ġekerbank Türk Anonim ġirketi 31 Mart 2016 Tarihinde
advertisement
ġekerbank Türk Anonim ġirketi 31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi 6 Mayıs 2016 Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve 96 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır. ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Şekerbank T.A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of KPMG International Cooperative Orhan Akova Sorumlu Denetçi, SMMM 6 Mayıs 2016 İstanbul, Türkiye ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Emniyet Evleri Mah. Eski Büyükdere Cad. No:1/1A 34415 Kağıthane / Ġstanbul Bankanın Telefon Numaraları : (212) 319 70 00 Bankanın Faks Numaraları : (212) 319 73 79 Bankanın Ġnternet Sayfası Adresi : www.sekerbank.com.tr Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : [email protected] Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır: BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKANIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR BANKANIN MALĠ BÜNYESĠNE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Bankamızın 31 Mart 2016 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiĢ olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın finansal durumunu, karĢı karĢıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Dr. Hasan Basri GÖKTAN Yönetim Kurulu BaĢkanı Servet TAZE Genel Müdür Murat ISHMUKHAMEDOV Denetim Komitesi Üyesi Victor ROMANYUK Denetim Komitesi Üyesi Selim Güray ÇELĠK Genel Müdür Yardımcısı Orhan ULUYOL Grup BaĢkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Oya SARI / Yatırımcı ĠliĢkileri ve YapılandırılmıĢ Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü Tel No : (212) 319 71 58 Faks No : (212) 319 71 62 Sayfa No BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler Bankanın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi 1 Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 1 III. Bankanın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar 2 IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar 2 V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon iĢlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluĢlar hakkında kısa açıklama 3 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 I. II. ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal durum tablosu) Nazım hesaplar tablosu (Bilanço dıĢı yükümlülükler tablosu) Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo Özkaynak değiĢim tablosu Nakit akıĢ tablosu 5 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar Yabancı para iĢlemlerle ilgili açıklamalar ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar 12 12 12 12 13 13 13 13 17 17 17 18 18 18 19 20 20 21 22 23 23 23 24 24 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ĠliĢkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Özkaynaklara iliĢkin açıklamalar Kur riskine iliĢkin açıklamalar Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine iliĢkin açıklamalar Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına iliĢkin açıklamalar Kaldıraç oranına iliĢkin açıklamalar Risk yönetimine iliĢkin açıklamalar BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 25 34 36 40 40 48 48 49 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 50 68 80 85 90 92 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 92 92 YEDĠNCĠ BÖLÜM Ara Dönem faaliyet raporuna iliĢkin açıklamalar I. II. III. IV. V. Yönetim Kurulu BaĢkanı‟nın Mesajı Genel Müdür‟ün Mesajı Rakamlarla ġekerbank Dönem Ġçinde Meydana Gelen Önemli GeliĢmeler Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne ĠliĢkin Değerlendirme 93 94 95 95 96 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Bankanın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Bankanın Tarihçesi 1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak EskiĢehir‟de faaliyetlerine baĢlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim ġirketi, 1956 yılında ġekerbank T.A.ġ. adını alarak merkezini Ankara‟ya nakletmiĢtir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmıĢ olup bugün hisselerinin % 34.19‟luk kısmı halka arz edilmiĢ durumdadır. Bankanın ana hissedarlarından ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. ġekerbank T.A.ġ.‟nin finans ve turizm alanlarında çeĢitli iĢtirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır. Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama KiĢi ve KuruluĢun Adı ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu BTA Securities JSC Halka Arz Diğer Toplam Pay Tutarı Pay Oranı (%) 410,389 224,353 126,295 395,954 1,009 1,158,000 1 ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmemiĢ Sermaye 35.4395 410,389 19.3742 10.9063 34.1928 0.0872 100.0000 224,353 126,295 395,954 1,009 1,158,000 - ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) III. Bankanın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına ĠliĢkin Açıklamalar Ünvanı Ġsmi Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr.Hasan Basri Göktan BaĢkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi Genel Müdür Servet Taze (**) Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi Yönetim Kurulu Üyeleri Victor Romanyuk (*) Emin Erdem Erdal Batmaz Nariman Zharkinbayev Halil Can YeĢilada Üzeyir Baysal Khosrow Kashani Zamani Murat Ishmukhamedov (*) Halit Haydar Yıldız(**) Daniyar Amanov (***) BaĢkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim Komitesi Murahhas Üye, Kredi Komitesi Murahhas Üye Murahhas Üye, Kredi Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi, Ġç sistemler Bağımsız Üye, Ücret Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi - Genel Müdür Yardımcıları Ali Güray Demir Fatin RüĢtü KarakaĢ Nihat Büyükbozkoyun Krediler Adli ve Ġdari Takip Denetim Operasyon Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama, Kurumsal Yönetim Komitesi Perakende Bankacılık Pazarlama Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama Finansal Kurumlar Destek Hizmetleri Kredi Yönetimi Selim Güray Çelik Gökhan Ertürk Orhan KarakaĢ Salih Zeki Önder Hüseyin Serdar Ahmet Ġlerigelen (*) Sermaye Piyasası Kurulunun II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir. Murat Ishmukhamedov ve Victor Romanyuk Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir. (**) Banka tarafından 8 Şubat 2016 tarihinde; Genel Müdürlük görevine Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onayı kaydıyla Servet Taze atanmış, Genel Müdür Halit Haydar Yıldız ise boş bulunan Yönetim Kurulu Üyeliğine getirilmiştir. (***) Yönetim Kurulu Üyelerinden Daniyar Amanov 1 Nisan 2016 tarihinden itibaren istifaen ayrılmış, yerine Zhanibek Saurbek getirilmiştir. (****) Genel Müdür Yardımcılarından Çetin Aydın emekli olarak 7 Mart 2016 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır. Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 577 Bin TL nominal tutarda (% 0.05), Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 148 Bin TL nominal tutarda (% 0.013) hisseye sahiptir. IV. Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Bin TL Pay Oranları ÖdenmiĢ Paylar Bin TL ÖdenmemiĢ Paylar ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı 410,389 35.4395 410,389 - Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu 224,353 19.3742 224,353 - BTA Securities JSC 126,295 10.9063 126,295 - 2 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) V. Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 301 Ģubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 301 yurt içi). VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon ĠĢlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan Ġndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan KuruluĢlar Hakkında Kısa Açıklama Bankanın bağlı ortaklıkları; ġekerbank (Kıbrıs) Ltd., ġeker Finansal Kiralama A.ġ., ġekerbank International Banking Unit Ltd., ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ., ġeker Faktoring A.ġ., ġeker Mortgage Finansman A.ġ. ve Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır. Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ. Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir iĢletme olmadığı için konsolide edilmemektedir. VII. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır. 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu) Gelir Tablosu Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo Özkaynak DeğiĢim Tablosu Nakit AkıĢ Tablosu ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar Banka, finansal tablolarını Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır. Banka, finansal araçlara iliĢkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan seçilmektedir. Yükümlülükleri karĢılayacak likidite sağlanmaktadır. Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları taĢımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski kontrol etmektedir. MüĢteri iĢlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karĢı iĢlemler yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalıĢmaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında limitler konulmuĢ ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiĢtir. Banka bilanço dıĢı vadeli iĢlemler, Bankanın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek yönetilmektedir. MüĢterilerin yapacağı vadeli iĢlemler önceden müĢteri bazında belirlenmiĢ kredi ve risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli iĢlemlerde özellikle bilanço dıĢı iĢlemlerin ağırlığını oluĢturan döviz swapları, Bankanın döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluĢturmadan yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır. Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara yönelmekte, aktifinde ise değiĢken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir. III. Yabancı Para ĠĢlemlerle Ġlgili Açıklamalar Yabancı para iĢlemler, ilgili iĢlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL‟ye çevrilmiĢtir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır. IV. ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmaktadır. 12 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) V. Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar Bankanın türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir. VI. Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak muhasebeleĢtirilmektedir. VII. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Temettü gelirleri iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleĢtirdikleri tarihlerde kayıtlara yansıtılmaktadır. VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Bankanın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Bankanın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar Bankanın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım iĢlemleri teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım amaçlı finansal varlıklar için ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimler muhasebeleĢtirilir. 13 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir. AĢağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiĢtir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır. Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. Ġlgili kıymetin elde edilmesine iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluĢan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak, negatif fark ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabı altında muhasebeleĢtirilir. Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap iĢlemleri ile TL likiditeye dönüĢtürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır. Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla iliĢkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleĢtirme sırasında “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolarda izlemektedir. Gerçeğe uygun değeri 9,927 Bin TL (31 Aralık 2015 - 11,657 Bin TL) olan konut, taksitli ticari, ihtiyaç, taĢıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dıĢında kalan menkul kıymetlerden oluĢmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı menkul kıymetler dıĢında kalan tüm menkul kıymetlerden oluĢmaktadır. 14 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler (devamı) Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanılmaktadır. Ġlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Aktif piyasalarda iĢlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiĢtir. Aktif bir piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TMS 39‟da belirtilen diğer yöntemler kullanılmaktadır. Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır. Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalıĢı için ayrılan karĢılık düĢülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ değeri ile muhasebeleĢtirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapmaktadır. Cari dönemde, 7,239 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2015 - 7,236 Bin TL). Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde TMS 39‟a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri üzerinden muhasebeleĢtirmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası‟na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin anapara net kur farkı gelirleri kambiyo iĢlem kar/zararının içerisinde gösterilmiĢtir. Tahsili Ģüpheli hale gelen krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ kredilerden kaynaklanacak zararları karĢılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır. 15 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı) Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık düzenlemelerine uygun olarak karĢılık ayırma politikası benimsemiĢir. Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, önceki dönemlerde karĢılık ayrılmıĢ ya da aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest kalan karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalıĢan “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine ait Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek kaydedilmektedir. Özel karĢılıkların dıĢında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. Banka, 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değiĢiklik ile üçüncü, dördüncü veya beĢinci grupta sınıflandırılan kredileri bulunan kredi müĢterilerine verilmiĢ bulunmakla birlikte, veriliĢ tarihinden itibaren beĢ yıllık süre geçmiĢ olan çek defterlerinin her bir çek yaprağına iliĢkin, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun” ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme yükümlülükleri için dörtte bir oranında karĢılık uygulamaktadır. 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koĢulları taĢımaya devam etmeleri Ģartıyla sözleĢme koĢullarında değiĢiklik yapılabileceği ancak yapılan değiĢikliğin sözleĢmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve diğer alacaklar ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen Krediler için genel karĢılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiĢtir. 21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile Banka, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla genel karĢılık hesapladıkları standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan genel karĢılık tutarları 31 Aralık 2012 tarihine kadar en az % 40‟ını, 31 Aralık 2013 tarihine kadar en az % 60‟ını, 31 Aralık 2014 tarihine kadar en az % 80‟ini, 31 Aralık 2015 tarihine kadar % 100‟ünü ayırır. Banka, ortaya çıkan farkın %100‟ünü 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal tablolarına yansıtmıĢtır. 16 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VIII. Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı) 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile toplam tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeĢin (% 25) üzerinde olması ve konut kredileri dıĢındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dıĢındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin (% 8) üzerinde bulunması durumunda, genel karĢılık oranı Birinci Grupta izlenen konut kredileri hariç tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört (% 4) olarak, Ġkinci Grupta izlenen konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz (% 8) olarak uygulanmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır (% 0) olarak, küçük ve orta büyüklükteki iĢletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beĢ (% 0.5), gayrinakdi krediler için ise binde bir (% 0.1) olarak uygulanmaktadır. IX. Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsun muhasebeleĢtirilmez. X. Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. XI. SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar Banka, müĢterilerle repo anlaĢmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım iĢlemlerini Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Bankanın repoya konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Bu tür iĢlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul kıymetlerin tümü Devlet Ġç Borçlanma Senetlerinden oluĢmaktadır. Bu iĢlemlerden oluĢan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ters repo iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ödünç verilmiĢ menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2015 Yoktur). 17 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XII. SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar SatıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 78,600 Bin TL tutarında satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL). Durdurulan bir faaliyet, bir Bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XIII. ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar Bankanın edinmiĢ olduğu iĢtirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili Ģerefiye tutarı yoktur. Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ tutarları ile izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme iĢlemine tabi tutulmuĢ olup bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Bankanın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar bilgisayar yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiĢtir. Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları dıĢarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler aktifleĢtirilmemektedir. Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değiĢiklik yoktur. Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 – Yoktur). XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuĢ, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değiĢikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiĢtir. Bağımsız ekspertiz Ģirketleri tarafından 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla brüt 298,218 Bin TL (ertelenmiĢ vergi sonrası net 238,574 Bin TL) dir (31 Aralık 2015 Brüt: 298,218 Bin TL, ertelenmiĢ vergi sonrası net 238,574 Bin TL). 18 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XIV. Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düĢüklüğü için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değiĢiklik yapılmamıĢ ve kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaĢık olup aĢağıda belirtildiği gibidir: % 2 20 2 – 20 Kira Süresince Binalar Nakil Vasıtaları Mobilya, MefruĢat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller Özel Maliyet Bedelleri Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır. Banka, binalara iliĢkin kalıntı değer ve faydalı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden geçirerek, beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değiĢiklik olarak muhasebeleĢtirmektedir. Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 1,751 Bin TL). XV. Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama iĢlemlerine iliĢkin “TMS 17 Finansal Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Standart” çerçevesinde muhasebeleĢtirilmektedir. Bu kapsamda yabancı para borçlardan oluĢan finansal kiralama iĢlemleri iĢlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir varlık, pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile Türk Parasına çevrilerek gösterilmiĢtir. Kur artıĢlarından/azalıĢlarından kaynaklanan farklar ilgili dönem içerisinde gider/gelir yazılmıĢtır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluĢturacak Ģekilde döneme yayılır. Finansal kiralama iĢlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20‟dir. Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir. Bankanın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama iĢlemleri yoktur. 19 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda karĢılık finansal tablolarda ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar Tanımlanmış Fayda Planları Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve beher çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. “TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Standart”a göre bir yıllık çalıĢma hizmetini tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalıĢma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalıĢanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır. Türkiye‟de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon oluĢturulmamıĢtır. ÇalıĢanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiĢ oldukları hizmetlerin maliyeti tanımlanmıĢ fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalıĢan devir hızı ve gelecekteki maaĢ artıĢları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilmeye baĢlanmıĢtır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla çalıĢan hakları yükümlülüğü 60,924 Bin TL olup bu tutarın 56,105 Bin TL‟si kıdem tazminatı, 4,819 Bin TL‟si izin karĢılıklarından oluĢmaktadır (31 Aralık 2015 - 53,380 Bin TL kıdem tazminatı karĢılığı, 3,959 Bin TL izin karĢılığı). Tanımlanmış Katkı Planları Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun geçici 20‟nci maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun geçici 23‟üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK‟ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur. Bankacılık Kanunu‟nun geçici 23‟üncü maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete‟de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete‟de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu‟na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢ, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıĢtı. Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına iliĢkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıĢtır. 20 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Tanımlanmış Katkı Planları (devamı) Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmıĢ iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 24 ġubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıĢtır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 6645 sayılı “ĠĢ Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiĢtirilerek devir tarihini saptama yetkisi Bakanlar Kurulu‟na bırakılmıĢtır. Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı, Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği, hususlarına yer verilmiĢtir. Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20‟nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan baĢvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiĢtir. Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 21‟inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Ocak 2016 tarihli aktüer raporunda 7,941 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 7,941 Bin TL teknik fazlalık). 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarda 7,941 Bin TL tutarında karĢılık bulunmaktadır (31 Aralık 2015 7,941 Bin TL). XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar Kurumlar Vergisi TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 32‟nci maddesine göre kurumlar vergisi oranı % 30‟dan % 20‟ye indirilmiĢ olup Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 37‟nci maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baĢlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiĢtir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluĢan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık 2015 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beĢinci günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir. 21 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Ertelenmiş Vergi Borcu / Varlığı Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı veya borcu hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ise, TMS 12 Gelir Vergileri Standardı ve BDDK‟nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değiĢiklikler uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karĢılıkları dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiĢ vergi borcu hesaplamıĢtır. ErtelenmiĢ vergi varlığı ve borcu netleĢtirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıĢtır. NetleĢtirme sonucunda oluĢan net ertelenmiĢ vergi aktifi bilançoda ertelenmiĢ vergi varlığı, net ertelenmiĢ vergi pasifi ise ertelenmiĢ vergi borcu olarak gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi geliri ise iliĢikteki gelir tablosunda ertelenmiĢ vergi karĢılığı satırında gösterilmiĢ olup bu tutar 6,733 Bin TL‟dir (31 Mart 2015 – 300 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri). ErtelenmiĢ vergi borcunun doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmekte olup bu tutar 38,895 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 – 42,522 Bin TL ertelenmiĢ vergi pasifi). Ayrıca BDDK‟nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi varlığı ve borcunun netleĢtirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiĢ vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerekmektedir. XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Bankanın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 255,302 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015425,588 Bin TL). Bankanın, 1,500,000 Bin TL‟lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının detayları aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. ĠĢlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri kullanılmıĢtır. Bankanın 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 757,109 Bin TL olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL). 22 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XIX. Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar (devamı) Ġhraç Tarihi 14 Eylül 2011 14 Eylül 2011 Yatırımcı FMO IFC Nitelikli Kurumsal 27 ġubat 2014 2014-1 Yatırımcılar 18 Aralık 2015 2015-1 EIB (*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir. Seri 2011-2 2011-3 Tutar 61,250 44,750 Kalan Tutar (*) 61,250 8,950 361,846 319,400 361,846 319,400 Para Birimi TL TL Vade 12.09.2016 12.09.2016 TL TL 13.03.2017 12.03.2019 Banka hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir. XX. Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir. XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar Bankanın kullandığı devlet teĢviği bulunmamaktadır. 23 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar Banka stratejisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve KOBĠ bankacılık alanlarında faaliyet göstermektedir. Cari Dönem Kurumsal Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi KarĢılığı KOBĠ Diğer Bireysel Toplam 106,187 323,794 (112,716) (41,154) 276,111 18,519 75,946 12,130 40,641 147,236 - - - 1 1 - - - (42,737) (42,737) (16,947) (118,398) (16,219) 6,426 (145,138) - - - (219,803) (219,803) 107,759 281,342 (116,805) (256,626) 15,670 (4,884) Net Dönem Karı 10,786 Önceki Dönem Kurumsal Net Faiz Gelirleri Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Ticari Kar/(Zarar) Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı Diğer Faaliyet Giderleri Vergi Öncesi Kar/(Zarar) Vergi KarĢılığı KOBĠ Diğer Bireysel Toplam 124,996 227,197 (64,498) (49,874) 237,821 29,700 55,474 14,624 25,480 125,278 - - - 5,600 5,600 - - - (57,410) (57,410) (27,640) (39,057) (14,201) (544) (81,442) - - - (200,277) (200,277) 127,056 243,614 (64,075) (277,025) 29,570 (300) Net Dönem Karı 29,270 Cari Dönem Kurumsal Kobi Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan Toplam Varlıklar 5,773,904 8,434,584 1,670,158 5,484,661 1,685,930 23,049,237 Yükümlülükler 3,480,568 1,737,524 8,598,618 5,769,454 3,463,073 23,049,237 Önceki Dönem Kurumsal Kobi Bireysel Hazine/Yatırım Dağıtılamayan Toplam Varlıklar 9,214,596 5,832,582 1,690,387 5,953,574 1,724,827 24,415,966 Yükümlülükler 4,827,402 1,212,826 8,827,405 6,060,690 3,487,643 24,415,966 XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar Bulunmamaktadır. 24 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Mart 2016 tarihinden itibaren, 28 Ekim 2015 tarih ve 29511 Sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.Bankanın söz konusu yönetmeliklere göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı % 12.99 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2015 - % 13.66). Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve Ek-1‟e uygun olarak risk sınıflarını ve kredi risk azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk ağırlığında sınıflamaktadır. Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır. Bilanço dıĢı iĢlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 5‟inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları kullanılarak dikkate alınırlar. KarĢı taraf kredi riskine iliĢkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 21‟inci maddesi ve Ek-2‟de yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. 25 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya ĠliĢkin Tutar(*) Cari Dönem ÇEKĠRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllar Kârı ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri Ġlgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan Ģerefiye Ġpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiĢ vergi varlığının, ilgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akıĢ riskinden korunma iĢlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karĢılık tutarını aĢan kısmı Menkul kıymetleĢtirme iĢlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değiĢikliklere bağlı olarak oluĢan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kazançlar ve kayıplar TanımlanmıĢ fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15‟ini aĢan tutarlar Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım tutarı Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 26 1,158,000 1,278 1,197,572 210,523 48,047 10,786 37,261 - 2,615,420 - - - 54,936 32,926 59,644 - - - 1,670 - - - - - - - - - - - - - - - 149,176 2,466,244 - ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ĠLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı Kurulca belirlenecek diğer kalemler GeçiĢ Sürecinde Ana Sermayeden Ġndirilmeye Devam Edecek Unsurlar ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Ġlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı Ġlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + Ġlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) KarĢılıklar (Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar) Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8inci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Özkaynaktan Ġndirilecek Değerler Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar GeçiĢ Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) Ġndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı 27 - - - - - - - - - - - - 39,762 - 1,114 2,425,368 - - - 2,251 171,070 173,321 - - - - - - - 173,321 - - 8,472 35,288 - - - - - ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı (%) Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan KarĢılıklara ĠliĢkin Sınırlar Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıklar (OnbindeyüzyirmibeĢlik sınır öncesi) Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aĢan kısmı Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aĢan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı - - - - 2,554,929 19,672,729 - 12.54 12.33 12.99 - 0.007 0.006 0.001 - - - - - - - 171,070 - - - - - - - (*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir. 28 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Önceki Dönem ÇEKĠRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri (-) ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15‟ini aĢan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım tutarı (-) Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı ĠLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara iliĢkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Ġlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı Ġlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) 29 1,158,000 1,278 1,090,958 240,331 106,614 102,649 3,965 2,597,181 70,239 34,287 39,036 - - - 143,562 2,453,619 - - - 58,554 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiĢ kaynaklar Genel KarĢılıklar Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dıĢında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluĢlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düĢülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 30 2,395,065 356,475 177,980 534,455 - - 534,455 - 8,006 23,088 7,800 - - 2,890,626 - ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Toplam Tutar 2,251 12,836 Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Ġhraçcı KFW (KREDĠTANSTALT FÜR WĠEDERAUFBAU) Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Yok 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015‟den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Evet Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL) Ġkincil Sermaye Benzeri Kredi Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) 12.84 Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap 347 Borçlanma aracının ihraç tarihi 30.06.2008 Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli) Vadeli Borçlanma aracının baĢlangıç vadesi 25.06.2018 Ġhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Var 2.25 Geri ödeme opsiyonu tarihi, Ģarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar 4,000 Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri 23.06.2015 Faiz/temettü ödemeleri Sabit ya da değiĢken faiz/ temettü ödemeleri Sabit faiz Faiz oranı ve faiz oranına iliĢkin endeks değeri %2 yıllık Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teĢvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Yok Mecburi faiz ödemesi Yok Birikimsiz faiz Hisse senedine dönüĢtürülebilme özelliği Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yok Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüĢtürme özelliği Yok 31 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürme oranı Yok Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüĢtürme özelliği Yok Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürülebilir araç türleri Yok Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürülecek borçlanma aracının ihraççısı Yok Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Yok Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği Yok Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Yok Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması Yok Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç) Anasermayeden önce, diğer tüm alacaklılardan sonra Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan Ģartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Var Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan Ģartlardan hangilerini haiz olunmadığı 8-2-(a), (ç), ( e), (ğ) 32 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu hesaplamalara dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaĢma riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.) özkaynakları ile iliĢkilendirerek limitlendirmektedir. Bu surette “Risk Limitleri” tesis edilmiĢ olup bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliği değerlendirilmektedir. “Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis edilmiĢtir. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve stratejisi, risk iĢtahı, Bankanın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaĢıklığı, Bankanın geçmiĢ deneyimi ve performansı ile piyasa koĢulları dikkate alınmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul edilen uygulamalar, uluslararası en iyi uygulamalar, yoğunlaĢma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas alan kıstaslar kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle belirlenen yasal sınırların dıĢına çıkmamaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koĢullarına gerekse Bankanın stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kez Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte ve gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin, Banka uygulamaları karĢısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” ise Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmektedir. 33 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar Kur riski, bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka bünyesinde kur riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri ve Ġçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmıĢ durumdadır. Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu / Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek Ģekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır. Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99‟luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır. Bankanın kur riski 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, 2,396,515 Bin TL‟si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2015 - 2,487,802 Bin TL açık pozisyon) ve 2,387,144 Bin TL‟si nazım hesap kapalı pozisyondan (31 Aralık 2015 - 2,475,373 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 9,371 Bin TL net açık pozisyondadır (31 Aralık 2015 - 12,429 Bin TL net açık pozisyon). Bankanın 31 Mart 2016 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan belli baĢlı tam TL cari döviz alıĢ kurları: USD CHF GBP 100 JPY EURO 24.03.2016 25.03.2016 28.03.2016 29.03.2016 30.03.2016 2.8789 2.8705 2.8733 2.8695 2.8334 2.9441 2.9309 2.9346 2.9378 2.9324 4.0535 4.052 4.0631 4.0834 4.0766 2.5477 2.5335 2.5251 2.5193 2.5175 3.2141 3.2049 3.2082 3.2114 3.2081 31.03.2016 2.8249 2.9276 4.0534 2.5077 3.209 Bankanın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 31 Mart 2016 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri: USD CHF GBP 100 JPY EURO Aylık Ortalama Döviz AlıĢ Kuru 2.8839 2.9277 4.0955 2.5468 3.2048 34 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Bankanın Kur Riskine ĠliĢkin Bilgiler: Yabancı Paralar EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Krediler ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 437,663 13,387 1,422 928,847 USD Diğer YP Toplam 178,715 1,560,034 713,566 63,980 4,333 2,434,538 7,668 393 23,372 3,247,850 386,393 25,753 1,164 5,289 418,599 1,537,622 103,120 5,755 3,364,549 7,668 393 207,376 5,226,483 170,477 2,332,121 633,755 71,795 1,496 3,209,644 137,764 2,370,697 1,592,850 3,013 7,126 4,111,450 2,042 187,382 112,459 21 301,904 310,283 4,890,200 2,226,605 187,267 8,643 7,622,998 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (1,649,610) 1,649,134 2,433,108 783,974 564,334 (863,600) 850,494 2,627,065 1,776,571 1,343,997 116,695 (112,484) 225,618 338,102 1,438 (2,396,515) 2,387,144 5,285,791 2,898,647 1,909,769 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 1,548,704 3,543,224 (1,994,520) 1,993,177 2,818,608 825,431 580,764 4,069,139 4,721,990 (652,851) 638,084 2,470,221 1,832,137 1,408,108 480,264 320,695 159,569 (155,888) 183,753 339,641 278 6,098,107 8,585,909 (2,487,802) 2,475,373 5,472,582 2,997,209 1,989,150 31 Mart 2016 itibarıyla; Dövize endeksli kredilerin 761,812 Bin TL anapara tutarı ve 108,319 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 30,844 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,591 Bin TL Peşin ödenen giderler: 29,481 Bin TL Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 70,686 Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 66,185 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 45,401 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 83,542 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 45,400 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. 31 Aralık 2015 itibarıyla; Dövize endeksli kredilerin 849,568 Bin TL anapara tutarı ve 142,735 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir. Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 45,285 Bin TL Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,984Bin TL Peşin ödenen giderler: 32,250 Bin TL Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 35,662 Bin TL Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 53,908 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 37,756 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 29,988 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 37,533 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir. 35 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Bankanın yapısal pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Banka bünyesinde faiz oranı riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri ve Ġçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve Banka Yönetim Kurulunca onaylanmıĢ durumdadır. Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu almaktadır. Bankanın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte ve yönetilmektedir. Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99‟luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır. Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak sınanmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetiminin önceliğidir. Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Bankanın Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın bütçe hedeflerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akıĢlarında doğurabileceği olumsuz etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Bankanın uyguladığı faiz oranlarını değiĢtirebilmektedir. 36 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları EURO USD Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar JPY TL - - - - - 0.36 - 11.86 1.86 4.59 - 4.45 5.97 8.08 2.91 - 6.04 5.33 15.41 5.74 1.30 1.75 0.01 1.51 1.18 1.81 0.36 3.19 1.03 - 12.02 12.02 9.66 11.67 8.27 Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları EURO USD Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar JPY TL - - - - 0.04 0.23 - 11.55 2.33 4.96 - 5.00 5.96 8.08 5.28 - 6.07 9.35 4.49 14.71 5.06 1.45 1.89 0.01 1.54 0.85 1.89 0.13 2.75 - 11.55 10.63 9.53 11.16 7.14 37 - ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam 143,691 - - - - 2,223,452 2,367,143 45,198 - - - - 58,093 103,291 32,942 7,091 23,410 47,112 3,278 2,174 116,007 - - - - - - - 397,488 301,955 528,566 275,978 130,009 7,239 1,641,235 5,515,451 1,357,097 2,895,863 5,183,722 390,703 - 15,342,836 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ. 558,907 261,564 472,090 - 393 - 1,292,954 Diğer Varlıklar 242,262 3,582 - 2,113 - 1,937,814 2,185,771 Toplam Varlıklar 6,935,939 1,931,289 3,919,929 5,508,925 524,383 4,228,772 23,049,237 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat 250,264 7,551,645 35,179 2,969,261 1,177,472 15,933 - 279,629 1,537,327 565,072 13,251,638 2,248,732 93,447 451,195 146,581 321,188 - 289,421 - 2,248,732 289,421 1,012,411 Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar 56,588 1,662,184 543,307 88,591 823 - 2,351,493 Diğer Yükümlülükler 262,506 53,729 36,937 50,903 - 2,926,395 3,330,470 Toplam Yükümlülükler 10,463,182 5,171,548 1,904,297 476,615 823 5,032,772 23,049,237 - - 2,015,632 5,032,310 523,560 - 7,571,502 (3,527,243) (3,240,259) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon - - - (804,000) (7,571,502) - - - - - - (3,527,243) (3,240,259) 2,015,632 5,032,310 523,560 (804,000) - - (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,192 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,344 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 38 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam 154,954 - - - - 2,626,222 2,781,176 42,518 - - - - 44,088 86,606 36,212 207,355 6,559,294 206,332 249,194 7,455,859 14,743 473,501 1,363,679 264,961 4,399 2,121,283 36,489 479,880 2,628,601 796,597 3,941,567 55,989 361,105 5,349,790 2,294 5,769,178 4,722 194,691 370,527 413 570,353 79 7,236 1,880,101 4,557,726 148,234 1,723,768 16,271,891 1,268,303 2,135,988 24,415,966 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar Ġhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 950,374 7,570,252 2,006,320 216,986 234,912 10,978,844 61,992 2,959,097 6,379 698,744 476,192 61,000 4,263,404 5,431 1,179,930 170,293 1,939,853 26,570 3,322,077 16,128 320,769 85,375 80,560 502,832 179 179 440,889 1,683,540 325,729 2,898,472 5,348,630 1,458,686 13,408,947 2,012,699 325,729 1,189,806 2,718,585 3,301,514 24,415,966 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (3,522,985) (3,522,985) (2,142,121) (2,142,121) 619,490 619,490 5,266,346 5,266,346 570,174 570,174 6,456,010 (790,904) (6,456,010) (790,904) - (*)Krediler ve diğer alacaklar tutarının 11,657 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,209 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,274 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 39 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Hisse Senedi Pozisyon Riskine ĠliĢkin Açıklamalar Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. KarĢılaĢtırma Hisse Senedi Yatırımları Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Hisse Senedi Yatırımı Grubu A - - - - - 25,888 26,273 21,435 25,888 26,273 21,435 - - - - - - Borsada ĠĢlem Gören Hisse Senedi Yatırımı Grubu B Borsada ĠĢlem Gören Piyasa Değeri Hisse Senedi Yatırımı Grubu C Borsada ĠĢlem Gören - 1) Borsada iĢlem gören pozisyonların, yeterince çeĢitlendirilmiĢ portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları: Bulunmamaktadır. 2) Dönem içinde yapılan satıĢ ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleĢmiĢ kazanç veya zararlar: Bulunmamaktadır. 3) Toplam gerçekleĢmemiĢ kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artıĢları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları: Bulunmamaktadır. 4) Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı Hisse Senedi Yatırımları Borsada ĠĢlem Gören V. Bilanço Değeri RAV Toplamı 25,888 Asgari Sermaye Gereksinimi 25,888 2,071 Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar Likidite riski, nakit akıĢlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında karĢılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olmaması sonucu Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır. Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarda ve hızla kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması sonucu oluĢabilmektedir. a) Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu ve iĢ kollarıyla iletiĢiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine iliĢkin bilgiler: Banka‟nın temel politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karĢılanabilecek nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir. Likidite riski yönetimi ile, Banka‟nın maruz kalabileceği potansiyel likidite riskinin ölçülebilir ve kabul edilebilir düzeyde tutulması suretiyle Banka istikrarının muhafaza edilmesi esastır. Bu surette, Banka‟nın likidite pozisyonundan doğabilecek potansiyel zararlardan Banka sermayedarlarının da korunması amaçlanır. 40 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Banka‟nın likidite riski politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu‟nca onaylanır. Bu politika ve uygulama usulleri ile aĢağıdaki unsurlar adreslenir: Yönetim Kurulu‟nun Gözetimi: - Banka‟nın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu‟nca onaylanır. - Banka‟nın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski profilini karĢılayacak bir biçimde de Yönetim Kurulu‟nca özkaynak yapısı belirlenir. - Banka‟nın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi iĢlevlerinin etkin bir biçimde yürütülmesini teminen görev, yetki ve sorumluluklar, ilgili komite ve birimlerin yönetmelikleri ile belirlenir. Üst Düzey Yönetimin Gözetimi: - Banka‟nın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi iĢlevlerine iliĢkin görev, yetki ve sorumluluk alanları itibariyle gereken sistem ve standartlar yapılandırılır. - Banka‟nın likidite riski ile ilgili süreçlerin yürütülmesini teminen gereken bilgi sistemleri altyapısının yanısıra insan kaynağının teknik ve teorik geliĢimini sağlayacak önlemler alınır. - Yeni bankacılık uygulamaları kapsamında sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetlerden doğabilecek likidite riskinin analizi yapılır. Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetim, likidite riski yönetimi çerçevesindeki sorumlulukları Aktif Pasif Komitesi, Hazine ve Risk Yönetimi birimleri arasında, iĢlevlere göre ayrıĢtırır. 41 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Buna göre; Yönetim Kurulu, Banka‟nın bilanço ve kaynak kullanımı ile finansal yönetimden sorumlu yönetim komitesi olarak Aktif Pasif Komitesi‟ni (APKO) yetkilendirir. APKO, bilanço yönetimi; fonlama stratejileri ve kaynak planlaması; likidite yönetimi; stress testleri ile senaryo analizlerinin yönlendirilmesi ile ilgili stratejileri Ģekillendirir. Hazine ise Banka bilançosunun ve likiditesinin yönetilmesini teminen APKO tarafından Ģekillendirilen taktik stratejileri yerine getirir. Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak “Risk Limitleri” kabul etmiĢtir. Bunlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koĢullar gerekse de Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir. Risk Limitleri‟ne uyum durumu, Banka Yönetim Kurulu‟nun aylık olağan toplantılarının zorunlu bir gündem maddesini teĢkil etmektedir. Banka‟nın likidite riski profili ise Risk Yönetimi Müdürlüğü‟nce izlenmekte ve değerlendirilmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü, “Risk Limitleri”ne uyumun yansıra analiz, izleme ve değerlendirme süreci içinde elde ettiği bulguları haftalık bazda APKO‟nun ve aylık bazda da Yönetim Kurulu‟nun değerlendirmesine sunmaktadır. b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileĢme derecesi ile Banka ve Banka’nın ortaklıkları arasındaki iĢleyiĢi hakkında bilgiler: Banka‟nın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıdadır. Bu kapsamda da Banka‟nın iĢtirakleri ve bağlı ortaklıkları, bünyeleri dahilinde likidite yönetiminden sorumlu birim/bölüm/servisler vasıtasıyla likidite yönetimini yürütür durumdadır. Bunun yanısıra Banka, yasal sınırları gözetmek suretiyle, piyasa koĢulları dahilinde iĢtiraklerine ve bağlı ortaklıklarına borçlanma imkȃnı sağlamaktadır. c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeĢitliliğine iliĢkin politikalar dahil olmak üzere Banka’nın fonlama stratejisine iliĢkin bilgi: Likidite, Bankanın gerek büyüme stratejilerini ve gerekse yükümlülüklerini, kabul edilemez bir zarara maruz kalmaksızın, zamanında fonlayabilme yeteneği olarak kabul edilir. Banka‟nın likiditesinin yönetiminde de aĢağıdaki unsurlar değerlendirilir: - Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen aktif kalitesi, - Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen fonlama ihtiyacı, - Kolaylıkla likide edilebilir aktif yaratılması, - Düzenli nakit akıĢına sahip aktif yaratılması, - Fon kaynaklarının çeĢitlendirilmesi ve yoğunlaĢmanın engellenmesi. Mevduat, Banka likiditesinin temelidir. Bu bağlamda, istikrarlı büyüme sergileyen mevduat yapısının idame ettirilmesi esastır. Banka, Türk bankacılık sektöründe mevduat yapısının genelde kısa vadeli olduğunu; bununla beraber, vadeli mevduatların sıklıkla temdit edildiğini ve gerçek vadelerin açılıĢ (sözleĢme) vadelerinden çok daha uzun olduğunu kabul eder. Bu kapsamda da vadeli mevduatların yenilenme (temdit edilme) oranlarının sürekli olarak izlenmesini esas alır. 42 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Mevduat hareketleri, iki ayrı baĢlık altında analiz edilir: - Vadeli mevduattaki hareketlilik: ile vadeli mevduat bakiyelerinin yenilenme (temdit) sıklığının belirlenmesi hedeflenir; - Vadesiz mevduattaki hareketlilik: ile vadesiz mevduat bakiyelerinin de zaman içerisindeki hareketliliği belirlenerek, vadesiz mevduatta hareketli ve çekirdek kısımların belirlenmesi hedeflenir. Gerek vadeli ve gerekse vadesiz mevduat, para birimi ve tasarruf-ticari mevduat türü bazlarında ayrıĢtırılmak suretiyle analiz edilir. Banka likiditesinin bir göstergesi olarak, mevduattaki yoğunlaĢmanın yanısıra gerçek ve tüzel kiĢi dağılımı ile Türk Parası ve yabancı para dağılımı da izlenir. Piyasa likiditesinin göstergesi olarak, aktif büyüklüklerine göre ilk 10 özel mevduat bankasının mevduat faizi ortalaması ile gecelik repo faizi arasındaki spread izlenir. ç) Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beĢini oluĢturan para birimleri bazında likidite yönetimine iliĢkin bilgi: Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için ise mevcut ve gelecek likidite ihtiyacını gösteren nakit akıĢı uyumsuzluğu (gap) analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve yükümlülük kalemleri ile bilanço dıĢı kalemlerin vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu‟nca onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlarda da, borçlu cari ve kredili mevduat hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat ile ilgili davranıĢsal özellikler kullanılmaktadır. Nakit akıĢı uyumsuzluğu (gap) analizlerinde: - Toplam, Türk Parası ve yabancı para kalemler ayrı ayrı tablolaĢtırılmakta; - Banka‟nın toplam aktiflerinin % 5‟ini aĢan yabancı para kalemler için ayrı ayrı hesaplama yapılmakta; - Banka‟nın toplam aktiflerinin % 5‟ini aĢmayan diğer yabancı para kalemler ise EUR cinsi kalemlerle toplulaĢtırılmaktadır. d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine iliĢkin bilgi: Banka, likiditesinin izlenmesinde “Toplam Likidite KarĢılama” ve “Yabancı Para Likidite KarĢılama” oranlarına uyumu da titizlikle gözetmektedir. Banka Yönetim Kurulu, bu rasyoların tabi bulunduğu yasal limitleri “Risk Limitleri” kabul etmiĢ ve ayrıca “Risk Göstergeleri” tesis etmiĢtir. Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite KarĢılama” oranlarının yanısıra özkaynaklarla iliĢkili “Risk Limitleri” kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek potansiyel likidite uyumsuzluğunun, Banka özkaynaklarının hangi oranında sınırlandırılabileceğini belirlemiĢtir. Bu sınırlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koĢullar ve gerekse de Banka stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir. Likidite riski, aĢağıdaki “Risk Limitleri” üzerinden de değerlendirilmektedir: Likidite Riski 1 yıldan uzun vadeli nakdi krediler (nakit akıĢına göre) / Özkaynaklar 1 milyon TL ve üzeri vadeli mevduat / Toplam vadeli mevduat 43 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Bunlara ek olarak, kredi tarafında düzenli nakit akıĢı yapısı sunan ürünlere ağırlık verilmesi; mevduat tarafında da tabana yaygın ve “granüler” bir yapı Ģekillendirilmesi; alternatif birer fon kaynağı olarak TL bono ihraçlarının düzenli olarak yürütülmesi ve finansal kuruluĢlardan sağlanan (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) uzun vadeli kaynaklara ağırlık verilerek fon kaynaklarının çeĢitlendirilmesi gibi aksiyonlar, belli baĢlı likidite riski azaltım teknikleri arasındadır. e) Stres testinin kullanımına iliĢkin açıklama: Likidite yönetimi açısından, hem Banka‟nın likiditesini hem de piyasaya iliĢkin likidite riskini gözetebilmek amacıyla “ters stress testleri” Ģekillendirilmektedir. Bu surette, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite KarĢılama” oranlarının ne gibi aĢırı durumlarda yasal sınırlara gelebileceği değerlendirilmektedir. Öncelikle, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite KarĢılama” oranlarının hangi düzeylerde olabileceği simüle edilmektedir. Ardından, bahse konu oranları yasal sınırlara getirebilecek “potansiyel” likidite açıkları ile gerçek likidite açıkları kıyaslanmakta ve elde edilen simülasyon sonuçları çerçevesinde de APKO bünyesinde gereken aksiyon alınmaktadır. f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına iliĢkin genel bilgi: Banka‟nın hem Merkez Bankası‟ndaki hem de Borsa Ġstanbul‟daki gecelik repo limitlerinin yanısıra limit boĢlukları sürekli olarak izlenmektedir. Banka‟nın vadesiz mevduatın tamamının çekilmesi gibi en kötü durum senaryosuna karĢılık, mevcut vadesiz mevduat tutarı kadar limit boĢluğu bırakılması esastır. Bu kapsamda da APKO, piyasa koĢullarını değerlendirerek alternatif likidite stratejileri oluĢturmaktadır. Likidite karĢılama oranı: “Likidite KarĢılama” oranı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite KarĢılama Oranı Hesaplamasına ĠliĢkin Yönetmelik” uyarınca bankaların “yüksek kaliteli likit varlık” stoğunun, gelecek bir aylık dönemdeki net nakit çıkıĢına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Dolayısıyla bu oranlar, Banka‟nın her an likide edebileceği ve herhangi bir teminata konu etmediği likit varlıklarının düzeyi ile varlık, yükümlülük ve bilanço dıĢı kalemlerden doğan nakit giriĢleri ile çıkıĢlarından etkilenir durumdadır. Banka‟nın “yüksek kaliteli likit varlık” stoğu ise nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası nezdindeki kalemlerin yanısıra T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen; ancak, gerek repo iĢlemlerine ve gerekse teminata konu edilmeyen borçlanma senetlerinden oluĢmaktadır. 44 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Likidite karĢılama oranı (devamı): Banka‟nın temel fon kaynağı ise mevduattır. Mevduat dıĢında, kayda değer diğer fon kaynakları ise repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler, finansal kuruluĢlardan sağlanan uzun vadeli (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) kaynaklardır. Dikkate Alınma Oranı UygulanmamıĢ Toplam Değer (*) TP+YP YP Cari Dönem YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKĠT ÇIKIġLARI 2 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat 3 Ġstikrarlı mevduat 4 DüĢük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkıĢları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 YapılandırılmıĢ finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer 13 bilanço dıĢı yükümlülükler Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dıĢı diğer yükümlülükler ile 14 sözleĢmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dıĢı borçlar 16 TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI NAKĠT GĠRĠġLERĠ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit giriĢleri 20 TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ Dikkate Alınma Oranı UygulanmıĢ Toplam Değer (*) TP+YP YP 2,961,874 1,756,900 11,196,780 5,024,280 6,172,500 4,347,368 299,120 3,276,796 771,452 4,303,260 1,498,400 2,804,860 1,358,905 144,112 898,843 315,950 868,464 355,406 251,214 74,920 617,250 280,486 3,018,125 1,003,778 74,780 36,028 2,171,893 651,800 771,452 315,950 107,861 98,258 52,451 52,247 9,399 0 107,861 52,451 9,399 98,258 52,247 0 46,011 46,011 66,580 4,094,475 67,480 542,344 3,329 3,374 545,520 92,352 4,543,299 1,553,168 98 1,062,500 35,228 1,097,826 172,159 35,228 207,387 49 609,980 129,265 35,228 35,228 645,257 164,493 Üst Sınır UygulanmıĢ Değerler 46,011 46,011 2,961,874 1,756,900 3,898,042 1,388,675 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI 23 LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%) 75.98 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 45 126.52 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) V. Dikkate Alınma Oranı UygulanmamıĢ Toplam Değer (*) TP+YP YP Önceki Dönem YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKĠT ÇIKIġLARI 2 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat 3 Ġstikrarlı mevduat 4 DüĢük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkıĢları 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 12 YapılandırılmıĢ finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer 13 bilanço dıĢı yükümlülükler Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dıĢı diğer yükümlülükler ile 14 sözleĢmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dıĢı borçlar 16 TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI NAKĠT GĠRĠġLERĠ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit giriĢleri 20 TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ Dikkate Alınma Oranı UygulanmıĢ Toplam Değer (*) TP+YP YP 2,944,328 1,723,031 9,705,650 4,190,780 5,514,870 3,894,922 237,684 2,993,510 663,728 3,969,420 1,361,760 2,607,660 1,557,404 95,404 1,297,875 164,125 3,322,803 1,335,825 3,257,062 1,294,715 24,631 0 761,026 328,854 209,539 68,088 551,487 260,766 2,897,538 1,114,775 59,421 23,851 1,966,715 926,167 871,402 164,757 3,322,803 1,335,825 3,257,062 1,294,715 24,631 0 41,110 41,110 41,110 41,110 115,560 3,922,080 117,160 562,803 5,778 5,858 533,362 85,134 7,520,507 2,870,446 39,288 704,158 68,322 3,215,411 3,055,158 3,958,857 3,123,480 19,644 483,399 137,004 3,215,411 3,055,158 3,718,454 3,192,162 Üst Sınır UygulanmıĢ Değerler 2,944,328 1,723,031 3,802,054 717,611 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI 23 LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%) 77.44 240.11 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere iliĢkin verilerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması 2015 yılının ilk çeyreği için ortalama değerlerden hesaplanan YP likidite karĢılama oranı 240.11, TP+YP likidite karĢılama oranı 77.44, 2016 yılının ilk çeyreğinde aynı oranlar sırasıyla 126.52 ve 75.98‟dir. „Bankaların Likidite KarĢılama Oranı Hesaplamasına ĠliĢkin Yönetmelik‟ uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karĢılama oranlarının en yüksek ve en düĢük olduğu haftalar aĢağıda verilmiĢtir. Cari Dönem Tarih En Yüksek Tarih En DüĢük TP+YP 18.03.2016 85.36 26.02.2016 66.24 YP 18.03.2016 163.7 01.04.2016 94.24 Önceki Dönem Tarih En Yüksek Tarih En DüĢük TP+YP 27.03.2015 88.28 06.03.2015 68.5 YP 06.02.2015 284.04 06.03.2015 198.84 46 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya Kadar Vadesiz 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılamayan (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler (**) (***) Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1,080,862 1,286,281 - - - - - 2,367,143 58,093 45,198 - - - - - 103,291 2,174 32,298 6,731 23,209 47,829 3,766 - 116,007 - - - - - - - - 7,239 100 749 253,165 549,839 830,143 - 1,641,235 71,509 510,721 4,860,147 2,181,787 6,376,053 1,342,619 - - - - 899,106 393,848 - 1,292,954 1,637,734 2,185,771 300,080 242,262 3,582 - 2,113 - 1,519,957 2,116,860 4,871,209 2,458,161 7,874,940 2,570,376 - 15,342,836 1,637,734 23,049,237 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar 279,629 250,264 35,179 - - - - 1,537,327 7,551,621 2,969,236 1,177,113 16,341 - - 13,251,638 565,072 - 53,200 447,936 306,050 796,143 748,164 - 2,351,493 Para Piyasalarına Borçlar - 2,248,732 - - - - - 2,248,732 Ġhraç Edilen Menkul Değerler - 93,447 87,232 510,544 321,188 - - 1,012,411 289,421 - - - - - - 289,421 2,560,484 3,330,470 Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler 130,704 268,507 179,508 63,810 114,140 13,317 Toplam Yükümlülükler 2,237,081 10,465,771 3,719,091 2,057,517 1,247,812 761,481 Likidite Açığı (717,124) (8,348,911) 1,152,118 400,644 6,627,128 1,808,895 (922,750) 2,560,484 23,049,237 - Net Bilanço DıĢı Pozisyonu - (44,850) (7,156) (11,574) 4 - - (63,576) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 4,350,006 632,946 522,823 256,974 - - 5,762,749 - 4,394,856 640,102 534,397 256,970 - - 5,826,325 1,855,197 134,736 630,085 1,802,754 889,315 92,159 - 5,404,246 Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Aktifler 1,234,404 3,270,406 5,247,444 2,332,864 8,172,631 2,580,848 1,577,369 24,415,966 Toplam Yükümlülükler 2,574,977 10,993,972 3,689,513 2,207,082 1,652,071 771,409 2,526,942 24,415,966 (1,340,573) (7,723,566) 1,557,931 125,782 6,520,560 1,809,439 (949,573) Likidite Açığı - Net Bilanço DıĢı Pozisyonu - 2,003 (16,665) 13,699 (18,619) - - (19,582) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar - 3,271,164 1,981,548 215,555 639,236 - - 6,107,503 - 3,269,161 1,998,213 201,856 657,855 - - 6,127,085 2,015,024 152,034 442,093 2,096,686 975,760 81,184 - 5,762,781 Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir. (**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir. (***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,192 Bin TL (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,344 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. 47 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) Kaldıraç oranına iliĢkin açıklamalar VI. Banka‟nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” gereği hesaplamıĢ olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 7.61 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Mart 2015 - % 7.80). Kaldıraç oranındaki değiĢim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara iliĢkin risk tutarlarındaki artıĢtan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıĢtır. 1 2 3 4 5 6 Bilanço içi varlıklar Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) (Ana sermayeden indirilen varlıklar) Bilanço içi varlıklara iliĢkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine iliĢkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerinin menkul kıymet 7 veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 8 Aracılık edilen iĢlemlerden kaynaklanan risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerine iliĢkin toplam 9 risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dıĢı iĢlemler 10 Bilanço dıĢı iĢlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüĢtürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) Bilanço dıĢı iĢlemlere iliĢkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların 12 toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*) 23,704,710 (198,993) 23,505,717 21,184,704 (132,453) 21,052,251 107,883 94,203 179,829 106,336 202,086 286,165 75,557 30,569 75,557 30,569 7,933,973 (244,744) 7,882,912 (209,082) 7,689,229 7,673,830 2,394,524 31,472,589 2,264,884 29,042,815 7.61 7.80 (*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. VII. Risk Yönetimine iliĢkin açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine ĠliĢkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ġlgili tebliğ uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aĢağıdaki tablolar, Banka‟nın Sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaĢım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıĢtır: - ĠDD (Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaĢımı altındaki RAV‟ın değiĢim tablosu - Ġçsel Model Yöntemi kapsamında KKR‟ye iliĢkin RAV değiĢimleri - Ġçsel model yaklaĢımına göre piyasa riski RAV değiĢim tablosu 48 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) Risk Yönetimine iliĢkin açıklamalar (devamı) VI. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel BakıĢ a b c Asgari sermaye yükümlülüğü Risk Ağırlıklı Tutarlar Cari Dönem 17,520,721 17,520,721 168,516 168,516 - Önceki Dönem 18,844,793 18,844,793 1,238 1,238 - 143,125 143,125 - 390,638 390,638 - 11,450 11,450 - 19 Operasyonel risk 2,008,883 1,926,698 160,711 20 Temel gösterge yaklaĢımı 2,008,883 1,926,698 160,711 21 Standart yaklaĢım - - - 22 Ġleri ölçüm yaklaĢımı Özkaynaklardan indirim eĢiklerinin altındaki tutarlar 23 (%250 risk ağırlığına tabi) - - - - - - 24 En düĢük değer ayarlamaları - - - 19,841,245 21,163,367 1,587,300 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Kredi riski (karĢı taraf kredi riski hariç) Standart yaklaĢım Ġçsel derecelendirmeye dayalı yaklaĢım KarĢı taraf kredi riski KarĢı taraf kredi riski için standart yaklaĢım Ġçsel model yöntemi Basit risk ağırlığı yaklaĢımı veya içsel modeller yaklaĢımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları KYK‟ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi KYK‟ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi KYK‟ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi Takas riski Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleĢtirme pozisyonları ĠDD derecelendirmeye dayalı yaklaĢım ĠDD denetim otoritesi formülü yaklaĢımı Standart basitleĢtirilmiĢ denetim otoritesi formülü yaklaĢımı Piyasa riski Standart yaklaĢım Ġçsel model yaklaĢımları 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) VIII. Cari Dönem 1,401,658 1,401,658 13,481 13,481 - BaĢkalarının Nam ve Hesabına Yapılan ĠĢlemler, Ġnanca Dayalı ĠĢlemlere ĠliĢkin Açıklamalar BaĢkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim ve danıĢmanlık hizmeti verilmemektedir. Ġnanca dayalı iĢlem sözleĢmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan iĢlemler ve bu kapsamda doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır. 49 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa/Efektif 105,934 49,223 117,429 56,272 TCMB 723,587 1,488,395 430,210 2,177,261 - 4 - 4 829,521 1,537,622 547,639 2,233,537 Diğer Toplam T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: b) Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Önceki Dönem YP TP YP 723,587 1,344,704 430,210 Vadeli Serbest Hesap - - - 29,181 Vadeli Serbest Olmayan Hesap - 143,691 - 125,773 723,587 1,488,395 430,210 2,177,261 Toplam 2,022,307 YP vadesiz serbest tutarın 1,138,317 Bin TL’si (31 Aralık 2015 – 1,814,028 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 719,246 Bin TL’si (31 Aralık 2015 –430,149 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından TL zorunlu karşılıklara Kasım 2014, USD zorunlu karşılıklara Mayıs 2015 itibarıyla faiz uygulanmaya başlanmıştır. 01.03.2013 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranları: -Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 11.5, -1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 11.5, -3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 11.5, -6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 8.5 , -1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 6.5, -1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 5, -1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 11.5, -3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 8, -3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 5 olmuştur. 24.05.2013 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere yabancı para zorunlu karşılık oranları: -Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları yüzde 13, -1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile yabancı para katılma hesapları yüzde 9 , 13.03.2015 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere yabancı para yükümlülüklere , -1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 20, -2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 14, -3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 8, -5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7, -5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6 olmuştur. 09.10.2015 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere 28.08.2015 tarihinden sonra oluşacak yeni yabancı para yükümlülüklere, -1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 25, -2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 20, -3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 15, -5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7, -5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 5 olmuştur. 50 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiĢtir) i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). ii. Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 10,086 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 – 9,970 Bin TL). iii. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar TP Önceki Dönem YP TP YP Vadeli ĠĢlemler - 1,063 - 1,119 Swap ĠĢlemleri 75,053 29,222 92,910 43,847 Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam - - - - 24 559 69 319 75,077 30,844 92,979 45,285 iv. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler: Cari Dönem Dönem BaĢı Bakiyesi Önceki Dönem 11,657 Dönem Ġçinde Ġntikal (+) 22,229 - - Faiz Oranlarındaki DeğiĢimin Etkisi (*) 112 (988) Kredi Riskindeki DeğiĢimin Etkisi (**) (282) 965 70 (1,097) (1,630) (9,452) 9,927 11,657 Değer AzalıĢı KarĢılığı Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir. (**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Banka tarafından 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 9,927 Bin TL (31 Aralık 2015 - 11,657 Bin TL) olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı yöntemine göre iskonto edilmiĢ değeri 10,088 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 11,852 Bin TL). 51 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Bankalara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurt içi Yurt dıĢı Yurt dıĢı Merkez ve ġubeler Toplam 4. Önceki Dönem YP 103,120 45,198 57,922 103,120 171 162 9 171 TP YP 17,243 17,225 18 17,243 69,363 25,471 43,892 69,363 Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam Önceki Dönem YP TP 6,734 6,734 - YP 68,384 68,384 - a.2) Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP 1,299,732 1,299,732 52 YP - Önceki Dönem TP YP 1,119,230 1,119,230 - ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı): Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 334,769 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 536,154 Bin TL). b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam Cari Dönem 1,657,912 1,657,912 9,221 9,221 (25,898) 1,641,235 Önceki Dönem 1,748,258 1,748,258 9,218 9,218 (33,708) 1,723,768 Kredilere iliĢkin açıklamalar: 5. a) Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: Nakdi Cari Dönem Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Nakdi Önceki Dönem Gayrinakdi - - - - Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler - - - - Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler - - - - 395,385 48,030 398,308 47,233 22,430 - 23,028 - 417,815 48,030 421,336 47,233 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 53 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı): b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Nakdi Krediler (*) Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik DeğiĢiklik Yapılanlar Krediler ve Diğer Alacaklar (Toplam) SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik DeğiĢiklik Yapılanlar Diğer Diğer Ġhtisas DıĢı Krediler 11,228,721 320,043 - 1,768,006 676,257 - ĠĢletme Kredileri - - - - - - Ġhracat Kredileri 1,519,471 9,588 - 283,040 - - Ġthalat Kredileri - - - - - - 11,579 - - 730 354 - 1,342,558 701 - 108,304 3,330 - 265,743 - - 13,627 - - 8,089,370 309,754 - 1,362,305 672,573 - Ġhtisas Kredileri 2,242,464 64,351 - 103,645 21,624 - Diğer Alacaklar - - - - - - 13,471,185 384,394 - 1,871,651 697,881 - Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer Toplam (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. Cari Dönem Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan DeğiĢiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Defa Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 379,178 697,881 5,185 31 54 Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 384,449 658,641 - 683 - - 5,037 - ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı): b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler (devamı): Cari Dönem Ödeme Planı DeğiĢikliği ile Uzatılan Süre Önceki Dönem Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 0-6 Ay 13,172 36,418 30,636 38,242 6 Ay- 12 Ay 1,887 60,519 67,408 18,244 1-2 Yıl 3,303 125,011 15,978 113,240 2-5 Yıl 34,985 453,661 276,147 479,482 5 Yıl Ve Üzeri 331,047 22,272 - 9,433 c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar SözleĢme KoĢullarında Krediler ve Diğer DeğiĢiklik Alacaklar (*) Yapılanlar Kısa Vadeli Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar SözleĢme KoĢullarında Krediler ve Diğer DeğiĢiklik Alacaklar (*) Yapılanlar 6,092,861 2,710 265,154 18,994 5,220,347 1,770 244,167 11,383 872,514 940 20,987 7,611 - - - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler 6,993,930 381,684 908,616 678,887 Ġhtisas DıĢı Krediler 5,688,331 318,273 847,582 664,874 Ġhtisas Kredileri 1,305,599 63,411 61,034 14,013 Diğer Alacaklar - - - - 13,086,791 384,394 1,173,770 697,881 Toplam (*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 55 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı): d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi) Toplam 18,588 1,276 118 17,194 177,721 50,747 126,974 240 7 233 678 678 7,320 2,105 5,215 28 28 44,374 248,949 Orta ve Uzun Vadeli 1,359,419 271,245 32,912 1,055,262 1,561 1,561 9 9 11,344 89 11,255 1,372,333 (*) Kredili Mevduat Hesabı içerisinde 3,060 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır. 56 Toplam 1,378,007 272,521 33,030 1,072,456 1,561 1,561 177,730 50,756 126,974 240 7 233 12,022 89 11,933 7,320 2,105 5,215 28 28 44,374 1,621,282 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı): e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 222,657 3,244,055 2,594 25,285 3,104 124,753 216,959 3,065,427 28,590 20,120 565,550 3,887 335 18,596 19,785 543,067 481 332,606 481 332,606 89,110 23,486 65,624 16 16 - Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam f) 190,808 523,192 Toplam 3,466,712 27,879 127,857 3,282,386 28,590 585,670 3,887 18,931 562,852 333,087 333,087 89,110 23,486 65,624 16 16 4,142,211 190,808 4,665,403 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Cari Dönem 71,432 Önceki Dönem 71,520 15,271,404 16,200,371 15,342,836 16,271,891 Özel Toplam g) Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı: Cari Dönem Yurt Ġçi Krediler Yurt DıĢı Krediler Toplam 57 Önceki Dönem 15,319,370 16,261,185 23,466 10,706 15,342,836 16,271,891 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı): h) Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Cari Dönem Önceki Dönem 24,712 26,266 24,712 26,266 Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam i) Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: Özel KarĢılıklar (*) Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 27,361 21,865 99,466 99,784 522,535 424,311 649,362 545,960 (*) Cari dönemde 1,344 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL). j) Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net): j.1) Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar - 4,898 57,035 - - - - 4,898 57,035 - 4,218 60,320 - - - - 4,218 60,320 Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 58 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı): j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 165,581 274,067 Dönem Ġçinde Ġntikal (+) 205,985 5,135 5,912 - 155,644 142,426 (155,644) (142,426) - (12,814) (13,526) (17,154) - - - Kurumsal ve Ticari Krediler - - - Bireysel Krediler - - - Kredi Kartları - - - 203,108 278,894 703,170 27,361 99,466 522,535 175,747 179,428 180,635 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi (*) Özel KarĢılık (-) (*) Bilançodaki Net Bakiyesi 571,986 (*) 2,192 Bin TL (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,344 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır). 59 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı): j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) (*) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 203,108 278,894 703,170 (27,361) (99,466) (522,535) 175,747 179,428 180,635 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - - - - - - - Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) (*) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 165,581 274,067 571,986 ( 21,865) ( 99,784) ( 424,311) 143,716 174,283 147,675 - - - - - - Bankalar (Net) - - - Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) - - - - - - - - - Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (*) Cari dönemde 2,192 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) ve bunlara ilişkin 1,344 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir. k) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları: Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık düzenlemelerine uygun olarak karĢılık ayırma politikası benimsemiĢir. l) Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar: Cari dönemde aktiften silinen ve satılan kredi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015 - 30 Mart 2015 tarihinde Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 209,057 Bin TL olan; ticari krediler ve kredi kartları dahil bireysel kredilere iliĢkin tahsili gecikmiĢ alacakları, 2,200 Bin TL bedelle Güven Varlık Yönetim A.ġ.‟ye, 7,200 Bin TL bedelle Destek Varlık Yönetimi A.ġ.‟ye, 5,700 Bin TL bedelle Final Varlık Yönetimi A.ġ‟ye, satıĢ bedeli nakden tahsil edilmek üzere toplamda 15,100 Bin TL‟ye satmıĢtır. Banka 20 Mayıs 2015 tarihinde 2,814 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ ticari alacağı RCT Varlık Yönetim A.ġ.‟ye 675 Bin TL‟ye satmıĢtır. Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara bakiyesi 29,944 Bin TL olan tüketici kredisi ve kredi kartları dahil bireysel kredilere iliĢkin tahsili gecikmiĢ alacakları, satıĢ bedeli nakden tahsil edilmek üzere 3,600 Bin TL bedelle Destek Varlık Yönetim A.ġ.‟ye 16 Aralık 2015 tarihinde satmıĢtır). 60 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Cari Dönem Önceki Dönem Bono Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler - - 248,722 236,337 - - 248,722 236,337 Diğer Toplam a.2) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 915,868 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 802,357 Bin TL). b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Devlet Tahvili Önceki Dönem 1,292,954 1,268,303 Hazine Bonosu - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - - 1,292,954 1,268,303 Toplam Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 128,364 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 229,609 Bin TL). c) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler 1,119,996 1,119,984 1,119,996 Borsada ĠĢlem Görmeyenler - - (997) (1,191) 173,967 149,498 1,292,954 1,268,303 Değer Azalma KarĢılığı (-) Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Toplam d) Önceki Dönem 1,119,984 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: Cari Dönem Dönem BaĢındaki Değer 1,118,805 1,222,792 (13) 81 - - - (104,523) Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar KarĢılık Ġptali / Değer AzalıĢı KarĢılığı (-) Dönem Sonu Toplamı Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Toplam Önceki Dönem 195 455 1,118,987 1,118,805 173,967 149,498 1,292,954 1,268,303 61 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net): a) Bankanın ĠĢtiraklerine ĠliĢkin Bilgiler: Unvanı Adres(ġehir/ Ülke) Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ. (*) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) 11.32 11.43 Muğla/Türkiye (*) İlgili iştirakin 31 Aralık 2015 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. b) (a)‟daki sıraya göre iĢtiraklere iliĢkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 50,898 28,910 39,844 100 c) Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı - (1,466) Önceki Dönem Kar/Zararı (54,240) Gerçeğe Uygun Değeri 123,544 ĠĢtirakler Hareket Tablosu: Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dıĢı diğer üyeler/hissedarlar ve iĢtirakler bulunmamaktadır. Cari Dönem Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar (-) Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) d) 4,140 4,140 100 4,140 4,140 100 ĠĢtiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Maliyet Değeri Ġle Değerleme Gerçeğe Uygun Değer Ġle Değerleme Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme e) Önceki Dönem Cari Dönem 4,140 - Önceki Dönem 4,140 - ĠĢtiraklere ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar: Seltur Turistik ĠĢletmeler A.ġ. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir. f) Borsaya Kote Edilen ĠĢtirakler: Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır. g) Cari Dönem Ġçinde Elden Çıkarılan ĠĢtirakler: Bulunmamaktadır. h) Cari Dönem Ġçinde Satın Alınan ĠĢtirakler: Bulunmamaktadır. 62 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net): a) Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (*): ġeker ġekerbank Finansal Kıbrıs Kiralama Ltd. A.ġ. ANA SERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri Menkul Değerler Değerleme Farkları Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer ArtıĢları Diğer Sermaye Yedekleri Diğer Kâr Yedekleri Kar/Zarar GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları Net Dönem Karı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABĠLĠR ÖZKAYNAK ġekerbank International Banking Unit Ltd. ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. ġeker Faktoring A.ġ. ġeker Mortgage Finansman A.ġ. Zahlungsdienste GmbH Der ġekerbank T.A.ġ. 24,104 - 61,808 1,207 15,126 - 31,195 - 21,041 - 26,000 - 849 - 1,095 1 1,919 - 2,956 - (150) 1,547 8,217 1,881 6,434 614 6,096 - (3,781) (5,889) 2,108 21,419 21,419 (19) (9,521) (13,650) 4,129 55,394 55,394 1,124 (528) (884) 356 18,678 18,678 (37) (260) (260) 40,512 40,512 3,398 (23) 3,728 (1,041) 4,769 36,459 36,459 24 (8,621) (8,621) 24,113 24,113 (102) (212) (204) (8) 535 535 21,419 55,394 18,678 40,512 36,459 24,113 535 (*)31 Aralık 2015 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır. b) Bankanın Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler: Unvanı (*) Adres (ġehir / Ülke) Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%) ġekerbank Kıbrıs Ltd. LefkoĢa/K.K.T.C 96.11 96.11 ġeker Finansal Kiralama A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 54.13 60.20 ġekerbank International Banking Unit Ltd. LefkoĢa/K.K.T.C 95.80 95.80 ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 99.04 100.00 ġeker Faktoring A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 99.99 99.99 ġeker Mortgage Finansman A.ġ. Ġstanbul/Türkiye 62.31 62.31 Zahlungsdienste GmbH Der ġekerbank T.A.ġ. Köln/Almanya 100.00 100.00 (*) İlgili bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2015 itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur. 63 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net) (devamı): c) (a)‟daki sıraya göre bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler: Aktif Toplamı Özkaynak Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kar/Zararı Önceki Dönem Kar/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri (*) 218,150 21,419 5,496 15,363 202 2,108 (5,889) 15,219 420,481 55,394 6,613 24,358 66 4,129 (13,650) 48,538 19,413 18,678 2,083 767 - 356 (884) 11,953 117,369 40,512 22,870 5,420 18 (260) - 34,162 373,687 36,459 15,425 42,338 160 4,769 (1,041) 42,664 699,248 24,113 532 20,448 - (8,621) - 32,406 - (8) (204) 907 1,704 535 34 (*) 31 Aralık 2015 tarihli gerçeğe uygun değerleri verilmiştir. d) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem BaĢı Değeri Önceki Dönem 115,052 111,052 - 4,000 AlıĢlar - - Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri - 4,000 Cari Yıl Payından Alınan Kar - - SatıĢlar - - Yeniden Değerleme ArtıĢı - - KarĢılık Ġadesi/ Değer Azalma KarĢılıkları (-) - - 115,052 115,052 Dönem Ġçi Hareketler Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) e) - - 100 100 Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi: Cari Dönem Maliyet Değeri Ġle Değerleme Önceki Dönem 115,052 115,052 Gerçeğe Uygun Değer Ġle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme - - f) Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Bankalar Önceki Dönem 15,283 Sigorta ġirketleri 15,283 - - Faktoring ġirketleri 21,908 21,908 Leasing ġirketleri 25,888 25,888 Finansman ġirketleri 18,963 18,963 Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 33,010 33,010 64 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler (Net) (devamı): g) Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem 25,888 25,888 - - h) Cari Dönem Ġçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır. i) Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur). 12. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar: a) Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ değer azalıĢının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teĢkil etmekteyse: a.1) Değer azalıĢının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve Ģartları: Yoktur. a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalıĢının tutarı: Banka alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkuller için 29 Bin TL değer düĢüklüğünü karĢılık olarak ayırmıĢtır (31 Aralık 2015 – 2,050 Bin TL). b) Cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düĢüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalıĢı tutarları ile bunlara neden olan olay ve Ģartlar: Yoktur. c) Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlıklar için inĢaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Yoktur. 65 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar: Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin faydalı ömür süresi 5 yıldır. a) Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur. b) Varsa devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede gerçeğe uygun ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin bilgi: Yoktur. c) Devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede gerçeğe uygun değeri ile kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Yoktur. d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Yoktur. e) Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiĢ olan taahhütlerin tutarı: Yoktur. f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında açıklamalar: Yoktur. g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araĢtırma geliĢtirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur. h) ġerefiyeye iliĢkin bilgiler: Yoktur. i) ġerefiyenin defter değerinin dönem baĢı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur. 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur). 15. ErtelenmiĢ vergi varlığına iliĢkin açıklamalar: 16. a) 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya yansıtılan ertelenmiĢ vergi varlığı ertelenmiĢ vergi yükümlülüğünden net edilerek finansal tablolara yansıtılmıĢtır. Ġlgili hesaplama, V. Bölüm II.10 nolu notta sunulmuĢtur. b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmamıĢ ve bilançoya yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar: Yoktur. c) ErtelenmiĢ vergiler için ayrılan değer düĢüĢ karĢılıkları ile değer düĢüĢ karĢılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlığı: Yoktur. d) ErtelenmiĢ vergi varlığı hareket tablosu: V.Bölüm II- 10- b1. no‟lu notta sunulmuĢtur. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 78,600 Bin TL tutarında satıĢ amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL). 66 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 17. Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler: a) Diğer aktiflerin dağılımı Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Doğan Alacaklar Verilen Teminatlar Verilen Avanslar Bankacılık Hizmetlerinden Olan Alacaklar Takas Hesabı Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar PeĢin ÖdenmiĢ Giderler Diğer Alacaklar Toplam b) Cari Dönem 5,695 237,374 74,868 2,035 64,684 34,608 73,831 17,039 510,134 Önceki Dönem 6,693 245,483 62,939 3,868 63,349 29,618 47,320 17,143 476,413 Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının % 10‟unu AĢıyor ise Bunların En Az % 20‟sini OluĢturan Alt Hesapların Ġsim ve Tutarları: Yoktur. 67 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler a) Mevduatın Vade Yapısı Cari Dönem 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 345,315 - 189,836 5,376,219 159,348 94,041 180,249 1,004 6,346,012 Döviz Tevdiat Hesabı 649,058 - 223,554 2,579,799 253,314 206,664 857,785 46 4,770,220 600,070 - 205,377 2,237,641 173,062 95,677 186,373 46 3,498,246 48,988 - 18,177 342,158 80,252 110,987 671,412 - 1,271,974 Yurt Ġçinde Yer. K. Yurt DıĢında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı 74,451 - 19 4,464 91 1,271 524 - 80,820 Tic. Kur. Mevduatı 340,448 - 111,949 971,751 27,589 28,339 7,965 51 1,488,092 Diğ. Kur. Mevduatı 28,452 - 3,035 399,397 1,248 13,839 543 - 446,514 Kıymetli Maden DH 99,603 - - - 13,480 6,897 - - 119,980 Bankalar Mevduatı 279,629 - 86,592 191,770 7,081 - - - 565,072 - - - - - - - - 620 - 25,007 104,499 - - - TCMB Yurt Ġçi Bankalar Bankalar Katılım Bankaları 1,046 - 61,585 87,271 7,081 - - - 156,983 277,963 - - - - - - - 277,963 - - - - - - - - - 1,816,956 - 614,985 9,523,400 462,151 351,051 1,047,066 1,101 13,816,710 1 Aya Kadar 1-3 Ay Diğer Toplam Önceki Dönem 130,126 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay Birikimli Mevduat Toplam Tasarruf Mevduatı 352,370 - 196,771 5,032,834 135,896 87,917 180,340 879 5,987,007 Döviz Tevdiat Hesabı 663,206 - 225,725 2,711,190 261,084 202,122 853,907 31 4,917,265 640,302 - 211,820 2,500,179 216,087 118,446 306,071 31 3,992,936 22,904 - 13,905 211,011 44,997 83,676 547,836 - 924,329 63,365 - 1 5,437 231 1,271 512 - 70,817 458,869 - 282,342 970,986 8,943 16,416 15,682 57 1,753,295 Diğ. Kur. Mevduatı 32,253 - 7,865 492,306 1,245 13,416 552 - 547,637 Kıymetli Maden DH 113,477 - - - 13,189 6,260 - - 132,926 Bankalar Mevduatı 440,889 - 699,074 276,025 37,267 5,431 - - 1,458,686 - - - - - - - - - Yurt Ġçi Bankalar 1,401 - 698,582 107,571 - - - - 807,554 Bankalar 1,171 - 492 168,454 37,267 5,431 - - 212,815 438,317 - - - - - - - 438,317 - - - - - - - - - 2,124,429 - 1,411,778 9,488,778 457,855 332,833 1,050,993 967 14,867,633 Yurt Ġçinde Yer. K. Yurt DıĢında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı TCMB Katılım Bankaları Diğer Toplam 68 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1. Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler (devamı) b) Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini AĢan Tasarruf Mevduatına ĠliĢkin Bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini AĢan Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 3,663,131 3,500,216 2,718,294 2,487,174 Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH 1,590,332 1,544,495 2,520,563 2,643,113 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Toplam - - - - 5,253,463 5,044,711 5,238,857 5,130,287 (*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir. c) Merkezi Yurt DıĢında Bulunan Bankanın Türkiye’deki ġubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı: Bankanın merkezi Türkiye‟de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır. d) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı: Cari Dönem Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Önceki Dönem - - - - 11,369 12,117 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler: 2. a) Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler TP YP Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri TP YP - 1,075 - 917 86,105 69,036 103,856 34,411 Futures ĠĢlemleri - - - - 27 575 82 334 - - - - 86,132 70,686 103,938 35,662 Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem 69 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) II. 3. Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP T.C. Merkez Bankası Kredileri TP - YP - - - Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan 55,604 92,973 55,138 97,851 Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan 69,199 1,644,013 65,938 2,001,306 124,803 1,736,986 121,076 2,099,157 Toplam b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Kısa Vadeli 54,754 169,984 54,014 395,688 Orta ve Uzun Vadeli 70,049 1,567,002 67,062 1,703,469 124,803 1,736,986 121,076 2,099,157 Toplam c) Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar: Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlara iliĢkin bilgiler: 4. Cari Dönem TP Yurt içi ĠĢlemlerden Mali Kurum ve KuruluĢlar Önceki Dönem YP TP YP 2,154,705 - 1,868,656 - 2,146,555 - 1,805,840 - Diğer Kurum ve KuruluĢlar 1,909 - 55,467 - Gerçek KiĢiler 6,241 - 7,349 - - - - - Mali Kurum ve KuruluĢlar - - - - Diğer Kurum ve KuruluĢlar - - - - Gerçek KiĢiler - - - - 2,154,705 - 1,868,656 - Yurt dıĢı ĠĢlemlerden Toplam 70 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Ġhraç edilen menkul kıymetler: Bankanın, 1,500,000 Bin TL‟lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan ihraçlarının detayları aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. Yatırımcılar International Finance Corporation (IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. ĠĢlem, ilgili SPK mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri kullanılmıĢtır. Bankanın 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 757,109 Bin TL olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL). Ġhraç Tarihi Seri Yatırımcı 14 Eylül 2011 2011-2 FMO 61,250 61,250 TL 12.09.2016 14 Eylül 2011 2011-3 44,750 8,950 TL 12.09.2016 27 ġubat 2014 18 Aralık 2015 2014-1 2015-1 IFC Nitelikli Kurumsal Yatırımcılar EIB 361,846 319,400 361,846 319,400 TL TL 13.03.2017 12.03.2019 YP TP Tutar Kalan Tutar (*) Para Birimi Vade (*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir. Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Bonolar 255,302 - 425,588 - Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 757,109 - 764,218 - Tahviller - - - - Toplam 1,012,411 - 1,189,806 - 6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının % 10’unu aĢıyorsa, bunların en az % 20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları: Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10‟unu aĢmamaktadır. 7. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net): Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Finansal Kiralama Borçları 12,539 303 13,563 483 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (2,147) (11) (2,431) (19) Toplam 10,392 292 11,132 464 8. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler: Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin iĢlemler bulunmamaktadır. 71 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar: Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler: a) Cari Dönem Genel KarĢılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer Önceki Dönem 171,070 177,980 94,568 110,265 12,724 13,911 58,322 47,746 34,886 32,918 14,734 16,651 3,446 3,318 b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize endeksli krediler kur azalıĢ karĢılığı 4,164 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 1,790 Bin TL). c) Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için ayrılan özel karĢılık tutarı 47,048 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 – 42,109 Bin TL). d) Ġzin karĢılığı ve kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler: Banka çalıĢan hakları karĢılığını TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan baĢlıca aktüeryal varsayımlar aĢağıdaki gibidir: - Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 10.70, enflasyon oranı % 5.00‟dır (31 Aralık 2015iskonto oranı % 10.70, enflasyon oranı % 5.00). - Cari döneme iliĢkin hesaplamada 31 Aralık 2015 itibarıyla 3,828.37 tam TL düzeyindeki tavan maaĢ tutarı esas alınmıĢtır. - Tavan maaĢ tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıĢtır. - Kadın ve erkeklere iliĢkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıĢtır. Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 56,105 Bin TL (31 Aralık 2015 - 53,380 Bin TL) karĢılığı finansal tablolara yansıtmıĢtır. Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 4,819 Bin TL (31 Aralık 2015 - 3,959 Bin TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalıĢan hakları karĢılığı kalemi içinde göstermiĢtir. d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 1 Ocak itibarıyla Önceki Dönem 53,380 57,994 Cari hizmet maliyeti 7,070 7,709 Faiz maliyeti 1,387 4,601 - (5,208) Dönem içinde ödenen tazminatlar (5,732) (11,716) Toplam 56,105 53,380 Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*) (*) Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir. 72 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) e) Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler: e.1) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Yoktur. e.2) Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının % 10‟unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları: Cari Dönem Önceki Dönem Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler 47,048 Kredi kartı likit puan promosyon karĢılığı 936 986 Sandık karĢılığı 7,941 7,941 Dava karĢılıkları 16,204 16,359 415 10,087 7,800 2,703 Prim karĢılığı TMSF prim karĢılığı 42,109 BDDK karĢılığı 916 - Diğer karĢılıklar 52,656 59,739 133,916 139,924 Toplam f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler: f.1) SGK‟ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler: Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun geçici 20‟nci maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun geçici 23‟üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK‟ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur. Bankacılık Kanunu‟nun geçici 23‟üncü maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete‟de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete‟de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu‟na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢ, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıĢtı. 73 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı): f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı): f.1) SGK‟ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı): Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına iliĢkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıĢtır. Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmıĢ iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 24 ġubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıĢtır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 6645 sayılı “ĠĢ Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiĢtirilerek devir tarihini saptama yetkisi Bakanlar Kurulu‟na bırakılmıĢtır. Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı, Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği, hususlarına yer verilmiĢtir. Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20‟nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan baĢvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiĢtir. Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 21‟inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Ocak 2016 tarihli aktüer raporunda 7,941 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 20157,941 Bin TL teknik fazlalık). 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarda 7,941 Bin TL karĢılık bulunmaktadır (31 Aralık 2015- 7,941 Bin TL). Ġlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢ olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31 Mart 2016 itibarıyla yükümlülüğün peĢin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK‟ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıĢtır. 74 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı): f) Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı): f.1) SGK‟ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı): AĢağıdaki tabloda, 31 Aralık 2015 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir. Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi Ġhtiyatı Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi Ġhtiyatı Pasiflerin Riyazi Ġhtiyatı 31.12.2015 (151,470) (83,566) (673,365) Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik Kurumlarına Verilecek MaaĢ Payları Riyazi Ġhtiyatı Sağlık ve Cenaze Giderleri Ġhtiyatı Varlıklar (*) Aktif Üyelerin Primlerinin PeĢin Değeri (115,585) (98,310) 368,491 672,455 MüĢterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumlarından Alınacak MaaĢ Payları Riyazı Ġhtiyatı 73,409 Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı (7,941) (*) Varlıklar Sandık tarafından gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada gerçeğe uygun değerleriyle dikkate alınmıştır. Vakfın güncellenmiĢ değerleri ile gösterilen varlıkları aĢağıdaki kalemlerden oluĢmaktadır: 31.12.2015 Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar 215,620 ĠĢtirakler 51,500 Gayrimenkul 89,288 Diğer 12,083 Toplam 368,491 f.2) Banka çalıĢanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeĢit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri: Ġlgili açıklama, V. Bölüm II.9 f.1 nolu notta yer almaktadır. 75 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: 10. Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: a) a.1) Kurumlar vergisi: 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karĢılığı 11,617 Bin TL olup 8,560 Bin TL peĢin ödenmiĢ kurumlar vergisi ile netleĢtirilerek finansal tablolara yansıtılmıĢtır. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karĢılığı bulunmamakta olup, peĢin ödenmiĢ kurumlar vergisi 8,560 Bin TL‟dir). a.2) Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam a.3) Önceki Dönem 3,057 (8,560) 14,694 14,086 674 544 17,245 19,797 727 624 5,967 7,334 42,364 33,825 Primlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 182 181 Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren 365 362 Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren - - Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel - - Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren - - ĠĢsizlik Sigortası-Personel - - ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren - - Diğer Toplam - - 547 543 76 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: 10. b) Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar: b.1) ErtelenmiĢ vergi varlığı/yükümlülüğü tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi) Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları (50,669) (60,606) KarĢılıklar (*) 29,344 29,845 Finansal Varlıkların Değerlemesi 24,109 17,299 - 5,886 2,784 (7,576) Mali Zarardan Net ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi) (*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır. b.2) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiĢ vergi pasifi hareketleri aĢağıdaki gibi gerçekleĢmiĢtir. Cari Dönem ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem BaĢı 11. Önceki Dönem (7,576) (29,623) Cari Dönem (Gideri) / Geliri 6,733 17,403 Özkaynakların Altına Sınıflanan ErtelenmiĢ Vergi 3,627 4,644 ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu 2,784 (7,576) SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Yoktur. 77 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin detaylı açıklamalar: Cari Dönem TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer KuruluĢlardan Yurt dıĢı Bankalardan Yurt dıĢı Diğer KuruluĢlardan Toplam Önceki Dönem YP TP - 264,231 225,388 489,619 Cari Dönem 1,158,000 - Önceki Dönem 1,158,000 - YP - 271,559 226,662 498,221 Özkaynaklara iliĢkin bilgiler: 13. a) ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi: Hisse Senedi KarĢılığı (*) Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı (*) Nominal Sermayeyi ifade etmektedir. b) ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL‟dir. Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Tavan 1,158,000 1,250,000 c) Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler: Yoktur. d) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:Yoktur. e) Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur. 78 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı): f) Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:Bankanın geçmiĢ dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama BaĢkanlığı tarafından yakından takip edilmekte ve Yönetim Kuruluna, Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değiĢimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır.Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değiĢimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır. g) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler: Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. h) Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar: Cari Dönem TP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı (54,936) - Kur Farkı Toplam Önceki Dönem YP (54,936) TP - - YP (70,239) - - - - (70,239) - 14. Yasal yedeklere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem I. Tertip Kanuni Yedek Akçe 82,882 77,750 II. Tertip Kanuni Yedek Akçe 15,106 15,106 Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 97,988 92,856 15. Olağanüstü yedeklere iliĢkin bilgiler: Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Kârlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam 16. Cari Dönem 1,066,398 1,066,398 Önceki Dönem 997,434 997,434 Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Yoktur. 17. Diğer sermaye yedeklerine iliĢkin açıklamalar: Kıdem tazminatı yükümlülüğüne iliĢkin aktüeryal kayıp/kazanç diğer sermaye yedekleri hesabında gösterilmektedir. 79 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama: Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: a) Cari Dönem Önceki Dönem Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri 176,398 139,182 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 767,808 747,973 Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz 666,041 640,840 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 598,999 597,580 1,210 1,278 - - Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Toplam 5,697 5,826 2,216,153 2,132,679 AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: b) Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeĢitli taahhütler altına girmekte olup bunlar kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluĢmaktadır. b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Cari Dönem Önceki Dönem Garantiler 101,100 102,830 Banka Aval ve Kabulleri 378,074 398,828 Akreditifler 480,046 488,906 Toplam 959,220 990,564 b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler: Cari Dönem Önceki Dönem Kesin Teminat Mektupları 3,109,583 3,334,465 Geçici Teminat Mektupları 500,920 561,358 Kefalet ve Benzeri ĠĢlemler Diğer Teminat Mektupları Toplam - - 834,523 876,394 4,445,026 4,772,217 c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 458,105 160,652 297,453 4,946,141 490,296 183,830 306,466 5,272,485 Toplam 5,404,246 5,762,781 80 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama (devamı): c.2) Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi: Cari Dönem TP Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve TaĢocakçılığı (%) Önceki Dönem YP (%) TP (%) YP (%) 16,753 0.48 10,457 0.55 17,507 0.47 10,569 0.53 13,550 0.39 10,457 0.55 13,492 0.36 10,569 0.53 3,139 0.09 - - 3,787 0.10 - - 64 0.00 - - 228 0.01 - - 491,457 14.07 818,809 42.88 531,602 14.09 858,027 43.14 20,518 0.59 97,578 5.11 21,779 0.58 96,390 4.85 454,597 13.01 706,971 37.02 492,023 13.04 746,912 37.55 16,342 0.47 14,260 0.75 17,800 0.47 14,725 0.74 ĠnĢaat 1,489,739 42.63 399,900 20.94 1,500,966 39.78 433,543 21.80 Hizmetler Ġmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su 1,491,304 42.67 680,603 35.63 1,717,333 45.50 687,011 34.53 Toptan ve Perakende Ticaret 584,290 16.72 258,537 13.54 660,745 17.51 265,044 13.32 Otel ve Lokanta Hizmetleri 19,941 0.56 13,543 0.69 20,384 0.53 17,330 0.87 UlaĢtırma ve HaberleĢme 79,720 2.28 34,307 1.80 85,514 2.27 34,353 1.73 Mali KuruluĢlar 278,116 7.96 78,243 4.10 348,130 9.23 67,916 3.41 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 452,169 12.94 190,922 10.00 520,078 13.78 189,923 9.55 - Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam c.3) - - - - - - - 958 0.03 - - 1,647 0.04 - - 76,110 2.18 105,051 5.50 80,835 2.14 112,445 5.65 5,224 0.15 - 0.00 6,223 0.16 - - 3,494,477 100.00 1,909,769 100.00 3,773,631 100.00 1,989,150 100.00 I ve II‟nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler: I inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları TP II nci Grup YP TP YP 3,240,080 858,216 229,215 13,503 361,006 3,000 565 Akreditifler - 471,482 - 8,564 Cirolar - - - - Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma Garantilerimizden - - - - Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - 8,679 67,005 - 25,416 Aval ve Kabul Kredileri Diğer Garanti ve Kefaletler 117,515 Banka, 115,724 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2015 - 106,696 Bin TL) nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi kredileri için 47,048 Bin TL (31 Aralık 2015 - 42,109 Bin TL) karĢılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıĢtır. 81 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı ĠĢlemlerin Türleri Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I) 11,084,052 Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri Futures Para ĠĢlemleri 11,766,499 198,501 601,088 10,699,438 11,018,727 - - Para Alım Satım Opsiyonları 186,113 146,684 Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II) - - Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri - - Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri - - Faiz Alım Satım Opsiyonları - - Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri - - 1,095,578 1,089,835 12,179,630 12,856,334 Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - 12,179,630 12,856,334 Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III) A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlem Türleri B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlemler Türev ĠĢlemler Toplamı (A+B) Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmesi cinsi bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleĢmelerin cinsi, yapılıĢ amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi, riske karĢı korunma iliĢkisi, Bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, önceden gerçekleĢeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleĢtirilen, ancak gerçekleĢmeyeceği anlaĢılan iĢlemlerin gerçekleĢmemesinin nedenleri, sözleĢmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler: Bankanın türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin rayiç değerinin tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir. 82 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler (devamı): Bankanın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım TL 35,192 USD 60,167 65,330 755,714 3,193,368 16,604 78,708 - - 29,944 2,508,947 1,631,993 72,051 16,316 - 3,934 - 3,934 2,427,955 766,951 2,434 - - - Cari Dönem EURO DĠĞER - 153 173,202 336,733 - - - - 99,293 99,361 5,865,818 5,929,045 91,089 95,024 - - TL 149,177 150,605 814,950 3,284,312 44,639 26,756 - - USD 141,437 139,507 2,260,447 1,639,043 27,221 45,034 - - 9,749 9,749 2,785,532 801,747 872 2,162 - - Toplam Önceki Dönem EURO DĠĞER Toplam 2,766 3,081 180,987 336,561 - - - - 303,129 302,942 6,041,916 6,061,663 72,732 73,952 - - 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, nakit akıĢ riskinden koruma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur). 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur). 3. KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar: a.1) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iĢ ortaklıkları) ilgili koĢullu hususlar ve diğer giriĢimcilerle birlikte koĢullu yükümlülüklerdeki payı: Yoktur. a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iĢ ortaklıkları) kendi koĢullu yükümlülüklerine iliĢkin payı: Yoktur. a.3) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iĢ ortaklıkları) diğer giriĢimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan koĢullu yükümlülükleri: Yoktur. b) KoĢullu varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleĢtirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi: b.1) KoĢullu varlık için, Ģartın gerçekleĢme olasılığı kesine yakınsa bu varlık muhasebeleĢtirilmekte, Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla açıklanması gereken koĢullu varlık yoktur. b.2) KoĢullu yükümlülük için Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da Ģartın gerçekleĢme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır: 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 1,051 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 52,141 Bin TL‟dir. Bu davalar için 16,204 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmıĢ ve halen devam eden toplam 1,160 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 52,159 Bin TL‟dir. Bu davalar için 16,359 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır). 83 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı): c) Cayılabilir taahhütlere iliĢkin açıklamalar: Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahütler tutarı 274,978 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015- 264,199 Bin TL). 4. BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar: BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin bilgiler mali bünyeye iliĢkin açıklamalardaki “baĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemler”e iliĢkin açıklama ve dipnotlar XI. maddesinde açıklanmıĢtır. 5. Bankaların uluslararası derecelendirme derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler: kuruluĢlarına yaptırmıĢ oldukları Uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yapılan çalıĢmalara iliĢkin bilgiler aĢağıda belirtilmektedir: Fitch Ratings: ġubat 2016 JCR: Temmuz 2015 Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Parası Uzun Vadeli BBB Ġstikrarlı Yabancı Para Uluslararası Uzun Vadeli Uluslararası Kısa Vadeli Türk Parası Uluslararası Uzun Vadeli Uluslararası Kısa Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Finansal Kapasite Notu Desteklenme Notu B Ġstikrarlı A +(tur) Negatif bb5 BB- Görünüm Uzun Vadeli Ulusal Kısa Vadeli Ulusal Desteklenme Notu Bireysel Derecelendirme Moody’s: Mart 2014 Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Türk Parası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Uzun Vadeli Ulusal Not Kısa Vadeli Ulusal Not Görünüm Finansal Güç Notu BBBA-3 BBBA-3 Ġstikrarlı AA- (Trk) A-1+ (Trk) 2 AB Capital Intelligence: Aralık 2015 Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Finansal Güç Notu Desteklenme Notu Görünüm Ba3 NP Ba3 NP Baa1.tr TR-2 Negatif D- 84 BB B BB 4 Negatif ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (*) Önceki Dönem YP TP YP 533,983 35,479 445,318 Kısa Vadeli Kredilerden 276,805 10,421 216,831 9,200 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 252,307 25,058 224,076 21,485 4,871 - 4,411 - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 30,685 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. b) Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TCMB TP YP - 163 - - 140 18 41 18 Yurt DıĢı Bankalardan - 533 9 501 Merkez ve ġubelerden - - - - 140 714 50 519 Yurt Ġçi Bankalardan Toplam c) Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan TP 63 121 YP 25 83 - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 50,145 - 16,772 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 37,878 21 21,893 8 88,086 142 38,690 91 Toplam d) ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. a) Önceki Dönem 1,549 1,526 Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Bankalara Verilen Faizler (*) TCMB Yurt Ġçi Bankalara 4,160 900 23,523 1,208 1,126 1,126 14,911 567 Yurt DıĢı Bankalara 3,260 22,315 - 14,344 - - - - 4,160 23,523 1,126 14,911 Yurt DıĢı Merkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam (*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 85 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. b) Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler c) Önceki Dönem 1,153 842 Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler d) Önceki Dönem YP 33,451 TP - YP 21,927 - Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 1 Yıla 1Yıldan Kadar Uzun 6 Aya Kadar Birikimli Mevduat Toplam Türk Parası Bankalar Mevduatı - 15,982 6,064 - - - - 22,046 Tasarruf Mevduatı 20 3,747 155,826 3,544 2,262 4,454 12 169,865 Resmi Mevduat - - 147 3 29 16 - 195 Ticari Mevduat 8 4,226 33,806 481 842 260 1 39,624 Diğer Mevduat - 81 15,925 28 397 12 - 16,443 7 Gün Ġhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo - - - - - - - - 28 24,036 211,768 4,056 3,530 4,742 13 248,173 DTH 24 317 11,245 907 902 4,635 - 18,030 Bankalar Mevduatı 335 Toplam Yabancı Para 69 - 266 - - - - 7 Gün Ġhbarlı Mevduat - - - - - - - - Kıymetli Maden Depo 70 - - - - - - 70 Toplam 163 317 11,511 907 902 4,635 - 18,435 Genel Toplam 191 24,353 223,279 4,963 4,432 9,377 13 266,608 3. Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - Diğer 1 5,600 Toplam 1 5,600 86 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar: Cari Dönem Kar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar Önceki Dönem 2,273,172 3,819,349 4,690 5,943 305,986 385,857 Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar 1,962,496 3,427,549 Zarar (-) 2,315,909 3,876,759 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı 9 67 Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar 369,004 514,874 1,946,896 3,361,818 Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 5. Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar: Yeni geliĢmeleri içeren ve Bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi: Gelir tablosunda 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 74,328 Bin TL‟lik tutarın, 55,979 Bin TL‟si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iptalinden ve 18,349 Bin TL‟si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 17,793 Bin TL‟si kredi özel karĢılık iptal ve tahsilatları, 1,931 Bin TL‟si gayrinakdi kredi karĢılık iptalleri, 2,359 Bin TL‟si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 33,896 Bin TL‟si ise dava karĢılığı ve diğer karĢılık iptallerinden oluĢmaktadır. Gelir tablosunda 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 54,959 Bin TL‟lik tutarın, 44,329 Bin TL‟si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 10,630 Bin TL‟si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 21,029 Bin TL‟si kredi özel karĢılık iade ve tahsilatları, 4,145 Bin TL‟si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 326 Bin TL‟si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 18,829 Bin TL‟si ise dava karĢılığı ve diğer karĢılık iadelerinden oluĢmaktadır. 87 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları: Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer (*) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 121,195 73,096 27,207 15,921 32,899 23,440 61,089 33,735 914 2,884 69 68 33 2,816 36 1,405 7 1,405 7 19,654 7,356 145,138 81,442 (*) Diğer karşılıklar 6,870 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Mart 2015 – 3,206 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığı). 7. Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 90,091 2,725 6,537 7,421 45 2,741 75,271 17,632 4,030 1,832 51,777 164 34,808 219,803 Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler (**) Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam Önceki Dönem 90,170 2,727 5,687 4,995 24 4,225 63,639 12,345 2,378 910 48,006 21 28,789 200,277 (*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 12,658 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler, 469 Bin TL dava karşılığı bulunmaktadır (31 Mart 2015 – 6,500 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler ve 3,480 Bin TL dava karşılığı bulunmaktadır). (**) Diğer giderler içerisinde 6,702 Bin TL haberleşme giderleri, 6,166 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 1,386 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Mart 2015 – 6,361 Bin TL haberleşme giderleri, 3,063 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 3,034 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri). 88 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin açıklama: Bankanın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yıla göre % 47.01 azalmıĢtır. Bir önceki yıla göre Bankanın faaliyet gelirleri % 22.27 artmıĢ, net ücret ve komisyon gelirleri % 3.68 artmıĢ, karĢılık giderleri % 78.21 artmıĢ, diğer faaliyet gelirleri % 35.24 artmıĢ ve diğer faaliyet giderleri % 9.75 oranında artmıĢtır. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama: 9. a) 31 Mart 2016 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 11,617 Bin TL (31 Mart 2015 – Bulunmamaktadır.) , ertelenmiĢ vergi geliri 6,733 Bin TL‟dir (31 Mart 2015 – 300 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri). b) Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi gideri 6,733 Bin TL‟dir (31 Mart 2015 – 300 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına iliĢkin açıklama: 10. Bankanın 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap döneminde net dönem karı bir önceki yıla göre % 63.15 azalmıĢtır. Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar: 11. a) Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. b) Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi: Yoktur. c) Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10‟unu aĢması halinde bu kalemlerin en az % 20‟sini oluĢturan alt hesaplar aĢağıda gösterilmiĢtir. Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Bankacılık Hizmet Gelirleri Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar 72,381 Cari Dönem Önceki Dönem 64,803 Önceki Dönem Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler 2,946 3,084 Kredi Kartları Ġçin Verilen Komisyon ve Ücretler 7,143 4,460 Diğer 4,963 3,816 15,052 11,360 Toplam d) Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur. 89 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklamalar 1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler: a) Cari Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi 26,266 21,219 398,308 47,233 - - Dönem Sonu Bakiyesi 24,712 17,711 395,385 48,030 - - 1,549 44 6,125 173 - - Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri b) Önceki Dönem: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 46,270 26,266 18,730 21,219 355,511 398,308 42,241 47,233 1,526 33 6,254 84 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi - - c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem BaĢı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem 166,173 125,082 85,903 166,173 53,626 93,900 90,946 53,626 - - 1,153 842 2,273 1,807 - - c.2) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler: Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Önceki Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı 394,816 369,385 - - - - Dönem Sonu 393,868 394,816 - - - - Toplam Kar / Zarar (*) (56,389) (82,938) - - - - (*)Banka, bağlı ortaklıklarıyla kar amaçlı türev işlemler yapmamakta olup yapılan türev işlemler bağlı ortaklıkların risk yönetimleri çerçevesinde riskden korunma amaçlı yapılmaktadır. Bağlı ortaklıklar ile yapılan türev işlemlerden doğan riskler üçüncü partilerle yapılan türev işlemler ile kapatılmaktadır. 90 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklamalar (devamı) 2. Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: a) Taraflar arasında bir iĢlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri: Banka, grup Ģirketleriyle çeĢitli bankacılık iĢlemleri yapmaktadır. Bu iĢlemler ticari amaçlı olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleĢtirilmektedir. b) ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı, baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar: Nakdi Kredi Gayrinakdi Kredi Mevduat Bakiye 420,097 65,741 218,982 Finansal tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 2.65% 1.22% 1.58% 393,868 3.23% Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri Söz konusu iĢlemler Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir. c) Yapılan iĢlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dıĢında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde açıklanmıĢtır. d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemler: Yoktur. e) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri, finansal kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri gibi durumlarda iĢlemlere iliĢkin açıklamalar: Banka, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama sözleĢmelerine girmekte olup bu sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 313 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 484 Bin TL). Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ. için acentelik hizmeti vermektedir. Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Bankanın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının % 2.28‟unu oluĢturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları BeĢinci Bölüm VII. Kısım 1a no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Bankanın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satım iĢlemleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleĢmeleri yoktur. f) Kilit yönetici personele 31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 4,103 Bin TL‟dir (31 Mart 2015 – 10,366 Bin TL). 91 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) VI. Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Yönetim Kurulu Üyelerimizden Daniyar Amanov 1 Nisan 2016 tarihinden itibaren istifaen ayrılmıĢ, yerine Zhanibek Saurbek getirilmiĢtir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onayını müteakip geçerli olmak üzere, Kobi ve Tarım Bankacılığı Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığına Mehmet Murat Sabaz, Strateji ve Kurumsal ĠletiĢim Genel Müdür Yardımcılığına AyĢe Aybala ġimĢek atanmıĢtır. 29 Nisan 2016 tarihinde ġekerbank T.A.ġ. hisse senetlerinin açık artırma yoluyla satıĢı gerçekleĢmiĢ olup, söz konusu %9,43 oranında hisse 175 milyon TL bedelle Banka tarafından satın alınmıĢtır. ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETĠM RAPORU I. Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Banka‟nın 31 Mart 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve 6 Mayıs 2016 tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında sunulmuĢtur. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Bulunmamaktadır. 92 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR I. Yönetim Kurulu BaĢkanı’nın Mesajı Değerli Hissedarlarımız, 2015 yılında yüzde 4 büyüyerek G20 ülkeleri arasında en hızlı büyüyen 4. ekonomi olmayı baĢardık. OVP‟de 2016 ve 2017 için GSYH büyüme tahmini %4.5 ve %5‟e revize edilmiĢtir. 2016 yılı için öngörülen % 4.5 seviyesi IMF‟nin geliĢmekte olan ülkelerin büyüme tahmini olarak belirttiği %4.1‟in üzerindedir. Belirtmek gerekir ki; bu tahmin Çin ve Hindistan GSYH büyüme tahminlerini de kapsamaktadır. Ülke olarak amacımız ekonomik büyümenin daha çok üretim, yatırım ve ihracat kaynaklı olması, tabana yayılması ve böylelikle sürdürülebilirliğinin sağlanmasıdır. Elbette burada finans sektörünün alacağı rol de büyük önem taĢımaktadır. Ġç tasarrufun ve sermaye birikiminin az olduğu ülkemizde, tabana yaygın tasarrufun desteklenmesi, kaynak yapısının çeĢitlendirilmesi ve üretime yönelik kredilere, KOBĠ‟lerin finansmanına öncelik verilmesi, sürdürülebilir potansiyel büyüme hızına ulaĢmamız için vazgeçilmezdir. Global risklerin arttığı ve sermaye maliyetinin yükseldiği bu dönemde, ekonomik hayatın bel kemiği olan bankacılık sektörünün yüklerinin de bu yönde, üretime, yatırıma, ihracata ve KOBĠ‟lerin plasmanına öncelik verilmesine yönelik azaltılması ayrıca önemlidir. Sektörümüzün 63 yıldır üretimi destekleyen köklü bir kurumu, Anadolu‟da Ģube ağı kuvvetli bir banka olarak sorumlu ve insan odaklı bankacılık yapmanın önemine inanıyoruz. KOBĠ‟leri iyi ve kötü günde destekliyor, bankacılık hizmetlerinden faydalanamayan kesimlere Türkiye‟de ilk olan kredilendirme süreçleri uyguluyor, “Aile Çiftçiliği”ni destekleyerek köyden kente göçü önlüyor, enerji verimliliği yatırımlarını uygun koĢullarda kredilendiriyoruz. Bu yapının üretim dinamiği üzerinde Ģekillenen tabana yaygın sürdürülebilir büyüme hedefi çerçevesinde sektörümüze de örnek oluĢturmasını umuyoruz. Saygılarımla, Dr. Hasan Basri Göktan Yönetim Kurulu BaĢkanı 93 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR (devamı) II. Genel Müdür’ün Mesajı Değerli PaydaĢlarımız, 31.03.2016 tarihli konsolide olmayan mali tablolarımıza göre yılın ilk çeyreğinde 10.8 milyon TL net kar elde ettik. Bankamızın, Mart sonu solo bilançosunda toplam aktifleri geçen yılın aynı dönemine göre yüzde 7 artıĢla 23 milyar TL‟ye yükselmiĢtir. 31.03.2016 itibarıyla aktiflerimizin yüzde 69'unu oluĢturan toplam kredi hacmimiz 15.9 milyar TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Ġlk çeyrek sonu itibarıyla özkaynak büyüklüğümüz yıllık yüzde 6 büyüme ile 2.6 milyar TL‟ye yükselmiĢtir. Bankamızın toplam mevduat hacmi ise 13.8 milyar TL‟ye ulaĢmıĢtır. Global risklerin yükseldiği, fonlama maliyetlerinin arttığı ve marjların daraldığı içinde bulunduğumuz konjonktürde amacımız, ihtiyatlı ilerleyerek stratejimiz doğrultusunda verimliliğimizi artırmaktır. Saygılarımla, Servet Taze Genel Müdür 94 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR (devamı) III. Rakamlarla ġekerbank SeçilmiĢ Finansal Göstergeler (Bin TL) 31.03.2016 31.03.2015 Toplam Aktifler 23,049,237 21,548,938 Toplam Krediler (Net) 15,878,646 14,910,167 2,944,275 2,464,592 Menkul Kıymetler Özkaynaklar 2,560,484 2,405,197 Toplam Mevduat 13,816,710 13,875,077 Vergi Öncesi Kar 15,670 29,570 Net Kar 10,786 29,270 Finansal Rasyolar (%) 31.03.2016 31.03.2015 Menkul Kıymetler/Toplam Aktifler %12.77 %11.44 Toplam Krediler/Toplam Aktifler %68.89 %69.19 Toplam Mevduat / Toplam Aktifler *Yıllık olarak hesaplanmıştır. %59.94 %64.39 IV. Dönem Ġçinde Meydana Gelen Önemli GeliĢmeler 9.11 (%91.10) olan 2014 yılı Bankamız Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu; Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.ġ tarafından 2015 yılı için yapılan değerlendirme sonucunda 9.17'ye(%91.70)yükseltilmiĢtir. ġekerbank'ın 2014-2015 yılları kurumsal yönetim derecelendirme notunun alt baĢlıklar itibarıyla dağılımı aĢağıdaki Ģekildedir. Alt Kategoriler Ağırlık 2014 2015 Pay Sahipleri 0.25 %91.05 %91.53 Kamuyu Aydınlatma ve ġeffaflık 0.25 %90.68 %91.51 Menfaat Sahipleri 0.15 %94.67 %95.34 Yönetim Kurulu 0.35 %89.93 %90.48 Toplam 1.00 %91.10 %91.70 28.04.2016 tarihli KAP açıklamamızda belirtilen ġekerbank T.A.ġ. hisse senetlerinin açık artırma yoluyla satıĢı bugün gerçekleĢmiĢ olup, söz konusu %9.43 oranında hisse 175 milyon TL bedelle Bankamız tarafından satın alınmıĢtır. 95 ġEKERBANK T.A.ġ. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM (devamı) ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR (devamı) V. Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne ĠliĢkin Değerlendirme 2016 yılının ilk 3 ayında ġekerbank‟ın net karı 10.8 Milyon TL‟dir. Aktif büyüklüğü geçen yılın aynı dönemine gore %6.96 artarak 23,049 Milyon TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Kredilerin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla toplam aktifler içindeki payı % 68.89‟dur. Menkul Kıymet Portföyü 31 Mart 2015 tarihine göre % 19.46 artarak 2,944 Milyon TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Mevduatların bilanço pasifindeki payı % 59.94‟tür. Banka‟nın özkaynakları toplamı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 2,560 Milyon TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Bankanın net faiz geliri 276 Milyon TL olarak gerçekleĢmiĢ, net ücret ve komisyon gelirleri 73 Milyon TL‟ye ulaĢmıĢtır. 96
