizasyon”, “Nakit Akışları Analizi” ve “Emsal Karşılaştırma Analizi”
yöntemleri kullanılmıştır. Değerleme konusu gayrimenkullerin bulunduğu bölge ve bölge içindeki emsal parsel
sayısının kıtlığı, ulaşım ilişkileri ve çevre yapılanmaları, bölgede devam eden imar planı süreçleri dikkate
alınarak sonuç değere ulaşılmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle İstanbul İli
Beykoz İlçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
265.000.000 TL (30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 208.591.216 TL) olarak belirlenmiştir. Değerlemeler sonucu
oluşan 56.408.784 TL tutarındaki değer artışı dönem kar veya zarar tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden
Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 2.820.439 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dönem kar veya
zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Beykoz
gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve
Beykoz gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme şirketi tarafından
yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, “Nakit Akışlarının
Analizi”, “Direkt Kapitalizasyon” ve “Emsal Karşılaştırma” yöntemlerinin uyumlaştırılmasıyla belirlenmiştir.
72
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.Maddi Duran Varlıklar
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
Arazi ve Yer altı ve yer
arsalar üstü düzenleri
1.507.647.651
394.393.675
1.536.278
4.510.064
193.253
(58.888)
529.614
Binalar
1.997.141.467
36.315.260
472.289
2.531.454
Tesis, makine
ve cihazlar
8.137.504.220
57.849.018
26.333.416
(10.704.726)
108.757.610
Taşıtlar
64.697.388
634.809
(409.606)
-
Demirbaşlar
421.335.530
4.180.774
4.717.916
(3.450.317)
8.526.753
Diğer maddi
varlıklar
562.562.183
4.945.210
4.354.365
(11.211.646)
20.907.955
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
436.026.073 13.521.308.187
4.905.215
114.876.628
207.522.077
243.593.316
(25.835.183)
(141.253.386)
-
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
1.509.183.929
399.567.718
2.036.460.470
8.319.739.538
64.922.591
435.310.656
581.558.067
507.199.979 13.853.942.948
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem başı – 1 Ocak
(10.397.073)
Yabancı para çevirim farkları
(74.017)
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
-
(208.608.607)
(2.312.229)
(5.702.141)
19.826
(43.138.834)
(1.497.981)
(18.622.286)
-
(5.195.742.585)
(26.367.937)
(130.098.008)
9.950.654
(39.728.948)
(402.385)
(1.693.176)
377.784
(292.009.060)
(2.669.479)
(9.876.366)
1.355.681
(383.845.200)
(3.130.560)
(22.177.765)
7.126.079
- (6.173.470.307)
(36.454.588)
- (188.169.742)
18.830.024
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
(10.471.090)
(216.603.151)
(63.259.101)
(5.342.257.876)
(41.446.725)
(303.199.224)
(402.027.446)
- (6.379.264.613)
31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri 1.498.712.839
182.964.567
1.973.201.369
2.977.481.662
23.475.866
132.111.432
179.530.621
507.199.979
7.474.678.335
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri 1.497.250.578
185.785.068
1.954.002.633
2.941.761.635
24.968.440
129.326.470
178.716.983
436.026.073
7.347.837.880
(*)
Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
73
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maliyet değeri
Dönem başı – 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevirim farkları
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
Arazi ve Yer altı ve yer
arsalar üstü düzenleri
109.426.850
320.701.456
7.171.490
349.539
4.920.387
4.776.053
2.825.050
807.647
Binalar
1.914.328.964
(1.382.366)
58.647.078
117.985
(875.146)
88.368.081
Tesis, makine
ve cihazlar
7.445.244.091
(9.213.360)
78.308.179
5.803.218
(13.102.439)
278.034.202
Taşıtlar
51.697.833
126.938
592.695
249.595
(247.873)
4.366.145
Demirbaşlar
346.986.798
2.860.093
3.187.964
5.037.742
(1.273.295)
2.721.618
Diğer maddi
varlıklar
511.664.055
437.205
8.252.814
4.328.576
(6.040.615)
14.625.050
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
665.259.521 11.365.309.568
330.597
154.589.253
139.871.139
160.184.308
(167.538)
(21.706.906)
(391.747.793)
-
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
112.601.439
338.377.033
2.059.204.596
7.785.073.891
56.785.333
359.520.920
533.267.085
413.545.926 11.658.376.223
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem başı - 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevirim farkları
Dönem gideri (**)
Çıkışlar
-
(169.588.444)
(5.659.305)
(3.133.587)
(4.506.155)
-
(486.070.443)
1.221.294
(11.049.996)
(13.581.406)
684.550
(4.861.627.694)
6.504.603
(32.644.424)
(115.816.025)
7.813.847
(33.581.960)
(330.073)
(411.051)
(1.252.594)
230.614
(251.132.194)
(2.566.154)
(2.081.140)
(7.438.956)
491.231
(356.150.115)
829.635
(5.339.280)
(20.403.674)
3.205.065
- (6.158.150.850)
(54.659.478)
- (162.998.810)
12.425.307
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
-
(182.887.491)
(508.796.001)
(4.995.769.693)
(35.345.064)
(262.727.213)
(377.858.369)
- (6.363.383.831)
31 Mart 2015 itibarıyla net defter değeri
112.601.439
155.489.542
1.550.408.595
2.789.304.198
21.440.269
96.793.707
155.408.716
413.545.926
5.294.992.392
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri
109.426.850
151.113.012
1.428.258.521
2.583.616.397
18.115.873
95.854.604
155.513.940
665.259.521
5.207.158.718
(*)
Topluluk, maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu varlıkların kar/(zarar) üzerinde etkisi
bulunmamaktadır.
(**)
Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
74
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19.Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkı
Alımlar
Çıkışlar
Haklar
132.387.417
595.206
1.846.826
(92.267)
Maden
sahaları
13.135.203
-
Geliştirme
giderleri
66.153.790
7.437.618
-
Diğer
20.783.212
77.334
96.136
-
Toplam
232.459.622
672.540
9.380.580
(92.267)
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
134.737.182
13.135.203
73.591.408
20.956.682
242.420.475
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkı
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
(91.835.982)
(380.314)
(2.320.120)
92.267
(7.459.157)
(192.138)
-
(26.913.195)
(3.091.907)
-
(7.949.111) (134.157.445)
(32.894)
(413.208)
(705.037)
(6.309.202)
92.267
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
(94.444.149)
(7.651.295)
(30.005.102)
(8.687.042) (140.787.588)
31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri
40.293.033
5.483.908
43.586.306
12.269.640
101.632.887
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
40.551.435
5.676.046
39.240.595
12.834.101
98.302.177
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Sınıflamalar (**)
Yabancı para çevirim farkı
Alımlar
Çıkışlar
Haklar
116.774.117
1.106.383
318.582
1.450.911
-
Maden
sahaları
13.135.203
-
Geliştirme
giderleri
39.861.254
6.032.611
-
Diğer
13.020.771
(1.106.383)
(170.261)
159.573
(11.264)
Toplam
182.791.345
148.321
7.643.095
(11.264)
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
119.649.993
13.135.203
45.893.865
11.892.436
190.571.497
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem başı – 1 Ocak
Sınıflamalar (**)
Yabancı para çevirim farkı
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
(75.289.111)
(973.464)
(109.207)
(3.360.958)
-
(6.690.605)
(192.138)
-
(17.225.439)
(2.093.606)
-
(7.035.321) (106.240.476)
973.464
105.908
(3.299)
(321.840)
(5.968.542)
11.264
11.264
31 Mart 2015 kapanış bakiyesi
(79.732.740)
(6.882.743)
(19.319.045)
(6.266.525) (112.201.053)
31 Mart 2015 itibarıyla net defter değeri
39.917.253
6.252.460
26.574.820
5.625.911
78.370.444
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri
41.485.006
6.444.598
22.635.815
5.985.450
76.550.869
(*)
Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
(**) Topluluk, maddi olmayan duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere
ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu varlıkların kar/(zarar) üzerinde etkisi
bulunmamaktadır.
75
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20.Şerefiye
Şerefiye tutarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
31 Mart
2016
32.197.437
694.981
32.892.418
31 Mart
2015
29.057.791
601.934
29.659.725
31 Mart
2016
18.435.036
7.558.268
4.667.786
2.231.328
32.892.418
31 Aralık
2015
17.967.616
7.486.410
4.623.408
2.120.003
32.197.437
Şerefiye tutarının bağlı ortaklıklar itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
Glasscorp S.A.
Cromital S.p.A
Richard Fritz Holding GmbH
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
21.Devlet Teşvik ve Yardımları
94/6401 sayılı İhracata Yönelik Devlet Yardımları kararı çerçevesinde Para Kredi ve Koordinasyon
Kurulu’nun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararı’na istinaden yayımlanan 98/10 sayılı AraştırmaGeliştirme Yardımına İlişkin Tebliğ çerçevesinde Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından sanayi kuruluşlarının
uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteliğine sahip olduğu tespit edilen projeleri kapsamında izlenip
değerlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe şeklinde karşılanmakta veya bu projelere geri ödeme
koşuluyla sermaye desteği sağlanmaktadır.
Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan
ihracat işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiştir. İhracata
Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun
16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı Kararı’na istinaden yurtdışı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla
devlet yardımı ödenmektedir.
Bulgaristan’da “Yatırımların Teşviki Kanunu ve Uygulama Yönetmeliği” ile Avrupa Birliği’nin “Devlet
Yardımları Mevzuatı” çerçevesinde Trakya Glass Bulgaria EAD ve Paşabahçe Bulgaria EAD, Bulgaristan
Cumhuriyeti adına Bulgaristan Ekonomi ve Enerji Bakanlığı ile Bulgaristan Maliye Bakanlığınca devlet
yardımları için bir memorandum imzalamıştır.
Romanya’da Glass Corp S.A., bu kapsamda devlet yardımlarından yararlanmaktadır.
76
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Topluluk aleyhine açılmış ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla devam eden davaların toplam tutarı yaklaşık
40.375.891 TL’dir (31 Aralık 2015: 37.840.356 TL). Topluluk, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde
birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Topluluk Yönetimi, 31 Mart 2016
tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan görüşler doğrultusunda 40.375.891 TL
tutarındaki davalara ilişkin bir zarara uğrama olasılığını düşük olarak değerlendirmektedir.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
TL karşılıkları
ABD Doları
Euro
Rus Rublesi
TL ve diğer
dövizlerin
TL karşılığı
1.775.993
-
-
-
1.775.993
95.595.818 592.849.007 12.282.873.869
27.922.670
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
2.712.775.772
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.133.360.000
400.000.000
-
-
-
Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
1.133.360.000
400.000.000
-
-
-
i.
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
495.595.818 592.849.007 12.282.873.869
29.698.663
Toplam
3.847.911.765
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
%11,77’dir.
(*) Şirketimiz, 9 Mayıs 2013 tarihinde yurtdışına 7 yıl vadeli ve toplam 500.000.000 ABD Doları nominal
değerde borçlanma aracı (tahvil) ihraç etmiş olup, ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları değerindeki fonun
250.000.000 ABD Dolar kısmı bağlı ortaklılarımızdan Trakya Cam Sanayii AŞ’ye, 100.000.000 ABD
Doları kısmı Anadolu Cam Sanayii AŞ’ye 50.000.000 ABD Dolar’lık kısmı Soda Sanayii A.Ş. aktarılmıştır.
Bağlı ortaklıklar kendisine aktarılan ve faydalanmış olduğu bu miktarın anapara, faiz ve benzeri
ödemelerinin kendisi tarafından yapılacağını garanti etmiştir. Bu kapsamda söz konusu bağlı ortaklıklar
kendi tüzel kişiliğine aktarılan tutarın ödemesini garanti etmiş olup, üçüncü kişi lehine garanti vermemiştir.
77
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
31 Aralık 2015
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
TL karşılıkları
ABD Doları
Euro
Rus Rublesi
TL ve diğer
dövizlerin
TL karşılığı
1.746.702
-
-
-
1.746.702
95.595.818 575.633.942 12.845.116.180
31.145.111
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
2.647.028.977
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.163.040.000
400.000.000
-
-
-
Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
1.163.040.000
400.000.000
-
-
-
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
495.595.818 575.633.942 12.845.116.180
32.891.813
i.
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Toplam
3.811.815.679
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
%12,24’tür.
(*) Şirketimiz, 9 Mayıs 2013 tarihinde yurtdışına 7 yıl vadeli ve toplam 500.000.000 ABD Doları nominal
değerde borçlanma aracı (tahvil) ihraç etmiş olup, ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları değerindeki
fonun 250.000.000 ABD Dolar kısmı bağlı ortaklılarımızdan Trakya Cam Sanayii AŞ’ye, 100.000.000
ABD Doları kısmı Anadolu Cam Sanayii AŞ’ye 50.000.000 ABD Dolar’lık kısmı Soda Sanayii A.Ş.
aktarılmıştır. Bağlı ortaklıklar kendisine aktarılan ve faydalanmış olduğu bu miktarın anapara, faiz ve
benzeri ödemelerinin kendisi tarafından yapılacağını garanti etmiştir. Bu kapsamda söz konusu bağlı
ortaklıklar kendi tüzel kişiliğine aktarılan tutarın ödemesini garanti etmiş olup, üçüncü kişi lehine garanti
vermemiştir.
Alım/satım opsiyon sözleşmeleri
Şirket ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) arasında 10 Kasım 2014 ve
24 Ekim 2014 tarihli alım/satım opsiyon sözleşmeleri imzalanmıştır. Buna göre Şirket, Paşabahçe Cam Sanayii
ve Tic. A.Ş. (“Paşabahçe”) payları için bir alım opsiyonuna sahipken aynı zamanda EBRD’ye bir satış
opsiyonu tanımaktadır. Paşabahçe’nin halka arzının 24 Ekim 2019’a kadar gerçekleşmesi durumunda, söz
konusu alım/satım opsiyonları geçersiz hale gelecektir (Dipnot 27).
78
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
Kısa vadeli karşılıklar
31 Mart
2016
40.524.005
36.968.642
23.221.021
10.161.929
468.841
111.344.438
Maliyet giderleri karşılığı
Ciro primi karşılığı
Dava karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık
2015
17.180.373
2.349.855
22.946.941
9.992.796
266.512
52.736.477
23.Taahhütler
Topluluk ’un, Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı A.Ş. , Shell Enerji A.Ş. , Mersin Organize Sanayi Bölgesi,
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş., Boru Hatları ve Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ), Eskişehir Organize Sanayii
Bölge Müdürlüğü, Palgaz Doğalgaz A.Ş. , Enerya Denizli Gaz Dağıtım A.Ş. , Akfel Petrol ve Doğalgaz
Mühendislik A.Ş. arasında yapılan sözleşmeler gereği 1 Nisan 2016–31 Aralık 2016 tarihleri arasında
804.701.026 sm3 doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1.433.985.760 sm3).
24.Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar
Personele borçlar
31 Mart
2016
27.345.388
31 Aralık
2015
22.114.028
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Yıllık izin karşılığı
31 Mart
2016
10.161.929
31 Aralık
2015
9.992.796
31 Mart
2016
257.339.630
5.268.564
262.608.194
31 Aralık
2015
256.749.702
5.239.459
261.989.161
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılıkları
Yurtiçi
Yurtdışı
Türkiye’de yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde
iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve
25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını
alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde
değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
79
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24.Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Devamı)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılıkları (Devamı)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tutarı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden
4.092,53 TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir. Topluluk’ un kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır
(31 Aralık 2015: 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”,
işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal
kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda “Değer Artış Fonları” içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla
uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade
eder. Sonuçta 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda
yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri
tahmin edilerek hesaplanır. Rapor tarihindeki karşılıklar yıllık %5,00 enflasyon (31 Aralık 2015: %5,00) ve
%10,13 iskonto oranı (31 Aralık 2015: %10,13) varsayımlarına göre yaklaşık %4,89 olarak elde edilen reel
iskonto oranı (31 Aralık 2015: %4,89) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar
neticesinde ödenmeyip Topluluk’ a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate
alınmıştır. Çalışanların emekliliğe kadar işten ayrılmama olasılığı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla %98,22
(31 Aralık 2015 : %98,77)’dir.
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
261.989.161
14.741.360
3.134.432
50.521
(17.307.280)
262.608.194
Dönem başı – 1 Ocak
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Yabancı para çevirim farkları
Aktüeryal kayıp/(kazanç)
Dönem içinde yapılan ödemeler
80
31 Mart
2015
244.269.164
10.429.556
2.526.841
18.151
(3.298)
(10.221.572)
247.018.842
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25.Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklükleri
Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Diğer dönen varlıklar karşılığı
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı
Uzun vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığı
Finansal varlıklardaki değer düşüklüklerinin detayı
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
31 Mart
2016
100.484.668
41.053.205
17.040.434
875.490
259.703
36.948
31 Aralık
2015
100.484.668
44.437.106
17.232.394
475.320
258.387
35.104
159.750.448
162.922.979
31 Mart
2016
99.617.136
655.449
212.083
31 Aralık
2015
99.617.136
655.449
212.083
100.484.668
100.484.668
31 Mart
2016
55.583.425
59.965.438
69.210.518
5.090.271
(875.490)
2.968.844
31 Aralık
2015
39.946.112
44.140.937
39.504.498
739.216
(475.320)
7.440.735
191.943.006
131.296.178
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV
Yurtdışı satışlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV
Diğer gelir tahakkukları (*)
İş avansları
Diğer dönen varlıklar karşılığı (-)
Diğer
(*) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 67.247.320 TL’si Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Eskişehir
Fabrikası’nda çıkan yangın nedeniyle sigorta şirketinden alınacak hasar tazminatı karşılığıdır
(31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 36.459.303 TL’dir).
Diğer dönen varlıklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem gideri
Yabancı para çevirim farkları
Diğer duran varlıklar
Gelecek yıllarda indirilecek KDV
Gelecek yıllar ihtiyacı stok
Diğer çeşitli duran varlıklar
81
31 Mart
2016
31 Mart
2015
(475.320)
(353.250)
(46.920)
-
(875.490)
-
31 Mart
2016
24.986.328
2.689.387
32.088
31 Aralık
2015
25.472.021
2.676.041
31.782
27.707.803
28.179.844
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
31 Mart
2016
52.355.018
30.897.431
26.106.953
12.384.616
3.573.522
31 Aralık
2015
28.254.736
24.289.177
21.352.935
2.551.855
1.240.004
125.317.540
77.688.707
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
Ödenecek vergi ve harçlar
Gider tahakkukları
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Hesaplanan KDV ve diğer yükümlülükler
Diğer
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
Özkaynak kalemlerinden “Çıkarılmış Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret
Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri” yasal
kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan
değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen
farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı
çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle, “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri” nden kaynaklanan farklar ise “Geçmiş Yıllar Karları /
Zararları”’yla ilişkilendirilmiştir.
a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr (Bir Kuruş) itibari değerde 190.000.000.000 adet hamiline yazılı
paya bölünmüştür.
31 Mart
2016
2.500.000.000
1.900.000.000
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylı çıkarılmış sermaye
31 Aralık
2015
2.500.000.000
1.900.000.000
Ortaklar
T. İş Bankası A.Ş.
T.İş Bankası Mensupları Sos. Güv.Vakfı
Efes Holding A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Diğer (*)
31 Mart 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
1.250.106.414
65,80
84.680.512
4,46
71.603.051
3,77
913.108
0,05
492.696.915
25,92
31 Aralık 2015
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
1.249.376.486
65,76
84.680.512
4,46
71.603.051
3,77
913.108
0,05
493.426.843
25,96
Nominal sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Düzeltilmiş sermaye
1.900.000.000
241.425.784
2.141.425.784
1.900.000.000
241.425.784
2.141.425.784
(*) Şirket’in diğer halka açık kısmını oluşturmaktadır.
82
100,00
100,00
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (Devamı)
Şirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
Ortaklar
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
658.338.837
Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi) 351.362.653
Diğer (*)
890.298.510
Nominal sermaye
1.900.000.000
34,65
18,49
46,86
100,00
31 Aralık 2015
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
658.045.803
351.157.602
890.796.595
1.900.000.000
34,63
18,48
46,89
100,00
(*) T. İş Bankası AŞ’nin diğer ortaklarının ve halka açık kısmını temsil etmektedir.
b) Paylara İlişkin Primler
Halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı ifade etmektedir. 31 Mart 2016 tarihi
itibarıyla 527.051 TL (31 Aralık 2015: 527.051 TL)’dir.
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Karlar
31 Mart
2016
Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç fonu
1.634.381.466
- Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonu
1.268.637.922
- Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu 365.743.544
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu
(959.115)
1.633.422.351
31 Aralık
2015
1.641.917.323
1.276.173.779
365.743.544
(946.316)
1.640.971.007
Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonu
Topluluk, “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı gereği 2004 yılsonunda
arsa, arazi ve binalarını yeniden değerlemiş ve bu tarihten sonra yapılan alımları ise maliyet yöntemiyle
değerlemiştir.
Topluluk, finansal durumunu gerçeğe uygun değeriyle sunmak amacıyla 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
arsa, arazi ve binalarını yeniden değerleme modeliyle değerlemeye karar vermiş, oluşan değer artışını
özkaynaklarda, ertelenmiş vergi ve kontrol gücü olmayan payların etkilerini de dikkate alarak
muhabeleştirmiştir.
31 Mart
2016
1.276.173.779
(16.677.664)
10.794.641
(1.652.834)
1.268.637.922
Dönem başı
Kontrol gücü olmayan payların etkisi
Yabancı para çevirim farkları
Ertelenmiş vergi etkisi
83
31 Mart
2015
-
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirler veya Karlar (Devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu
Topluluk, İstanbul ili Beykoz ilçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkulleri ile Kocaeli
ili Gebze ilçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini önceki dönemlerde maddi
duran varlık olarak muhasebeleştirmiş daha sonra kullanım şekillerindeki değişiklik nedeniyle yatırım
amaçlı gayrimenkullere transfer etmiştir. İlk transfer esnasında oluşan gerçeğe uygun değer artışını ana
ortaklığa ait özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları” olarak
muhasebeleştirmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki
gibidir:
31 Mart
2016
365.743.544
365.743.544
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde oluşan
31 Mart
2015
365.747.752
365.747.752
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu
TMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve
kazançlar özkaynaklar içerisinde “Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı
karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
Dönem içinde oluşan
84
31 Mart
2016
(946.316)
(12.799)
(959.115)
31 Mart
2015
(7.444.515)
16.228
3.298
(7.424.989)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler
31 Mart
2016
125.089.531
(11.782.279)
107.913
113.415.165
Yabancı para çevirim farkları
Finansal riskten korunma fonu
Finansal varlık değer artış fonu
31 Aralık
2015
115.048.155
(8.148.982)
73.331
106.972.504
Yabancı para çevirim farkları
Topluluk’ un Türkiye dışındaki bağlı ortaklık, iş ortaklığı ve iştiraklerin finansal tablolarının TL raporlama
para birimine dönüştürülmesi ile oluşan ve özkaynaklara yansıtılan yabancı para çevirim farklarından
oluşmaktadır.
Yabancı para çevirim farkı fonundaki değişimin 14.787.607 TL’si kontrol gücü olmayan paylara aittir
(1 Ocak – 31 Mart 2015 dönemi 8.872.126 TL’dir).
Finansal riskten korunma fonu
Riskten korunulan işlem ile ilgili nakit akış riskinden korunma araçlarının net gerçeğe uygun değerindeki
kümülatif değişiminin etkin kısmından oluşmaktadır.
Finansal riskten korunma fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Türev aracın özkaynaklarda muhasebeleştirilen etkin kısmı
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
Ertelenmiş vergi etkisi
31 Mart
2016
(8.148.982)
(5.739.965)
958.675
1.147.993
(11.782.279)
31 Mart
2015
6.312.839
(11.151.110)
5.321.075
2.230.222
2.713.026
Finansal varlık değer artış fonu
Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden değerlemesi
sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda
değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir.
Yeniden değerlenen bir finansal aracın kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış
fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilir.
Finansal varlık değer artış fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş vergi etkisi
85
31 Mart
2016
73.331
36.402
(1.820)
31 Mart
2015
84.106
-
107.913
84.106
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u oranında ayrılır. Holding şirketleri bu uygulamaya tabi
değildir.
Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü
esaslar çerçevesinde yaparlar.
Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan
“Hisse Senedi İhraç Primleri” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek için
ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu
kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar
dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları
geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
31 Mart
2016
99.057.518
31 Aralık
2015
80.717.155
f) Geçmiş Yıllar Karları
Rapor tarihi itibarıyla 3.332.814.255 TL (31 Aralık 2015: 2.772.959.150 TL) tutarındaki konsolide geçmiş
yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 87.057.787 TL’dir
(31 Aralık 2015: 86.590.893 TL).
Kar Dağıtımı
Kar dağıtımının SPK’nın Seri: II–19.1 sayılı “Kar Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları
çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Ayrıca anılan Tebliğ’de, konsolide finansal tablo
düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği
sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan
edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları
gerektiği düzenlenmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap
tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
86
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
f) Geçmiş Yıllar Karları (Devamı)
Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar
Şirket’in rapor tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına
konu edilebilecek diğer kaynakların tutarı aşağıda belirtilmiştir.
Net dönem karı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi gereği özel fon
Kanuni net kar
I. tertip yasal yedek karşılığı
Dağıtılabilir net dönem karı
Olağanüstü yedek
31 Mart
2016
340.966.237
340.966.237
(17.048.312)
323.917.925
87.057.787
31 Aralık
2015
417.462.189
(50.654.932)
366.807.257
(18.340.363)
348.466.894
86.590.893
410.975.712
435.057.787
Şirket’in 25 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda mevcut çıkarılmış sermayenin
%13,15789 oranına tekabül eden 250.000.000 TL tutarındaki brüt temettünün nakden, %5,15789 oranına
tekabül eden 98.000.000 TL tutarındaki brüt temettünün ise bedelsiz pay olarak dağıtılması, kar payı
stopajına tabi olan pay sahiplerine ise nakit kar payı üzerinden gelir vergisi stopajı yapıldıktan sonra net
ödenmesini, nakit temettü ödeme tarihinin 31 Mayıs 2016 olarak belirlenmesini ve bedelsiz payların ise
yasal sürecin tamamlanmasını takiben dağıtılmasına karar verilmiştir.
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap
grubu kalemlerinden ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum
tablosunda özkaynak hesap grubunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” kaleminde gösterilir. Konsolidasyon
kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından ana ortaklık dışındaki paylara isabet
eden kısım dönem karı / (zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında kontrol gücü
olmayan paylar adıyla gösterilir.
Kontrol gücü olmayan payların 1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde Topluluk’a sermaye katkıları
olmamıştır.
Kontrol gücü olmayan payların 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde Topluluk’a yaptığı sermaye katkıları:
● Bağlı ortaklıklardan TRSG Glass Holding BV’ nin 9.400.000 EUR sermaye artışına, kontrol gücü
olmayan ortak payı oranında (%30’u) katılmıştır.
87
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde yapılan
işlemler:
● Bağlı ortaklıklarımızdan Şişecam Soda Lukavac DOO’nun kontrol gücü olmayan paylarda bulunan
%10,70’lik paya isabet eden 13.050.400 BAM tutarındaki nominal payı Şişecam Chem Investment B.V.
tarafından 14 Mart 2016 tarihinde 2.812.105 Euro (=5.500.000 BAM) peşin bedelle satın alınmıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan JSC Mina’nın kontrol gücü olmayan paylarda bulunan %0,14’lük paya isabet
eden 24.032 GEL tutarındaki nominal payı Anadolu Cam Sanayii A.Ş., tarafından 17 Mart 2016
tarihinde 15.720 ABD Doları karşılığında peşin bedelle satın alınmıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş., portföyünde bulunan 64.000.000 TL nominal
değerli (%9,70 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 17 Mart 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,50 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 3.146.018 TL masraf oluşmuştur.
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler:
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş., portföyünde bulunan 16.443.500 TL nominal
değerli (%3,269 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 5 Mart 2015 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,90 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 634.514 TL masraf oluşmuştur. Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve Trakya
Cam Sanayii A.Ş. portföyünde kalan Soda Sanayii A.Ş. paylarını bu tarihten itibaren 180 gün boyunca
satmayacaktır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı açıklanan
şirketlerin portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle satın
almıştır.



Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 29.259,00 TL, Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic.
A.Ş. portföyünde bulunan 29.259,00 TL ve Camiş Madencilik A.Ş. portföyünde bulunan
29.259,00 TL olmak üzere toplam 87.777,00 TL nominal değerli Anadolu Cam Yenişehir
Sanayi A.Ş. paylarını 391.485 TL peşin bedelle satın almıştır.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş. portföyünde bulunan 22.727,50 TL, Şişecam Dış Ticaret
A.Ş. portföyünde bulunan 22.727,50 TL ve Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
portföyünde bulunan 22.727,50 TL olmak üzere toplam 68.182,50 TL nominal değerli
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. paylarını 68.811 TL peşin bedelle satın almıştır.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş. portföyünde bulunan 500,00 TL, Camiş Madencilik A.Ş.
portföyünde bulunan 500,00 TL ve Şirket portföyünde bulunan 1.000,00 TL olmak üzere
toplam 2.000,00 TL nominal değerli Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. paylarını
16.100 TL peşin bedelle satın almıştır.
88
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Bağlı ortaklıklarımızdan Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı
açıklanan şirketlerin portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle
satın almıştır.


Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL, Cam Elyaf Sanayii
A.Ş. portföyünde bulunan 1,00 TL ve Paşabahçe Mağazaları A.Ş. portföyünde bulunan 1,00
TL olmak üzere toplam 12,00 TL nominal değerli Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. paylarını
32 TL peşin bedelle satın almıştır.
Şirket portföyünde bulunan 5.000,00 TL nominal değerli Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama
A.Ş. paylarını 24.350 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Soda Sanayii A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı açıklanan şirketlerin
portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle satın almıştır.

Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 3.350,00 TL ve Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
portföyünde bulunan 1,00 TL olmak üzere toplam 3.351,00 TL nominal değerli Oxyvit Kimya
Sanayii Ve Tic. A.Ş. paylarını 138.865 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Cam Sanayii A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı açıklanan
şirketlerin portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle satın
almıştır.



Şişecam Dış Ticaret A.Ş. portföyünde bulunan 30.000,00 TL, Şişecam Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 30.000,00 TL ve Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
portföyünde bulunan 30.000,00 TL olmak üzere toplam 90.000,00 TL nominal değerli Trakya
Polatlı Cam Sanayii A.Ş. paylarını 131.400 TL peşin bedelle satın almıştır.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 25.000,00 TL, Şişecam
Sigorta
Aracılık
Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 25.000,00 TL ve Camiş Madencilik A.Ş. portföyünde
bulunan 25.000,00 TL olmak üzere toplam 75.000,00 TL nominal değerli Trakya Yenişehir
Cam Sanayii A.Ş. paylarını 150.000 TL peşin bedelle satın almıştır.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL, Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri
A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL ve Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. portföyünde
bulunan 1.406,00 TL olmak üzere toplam 1.426,00 TL nominal değerli Çayırova Cam Sanayii
A.Ş. paylarını 40.028 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Şirket Yönetim Kurulu’nun 2 Nisan 2015 tarihinde aldığı kararla, aşağıda detayı açıklanan bağlı
ortaklıların portföylerinde pay oranı %1’in altındaki Topluluk şirketlerini peşin bedelle satın almıştır.


Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 2,00 TL nominal değerli Cam Elyaf Sanayii
A.Ş. paylarını 5 TL peşin bedelle satın almıştır.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 2.500,00 TL, Camiş Madencilik A.Ş.
portföyünde bulunan 2.500,00 TL ve Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. portföyünde
bulunan 2.500,00 TL olmak üzere toplam 7.500,00 TL nominal değerli Şişecam Dış Ticaret
A.Ş. paylarını 42.825 TL peşin bedelle satın almıştır.
89
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):




Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 206,06 TL, Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
portföyünde bulunan 10,00 TL, Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 196,06 TL
ve Trakya Cam Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL olmak üzere toplam 422,12 TL
nominal değerli Camiş Madencilik A.Ş. paylarını 31.810 TL peşin bedelle satın almıştır.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 250,00 TL, Şişecam Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 250,00 TL ve Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
portföyünde bulunan 1,00 TL olmak üzere toplam 501,00 TL nominal değerli Madencilik
Sanayii ve Tic. A.Ş. paylarını 6.102 TL peşin bedelle satın almıştır.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 634,00 TL, Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
portföyünde bulunan 338,00 TL, Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 293,00 TL,
Camiş Madencilik A.Ş. portföyünde bulunan 3.775,20 TL ve Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
portföyünde bulunan 4,00 TL olmak üzere toplam 5.044,20 TL nominal değerli Paşabahçe
Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. paylarını 23.656 TL peşin bedelle satın almıştır.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 2.520,00 TL, Camiş Madencilik A.Ş.
portföyünde bulunan 2.520,00 TL ve Paşabahçe Mağazaları A.Ş. portföyünde bulunan
2.480,00 TL olmak üzere toplam 7.520,00 TL nominal değerli Şişecam Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. paylarını 61.890 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında; Rusya’da
faaliyet gösteren OOO Ruscam bağlı ortaklığımızın %0,28 oranında ve 4.076.000 Ruble nominal
değerdeki azınlık payları El & El Limited Şirketinden 9 Temmuz 2015 tarihinde Anadolu Cam
Investment BV tarafından 4.076.000 Ruble karşılığı (9 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla 190.920 TL) satın
alınmıştır.
● Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında; Rusya’da
faaliyet gösteren PAO Ruscam Pokrovsky bağlı ortaklığımızın Topluluk dışındaki 9.785 Ruble nominal
değerdeki binde birden küçük payı 23 Kasım 2015 tarihinde Balsand BV tarafından 89.400 Euro
karşılığı (23 Kasım 2015 tarihi itibarıyla 270.436 TL) satın alınmıştır.
● Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında;
Hollanda'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Investment B.V.'nin %24,075,
Balsand B.V.'nin %49 oranındaki Sudel Invest S.a.r.l. paylarının Hollanda'da kurulan AC Glass Holding
B.V. tarafından satın alınması kararı alınmış ve bu karar doğrultusunda 10 Temmuz 2015 tarihinde
Sudel Invest S.a.r.l. ile pay devir işlemi gerçekleştirilmiştir. Pay devir sözleşmesi uyarınca, Anadolu
Cam Investment BV'ye ait %24,075 oranında ve 8.705.280 Euro nominal değerdeki ve Balsand BV'ye
ait %49 oranında ve 62.372.315 Euro nominal değerdeki Sudel Invest S.a.r.l. payları, Hollanda'da
faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan AC Glass Holding B.V. tarafından 66 Milyon Euro bedel
karşılığında (10 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla 195.102.600 TL) satın alınmıştır. 1 Aralık 2015 tarihinde
40.000.000 Euro’luk kısmı ödenmiş olup, kalan bakiye 3 yıla yayılan bir ödeme planıyla ödenecektir.
Ayrıca, bu kapsamda Balsand B.V. portföyünde bulunan ve özkaynaktan pay alma metodu ile
muhasebeleştirilen OAO FormMat iştiraki ve OOO Balkum iş ortaklığı Sudel Invest S.a.r.l’ye
10 Aralık 2015 tarihinde satılmıştır.
90
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Şirket’e ait %0,3464 oranında ve 28.407.980,44 TL nominal değerdeki Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
payları 30.302.518 TL’ye Türk Telekomünikasyon AŞ'ye satılmış olup, pay devri 3 Ağustos 2015 tarihi
itibarıyla tamamlanmıştır. Satış bedelinin 952.365 TL’lik kısmı 3 Ağustos 2015 tarihinde tahsil edilmiş
olup, bakiye 29.350.153 TL’nin 952.365 TL’si 3 Ocak 2016, 7.099.447 TL’si 3 Ocak 2017, 7.099.447
TL’si 3 Ocak 2018, 7.099.447 TL’si 3 Ocak 2019, 7.099.447 TL’si ise 3 Ocak 2020 tarihlerinde tahsil
edilecektir.
● Şirket Yönetim Kurulu’nun 11 Ağustos 2015 tarihli toplantısında; Şirket portföyünde bulunan
1.565.217,36 TL, bağlı ortaklıklarımızdan Soda Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 973.043,47 TL
olmak üzere toplam (1.565.217,36 + 973.043,47=) 2.538.260,83 TL nominal değerdeki Denizli Cam
Sanayii ve Ticaret A.Ş. hisselerinin Borsa İstanbul A.Ş. Toptan Satışlar Pazarı'nda +/- %20 oranında
marj uygulanmaksızın, Borsa İstanbul A.Ş. Toptan Satışlar Pazarı'nın Kuruluş ve İşleyiş Esasları
Genelgesi kurallarına göre, başvuru tarihi itibarıyla bir önceki haftanın son iş gününden geriye doğru
10 iş günü boyunca oluşacak ağırlıklı ortalama fiyatların ortalamasının alınması ve en yakın fiyat
adımına yuvarlanması suretiyle belirlenecek fiyat üzerinden, Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret AŞ'ne
satılmasının ilgili şirket yönetim kuruluna tavsiye edilmesine ve satış işlemi sonucunda oluşacak iştirak
hissesi satış karlarının Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1-e maddesi gereğince değerlendirilmesine,
karar verilmiş olup, satış işlemleri 24 Ağustos 2015 tarihinde 17.564.765 TL’lik hisse bedelleri
ödenerek tamamlanmıştır.
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 30 Mart 2015 tarihinde imzalanan Borsa
İstanbul'un 466 numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı
ortaklıklarımızdan Soda Sanayii A.Ş. payları üzerine Likidite Sağlayıcılık sözleşmesi ile ilgili olarak İş
Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 1.312.100 adet alım opsiyonunu pay başına 4,24 TL olarak kullanmıştır.
5.563.304 TL’lik hisse bedeli 10 Eylül 2015 tarihinde tahsil edilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 5.838 TL
masraf oluşmuştur.
Yukarıda bahse konu önemli nitelikteki işlemler ilgili şirketlerin iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıklarının
efektif sermaye yapılarını da etkilemekte olup, özkaynaklardaki etkisi aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
91.317.079
184.513.244
275.830.323
Ana ortaklığa ait özkaynak
Kontrol gücü olmayan paylar
Tahsil edilen / (ödenen) tutar
h)
31 Mart
2015
22.440.276
57.498.360
79.938.636
Bağlı ortaklık satışı
1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde bağlı ortaklık satışı olmamıştır (1 Ocak – 31 Mart 2015 döneminde de
bağlı ortaklık satışı olmamıştır).
91
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28.Hasılat ve Satışların Maliyeti
Satışlar
Hasılat
Diğer gelirler
Satış iskontoları
Satış iadeleri
Satışlardan diğer indirimler
Satışların maliyeti
İlk madde ve malzeme giderleri
Doğrudan işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Satılan mamullerin maliyeti
Satılan ticari malların maliyeti
Verilen hizmetlerin maliyeti (*)
Diğer maliyetler
1 Ocak31 Mart
2016
2.006.284.169
3.927.911
(91.304.929)
(13.264.570)
(31.926.816)
1.873.715.765
1 Ocak31 Mart
2015
1.740.557.609
1.227.232
(78.948.657)
(9.464.503)
(26.384.735)
1.626.986.946
(567.169.859)
(102.277.122)
(338.559.337)
(170.673.376)
5.020.574
104.794.851
(517.604.943)
(98.507.016)
(345.230.638)
(151.024.809)
4.313.210
135.211.958
(1.068.864.269)
(972.842.238)
(191.390.318)
(5.194.648)
(13.119.526)
(157.839.297)
(1.587.205)
(12.213.864)
(1.278.568.761)
(1.144.482.604)
(*) 1 Ocak–31 Mart 2016 döneminde verilen hizmet maliyeti ve diğer maliyetlerin içerisinde amortisman ve
itfa payları giderleri 3.029.897 TL’dir (1 Ocak–31 Mart 2015: 1.326.526 TL’dir).
29.Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
1 Ocak31 Mart
2016
(179.635.660)
(203.401.206)
(18.159.887)
(401.196.753)
1 Ocak31 Mart
2015
(169.902.468)
(152.023.645)
(13.535.631)
(335.461.744)
1 Ocak31 Mart
2016
(6.587.258)
(105.741.184)
(150.024.263)
(118.068.377)
(20.775.671)
(401.196.753)
1 Ocak31 Mart
2015
(4.698.150)
(95.572.971)
(123.940.413)
(94.634.193)
(16.616.017)
(335.461.744)
30.Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler
Endirekt malzeme giderleri
İşçi ve personel ücret giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet
Çeşitli giderler
Amortisman ve itfa payları giderleri
92
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31.Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Sigorta hasar tazminatları (*)
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı geliri
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı geliri
Konusu kalmayan karşılıklar
Hammadde ve malzeme satış karları
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz gelirleri
Hurda satış karları
Marka teşvik (Turquality) geliri
Diğer esas faaliyetlerden gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı gideri
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont giderleri
Hammadde ve malzeme satış zararı
Komisyon giderleri
Karşılık giderleri
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı gideri
Hurda satış zararları
Finansal varlık tasfiye zararı
Diğer esas faaliyetlerden giderler
1 Ocak31 Mart
2016
32.839.554
25.400.638
11.836.514
3.796.932
3.673.655
2.987.480
2.565.258
131.384
14.608.811
1 Ocak31 Mart
2015
1.058.258
63.882.556
7.653.493
2.785.935
3.301.177
1.411.066
2.119.291
114.107
7.538.412
97.840.226
89.864.295
1 Ocak31 Mart
2016
(30.393.471)
(6.103.465)
(3.481.580)
(1.584.522)
(665.848)
(523.622)
(14.673)
(33.509.999)
(76.277.180)
1 Ocak31 Mart
2015
(33.270.141)
(1.763.376)
(1.715.568)
(1.586.185)
(2.923.699)
(1.092.990)
(540.081)
(1.787.091)
(8.246.640)
(52.925.771)
(*) Şirket’in bağlı ortaklıklarından Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret AŞ'nin Eskişehir Fabrikasında
26 Mayıs 2015 tarihinde mamul ambarında yangın çıkan yangın nedeniyle 30.788.017 TL sigorta hasar
tazminatı oluşmuştur (1 Ocak – 31 Aralık 2015: 64.786.958 TL).
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Maddi duran varlık satış karları
Temettü gelirleri (Dipnot 37)
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı
Maddi duran varlık satış zararları
93
1 Ocak31 Mart
2016
2.066.023
15.253
1 Ocak31 Mart
2015
5.320.327
1.611.440
2.081.276
6.931.767
1 Ocak31 Mart
2016
(3.383.741)
(977.323)
1 Ocak31 Mart
2015
(1.113.196)
(4.361.064)
(1.113.196)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
33.Finansman Gelirleri ve Giderleri
Finansman Gelirleri
Kambiyo karları
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Diğer
Faiz gelirleri
- Vadeli mevduatlar
- Türev ürünler
- Diğer
Finansman Giderleri
Kambiyo zararları
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Diğer
Faiz giderleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Finansal kiralama
- Diğer
Finansman Gelirleri / Giderleri (Net)
Kambiyo kar/(zararları)
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünler
- Diğer
Faiz gelir/(giderleri)
- Banka mevduat ve kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Finansal kiralama
- Türev ürünler
- Diğer
94
1 Ocak31 Mart
2016
173.041.750
50.637.492
51.057.505
50.425.000
17.230.147
3.691.606
21.012.409
20.940.854
8.688
62.867
194.054.159
1 Ocak31 Mart
2015
731.952.441
369.977.578
86.447.530
249.520.000
12.208.377
13.798.956
15.172.337
15.108.753
26.824
36.760
747.124.778
1 Ocak31 Mart
2016
(178.127.476)
(103.869.526)
(33.022.457)
(13.325.000)
(20.888.797)
(7.021.696)
(52.613.378)
(36.426.300)
(15.039.063)
(14.917)
(3)
(1.133.095)
(230.740.854)
1 Ocak31 Mart
2015
(691.475.048)
(152.392.710)
(125.853.227)
(395.170.000)
(73.020)
(17.986.091)
(62.879.070)
(47.871.526)
(14.293.435)
(3.770)
(710.339)
(754.354.118)
1 Ocak31 Mart
2016
(5.085.726)
(53.232.034)
18.035.048
37.100.000
(3.658.650)
(3.330.090)
(31.600.969)
(15.485.446)
(15.039.063)
(3)
(6.229)
(1.070.228)
(36.686.695)
1 Ocak31 Mart
2015
40.477.393
217.584.868
(39.405.697)
(145.650.000)
12.135.357
(4.187.135)
(47.706.733)
(32.762.773)
(14.293.435)
(3.770)
26.824
(673.579)
(7.229.340)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
34.Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Maliyet bedeli
Tesis makine ve cihazlar
31 Mart
2016
38.213.701
31 Aralık
2015
38.213.701
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklükleri
Tesis makine ve cihazlar
38.009.853
38.009.853
203.848
203.848
Maddi duran varlığın net defter değeri
Bağlı ortaklıklardan Cam Elyaf Sanayii AŞ’nin 2. fırınının teknik ömrünü tamamlaması ve tamir imkânının da
bulunmaması nedeniyle Aralık 2015’de faaliyeti durdurulmuş. fırın makine techizat ve demirbaşı satılabilir
kısım için değer tespiti yapılarak bilanço tarihi itibarıyla TFRS-5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar ve
Durdurulan Faaliyetler” standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanmıştır. Kullanılamayacak
kısım ise değer düşüklüğü hesaplanarak gider yazılmıştır.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
203.848
203.848
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
31 Mart
2015
6.653.535
24.060
6.677.595
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Topluluk, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış
finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi
varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider
kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan finansal
tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında
ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait
ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir.
95
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (Devamı)
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi
Türev araç değerlemesi
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Diğer
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi
Türev araç değerlemesi
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Diğer
96
31 Mart
2016
243.168.224
(109.717.354)
133.450.870
31 Aralık
2015
233.497.108
(103.736.766)
129.760.342
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
1.520.307.329
510.195.943
70.979.421
(1.181.912.102)
(898.217.025)
(262.608.194)
(28.944.450)
(51.518.987)
(321.718.065)
1.515.204.174
510.195.943
87.952.557
(1.172.814.199)
(873.709.242)
(261.989.161)
(43.815.487)
(52.793.284)
(291.768.699)
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
(284.156.525)
(25.509.797)
(14.195.884)
236.382.420
152.936.882
52.454.653
5.271.218
10.267.903
133.450.870
(283.767.689)
(25.509.797)
(17.590.511)
234.562.840
151.054.662
52.325.047
7.933.154
10.752.636
129.760.342
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (Devamı)
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
14.741.813
73.043.400
60.204.400
66.607.237
41.449.920
70.108.519
106.724.294
209.275.587
244.467.740
11.594.115
898.217.025
Birinci yılda sona erecek
İkinci yılda sona erecek
Üçüncü yılda sona erecek
Dördüncü yılda sona erecek
Beşinci yılda sona erecek
Altıncı yılda sona erecek
Yedinci yılda sona erecek
Sekizinci yılda sona erecek
Dokuzuncu yılda sona erecek
Onuncu yılda sona erecek
31 Aralık
2015
1.601.082
16.254.060
75.727.243
73.500.291
74.670.831
25.938.983
84.395.388
83.614.378
198.834.397
239.172.589
873.709.242
Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye’de maksimum 5 yıl,
Romanya’da 7 yıl, Rusya’da 10 yıl, Ukrayna’da ise süresiz taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük
olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 123.710.335 TL (31 Aralık 2015: 116.877.698
TL)’dir.
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2016
129.760.342
4.603.124
(516.599)
(395.997)
133.450.870
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevirim farkları
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen
Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen
31 Mart
2015
204.511.911
4.633.870
2.230.222
15.343.861
226.719.864
Kurumlar Vergisi
Topluluk Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı
ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki
konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında
dikkate alarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge
merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
97
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Kurumlar Vergisi (Devamı)
Türkiye’deki kurumlar vergisi vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2015 : %20).
Ülkeler itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
Ülke
Bosna Hersek
Bulgaristan
Gürcistan
İtalya
Mısır
Romanya
Rusya (*)
Ukrayna
Almanya
Çin
Hindistan
31 Mart 2016
10,0
10,0
15,0
31,4
22,5
16,0
2,0–20,0
18,0
15,0
25,0
30,0
31 Aralık 2015
10,0
10,0
15,0
31,4
22,5
16,0
2,0–20,0
18,0
15,0
25,0
30,0
(*) Rusya’nın-Tataristan bölgesinde vergi oranı %2,0, diğer bölgelerde ise vergi oranı %20,0 olarak
kullanılmaktadır.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %20).
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine
sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp
sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım
harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan
düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Yatırım İndirimi Uygulaması
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak,
şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz
eden yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan
düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir.
98
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Yatırım İndirimi Uygulaması (Devamı)
1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak
kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç
üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan
düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere 1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması
2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile
bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A
maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma
katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı
eksik ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik
belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır.
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 10.545.219 TL (31 Aralık 2015: 11.664.753 TL)’dir.
31 Mart
2016
39.561.014
(10.986.485)
31 Aralık
2015
180.734.821
(154.895.172)
28.574.529
25.839.649
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Yabancı para çevirim farkları
Ertelenmiş vergi geliri
1 Ocak31 Mart
2016
(39.561.014)
(29.926)
(395.997)
1 Ocak31 Mart
2015
(47.542.073)
64.136
15.343.861
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
(39.986.937)
(32.134.076)
Vergi karşılığının mutabakatı
Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar
Geçerli vergi oranı
200.664.240
%20
196.256.797
%20
Hesaplanan vergi
(40.132.848)
(39.251.359)
(10.750.036)
(3.134.834)
2.441.117
770.851
134.341.174
7.038.635
3.400.424
6.297
(133.967.717)
(10.315.328)
(4.538.006)
(4.306.849)
(1.375.809)
51.708.983
4.045.048
4.641.085
38.709
(32.780.550)
(39.986.937)
(32.134.076)
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar (-)
Finansal durum tablosundaki vergi karşılığı
Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı
− Kanunen kabul edilmeyen giderler
− Yabancı para çevirim farkları
− Türev araç işlemleri
− Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı şirketlerin etkisi
− Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler
− İndirimli kurumlar vergisi
− Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıllar zararları
− Yararlanılacak yatırım indirimleri
− Diğer
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
99
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
36. Pay Başına Kazanç
Pay başına kazanç
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı
Pay başına kazanç
Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç
1 Ocak31 Mart
2016
1.900.000.000
127.562.293
1 Ocak31 Mart
2015
1.900.000.000
150.806.708
0,0671
0,0794
140.571.502
221.971.761
0,0740
0,1168
Şirket, 30 Haziran 2015 tarihinde mevcut hissedarlara birikmiş karlardan 200.000.000 TL’lik pay vererek
(“Bedelsiz Hisseler”) 1.700.000.000 TL’lik çıkarılmış sermayeyi 1.900.000.000 TL’ye yükseltmiştir. Bedelsiz
hisse verilmesi sonucu artırılan hisse adedi TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” muhasebe standardı gereğince cari
dönem ve sunulan diğer tüm dönemlerdeki adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması pay başına kazanç
hesaplamasında düzeltilir. Bu nedenle 1 Ocak – 31 Mart 2015 dönemi pay başına kazanç hesaplamasında
kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisseler dikkate alınarak hesaplanmıştır.
37.İlişkili Taraf Açıklamaları
Topluluk’ un ana ortağı T. İş Bankası AŞ’dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen
işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. Topluluk ile diğer ilişkili
taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
İlişkili taraflarla ilgili mevduat ve krediler:
İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar
T. İş Bankası A.Ş.
− Vadeli
− Vadesiz
İşbank AG
− Vadesiz
İlişkili taraflardan kullanılan krediler
IFC
T. İş Bankası A.Ş.
100
31 Mart
2016
31 Aralık
2015
2.737.479.766
29.773.718
2.767.253.484
2.853.184.620
77.967.346
2.931.151.966
15.009.978
15.009.978
5.020.689
5.020.689
2.782.263.462
2.936.172.655
31 Mart
2016
333.347.586
94.957.483
428.305.069
31 Aralık
2015
334.750.140
129.070.585
463.820.725
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar:
31 Mart
2016
43.794.435
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
T. İş Bankası A.Ş.
31 Aralık
2015
14.038.221
T. İş Bankası A.Ş. tarafından ihraç edilen 15.456.496 ABD Doları nominal değerli, %7,85 kupon faiz oranlı
ve 11 Aralık 2023 vadeli bononun etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış değerini ifade etmektedir. Söz konusu
bononun 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla piyasa değeri 14.612.107 ABD Doları’dır (31 Aralık 2015: 4.775.526
ABD Doları).
Forward işlemleri:
31 Mart
2016
492.216
Forward işlemleri
T. İş Bankası A.Ş.
31 Aralık
2015
124.016
T. İş Bankası A.Ş. ile farklı vadelerde olmak üzere toplamda 5.000.000 Euro satıp, karşılığında 16.965.425 TL
almak için vadeli döviz alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu vadeli döviz alım satım sözleşmesinin
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla değeri 492.216 TL’dir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 4.000.000 Euro satıp,
13.431.100 TL alım sözleşmesi imzalanmıştır).
İlişkili taraflarla ilgili alacaklar:
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Paşabahçe USA Inc.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Bosen Enerji Elektrik Üret. Oto Pro. Grb. A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
Paşabahçe Glass GmbH
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Paşabahçe Spain SL
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
HNG Float Glass Limited
Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL)
Solvay Şişecam Holding AG
101
31 Mart
2016
5.214.943
4.931.494
2.142.050
1.651.804
1.473.667
494.887
460.836
398.610
390.485
237.419
86.077
78.175
58.187
39.046
8.199
625
283
17.666.787
31 Aralık
2015
2.358.283
4.766.136
3.318.735
1.371.735
15.864
667.325
403.829
444.581
139.833
98.493
59.591
36.441
3.116
84.472
20.241
1.671.941
15.460.616
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili alacaklar (devamı):
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E (*)
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
Sudel Invest S.A.R.L.
31 Mart
2016
2.997.616
2.758
3.000.374
31 Aralık
2015
3.514.300
7.896
23.365
3.545.561
31 Mart
2016
34.858.572
16.084.211
7.116.228
5.076.760
941.151
829.456
60.830
42.525
10.667
16.200
6.800
372
-
31 Aralık
2015
33.199.432
7.235.356
9.965.254
5.318.464
1.015.329
838.496
224.048
59.553
13.039
2
12.515
363
112.441
65.043.772
57.994.292
31 Mart
2016
340.784.497
1.016.963
618.949
176.072
62.105
1.469.318
31 Aralık
2015
981.043
635.158
394.834
38.846
123.332
1.469.364
344.127.904
3.642.577
(*) Sermaye avansından oluşmaktadır
İlişkili taraflarla ilgili borçlar:
İlişkili taraflara ticari borçlar
Solvay Şişecam Holding AG
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş.
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.
Paşabahçe USA Inc.
İlişkili taraflara diğer borçlar
Ortaklara ödenecek temettü (*)
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş.
Saint Gobain Glass France S.A.
Paşabahçe Glass GmbH
Denizli Cam Sanayii Vakfı
Paşabahçe Spain SL
Diğer (**)
(*)
1 Ocak – 31 Mart 2016 döneminde yapılan 2015 Yılı Olağan Genel Kurul toplantılarında alınan nakit
kar dağıtım tutarlarının Topluluk dışına isabet eden kısmı ifade etmektedir.
(**)
Bağlı ortaklıklardan Anadolu Cam Sanayii AŞ’nin kurucu ortaklarının henüz talep etmediği birikmiş
kar payı tutarını ifade etmektedir.
102
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler:
İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
IFC
T. Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İlişkili taraftan alınan temettü gelirleri
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı zararı
T. İş Bankası A.Ş.
103
1 Ocak31 Mart
2016
13.893.700
57.952
4.915
13.956.567
1 Ocak31 Mart
2015
13.320.467
29.187
7.558
15
13.357.227
1 Ocak31 Mart
2016
2.234.000
795.296
175.365
31.888
30.471
6.200
-
1 Ocak31 Mart
2015
4.336.565
766.388
188.720
47.019
1.126
20.506
3.770
3.273.220
5.364.094
1 Ocak31 Mart
2016
15.253
15.253
1 Ocak31 Mart
2015
11.440
1.600.000
1.611.440
1 Ocak31 Mart
2016
1.778.178
1 Ocak31 Mart
2015
-
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı):
İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (1)
Paşabahçe USA Inc. (2)
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. (3)
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (4)
Bosen Enerji Elektrik Üret. Oto Pro. Grb. A.Ş. (1)
Solvay Şişecam Holding AG (5)
Omco İstanbul Kalıp Sanayii Ve Tic. A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Paşabahçe Glass GmbH
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. Ve İlet. Hiz. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.
Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş.
1 Ocak31 Mart
2016
3.257.451
1.618.589
1.266.208
1.204.514
992.501
617.177
212.246
182.797
97.261
94.596
48.692
28.794
26.132
1.728
911
529
256
141
136
43
23
-
1 Ocak31 Mart
2015
1.059.424
36.856
1.174.837
897.444
596.182
192.302
153.880
83.128
80.480
50.455
26.502
23.715
939
1.405
555
330.902
327
36
110
939.524
403
241
85
9.650.725
5.649.732
(1) Enerji satışına ilişkin gelirlerden oluşmaktadır.
(2) Cam ev eşyası satışından oluşmaktadır.
(3) Bikromat satış gelirinden oluşmaktadır.
(4) 1 Ocak–31 Mart 2016 dönemi içinde 1.183.609 TL’lik kısmı Şişecam Sigorta Aracılık Hizm. AŞ’nin elde
ettiği sigorta acentelik gelirinden oluşmaktadır (1 Ocak–31 Mart 2015: 866.188 TL).
(5) Yönetim ve teknik hizmet bedeli.
104
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı):
İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler
Solvay Şişecam Holding AG (1)
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. (2)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (3)
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E (4)
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. (5)
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (6)
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güv. Ve Yard. Vakfı
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
OOO Balkum
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
1 Ocak31 Mart
2016
38.494.231
9.365.106
6.385.011
4.646.750
2.512.940
1.954.255
581.897
328.988
243.851
222.139
94.121
87.014
83.130
59.236
2.814
-
1 Ocak31 Mart
2015
32.802.829
5.423.064
5.103.149
1.361.167
1.958.707
3.123.149
557.390
307.822
227.468
369.610
37.529
55.080
81.350
574.994
9.657
1.184.832
537
65.061.483
53.178.334
(1) Solvay Sodi AD’ den alınan soda alımlarından oluşmaktadır.
(2) Kalıp giderlerinden oluşmaktadır.
(3) 1 Ocak – 31 Mart 2016 dönemi içinde 6.292.140 TL’lik kısmı iş merkezinin bulunduğu İş Kuleleri
Kule-3’ün kira giderlerinden oluşmaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2015: 5.003.633 TL).
(4) Mısır’daki şirketin pazarlama, satış ve dağıtım işlemlerini yapmaktadır.
(5) Camın ana hammaddesi olan kum alım giderlerinden oluşmaktadır.
(6) Şirket merkezinin bulunduğu İş Kuleleri Kule-3’ün yönetim ve işletim giderlerinden oluşmaktadır.
1 Ocak31 Mart
2016
3.269.509
10.367.043
13.636.552
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Ana ortaklık (Holding)
Konsolidasyona tabi diğer şirketler
1 Ocak31 Mart
2015
2.547.549
9.437.164
11.984.713
Şirket’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile genel müdür, grup başkanları, genel
müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır. 1 Ocak – 31 Mart 2016 ve
1 Ocak – 31 Mart 2015 dönemlerinde üst yönetime emeklilik sosyal yardımları, işten çıkartma, ayrılma
nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıştır.
105
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Sermaye Riski Yönetimi
Topluluk sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Topluluk’ un
sermaye yapısı Dipnot 8 ve 10’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit
benzerleri ve Dipnot 27’de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş
yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Topluluk’ un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi
tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç
edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı
yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Topluluk sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum
tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
Finansal ve ticari borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
Net borç
Toplam özkaynak
31 Mart
2016
5.292.337.068
(3.176.498.386)
2.115.838.682
31 Aralık
2015
5.370.033.096
(3.144.342.101)
2.225.690.995
9.627.672.854
9.502.536.325
%22
%23
Net borç / özkaynak oranı
Topluluk’ un genel stratejisinde önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Topluluk faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz
oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Topluluk risk yönetimi programı
genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Topluluk finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz
etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Topluluk finansal araçlarını Mali İşler Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Topluluk’ un risk politikaları
çerçevesinde yönetmektedir. Topluluk’ un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri
haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi
Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Topluluk’ un Risk Yönetimi Birimi
tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Topluluk’ un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak
suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin
olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve
diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli
risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
106
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.1)
Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Topluluk Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak
ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Topluluk’ un tahsilat riski, esas olarak ticari
alacaklarından doğmaktadır. Topluluk, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi
limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Topluluk tarafından
sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne
alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Topluluk politikaları ve
prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra
finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10).
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin
ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
107
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
17.666.787 1.498.124.748
- (489.215.789)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri 17.666.787
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
3.000.374
75.989.100
-
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
3.175.954.633
-
Türev
araçlar
70.979.421
-
1.279.534.660
(454.895.467)
3.000.374
-
75.989.100
-
3.175.954.633
-
70.979.421
-
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
218.590.088
(34.320.322)
-
-
-
-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
− Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
− Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
41.053.205
(41.053.205)
-
-
296.651
(296.651)
-
-
-
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
108
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
15.460.616 1.389.413.976
- (483.018.918)
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri 15.460.616
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
3.545.561
67.153.571
-
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
3.143.797.775
-
Türev
araçlar
89.509.896
-
1.169.606.571
(451.365.661)
-
67.153.571
-
3.143.797.775
-
89.509.896
-
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
219.807.405
(31.653.257)
3.545.561
-
-
-
-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
− Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
− Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
44.437.106
(44.437.106)
-
-
293.491
(293.491)
-
-
-
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
109
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Topluluk’ un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Doğrudan borçlandırma sistemi
Teminat çek ve senetleri
İpotekler
Nakit
31 Mart
2016
205.347.141
123.238.530
138.459.470
9.397.077
12.773.571
31 Aralık
2015
233.596.373
110.444.205
112.327.913
14.916.183
11.734.244
489.215.789
483.018.918
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş
Toplam vadesi geçen alacaklar
31 Mart
2016
119.132.960
61.307.958
25.250.559
12.898.611
218.590.088
31 Aralık
2015
117.503.505
62.985.239
23.734.904
15.583.757
219.807.405
Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-)
(34.320.322)
(31.653.257)
b.2)
Likidite Risk Yönetimi
Topluluk, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin
eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki
kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
110
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.2)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Likidite Riski Yönetimi (Devamı)
Likidite riski tabloları (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Topluluk’ un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar,
Topluluk’ un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak
hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
31 Mart 2016
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama
yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Defter
değeri
3.119.981.488
1.431.205.377
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
3.425.746.753
1.687.643.875
2.563.845
673.542.586
409.171.676
105.823.082
2.564.102
676.047.347
409.171.676
105.874.270
260
662.920.512
409.171.676
21.212.483
13.126.835
25.664.800
2.563.842
58.996.987
-
Toplam yükümlülük
5.742.288.054
6.307.048.023
1.535.714.139
1.093.327.618
3.563.880.549
114.125.717
Defter
değeri
70.979.421
-
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
70.979.421
-
Üç aydan
kısa
(I)
-
3–12 ay
arası
(II)
70.979.421
-
1–5 yıl
arası
(III)
-
5 yıldan
uzun
(IV)
-
70.979.421
70.979.421
-
70.979.421
-
-
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama
yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Defter
değeri
3.158.412.497
1.452.935.748
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
3.338.909.684
1.731.839.250
Üç aydan
kısa
(I)
214.711.120
-
3–12 ay
arası
(II)
1.064.483.087
61.786.500
1–5 yıl
arası
(III)
1.937.879.527
1.670.052.750
5 yıldan
uzun
(IV)
121.835.950
-
2.804.428
697.886.131
61.636.869
99.394.970
2.804.688
700.416.851
61.636.869
99.539.815
682.813.205
61.636.869
41.045.175
260
17.603.646
-
2.804.428
58.494.640
-
Toplam yükümlülük
5.473.070.643
5.935.147.157
1.000.206.369
1.143.873.493
3.669.231.345
121.835.950
Defter
değeri
89.509.896
(1.557.339)
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
89.509.896
(1.557.339)
Üç aydan
kısa
(I)
2.261.815
-
3–12 ay
arası
(II)
-
1–5 yıl
arası
(III)
87.248.081
(1.557.339)
5 yıldan
uzun
(IV)
-
87.952.557
87.952.557
2.261.815
-
85.690.742
-
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
Üç aydan
kısa
(I)
412.304.333
30.104.875
3–12 ay
arası
(II)
1.024.431.108
30.104.875
1–5 yıl
arası
(III)
1.874.885.595
1.627.434.125
5 yıldan
uzun
(IV)
114.125.717
-
31 Aralık 2015
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
111
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Topluluk, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere
maruz kalmaktadır. Topluluk düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre
ölçülmektedir. Cari yılda Topluluk’ un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış
yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik
olmamıştır.
b.3.1) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Topluluk, bağlı ortaklıkları
ve iştiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında
kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir.
Topluluk’ un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
112
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
1.
2a.
31 Mart 2016 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karşılığı
ABD Doları
Euro
TL karşılığı
405.812.468
78.878.834
52.254.630
14.679.101
2b.
3.
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
2.831.050.397
26.589.743
901.798.790
2.411.900
57.625.804
6.003.956
91.024.363
494.575
4.
5.
6a.
6b.
7.
Dönen varlıklar (1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
3.263.452.608
79.863.864
27.751.354
983.089.524
28.186.583
304.598
115.884.390
7.848.543
106.198.039
1.709.395
8.
9.
Duran varlıklar (5+6+7)
Toplam varlıklar (4+8)
107.615.218
3.371.067.826
28.491.181
1.011.580.705
7.848.543
123.732.933
1.709.395
107.907.434
10.
11.
12a.
12b.
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
151.353.568
553.239.891
33.752.735
-
21.054.134
63.247.205
4.597.791
-
28.132.496
116.590.898
6.025.958
-
1.446.925
1.393.478
-
13.
14.
15.
16a.
16b.
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 738.346.194
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
2.448.353.307
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
88.899.130
588.697.167
-
150.749.352
243.240.159
-
2.840.403
-
17.
18.
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 2.448.353.307
Toplam yükümlülükler (13+17)
3.186.699.501
588.697.167
677.596.297
243.240.159
393.989.511
2.840.403
42.000.000
(10.000.000)
-
48.000.000
-
-
6.000.000
10.000.000
-
375.984.408
(280.256.578)
105.067.031
331.267.910
(284.109.077)
102.863.061
24.471.906
-
-
85.548.864
20.748.317
62.717.366
30.889.786
17.929.469
24.387.512
Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
86.921.800
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
136.003.200
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
49.081.400
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19)
271.290.125
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a)
130.027.228
Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
69.338.698
İhracat
İthalat
472.852.332
185.552.159
113
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karşılığı
ABD Doları
Euro
TL karşılığı
409.771.778
80.651.821
48.366.796
21.578.212
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3.
Diğer
2.929.510.388
21.979.637
911.675.719
3.155.702
62.132.756
3.839.398
81.289.022
604.047
4.
5.
6a.
6b.
7.
Dönen varlıklar (1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
3.361.261.803
26.766.368
77.761.813
995.483.242
9.205.657
517.949
114.338.950
22.502.573
103.471.281
4.751.648
8.
9.
Duran varlıklar (5+6+7)
Toplam varlıklar (4+8)
104.528.181
3.465.789.984
9.723.606
1.005.206.848
22.502.573
136.841.523
4.751.648
108.222.929
10.
11.
12a.
12b.
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
172.513.917
462.854.197
28.890.800
-
23.819.978
63.034.432
3.242.001
-
31.771.093
87.983.158
5.539.024
-
2.299.124
1.863.555
-
13.
14.
15.
16a.
16b.
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 664.258.914
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
2.593.479.565
Parasal olan diğer yükümlülükler
31.056
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
90.096.411
588.697.167
725
-
125.293.275
277.499.900
9.110
-
4.162.679
-
17.
18.
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 2.593.510.621
Toplam yükümlülükler (13+17)
3.257.769.535
588.697.892
678.794.303
277.509.010
402.802.285
4.162.679
47.500.000
(9.000.000)
-
53.500.000
-
-
6.000.000
9.000.000
-
373.912.545
(274.960.762)
104.060.250
322.738.894
(292.302.733)
98.704.555
30.742.152
-
-
401.558.010
113.135.139
275.355.952
140.450.113
107.013.726
24.789.884
Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
109.512.600
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
155.556.600
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
46.044.000
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19)
317.533.049
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a)
108.278.999
Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
89.385.880
İhracat
İthalat
2.030.097.830
756.390.407
114
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
Topluluk, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi
önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Topluluk’ un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Topluluk içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran Topluluk Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade
etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar
ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı
krediler ile birlikte Topluluk içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların
fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar / zararda ve diğer
özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
31 Mart 2016
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
93.861.450
11.900.280
(93.861.450)
(11.900.280)
-
-
105.761.730
(105.761.730)
-
-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4- Euro net varlık / yükümlülük
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
(91.145.033)
(3.208.100)
91.145.033
3.208.100
415.695.603
-
(415.695.603)
-
6- Euro net etki (4+5)
(94.353.133)
94.353.133
415.695.603
(415.695.603)
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük10.286.306
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
-
(10.286.306)
-
88.580.914
-
(88.580.914)
-
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
10.286.306
(10.286.306)
88.580.914
(88.580.914)
Toplam (3+6+9)
21.694.903
(21.694.903)
504.276.517
(504.276.517)
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
115
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
Kur riskine duyarlılık (Devamı)
31 Aralık 2015
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
93.839.561
13.811.100
(93.839.561)
(13.811.100)
-
-
107.650.661
(107.650.661)
-
-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4- Euro net varlık / yükümlülük
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
(92.882.116)
(2.859.840)
92.882.116
2.859.840
397.693.030
-
(397.693.030)
-
6- Euro net etki (4+5)
(95.741.956)
95.741.956
397.693.030
(397.693.030)
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 9.870.456
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
-
(9.870.456)
-
83.295.709
-
(83.295.709)
-
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
9.870.456
(9.870.456)
83.295.709
(83.295.709)
21.779.161
(21.779.161)
480.988.739
(480.988.739)
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
Toplam (3+6+9)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi
Topluluk’ un finansal yükümlülükleri, Topluluk’ u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Topluluk’ un
finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal
yükümlülüklerin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz oranlarında
%1’lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25’lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit
tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 1.460.916 TL değerinde artacak/azalacaktır
(31 Aralık 2015: 5.469.804 TL, 31 Mart 2015: 1.163.605 TL).
116
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi (Devamı)
Faiz oranı duyarlılığı
Topluluk’ un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Değişken
Faizli
2.285.025.252
2.285.025.252
-
Değişken
Faizli
2.283.529.948
2.283.529.948
117
31 Mart 2016
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
4.714.365.258
195.706.379
3.033.470.920
143.027.466
86.113.329
52.678.913
1.498.124.748
20.667.161
75.989.100
-
Toplam
4.910.071.637
3.176.498.386
86.113.329
52.678.913
1.498.124.748
20.667.161
75.989.100
3.116.297.428
834.775.359
1.431.205.377
2.563.845
673.542.586
68.387.179
105.823.082
340.965.374
180.877
340.784.497
-
5.742.288.054
3.119.981.488
1.431.205.377
2.563.845
673.542.586
409.171.676
105.823.082
31 Aralık 2015
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
4.481.186.535
220.772.570
2.976.212.042
168.130.059
29.400.769
52.642.511
1.389.413.976
19.006.177
67.153.571
-
Toplam
4.701.959.105
3.144.342.101
29.400.769
52.642.511
1.389.413.976
19.006.177
67.153.571
3.189.418.180
874.760.034
1.452.935.748
2.804.428
697.886.131
61.636.869
99.394.970
5.473.070.643
3.158.412.497
1.452.935.748
2.804.428
697.886.131
61.636.869
99.394.970
122.515
122.515
-
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.3) Diğer fiyat riskleri
Özkaynak fiyat duyarlılığı
Topluluk’ un konsolide etmediği satılmaya hazır finansal varlığı BİST 100 endeksinde yer almaktadır.
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre
belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla /
az olması durumunda:
●
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve
elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir.
● Diğer özkaynaktaki fonlarda 34.582 TL tutarında artış / azalış (31 Aralık 2015: 30.740 TL) olacaktır. Bu
durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır.
Topluluk’ un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değişiklik
göstermemiştir.
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)
Finansal Araçlar Kategorileri
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Finansal varlıklar
3.333.591.136
Nakit ve nakit benzerleri
3.176.498.386
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
70.979.421
Finansal yatırımlar
86.113.329
31 Mart 2016
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
5.636.464.972
4.553.750.710
673.542.586
409.171.676
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
Not
1.518.791.909
1.498.124.748
20.667.161
-
52.678.913
52.678.913
-
4.905.061.958
3.176.498.386
1.498.124.748
20.667.161
70.979.421
138.792.242
6
10
37
12
7
-
-
-
5.636.464.972
4.553.750.710
673.542.586
409.171.676
8
10
37
118
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) (Devamı)
Finansal Araçlar Kategorileri (Devamı)
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
Not
Finansal varlıklar
3.263.252.766
Nakit ve nakit benzerleri
3.144.342.101
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
89.509.896
Finansal yatırımlar
29.400.769
1.408.420.153
1.389.413.976
19.006.177
-
52.642.511
52.642.511
-
4.724.315.430
3.144.342.101
1.389.413.976
19.006.177
89.509.896
82.043.280
6
10
37
12
7
Finansal yükümlülükler 5.375.233.012
Finansal borçlar
4.614.152.673
Ticari borçlar
697.886.131
İlişkili taraflara borçlar
61.636.869
Türev finansal yükümlülükler 1.557.339
-
-
-
5.375.233.012
4.614.152.673
697.886.131
61.636.869
1.557.339
8
10
37
12
31 Aralık 2015
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Toplam
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Toplam
Toplam
52.678.913
70.979.421
86.113.329
209.771.663
Toplam
52.642.511
89.509.896
29.400.769
171.553.176
31 Mart 2016
Kategori 1
Kategori 2
355.932
70.979.421
86.113.329
355.932
Kategori 3
52.322.981
-
157.092.750
52.322.981
31 Aralık 2015
Kategori 1
Kategori 2
319.530
89.509.896
29.400.769
Kategori 3
52.322.981
-
319.530
118.910.665
52.322.981
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
● Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada
işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
● Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride
belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında
kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
● Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
119
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2016 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40.Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
● Şirket, bağlı ortaklıklarından Soda Sanayii ile İle Petrol-İş Sendikası arasında Soda, Kromsan Fabrikaları
ve Tuz İşletmesi ile ilgili olarak devam eden ve 1 Ocak 2016-31 Aralık 2017 dönemini kapsayan Toplu İş
Sözleşmesi görüşmeleri 5 Mayıs 2016 tarihinde anlaşma ile sonuçlanmıştır. Petrol-İş Sendikası'nın
İşyerimiz için almış olduğu 5 Mayıs 2016 tarihli Grev Uygulama Kararı kaldırılmıştır.
● Şirket, bağlı ortaklıklarından Trakya Cam Sanayii A.Ş.'nin, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 159
ile 179'uncu maddeleri, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun (KVK) 19'uncu ve 20'nci maddeleri hükümleri ile
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn) ve Sermaye Piyasası Kurulunun 11-23.2 sayılı "Birleşme ve
Bölünme Tebliği" (Tebliğ) hükümleri çerçevesinde, bünyesinde bulunan otocam işletmesinin işletme
bütünlüğü içinde yer alan tüm aktif, pasif, hak ve vecibelerin yeni kurulacak Şişecam Otomotiv AŞ'ye
devredilmesi suretiyle gerçekleştirilecek kolaylaştırılmış usulde kısmi bölünme işleminde SPKn ve Tebliğ
uyarınca hazırlanan duyuru metnine Sermaye Piyasası Kurulunca 29.04.2015 tarih ve 29833736-1 l0.06E.5106 sayılı onay verilmiştir.
● Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimize azami 18 Milyon Euro eşdeğeri Ruble para biriminden sermaye
artışı yapılacaktır. Bu bağlamda yapılacak sermaye artırımına Rusya'daki şirketlerin ana ortağı olan Balsand
B.V.'nin sermaye artırımlarına iştirak edilerek katılım sağlanacaktır.
41.Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: II–14.1 sayılı
Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş konsolide finansal tabloları, Denetimden
Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların
faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal tabloları Mali Kontrol ve Raporlama
Direktörü Gökhan Güralp ile Mali Kontrol ve Yasal Raporlama Müdürü Murat Yalçın tarafından elektronik
ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin
yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 10 Mayıs 2016 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
120