Uyum Gıda İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş
advertisement
Uyum Gıda İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş ÖZEL DURUM AÇIKLAMA FORMU Ortaklık Ünvanı Adres : Uyum Gıda İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş : Evren Mahallesi Koçman Caddesi No: 32 GüneşliBağcılar/ İstanbul Telefon / Faks No : (212) 550 73 43 Yatırımcı İlişkileri Birimi Telefon / Faks No : (212) 550 73 43 / 1513-1511 Tarih : 13.03.2013 Konu : 2012 Yılı Faaliyet Raporu Hakkında Açıklama 01/01/2012 - 31/12/2012 döneminine ait faaliyet raporumuz ilişikte pdf dosya olarak verilmektedir. Yukarıdaki açıklamalarımızın, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: VIII, No:54 sayılı Tebliğinde yer alan esaslara uygun olduğunu, bu konuda/konularda tarafımıza ulaşan bilgileri Tam olarak yansıttığını; bilgilerin defter, kayıt ve belgelerimize uygun olduğunu, konuyla ilgili Bilgileri tam ve doğru olarak elde etmek için gerekli tüm çabaları gösterdiğimizi ve yapılan bu açıklamalardan sorumlu olduğumuzu beyan ederiz. UYUM GIDA İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. FAALİYET RAPORU 2012 İÇİNDEKİLER 1.VİZYONUMUZ,ÖNCELİKLERİMİZ, ORTAK DEĞERLERİMİZ 2.UYUM HAKKINDA 3.YÖNETİM KURULU/KOMİTELER 4.YÖNETİM TAKIMI 5.FİNANSAL BİLGİLER 6.ORTAKLIK YAPISI 7.OPERASYONEL BİLGİ ÖZETLERİ VE DÖNEM İÇİ İŞLEMLER 8.DÖNEM İÇİ GELİŞMELER 9.İNSAN KAYNAKLARI YAPISI 10. YATIRIMCI İLİŞKİLERİ 11. YÖNETİM KURULU RAPORU 12. DÖNEM SONRASI GELİŞMELER VE DİĞER BİLGİLER 1.VİZYONUMUZ, ÖNCELİKLERİMİZ, ORTAK DEĞERLERİMİZ VİZYONUMUZ Perakende sektöründe kurumsal yapımızla ulusal bir marka olmak ÖNCELİKLERİMİZ Perakende sektöründe dürüst ve kaliteli hizmet anlayışıyla tüketicilerin ihtiyaçlarını karşılamak. Ülke ekonomisine ve istihdamına katkıda bulunmak. Sosyal sorumluluğumuzu yerine getirmek. Etik değerlere önem vermek ve bu değerlerimizden taviz vermemek ORTAK DEĞERLERİMİZ Uyumluluk Müşteri Odaklılık İletişim Takım Çalışması Sorumluluk Dayanıklılık 2.UYUM HAKKINDA Uyum Gıda A.Ş. 1998 yılında İskender Keleş, Ali Akyüz, Mehmet Akyüz, Ahmet Akyüz, Erdal Tüfekçi, Yusuf Balkan ve İsmail Çalışkan tarafından kurulmuştur. Kurucu ortaklar aynı zamanda RAMTOP (Rami Toptancıları)’nın ortaklarından olup, gıda perakendeciliği ve toptancılığı alanlarında yaklaşık 30 yıllık tecrübeye sahiptirler. Sektördeki gelişmeleri takip eden kurucu ortaklar, modern perakendeciliğin geleceğin yükselen değeri olacağı ve bu alanda yatırım yapmanın karlı bir iş modeli oluşturacağını öngörerek, bu alana yönelip Uyum Gıda A.Ş.’yi kurmuşlardır. “Uyum” ismi, bir araya gelen yedi uyumlu ortağın çalışma bütünlüğü ve perakendecilik sektörünün tüm dinamiklerine aşılamak istedikleri ahenkten ilham alınarak seçilmiştir. Kurucu ortaklardan; İsmail Çalışkan 1999, Yusuf Balkan 2008, Erdal Tüfekçi 2009, Ali Akyüz ise 2012 yılında ortaklıktan ayrılmışlardır. 2012 yılı itibariyle İskender Keleş, Mehmet Akyüz, Ahmet Akyüz, Makro Market A.Ş., Şirket`in çoğunluk paylarına sahip olan ortaklarıdır. Makro Market A.Ş. tüzel kişiliği adına yönetim kurulu üyesi olarak Şeref Songör tescil ve ilan edilmiştir. Uyum Gıda A.Ş. yerel gıda perakendecilik alanında ilk mağazasını 1998 yılının Haziran ayında Başakşehir 1. Etap’ta açmıştır. Öncelikli bölge olarak İstanbul Avrupa yakası merkez alınarak bu bölgede çalışmalara devam edilmiştir Sevkiyat kolaylığı yanında yakalanan maliyet avantajı sonucunda 2001 yılına kadar dört yeni mağaza daha faaliyete geçirilmiştir. 2001 yılı Uyum Gıda A.Ş için önemli bir yıldır. Ekonomik krize rağmen Şirket % 100 büyüme gerçekleştirerek mağaza sayısını 10’a yükseltmiştir. Onuncu mağaza ile birlikte, merkezi depo uygulamasına geçilerek, mağazalarda üretim merkezleri kurulmuştur. 2002 yılında ise Bakırköy ve Başakşehir 4. Etap mağazaları ile beraber unlu mamuller üretim tesisleri hizmete başlamıştır. 2009 yılında Uyum Gıda A.Ş. Genel Müdürlüğü’nün, Uyum Çarşı olarak adlandırılan merkeze taşınmasından sonra, Et Entegre ve Unlu Mamuller Üretim Tesisleri de aynı merkezde faaliyetlerine başlamışlardır. 2010 yılında Piliç İşleme-Parçalama tesisi ve Bakliyat Paketleme tesisi kurulmuştur. Bu sayede, 2009 yılında başlanan Uyum markalı et satışına paralel olarak Uyum markalı tavuk ve bakliyat ürünlerinin satışı da yapılabilmektedir. 22 Kasım 2010 tarihinde Şirket sahip olduğu kurumsal altyapı sayesinde başarılı bir halka arz süreci gerçekleştirerek, sermayesinin %30’unu halka açmıştır.Halka açılma süreci sonrasında Uyum Gıda A.Ş.`nin hisseleri İstanbul Menkul Kıymet Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir.2012 yılı kasım ayında Makro Market A.Ş.`ye %47,32 (%7,56 A Grubu, %39,76 B Grubu) oranında hisse devri gerçekleştirilmiştir. Şirket Künyesi Ticari Ünvanı Kuruluş Tarihi Kayıtlı Bulunduğu Ticaret Sicil Memurluğu Ticaret Sicil Numarası Vergi Dairesi Vergi Numarası Adres Telefon Fax İnternet Sitesi E-Mail Sermaye İşlem Gördüğü Borsa Borsaya Kote Olma Tarihi İşlem Sembolü : Uyum Gıda ve İht.Mad.San.ve Tic.A.Ş. : 05.05.1998 : İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu : 394589 : Marmara Kurumlar : 9000081804 :Adnan Kahveci Mah.Yavuz Sultan Selim Bulvarı No:23 Kat:4 Beylikdüzü/İstanbul : 444 32 22 : 0212 856 10 36 : www.uyum.com : [email protected] : 60.000.000 TL : İstanbul Menkul Kıymetler Borsası : 2010 : UYUM Şubelerimiz 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Uyum Gıda A.Ş.’nin İstanbul ili Anadolu yakasında 10 adet, Avrupa yakasında 44 adet, Tekirdağ ilinde 1 adet, Kocaeli ilinde de 1 adet olmak üzere toplam 56 mağazası bulunmaktadır. Mağazaların bulundukları illere göre dağılımları aşağıdaki gibidir. istanbul ili Mağazaları Avrupa Yakası Güngören : Güngören Mah. Eski Londra Asfaltı No:33 Güngören –İST Tel:212 554 46 59 Esenler I : Fatih Mah. Fatih Cad No:76 Esenler-İST. Tel:212 610 72 12 Bağcılar : Merkez Mah. Bağcılar Cad. No:45/B Bağcılar-İST. Tel:212 461 80 18 Tabya Bağcılar : Sancaktepe Mah. Osman Gazi Cad. No:53/B Bağcılar-İST. Tel:212 634 58 17 Bahçelievler : Deli Hüseyin Paşa Cad. Ödül Sok. No:4 B.Evler-İST. Tel:212 555 24 49 Zeytinburnu : Telsiz Mah.85 Sok. No:7 Zeytinburnu-İST. Tel:212 664 74 87 Yeşilova : Yeşilova Reyhan Cad. No:37 Küçükçekmece-İST. Tel: 212 426 62 67 Yavuz Bağcılar : Yavuz Selim mah. Birlik cad. No:33/A Bağcılar-İST. Tel: 212 634 76 29 Hadımköy : Toki Konutları 713 Ada 2 Parsel No:12/12 Tel: 212 780 11 03 Sefaköy : Kemalpaşa mh. Sultanmurat cd. No:39 Küçükcekmece/İST Tel: 212 580 32 79 Şirinevler : Hürriyet mh.Mahmutbey cd.Dağlar sk.No:1 Bahçelievler/İST Tel: 212 551 99 70 Parseller : Yenigün mh. Bağcılar cd. 181/A Bağcılar/İST Tel: 212 436 85 36 Kayaşehir : Merkez Kayaşehir A Blok D:38 Başakşehir –İST Tel: 212 687 26 43 Başakşehir 1. Etap : İkitelli Başak Konutları 1 Çarşı Merkez.1.Bod.Kat Küçükcekmece/İST Tel: 212 485 13 44 Başakşehir 5. Etap : Başak Mh.5.Etap Yeşilvadi Cad.No:4 Başakşehir/İST Tel: 212 487 12 55 Çamlık Bakırköy : Kartaltepe mh. İncirli cd no:50 Bakırköy/İST Tel: 212 570 98 71 Tepeüstü : Cumhuriyet Mh.İnönü Cd.No:35 Kücükcekmece/İST Tel: 212 425 95 85 Atakent 3. Etap : Halkalı Toplu Konutları Atakent 3.Etap No:504/2 Küçükcekmece/İST Tel: 212 697 36 37 Halkalı Şua : Kavaklı Mh 122 Cad.Elit City Halkalı/İST Tel: 212 693 15 08 Atacity Atakent : Atakent Mah.Atatürk Cad.Kırlangıç Sok.No:14 Küçükçekmece/İST Tel: 212 471 38 55 Yeşilköy : Ümraniye Mh. Kazım Silivri Sk. No:7 Yeşilköy/İST Tel: 212 662 64 78 Adakent Beylikdüzü : Barış Mah.Fidangör Cad.No:9 Beylikdüzü/İST Tel: 212 873 64 28 Yenibosna : Merkez Mh Ahmet Yasevi Cd Korkut Sk No:13 Dükkân 1-2 Bahçelievler /İST Tel: 212 452 56 74 Başakşehir 2. Etap : İkitelli Başakşehir2.Etap Müderis Halil Hilmi Cami Altı.Kücükcekmece/İST Tel: 212 485 98 42 Başakşehir 4. Etap : İkitelli Başakşehir 4.Etap 1.Kısımistanbul Çarşısı No:1 Başakşehir/İST Tel: 212 487 22 29 Avrupa Konutları-1 : Avrupa Konutları SosyalSTB Market Ünitesi Küçükçekmece/İST Tel: 212 471 83 48 Avrupa Konutları-2 : Halkalı Merkez mh. Mahmutbey cd. Avrupa konutları Atakent 2 Sites 15. blok no:1 Küçükçekmece/İST Tel: 212 697 10 79 Eroğlu : Atakent mh.4. Cad.235.sk.no:19 Lounge 2 Tic.mrk.no:1 HalkalıKüçükçekmece/İST Ispartakule : Avrupa Konutları Isparta 2 Konutları 533 Ada.1.Parsel 5.A Blok Avcılar/İST Tel: 212 548 11 42 Tel: 21239740 7071 Soyak Site Park : Atakent Mah.Soyak Olimpia Kent Site Park Alış Veriş Merkezi No:84 / 1-2 Küçükçekmece /İST Tel: 212 548 83 20 Elitkent Esenkent : Esenkent mah.Enver Paşa cad.Regnum Elitkent iş Merkezi no:2 Büyükçekmece/İST Tel: 212 672 54 67 Mimaroba : Mimarsinan Mimaroba Çarmıklı Cd.178.Ada 2.Parsel 1/6 - 7 Büyükcekmece /İST Tel: 212 863 79 04 İnciler Beylikdüzü : Beykop 1.Bölge 2.Cd.İnciler Çarşısı A Blok No:99-100 Büyükcekmece/İST Tel: 212 853 51 01 Stars Beylikdüzü : Barış Mh.Atilla İlhan Cad.No:15/A Beylikdüzü/İST Tel: 212 852 66 97 Metropole Center : Mehter ÇeşmeMh.Nazım Hikmet Bulvarı Beylikdüzü Mevki No:36 Esenyurt/İST Tel: 212 853 49 24 Uyum Çarşı Beykent : Adnan Kahveci Mh.Yavuz Sultan Selim Bulvarı 23/6 Beylikdüzü/İST Tel: 212 855 23 25 Rose Marine : Batıköy Mah.İbrahimzade Cad.Roz Marine Tiçaret Merkezi MimarsinanBüyükçekmece/İST Gürpınar : Gürpınar Mah.Adnan Menderes Cad.No:17 Gürpınar-Beylikdüzü/İST Tel: 212 863 78 02 Tel: 0 530 762 59 37 Tarabya : Tarabya Mah.Tarabya Cad.Soğuksu Mevkii Nurol Sitesi Yanı 62/1-2 Tarabya/İST Tel: 212 299 74 66 Fulya : Dikilitaş Mh.Ayazmadere Cd.Yeşilçimen Sk.A Blok Bodrum Kat No:5 Beşiktaş/İST Tel: 212 347 81 32 Ispartakule-3 : Avrupa Konutları Ispartakule-3 Konutları Avcılar/İST Tel: 212 777 71 03 Sarıyer Maden : Kilyos Yolu No:189 Sarıyer Maden/İST Tel:212 342 03 40 İstanbul İli Anadolu Yakası Mağazaları Dudullu : Aşağı Dudullu Mah. Karadeniz cd. No:89 Ümraniye/İST Tel: 216 610 05 26 Kurtköy : Yenişehir Mah.Bakü Cad.No:19/1 Kurtköy-Pendik/İST Tel: 216 684 06 72 Nish Adalar : Nish Adalar Blok 44 No:120 Maltepe/İST Tel:216 290 14 60 Şerifali : Çamlık Mh.Aşık Veysel Cad.No:52 Ümraniye/İST Tel:216 594 80 68 Çengelköy : Küçüksu mah.Kaldırım cad. No:77 / A Çengelköy-Üsküdar/İST Tel:216 202 11 43 Bağlarbaşı : Selamiali Mah Gazi Cad.No:2 Bağlarbaşı –Üsküdar/İST Tel: 216 532 17 97 Narcity Tel: 216 675 09 17 Taşdelen : Başıbüyük mh. Emek cd.no:281 Narcity Konutları 1.bodrum kat no:1 Maltepe/İST : Aydınlı Mah.Patlayıcı Maddeler Yolu Dumankaya 2 Sitesi C Blok Zemin Kat No:1Tuzla/İST : Sultançiftliği Mah.Turgut Özal BulvarıNo:82 New Lif Sitesi No1/2 Taşdelen Çekmeköy/İST Uğur Mumcu : Uğur Mumcu mh.Şeyh Şamil cad.No:15 Upcity Flats Projesi Kartal/İST Tel: 216 290 42 02 Tuzla Tel:216 393 50 52 Tel:216 484 03 20 Tekirdağ İli Mağazaları Çorlu : Esentepe Mah.Adnan Doğu Cad.No:2/ A Çorlu /Tekirdağ Tel: 282 673 73 40 Kocaeli İli Mağazaları Gebze Mutlu Kent : Yenikent Mh.2406 Sk.No:3 Gebze-Kocaeli/İST Tel:262 721 20 62-63 3.YÖNETİM KURULU / KOMİTELER YÖNETİM KURULU İskender Keleş – Başkan Şeref Songör – Başkan Yardımcısı Mehmet Akyüz – Murahhas Üye Bekir Kahraman – Bağımsız Üye Erol Çelen – Bağımsız Üye Yönetim Kurulu üyelerinin görev süreleri 1 (bir) yıl olarak belirlenmiş olup, Hakan Türetkan’da bir yıl süreyle denetçi olarak görev yapmak üzere seçilmiştir.Ortaklıkta yönetim kurulu başkan yardımcısı olarak görevini sürdüren Ali Akyüz, 29.11.2012 tarihinde bütün hisselerini Makro Market A.Ş.’ye devrederek ortaklıktan ve yönetim kurulu üyeliğinden ayrılmıştır, ortaklığa katılan Makro Market A.Ş.’ini temsilen Şeref Songör tescil ve ilan edilerek, yönetim kurulu başkan yardımcılığı görevine getirilmiştir. KOMİTELER Denetimden Sorumlu Komite Erol Çelen (Başkan, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) Bekir Kahraman (Üye, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) Etik Kurulu Denetim Komitesine bağlı olarak görevini sürdürecektir, Etik kurulun üye yapısı aşağıda yer alan şekilde oluşturulmuştur. Etik Kurulu Erol Çelen (Br.Başkanı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) Erol Alkan (Üye, Yönetici) Kurumsal Yönetim Komitesi Bekir Kahraman (Başkan, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) Erol Çelen (Üye, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) Önder Bulut (Üye, Yönetici) Riskin Erken Saptanması, Performans ve Ücret Yönetimi, Aday Gösterme ve Uyum Birimleri Kurumsal Yönetim Komitesi altında yer almıştır. Komitelere bağlı birimlerin üye yapıları aşağıda yer alan şekilde oluşturulmuştur. Ris k in Er k en Sapt anm as ı Bir im i Bekir Kahraman (Br.Başkanı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) Şule Gündoğdu ( Üye, Yönetici) Performans ve Ücret Yönetimi Birimi Erol Çelen (Br.Başkanı, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi) Zuhal Akça (Üye, Yönetici) Aday Gösterme ve Uyum Birimi Önder Bulut (Br.Başkanı, Yönetici) Adem Buruk (Üye, Uzman) 4.YÖNETİM TAKIMI Sait Koç - Genel Müdür Şule Gündoğdu – Mali İşler Direktörü Yılmaz Arslan – Satış Yönetimi Direktörü Polat Özcan - Lojistik Müdürü Dr. K. Serkan Büyükünal - Kategori Yönetimi Müdürü Levent Çetinkaya - Kategori Yönetimi Müdürü Zuhal Akça – İnsan Kaynakları ve Kurumsal Gelişim Müdürü Erdinç Kayacıoğlu - Yatırımlar Müdürü Abdurrahman Ayaz - Kategori Yönetimi Müdürü Birgül Atasayar – Müfettiş Sait Koç 31.12.2012 tarihi itibariyle görevinden ayrılmıştır, Şirket genel müdürü olarak 01.01.2013 tarihinden itibaren Mustafa Songör’ün atanmasına karar verilmiştir. 5.FİNANSAL BİLGİLER Özet Bilanço (TL) 2011 2012 Değişim (%) Varlıklar Du ra n Va rlıklar 95.079.203 92.128.893 101.881.479 92.246.580 7,15% 0,01% To p lam Var lıkl ar 187.208.096 194.128.059 3,69% 91.772.722 32.214.314 63.221.060 187.208.096 123.428.978 23.339.833 47.359.248 194.128.059 34,49% -27,55% -25,09% 3,70% 2011 250.964.433 (192.038.449) 58.925.984 (8.224.576) 2012 334.755.718 (250.511.729) 84.243.989 (7.658.262) Değişim (%) 33% -30% 43% -7% Net Kar (11.917.267) (15.861.812) 33% Ebitda (11.577.452) (16.808.333) 45% Dön en Va rlıklar Yükümlülükler Kısa Vad eli Yü kü mlü lü kler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Özkaynaklar ve Yükümlülükler Özet Gelir Tablosu (TL) N et Sat ışlar Sat ışların M aliy eti Brüt Kar Faaliyet Giderleri Diğer Faa liy et Gel irleri /Gid erl eri Vergi Öncesi Kar 6.ORTAKLIK YAPISI Hisse Nominal Değeri (TL) Pay Oranı (%) 28.392.000 47,32% İskender Keleş 4.536.000 7,56% Mehmet Akyüz 4.536.000 7,56% Ahmet Akyüz 4.536.000 7,56% Halka Açık 18.000.000 30,00% TOPLAM 60.000.000 100,00% Hissedar Makro Market A.Ş. 7.OPERASYONEL BİLGİ ÖZETLERİ VE DÖNEM İÇİ İŞLEMLER Operasyonel Bilgi Özetleri 2011 2012 Net Satış Tutarı 250.964.433 334.755.718 Müşteri Sayısı 15.469.610 19.411.401 Mağaza Sayısı* 44 55 Satış Alanı 31.959 40.283 Sepet Ortalaması 16,22 16,50 *Mağaza Sayısına 1 adet pastane dahil edilmemiştir. Uyum Gıda 2012 yılında gerçekleşen satış tutarı artışları sayesinde, net satışlarını 2012 yılında önceki yıla göre %33 oranında artırarak 250.964.433 TL’den, 334.755.718 TL’ye yükseltmiştir. Müşteri sayısı ise bir önceki yıla göre 25,48% arttırmıştır. Uyum Gıda 2012 yılında hızlı yükselişini devam ettirerek mağaza sayısını 25% arttırarak 55’e çıkarmıştır. Mağaza sayısında ki artışla beraber toplam net satış alanı 26% artararak 40.283 metrekareye yükselmiştir. Sepet ortalaması ise bir önceki yıla göre 16,50TL’ye yükselmiştir. 8.DÖNEM İÇİ GELİŞMELER Halkalı Şua Elite City Mağazası Açılışı Uyum, İstanbul Avrupa yakası Küçükçekmece ilçesinde yer alan 800 metrekare net satış alanına sahip Şua Elite City mağazasını 06.07.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur. Başakşehir V. Etap Mağazası Açılışı Uyum, İstanbul Avrupa yakası Başakşehir ilçesinde yer alan900 metrekare net satış alanına sahip Başakşehir V. Etap mağazasını 13.07.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur. Nish Adalar Mağazası Açılışı Uyum, İstanbul Anadolu yakası Maltepe ilçesinde yer alan950 metrekare net satış alanına sahip Nish Adalar mağazasını 18.07.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur. Kayaşehir Mağazası Mülkiyetinin Satışı Uyum, 08.12.2010 tarihinde Emlak Konut Gayrimenkul Yatırım Ortaklığının açmış olduğu ihale sonucunda 8.163.559,33 TL + KDV tutarı karşılığında satın almış olduğu, Merkez Kayaşehir projesindeki bağımsız bölümlerin, Alkor Gayrimenkul Danışmanlık Turizm İnşaat ve Dış Tic. A.Ş.'ye 10.000.000 TL+ KDV karşılığında satış işlemi 31.07.2012 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Şirketimiz, satış işlemi sonucu elde ettiği kaynağı yeni açılacak mağazaları için kullanılacaktır ve Kayaşehir mağazasında kiracı olarak faaliyetlerine devam edecektir. Sarıyer Maden Mağazası Açılışı Uyum, İstanbul Avrupa yakası Sarıyer ilçesinde yer alan 680 metrekare net satış alanına sahip Sarıyer Maden mağazasını 10.08.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur. Kocaeli ili Gebze- Mutlukent Mağazası Açılışı Uyum, İstanbul ve Tekirdağ illerinde yer alan mağazalarından sonra, Kocaeli ilindeki ilk mağazasını Gebze Mutlukent 'te 07.09.2012 tarihinde halkımızın hizmetine sunmuştur. 355 metrekare net satış alanına sahip Mutlukent mağazası ile, toplam mağaza sayısı 55’e ulaşmıştır. 9.İNSAN KAYNAKLARI YAPISI Hedef ve Amaç Uyum İnsan Kaynakları, kurumun stratejilerini gerçekleştirecek insan kaynağını yaratmak, sürekli geliştirmek, motive etmek ve bu kaynağı en verimli haliyle yönetmeyi sağlayacak argümanları geliştirmeyi ve kurumsal hedef ve ilkeler doğrultusunda hayata geçirmeyi hedefler. Amaç, kurumun stratejik hedeflerine ulaşması için, organizasyonun bugünkü ve gelecekteki ihtiyaçlarını analiz etmek, bu ihtiyaçlara en uygun insan kaynağını kurum içinde geliştirecek sistemleri kurmaktır. Ürün ve hizmet kalitemiz çalışanlarımızın nitelikli olmasıyla başlar. Bundan yola çıkarak, kurumumuzun stratejilerini de ilke edinerek disiplinlerimizin çalışma prensiplerini oluşturuyoruz. • En nitelikli insan gücünü kurumumuza çekmek ve istihdam etmek, • Gelişmelerine olanak tanımak ve desteklemek, • Verimliliklerini ve niteliklerini arttırmak, • İşbirliği ve dayanışmanın var olduğu huzurlu bir çalışma ortamı sağlamak, “En değerli varlığımız çalışanlarımızdır.” felsefesini hayata geçirerek sürdürmek için seçtiğimiz yoldur. Politika Şirketimizin vizyon, misyon ve stratejilerine paralel olarak, “Şirketi farklı kılacak çalışanlar yaratmak” temeli üzerine kurulmuştur. Sürekli eğitim ile mesleki ve kişisel gelişime verdiğimiz önem her zaman bu rekabetçi ortamda bir adım önde olmamızı sağlamaktadır. İnsan Kaynakları yönetimi, insana verilen değeri, emeğe duyulan saygıyı, insanın stratejik öneminin farkında olunmasını sağlar. İnsan Kaynakları Stratejileri, rekabet ortamında güvenilir, hızlı hareket eden ve öngörülü bir örgütsel yapıyı sağlamak ve geliştirmek için yapılandırılır. Kurumumuzun karşılaşacağı farklı durumlara hızla uyum sağlamadaki becerisinde en önemli faktörün çalışanlarımız olduğuna inancımız tamdır. Çalışanlarımız örgütümüzün stratejik kaynağıdır. Çalışanlarımız ile tüm ilişkilerimizde adil, saygılı ve iyi niyetli davranmak, yasalara ve ahlak kurallarına uymak, yükümlülüklerimizi yasal düzenlemeler çerçevesinde yerine getirmek temel ilkemizdir. Kurum kültürümüzün temelini ortak değerlerimiz oluşturur. Çalışanların, kurumun ortak değerlerine aykırı davranışları disiplin kurulu yönetmeliğine uygun ve tarafsız olarak değerlendirilir. 2012 Yılında İnsan Kaynakları Faaliyetlerimiz: İnsan kaynakları faaliyetleri olarak 2012 yılında toplam 420 kişiye eğitim verilmiş. Kişi başı eğitim 22,43 saat olarak gerçekleşmiştir. Bu dönemde 2 Yönetici Adayı Yetiştirme Eğitim Programı açılmış toplam 23 kişi programı başarı ile tamamlamıştır. Yetiştirme programında toplam 600 saatlik eğitim verilmiştir. Bu eğitimlerin dışında uygulamalı ve teorik eğitimler ve şirket içi eğitimler verilmiştir. Öğrenim Durumu 2011 2012 Değişim % Doktora-Lisansüstü Lisans Yüksek Okul Lise İlköğretim 6 131 100 734 679 10 138 118 692 720 66% 5,34% 18% 5,72% 6% Toplam 1650 1678 1,69% Cinsiyet Toplam % Erkek Kadın 1132 546 67,46% 32,53% Şirket yaş ortalaması kadın çalışanlarda 25, erkek çalışanlarda 32 olmakla beraber, genel toplamda yaş ortalaması 31 olmaktadır. 10.EKONOMİK DEĞERLENDİRME VE PERAKENDE SEKTÖRÜ 2012 yılının ilk dokuz aylık döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre sabit fiyatlarla gayri safi yurtiçi hasıla 2,6%’lık artışla 87.655 Milyon TL olmuştur. Takvim etkisinden arındırılmış sabit fiyatlarla GSYH 2012 yılı üçüncü üç aylık döneminde bir önceki yılın aynı dönemine göre %1,9’luk artış gösterirken, mevsim ve takvim etkilerinden arındırılmış GSYH değeri bir önceki döneme göre 0,2% artmıştır. Türkiye’de yerleşikler ile yerleşik olmayanların 2012 yılının ilk 9 ayında yurtiçinde yaptığı harcamalar geçen yılın aynı dönemine göre 7,6% oranında artışla 764 milyar 572 milyon TL’ye ulaştı. Türkiye’de yerleşik ve yerleşik olmayanların 3. çeyrekte yaptığı harcamalar ise geçen yılın eş dönemine kıyasla 4,9% artışla 269 milyar 617 milyon TL oldu. Yılın ilk 9 ayında en büyük harcama kalemini gıda, içki ve tütüne yapılan harcamalar oluşturdu. Yılın Ocak-Eylül döneminde gıda, içki ve tütüne yapılan harcamalar geçen yılın aynı dönemine göre 9,3% artışla 202 milyar 878 milyon TL olurken, yılın 3. çeyreğinde 6,9% oranında artışla 70 milyar 53 milyon TL düzeyinde gerçekleşti. Tüketici Güven Endeksi 2012 Aralık ayında bir önceki aya göre %0,2 oranında azaldı; Kasım ayında 89,2 olan endeks Aralık ayında 89,0 değerine düştü. Organize perakende sektörü ciroları 2012 yılının Kasım ayında aylık bazda 18% geriledi. Cirolardaki ilk 11 aylık artış 6%, 12 aylık büyüme de 6% oldu. 2011 yılında Kasım ayı yıllık ciro gelişimi de 7% seviyesindeydi. 10. YATIRIMCI İLİŞKİLERİ Uyum Gıda AŞ. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan Seri: IV No:56 “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ”inde belirtilen hususlara uyum gösterilmesi hususunda gerekli önlemleri almaktadır. Adillik, Şeffaflık, Sorumluluk ve Hesap Verilebilirlik olarak dört ana başlık altında toplanan ilkelerin uygulamaları sürekli olarak gözden geçirilmekte, eksikliklerin giderilmesine ve bu hususta örnek bir Şirket olma yolundaki çalışmalara devam edilmektedir. Uyum hisseleri 22 Kasım 2010’da İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. Uyum hisseleri İMKB’de UYUM kodu ile işlem görmektedir. Şirket’in çıkarılmış sermayesi 60.000.000 TL nominal değerde olup, her bir hisse senedi1 TL nominal değerlive 60.000.000 adet hisseyi içermektedir. Şirketimizin 2012 yılı sonu itibariyle halka açıklık oranı % 30’dur. Uyum 31.12.2012 itibarıyla 131.400.000 TL piyasa değeri ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. UYUM (TL)* 2011 2012 En Düşük 2,15 2,06 En Yüksek 3,50 3,64 Kapanış 2,71 2,19 *Kapanış verileri göz önüne alınmıştır. Uyum Yatırımcı İlişkileri Birimi şirketimizin benimsediği kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesinde kurumsal yatırımcılar ve ortaklar için yaratacağı değerde önemli bir rol oynadığı bilinciyle, şirket hisse senetlerinin gerek yurtiçi gerekse yurtdışı yatırımcılar tarafından tercih edilen bir yatırım aracı olmaya devam etmesini sağlamak, Şirket’in operasyonel başarısını piyasa değerine yansıtmak ve Şirket’i en iyi şekilde sunmak ve tanıtımını yapmak üzere çalışmalarını sürdürmektedir. Bu çalışmalarımız doğrultusunda halka arz tarihinden bugüne ilke edindiğimiz kamuya eşanlı ve adil bilgi paylaşımını esas alan şirket politikamız, şeffaflık, güvenilirlik, hesap verebilirlik ve dürüstlük ilkelerimizden taviz vermeksizin yatırımcı ilişkileri konusunda hem şirketimize hem de paydaşlarımıza maksimum faydayı sağlamaya gayret etmektedir. Bu gayretlerimiz paralelinde strateji ve faaliyetlerimize ilişkin gelişmeleri, faaliyet gösterdiğimiz sektör ve pazarları, tabi olduğumuz yasal düzenlemeleri; düzenli olarak gerçekleştirdiğimiz toplantılar, yurtiçinde ve yurtdışında katıldığımız konferanslar, düzenlediğimiz analist günleri ve telekonferanslarla yatırımcılara ve analistlere düzenli olarak aktarmaya 2012 yılında da devam ettik. Bu bağlamda 2012 yılında yurtiçinde ve yurtdışında konferanslara katıldık, Kurumsal yatırımcılarımızı yerinde ziyaret ettik ve toplamda yıl boyunca yaklaşık 300 yatırımcı ile görüştük. Uyum şirket haberlerine ve finansal verilerine internet sitesinden ulaşılabilir veya aşağıda yer verilen bilgiler ile Yatırımcı İlişkileri Birimi’nden bilgi alınabilir. Tel : +90 (212) 444 32 22 E-posta : [email protected] [email protected] Web : www.uyum.com 11. NETİM KURULU RAPORU Genel Kurul Bilgileri Gündem Bağımsız Denetim 2012 yılı hesap dönemi için Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Sermaye Piyasası Bağımsız Dış Denetleme hakkındaki yönetmelik gereği, Yönetim Kurulu Elit Bağımsız Denetim ve Yeminli Müşavirlik A.Ş ‘ nin Bağımsız Denetçi olarak görev yapmasına ve Genel Kurul’un onaya sunulmasına karar vermiştir. En Son Yapılan Sermaye Artırımı Dönem içinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler Şirket Kar Dağıtım Politikası Uyum Esas Sözleşmesi’nde yer alan “Karın Tespitin ve Dağıtımı” başlıklı 18.Maddesi uyarınca Şirket’ in karı, Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı ve genel kabul gören muhasebe ilkelerine göre tespit edilir. Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman bedelleri gibi şirketçe ödenmesi ve ayrılması zaruri olan meblağlar ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler hesap senesi sonunda tespit olunan gelirden düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen (net) kar, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra sırası ile aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur. Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe: a. Türk Ticaret Kanunu‘nun 466. maddesi hükümlerine göre % 5 nispetinde yasal yedek akçe ayrılır. Birinci Temettü: b. Kalandan Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun olarak genel kurul tarafından belirlenen oran ve miktarlarda birinci temettü ayrılır. İkinci Temettü: c. Yasal yedek akçe ile birinci temettü hissesinin ayrılmasından sonra kalan kısımdan şirket personeline yönetim kurulunun önerisi doğrultusunda genel kurul kararı ile belirlenecek nispette kar payı ödenebilir. Kalan kar, genel kurul kararına göre kısmen veya tamamen ikinci temettü pay olarak dağıtılabileceği gibi, dağıtılmayarak fevkalade yedek akçe olarak da muhafaza edilebilir. İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe: d. Pay sahipleriyle, kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan ödenmiş sermayenin %5 ‘i oranında kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda biri Türk Ticaret Kanunu’nun 466. maddesinin 2. fıkrası 3. bendi uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. e. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ayrılmadıkça, ana sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü nakden ve/veya pay biçiminde dağıtılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve temettü dağıtımında imtiyazlı pay sahiplerine, katılma, kurucu ve adi intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara kar payı dağıtılmasına karar verilemez. f. Temettü hesap dönemi itibariyle mevcut payların tümüne bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. g. Ortaklara dağıtılmasına karar verilen birinci ve ikinci temettü payının hangi tarihte ve ne şekilde ödeneceği yönetim kurulunun önerisi üzerine Sermaye Piyasası Kurulu’nun konu ile ilgili düzenlemeleri dikkate alınarak genel kurul tarafından tespit olunur. Uyum son üç yılda ortaklarına temettü dağıtmamıştır. Bilgilendirme Politikası Bilgilendirme politikamızın amacı, ticari sır kapsamı dışındaki bilgilerin pay sahipleri, yatırımcılar, çalışanlar, müşteriler, kreditörler ve ilgili diğer taraflara tam, zamanında, doğru, anlaşılabilir, kolay ve en düşük maliyetle ulaşılabilir olarak eşit koşullarda iletilmesinin sağlanmasıdır. Uyum Gıda A.Ş. tarafından oluşturulmuş olan Bilgilendirme politikası çerçevesinde, Sermaye Piyasası Kurulu`nun (SPK) Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliğine (Seri:VIII, No:54) uygun olarak SPK ve IMKB aracılığı ile kamuya bilgi aktarılmakta buna ek olarak belirli dönemlerde medya araçlarına bülten gönderimi yapılmaktadır. Bu bilgilendirmenin yanı sıra Yatırımcı İlişkileri Birimi üç aylık kar açıklaması ve bilanço açıklama tarihlerini takiben, bu bilgileri yerli, yabancı yatırımcılarla yüz yüze veya telefon/ email yolu ile paylaşmaktadır. Zorunlu açıklamalar dışında kalan ve Uyum GıdaA.Ş`nin ürün, hizmet ve stratejileri ile ilgili genel bilgi aktarımı ise ilgili birimlerin yaptığı çalışmalar ile koordineli olarak Kurumsal İletişim Birimi tarafından yürütülmektedir. Uyum Gıda A.Ş.’ye medya kuruluşları tarafından yöneltilen soruların koordinasyonu ve cevaplandırılması soru içeriğine göre ilgili birimler tarafından verilerek şirketin hedef ve stratejilerine uygun bir şekilde Yatırımcı İlişkileri Biriminin süzgecinden geçirilerek gerçekleştirilmektedir. Risk Yönetim Politikası Uyum Gıda A.Ş 2011 yılı başında, Teftiş Kurulu Birimini kurma çalışmalarını tamamlamıştır. Bu çerçevede Uyum Gıda A.Ş Teftiş Kurulunun çalışma amacı, denetimini yaptığı süreç ya da birimlerin operasyonel ve finansal performansları sonucunda, bağımsız ve objektif görüşlerini bildirerek, tespit edilen ve olası riskler hakkında öneride bulunarak gerekli kontrol mekanizmasının sistematik bir şekilde kurulmasını sağlamaktır. Kurul, bir plan çerçevesinde yapmış olduğu finansal ve operasyonel denetimlerde faaliyetlerini şu esaslara göre gerçekleştirmektedir. • Şirket varlıklarının etkin ve ekonomik kullanılması, • Operasyonlar ve faaliyetler üzerindeki iç kontrol mekanizmalarının etkinliği, • Mali tabloların güvenilirliği, • Şirket varlıklarının teyidi, • Operasyonların verimliliği ve etkinliği, • Şirket yönetimince onaylanmış süreç dokümanlarına ve idari talimatlara uyulması, Denetimler sonucunda tespit edilen ve öngörülen risk unsurlarını içeren faaliyet ve işlemlerin, denetim birimi tarafından önerilen, yönetim tarafından uygun bulunan ve yönetimin geliştirdiği öneriler çerçevesinde riskli faaliyet ve işlemlerin ne kadar iyileştirildiğini takip etmek denetim biriminin faaliyetleri arasında yer almaktadır. Benzer olayların tekrarlanmaması için gerçekleştirilmesi gereken süreç değişiklikleri bu çalışmaların temel odaklarındandır. Önceden tespit edilmiş ve raporlanmış risk unsuru içeren faaliyet ve işlemlerin, yönetimce uygun görülmüş öneriler çerçevesinde ne derecede bertaraf edildiğini ya da kontrol altına alındığını, araştırma ve inceleme, gerekli durumlarda denetim faaliyetini tekrarlama, Teftiş Kurulu’nun temel faaliyetleri arasında yer almaktadır. Çeşitli denetim çalışmaları sırasında ortaya çıkartılan usulsüz işlemler, gerekli tedbirlerin alınmasına olanak sağlamak üzere detaylı olarak araştırılmakta, tespit edilen şirket kaybının giderilmesine yönelik önerilerde bulunulmaktadır. Benzer olayların tekrarlanmaması için gerçekleştirilmesi gereken süreç değişiklikleri bu çalışmaların temel odaklarındandır. Bu bağlamda, 2011 yılında faaliyetlerine başlayan Teftiş Kurulu, yapılan risk analizi ve yıllık iç denetim planı doğrultusunda çeşitli departmanları ve süreçleri içeren finansal ve operasyonel denetimler gerçekleştirmiştir.Denetimler sonucu ortaya çıkan değerlendirme ve öneriler,hazırlanan denetim raporları ile şirket üst yönetimine sunularak, sürekli gelişme felsefesiyle iyileştirme noktaları işaret edilmiştir. Teftiş Kurulu, finansal ve operasyonel denetimlerin yanında, önceden tespit edilerek üst yönetime bildirilen ve alınacak tedbirler hakkında mutabakata varılmış hususların kontrol denetimlerini de gerçekleştirmiştir. Ayrıca Şirketimizde Risk Yönetimi’nin daha etkin hale getirilmesi amacıyla 2012 yılı içerisinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri ışığında kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne olarak görev yapacak Risk Birimi’nin kuruluşu sağlanmıştır. bağlı 12. Hesap Döneminin Kapanmasından Sonra Ortaya Çıkan Önemli Olaylar Mali tablolardaki bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar ve dipnotlarda, konu ile ilgili gerekli açıklamalar dipnotlarda yapılmıştır. (Not 40) Diğer Faaliyet Bilgileri 01.01.2012 - 31.12.2012 tarihlerini kapsayan dönem içinde; Herhangi bir Araştırma Geliştirme faaliyetinde bulunulmamıştır. Yatırımlarımız için Teşviklerden yararlanılmamıştır. Yapılan bağış ve yardımlar; -21.650 TL Küçükçekmece Belediyesi kumanya yardımı, -5.564 TL Çorlu Belediyesi kumanya yardımı, -2.782 TL Arnavutköy Belediyesi kumanya yardımı, -13.976 TL TOFD’ ye Tekerlekli sandalye bağışı ve kumanya yardımı -13.910 TL Sarıyer Belediyesi kumanya yardımı, -1.300 TL Büyükçekmece Belediyesi Spor Kompleksi yardım bağışı, UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İçindekiler Sayfa Bağımsız denetim raporu Bilanço 1-2 Kapsamlı gelir tablosu 3 Özkaynak değişim tablosu 4 Nakit akım tablosu 5 Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 6 - 54 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Yönetim Kurulu ve Hissedarlara Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Giriş 1. Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. İşletme yönetimi finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK)‘ca yayımlanan ve Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) ile uyumlu olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)‘ye uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, TMSK’ca yayımlanan TMS/TFRS standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür; ‘‘Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar’’ dipnotunda açıklandığı üzere Şirket 2011 yılı finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Not 2’de beliritlen hatalar 31 Aralık 2009, 2010 ve 2011 yıllarına ait olup, finansal tablolarını yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilmiştir. Not 2’de açıklanan düzeltmeleri de ayrıca denetledik. Görüşümüze göre, bu düzeltmeler uygundur ve gerektiği gibi uygulanmıştır. Elit Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. A member of CPA Associates International Mehmet Sait ÖCAL, YMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 8 Mart 2013 İstanbul, TÜRKİYE UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİ İLE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2012 (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2011 Döne n Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 6 Ticari Alacaklar İlişk ili Taraflardan ve Ortak lardan Ticari Alacak lar 10-37 Diğer Ticari Alacak lar 10 Diğer Alacaklar İlişk ili Taraflardan ve Ortak lardan Diğer Alacak lar 11-37 Diğer Alacak lar 11 Stoklar 13 Diğer Dönen Varlıklar 26 101.881.479 13.848.124 1.462.094 485.918 976.176 615.994 292.274 323.720 84.358.556 1.596.711 95.079.203 11.035.879 366.779 366.779 25.926.352 25.511.403 414.949 54.298.458 3.451.735 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişk ili Taraflardan ve Ortak lardan Diğer Alacak lar 11-37 Diğer Alacak lar 11 Finansal Yatırımlar 7 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 Maddi DuranVarlıklar 18 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 Toplam Varlıklar 92.246.580 3.399.266 2.954.820 444.446 150.000 20.315.389 68.063.085 318.840 194.128.059 92.128.893 946.438 946.438 150.000 21.308.393 69.050.013 674.049 187.208.096 Varlıklar Dipnot Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİ İLE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kaynaklar (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2012 (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2011 11-37 11 22 26 123.428.978 34.634.693 78.312.640 3.694.022 74.618.618 8.383.569 6.426.351 1.957.218 687.782 1.410.294 91.772.722 35.022.922 52.213.964 1.139.523 51.074.441 1.799.540 1.799.540 826.748 1.909.548 8 10 23.339.833 18.224.230 2.229.954 32.214.314 23.719.114 4.977.415 24 35 1.154.133 1.731.516 839.749 2.678.036 27 27 27 27 27 27 47.359.248 60.000.000 1.168.231 9.798.832 2.688.084 (10.434.087) (15.861.812) 194.128.059 63.221.060 20.000.000 41.168.231 9.798.832 2.688.084 1.483.180 (11.917.267) 187.208.096 Dipnot Kısa Vade li Yükümlülükle r Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişk ili Taraflara ve Ortak lara Ticari Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Ortak lara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net) 8 10-37 10 Uzun Vade li Yükümlülükle r Finansal Borçlar Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar veya Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam Kaynaklar Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) Tic ari Faaliye tle rde n B rüt K ar (Zarar) 28 28 (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 1 Ocak31 Aralık 2012 (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 1 Ocak31 Aralık 2011 334.755.718 (250.511.729) 84.243.989 250.964.433 (192.038.449) 58.925.984 - - 84.243.989 58.925.984 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) Finans Se ktörü Faaliye tle rinde n Brüt Kar (Zarar) BRÜT KAR/(ZARAR) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI/(ZARARI) 29 29 31 31 (80.226.337) (16.466.802) 6.685.231 (1.894.343) (7.658.262) (55.936.951) (11.742.667) 776.281 (247.223) (8.224.576) (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 32 33 3.292.007 (12.442.078) 4.334.200 (7.687.076) (16.808.333) (11.577.452) 946.521 (339.815) (15.861.812) (11.917.267) - - Sürdürüle n Faaliye tle r Ve rgi Ge lir/ (Gide ri) - Dönem Vergi Gelir/ (Gideri) - Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 35 35 DURDURULAN FAALİYETLER Durdurulan Faaliye tle r Ve rgi Sonrası Döne m Karı/(Zararı) DÖNEM KARI/(ZARARI) (15.861.812) (11.917.267) DİĞER KAPSAMLI GELİR - - DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) - - (15.861.812) (11.917.267) 36 (0,26) (0,60) 36 (0,26) (0,60) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç/ (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Hisse Başına Kazanç/ (Zarar) Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 1 Ocak 2012 İtibariyle bakiye le r İlaveler Transferler Sermaye taahhüt ödemesi Temettü ödemesi Net Dönem Karı 31 Aralık 2012 İtibariyle Bakiye le r (Ba ğıms ız D e ne timde n Ge ç miş ) lar 1 Ocak 2011 İtibariyle bakiye le r İlaveler Transferler Sermaye taahhüt ödemesi Net Dönem Karı 31 Aralık 2011 İtibariyle Bakiye le r Hisse Se ne di Se rmaye İhraç Primle ri 20.000.000 41.168.231 40.000.000 (40.000.000) 60.000.000 1.168.231 Kardan Ayrılan Ye nide n Ge çmiş Ne t Yıllar Döne m Toplam Kısıtlanmış Olağanüsütü De ğe rle me Ye de kle r Ye de kle r Artış Fonu Karları/(Zararları) Zararı Özkaynaklar 507.133 2.180.951 9.798.832 1.483.180 (11.917.267) 63.221.060 (11.917.267) 11.917.267 - (15.861.812) (15.861.812) 507.133 2.180.951 9.798.832 (10.434.087) (15.861.812) 47.359.248 Kardan Ayrılan Ye nide n Hisse Se ne di Kısıtlanmış Olağanüsütü De ğe rle me Se rmaye İ hraç Primle ri Ye de kle r Ye de kle r A rtış Fo nu 20.000.000 20.000.000 41.168.231 41.168.231 507.133 507.133 2.180.951 2.180.951 8.302.673 1.496.159 9.798.832 Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 4 Ge çmiş Yıllar K arları/(Zararları) Ne t Döne m Toplam Zararı Ö zk aynak 3.480.587 (1.025.134) 74.614.441 (1.997.407) 1.025.134 523.886 - (11.917.267) (11.917.267) 1.483.180 (11.917.267) 63.221.060 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) . İşle tme faaliye tle rine ilişkin nakit akımları Not Döne m zararını işle tme faaliye tle rinde kullanılan nakit akınıma ge tirme k için yapılan düze ltme le r : Amortisman gideri İtfa payları Sabit kıymet satış karı Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi, net Borç karşılıkları Faiz gideri Varlık ve yükümlülükle rde ki de ğişimle r önce si işle tme faaliye tle rinde (kullanılan) ne t nakit akımı Ticari alacaklardaki azalış/ (artış) İlişkili taraflardan ve ortaklardan ticari alacaklardaki azalış / (artış) Diğer alacaklardaki azalış/ (artış) İlişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklardaki azalış / (artış) Stoklardaki azalış/ (artış) Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış) Diğer duran varlıklardaki azalış/ (artış) Ticari borçlardaki artış / (azalış) İlişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış / (azalış) İlişkili taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artış / (azalış) Diğer borçlardaki artış / (azalış) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış / (azalış) İşle tme faaliye tle rde n kullanılan nakit akımı Yatırım faaliye tle rine ilişkin nakit akım Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan net nakit Yatırım amaçlı gayrimenkul çıkışları Yatırım faaliye tle rinde n kullanılan nakit akım Finansman faaliye tle rine ilişkin nakit akım Kısa vadeli mali borçlardaki artış / (azalış) Uzun vadeli mali borçlardaki artış / (azalış) Faiz ödemesi (-) Finansman faaliye tle rinde n e lde e dile n ne t nakit akım Bağımsız Bağımsız . Denetimden Geçmiş . Denetimden Geçmiş 1 Ocak1 Ocak31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 18 19 31 24 10 22 33 7.714.093 1.034.644 (5.686.799) 314.384 271.818 (138.966) 10.863.234 5.126.577 49.005 (278.324) 272.925 36.208 234.828 7.436.654 10 10 10 10 13 26 26 10 11 11 11 26 (2.435.924) (881.215) (485.918) 593.221 22.264.309 (30.060.098) 1.855.024 20.796.716 2.554.499 6.426.351 157.678 (499.255) 20.285.388 1.300.422 1.676.797 1.755 (344.649) (19.966.937) (23.416.963) (624.239) (252.761) 31.575.499 402.679 895.370 850.456 (7.902.571) 18-19 (18.195.232) 16.475.431 993.005 (726.796) (44.461.927) 318.410 333.322 (43.810.195) 8 8 33 (390.304) (5.494.884) (10.861.159) (16.746.347) 15.978.706 4.973.605 (7.230.766) 13.721.545 Nakit hareketlerindeki net değişim 2.812.245 Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 6 11.035.879 Takip eden dipnotlar, mali tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 5 (37.991.221) 49.027.100 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (bundan sonra “Şirket” olarak anılacaktır), 5 Mayıs 1998 tarihinde kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket’in ana faaliyet konusu, Türkiye’de üretilen veya yurtdışından ithal edilen her çeşit dayanıklı ve dayanıksız gıda ve ihtiyaç maddelerinin ticareti, toptan veya perakende yurtiçi veya yurtdışı satışı, dağıtımı ve pazarlamasıdır. Ayrıca ana faaliyet konusu ile ilgili ona yardımcı veya kolaylaştırıcı gayrimenkul alımı, satımı, kiralanması ve kiraya verilmesi Şirket’in diğer faliyet konusudur. Şirket Ortaklar'ından Mutlu Uyum A.Ş. 840 adet hissesini 20 Kasım 2012 tarihi itibariyle, 420 adet hisseyi İskender Keleş’e ve 420 adet hisseyi de Mehmet Akyüz’e devretmiştir. Şirket Ortakları’ndan Ali Akyüz 4.356.000 adet A grubu (imtiyazlı) ve 4.343.160 adet B grubu (hamiline) sahip olduğu hisseleri Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir. Şirket Ortakları’ndan İskender Keleş 4.124.420 B grubu (hamiline), Mehmet Akyüz 4.704.420 B grubu (hamiline), Ahmet Akyüz 4.704.000 B grubu (hamiline), Fimar Holding A.Ş. 6.000.000 B grubu (hamiline) olan toplam 19.512.840 adet hisseyi 19.512.840 nominal bedelle Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir. Şirket’in ortaklık yapısı 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 2012 Mehmet Akyüz Ahmet Akyüz Ali Akyüz İskender Keleş Makro Market A.Ş. Halka Arz Edilen Kısım Ödenmiş Sermaye % 7,56 % 7,56 % 0,00 % 7,56 % 47,32 % 30,00 % 100,00 6 4.536.000 4.536.000 4.536.000 28.392.000 18.000.000 60.000.000 31 Aralık 2011 % 19,60 3.919.860 % 15,40 3.080.000 % 15,40 3.080.000 % 19,60 3.919.860 % 0,00 280 % 30,00 6.000.000 % 100,00 20.000.000 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, 1 merkez, 1 depo, 9 imalat yeri,1 pastane ve 55 marketi bulunmaktadır (2011 : 1 merkez, 1 depo, 9 imalat yeri,1 pastane ve 44 market). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in istihdam ettiği ortalama personel sayısı 1753 kişidir (2011 : 1650). Şirket’in merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır. Adnan Kahveci Mahallesi Yavuz Sultan Selim Bulvarı No:17 Kat:4 Beykent / Beylikdüzü /İSTANBUL Şirket’in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmeye başlamıştır. NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (TL) olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’ne göre hazırlanmıştır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, 5. Maddesinde SPK‘ya tabi işletmelerin Avrupa Birliği (AB) tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama standartlarını uygulayacağı ve bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)‘nın esas alınacağı hükmü yer almaktadır. Diğer taraftan, aynı Tebliğ‘in Geçici 2. Maddesinde, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin Uluslararası Muhasebe Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye 7 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) kadar UMS/UFRS‘nin uygulanacağı ve bu kapsamda benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK‘ca yayımlanan TMS/TFRS‘nin esas alınacağı belirtilmektedir. Ancak, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) henüz AB tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farklarını ilan etmediği için, ilişikteki finansal tablolar, UMS/UFRS‘ye göre hazırlanmış olup, bu kapsamda, belirlenen standartlara aykırı olmayan, TMSK‘ca yayımlanan TMS/TFRS‘ler esas alınmıştır. TFRS 1 gereği, karşılaştırmalı finansal tablolar da aynı esaslara göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda açıklandığı üzere, TMS/TFRS‘ye uyum sağlamak amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK‘nın 14-18 Nisan 2008 tarihli ve 2008-16 sayılı Haftalık Bülteni‘nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve bazı dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan TMS 1‘deki değişikliklere uygun olarak bilanço, finansal durum tablosu adıyla ve kar/zarar bölümleri tek bir kapsamlı gelir tablosunda sunulmuştur. Şirket‘in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Finansal Tabloların Onaylanması Şirket‘in Seri: XI/29 nolu Tebliğ‘e göre hazırlanan 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları 7 Mart 2013 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‘na sunulmak üzere onaylanmıştır. Şirket’in Yönetim Kurulu ile SPK‘nın ara dönem finansal tabloları, Genel Kurul ile SPK‘nın yıllık finansal tabloları değiştirme gücü vardır. 8 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi: TMS 29‘a göre, yüksek enflasyon ekonomisinin hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri raporlama dönemi sonu itibariyle endekslenen birim değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)‘nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki Türk Lirası‘nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir. Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal değerleriyle gösterilmiştir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihli finansal durum tabloları ve finansal durum tablolarına ilişkin dipnotlar ile aynı tarihlerde sona eren yıllara ait kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynak değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır(bkz: Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar). Netleştirme/ Mahsup Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. Düzeltmeler - Ticari borçlar, vadeli senetler, borç senetleri için reeskont hesaplanması 9 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) - Sabit kıymetlerin faydalı ömürlerine göre kıst amortisman yöntemi ile itfa edilmesi - TMS 19 kapsamında çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların ayrılması - Ertelenmiş vergi düzeltmeleri - Finansal borçlar için etkin faiz hesaplama yöntemi ile itfa edilmiş maliyet üzerinden hesaplamanın yapılması - TMS 37 kapsamında karşılıkların muhasebeleştirilmesi - Yabancı para borçlarının ve varlıklarının bilanço günü kur farkı ile değelermesi - Maddi duran varlık defter değeri ile gerçeğe uygun değer arasındaki vergi matrahı düzeltmesi - Aktifleştirilen kur farkları ve finansman giderlerinin düzeltilmesi - Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları : Şirket, cari dönemde 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlardan kendi faaliyet konuları ile ilgili olanları uygulamıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar aşağıdaki gibidir; UMS 12 Gelir Vergileri (Değişiklik); 1 Ocak 2012 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik ile gerçeğe uygun değer ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerin ölçülmesine açıklık getirilmiştir. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar; Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılmasını amaçlamaktadır. 10 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından benimsenmemiş standartlar ve yorumlar: -UFRS 9 ―Finansal Araçlar; 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin ilkelerde değişiklik getirmektedir. UFRS 9‘a uyum koşulu 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl için geçerlidir. Henüz bu değişikliklerin etkileri Şirket tarafından değerlendirilmeye tabi tutulmamıştır. -UFRS 13 ―Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. UFRS 13, finansal durum tablosunda gösterilen veya finansal tabloların açıklayıcı notlarına dahil edilen finansal ya da finansal olmayan kalemlerin gerçeğe uygun değer ölçümlerinin düzenlemesini tek bir standart altında toplamıştır. - UMS 1 ―Finansal Tabloların Sunumunda Değişiklik, Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu; 1 Temmuz 2012 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumunda değişiklikler düzenlenmiştir. Bu Standard‘ın ilk uygulamasında, bu tarihte finansal tablolara alınan işlem ve bakiyeler (ve karşılaştırmalı bilgiler) üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ancak, kapsamlı gelir tablosu yeniden düzenlenecek, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin gelecekte kar/zarara yeniden sınıflandırılabilecek ve sınıflandırılamayacak (sırasıyla, yabancı para çevrim farkları ve sabit kıymet yeniden değerleme artışları) ara toplamlarını da içerecektir. -UMS 19 ―Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik); 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Standart‘ta tanımlanmış fayda planlarında kazanç ve zararların ertelenmesine ilişkin uygulanan koridor yaklaşımı elimine edilmiştir. Tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç ve zararlar, gelecek dönemlerde kar/zarar yerine diğer kapsamlı gelirler arasında gösterilecektir.Tazminat ve emeklilik taahhütlerine ilişkin yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesinde zamanlamaya ilişkin değişiklikler yapılmıştır. 11 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Muhasebe / Finansal Raporlama Standartları (Devamı) : Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Grup tarafından benimsenmemiş standartlar ve yorumlar (Devamı): UMS 32 ―Finansal Araçlar: Sunumda Değişiklik, Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi; 1 Ocak 2014 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik finansal varlık ve borçların netleştirilme koşullarını genişletmektedir. Muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesine netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına, maddi teminat miktarlarının netleştirilmesi ve netleştirme koşullarının uygulandığı hesap birimi kavramına açıklık getirmiştir. Bu değişikliğin 31 Aralık 2014 tarihinde yapılan ilk uygulamasında, Şirket‘in finansal varlık ve borçlarının netleştirilmesinde kullanılan muhasebe uygulaması üzerinde herhangi bir etkisi olmayacaktır. UFRS İyileştirmeleri; UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Bu değişiklikler acil olmayan fakat gerekli değişikliklerdir. 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. UFRS 7 ―Finansal Araçlar: Açıklamalar (Değişiklik); 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Değişiklik, işletmenin netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarıyla ilgili olarak dipnotlarda açıklama yapılmasını gerektirir. -UFRS 9 ―Finansal Araçlar, UFRS 9‘un zorunlu uygulama tarihi ve geçiş açıklamaları; 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklik ile UFRS 9‘un uygulama tarihi 1 Ocak 2015 tarihine ertelenmiştir. Değişiklik karşılaştırmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden 12 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) düzenlenmesi zorunluluğunu ortadan kaldırmıştır. Bunun yerine, geçişin etkilerine ilişkin ilave dipnot sunum açıklamaları yapılması gerekecektir. -UMS 1 ―Finansal Tabloların Sunumu; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.Karşılaştırmalı bilgilerde asgari olması gereken bilgiler ile muhasebe politikalarında bir değişiklik, geriye dönük bir hatanın düzeltilmesi veya yeniden sınıflandırma söz konusu olduğunda karşılaştırmalı olarak sunulacak bilgilere açıklık getirilmiştir. -UMS 16 ―Bina ,Tesis ve Cihazlar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.Yedek parça ve bakım ekipmanlarının bina, tesis ve teçhizat tanımına uydukları taktirde bu sınıflandırmaya dahil olmalarını, aksi takdirde, bu kalemlerin stok olarak sınıflandırılması gerektiği konusunda açıklık getirmektedir. - UMS 32 ―Finansal Araçlar: Sunum; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.Özkaynağa dayalı finansal araç sahiplerine yapılan dağıtıma ilişkin gelir vergisi ve özkaynağa dayalı bir finansal aracın işlem maliyetlerine ilişkin gelir vergilerinin UMS 12 Gelir Vergileri uyarınca muhasebeleştirilmesini açıklık getirmektedir. Diğer iyileştirmeler UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‘nın İlk Uygulaması ve UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama‘da yapılmıştır. NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Hasılat Satılan malların riskinin ve faydasının alıcıya transfer olduğu, satışla ilgili ekonomik faydanın işletmeye akacağının muhtemel olması ve gelir tutarının güvenilir bir şekilde hesaplanabildiği durumda gelir oluşmuş sayılır. Döneme hasılat kaydedilen satışlar için geçmiş deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde iade ve indirimler için karşılık ayrılmaktadır. Aynı işlem ile ilgili hasılat ve giderler eşanlı finansal tablolara alınmaktadır. 13 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Satış karşılığında nakit veya nakit benzerlerinin alındığı durumlarda hasılat, söz konusu nakit veya nakit benzerlerinin tutarıdır. Ancak, Şirket satışları büyük ölçüde vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış bedelinin makul değeri, alacakların bugünkü değerine indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde; satış bedelinin nominal değerini, ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. Hasılat olarak kayıtlara alınan tutarların tahsilinin şüpheli hale gelmesi durumunda, ayrılan şüpheli alacak karşılığı, hasılat tutarının düzeltilmesi suretiyle değil, bir gider olarak finansal tablolara alınır. Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır. Stok Stoklar net gerçekleşebilir değer veya maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenmiştir. Stok maliyetleri ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından stokların satışını gerçekleştirebilmek için gerekli satış maliyetlerinin düşülmesi suretiyle bulunan değerdir. Vadeli stok alımları için, söz konusu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına indirgenmiştir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyat arasındaki fark, ilgili dönem boyunca faiz gideri olarak finansal tablolara alınmaktadır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesinin mümkün olması ve gelecek ekonomik faydaların olası olması durumunda maliyet değeri üzerinden finansal tablolara alınmaktadır. İlk kayıt sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet esasına göre veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde tahmin edilebilmesi halinde gerçeğe uygun değerleriyle değerlemeye tabi tutulmakta ve maddi duran varlıklar başlıklı bölümde belirtilen hususlar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkulleri için gerçeğe uygun değer modelini kullanmaktadır. 14 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleştirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlık için yapılan ödeme taksitlendirilirse, bu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına eşit olarak belirlenir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyatı arasındaki fark, aktifleştirmeye izin verilen durumlar hariç, kredi dönemi boyunca faiz gideri olarak finansal tablolara alınmaktadır. Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri, elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi duran varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil edilmemektedir. Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik Ömür Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 15 Yıl Binalar 50 Yıl Özel Maliyetler 5 Yıl Makine ve Ekipmanlar 4-15 Yıl Motorlu Taşıtlar 4-5 Yıl Demirbaşlar 3-10 Yıl 15 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Bunlar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nın 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve mevcut ise kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır ve iktisap edildikleri tarihten sonra 5 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedirler. Maddi olmayan duran varlık için yapılan ödeme taksitlendirilirse, bu varlığın elde etme maliyeti peşin fiyatına eşit olarak belirlenir. Bu durumda, toplam ödeme tutarı ile peşin fiyatı arasındaki fark, aktifleştirmeye izin verilen durumlar hariç, kredi dönemi boyunca faiz gideri olarak finansal tablolara alınmaktadır. NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Varlıklarda Değer Düşüklüğü Bir varlığın defter değeri geri kazanılabilir tutarından fazla olduğunda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, varlığın gerçeğe uygun değerinden satış gideri çıkarılarak bulunan değeri ile kullanım değerinden büyük olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, varlıktan elde edilmesi beklenen gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeridir. Kullanım değeri hesaplanırken, geleceğe ait tahmini nakit akışları, paranın zaman değerini ve varlığa özgü riskleri yansıtan vergi öncesi iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine indirilir. Ticari Borçlar Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluşan finansal borçlardır. 16 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gerçe ğe Uy gun D eğer Ticari borçların iskonto edilmiş varsayılmaktadır. değerlerinin, borçların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu Finansal Borçlar Finansal borçlar, kısa ve uzun vadeli banka kredileri ile finansman bonosundan oluşmaktadır. Kısa ve uzun vadeli banka kredileri ile finansman bonosu, anapara ve raporlama dönemi sonu itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Gerçeğe Değer Uygun Kısa ve uzun vadeli banka kredileri ile finansman bonosunun gerçeğe uygun değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp raporlama tarihleri itibariyle tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Ticari Alacaklar Ticari alacaklar, alıcılara doğrudan mal ve hizmet satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuştur. Gerçe ğe Uy gun D eğer Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. 17 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Finansal durum tablosunda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar raporlama dönemi sonundaki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri kapsamlı gelir tablolarına dahil edilmektedir. Borçlanma Maliyetleri Borçlanma maliyetleri özellikli bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabildiği takdirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir. Nakit ve Nakit Benzerleri Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise raporlama dönemi sonundaki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası‘na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Alınan çeklerin vadesi raporlama dönemi sonunu aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş olup devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi tutulmuştur. 18 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Gerçe ğe Uy gun D eğer Yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerlerinin, raporlama dönemi sonundaki geçerli kurlardan Türk Lirası‘na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir. Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır. NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler itibariyle paranın zaman etkisinin önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme tarihine yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz konusu bu fark faiz gideri olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyid edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır. 19 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları İş Kanunu'na göre Ana Ortaklık ve Türkiye‘de yerleşik bağlı ortaklıkları, bir senesini doldurmuş olup, Kanun‘un 25/II. maddesinde belirtilen haklı nedenler olmaksızın şirketle ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir aylık maaş tutarı olup, bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle her hizmet yılı için 3.033,98 TL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2011 –2.731,85 TL). İlişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar da belirtilen finansal tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu standartta tanımlanan Çalışma Dönemi Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları‘yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu yükümlülükler, aşağıda açıklanan Öngörülen Birim Kredi Yöntemi‘ ve bazı varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, kıdem tazminatının net bugünkü değerinin hesaplanmasında aşağıdaki parametreler dikkate alınmıştır. 31 Aralık 2012 % 4,05 % 45,27 İskonto Oranı (%) Emeklilik Olasılığı (%) 31 Aralık 2011 % 4,66 % 44,00 NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye‘de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir. Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir. 20 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara ve vergiden muaf olan kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan veya üzerinden %19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı doğmaz. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı hesaplanmaz. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar dağıtımlarında da stopaj yapılmaz. Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir. Vergi Usul Kanunu‘nun 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesine göre, kazançları bilanço esasına göre tespit edilen mükellefler, fiyat endekslerindeki artışın içinde bulunulan dönem dahil son üç hesap döneminde % 100‘den ve içinde bulunulan hesap döneminde % 10‘dan fazla olması halinde finansal tablolarını enflasyon düzeltmesine tabi tutarlar. 2012 ve 2011 hesap dönemlerinde de ÜFE‘de %100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle vergi matrahı oluşmadığından vergi karşılığı ayrılmamıştır. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin TMS/TFRS ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, Şirket’in gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. 21 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Kiralama İşlemleri Şirket - kiracı olarak Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Operasyonel Kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. işletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Şirket - kiralayan olarak Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkul altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile gelir tablosuna yansıtılır. 22 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Hisse Başına Kazanç Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse senedi ihraç primi Şirket’in sahip olduğu hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması sonucunda gerçeğe uygun değer arasındaki farkı temsil eder. NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) İlişkili Taraflar İlişkili taraflar; Şirket‘i doğrudan veya dolaylı olarak kontrol eden, Şirket ile ortak kontrol altında bulunan, Şirket üzerinde önemli etkileri bulunan, tüzel veya gerçek kişiler ile, Şirket‘in bağlı ortaklığı, iştiraki veya Şirket‘in ortak girişimci olduğu iş ortaklığındaki diğer ortaklardır. Şirket‘in kilit yönetici personeli, yukarıda tanımlanan tarafların herhangi bir yakın aile üyesi, ve Şirket ya da Şirket ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarını temsil eden taraflar da, ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır. Muhasebe Tahminleri Finansal tabloların TMS/TFRS‘ye göre hazırlanması sırasında Yönetim, raporlama dönemi sonu itibariyle finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin defter değerini, finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda bulunabilmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık gösterebilmektedir. 23 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: Şirket muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar (Devamı): Şirket, tespit edilen muhasebe hatalarını geriye dönük olarak uygulamış ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Düzeltmeler ve sınıflandırmalar aşağıdaki gibidir; 1-) Şirket, 2009 yılı içerisinde yasal ve olağanüstü yedek akçelere 31 Aralık 2008 yasal dönem karından transfer gerçekleştirmiştir. 31 Aralık 2008 yasal dönem karı 1.697.731 TL iken, TFRS’ye uygun dönem karı 1.609.410 TL’dir. TFRS’ye uygun dönem karı transferinden fazla gerçekleştirilen 58.321 TL olağanüstü yedek akçelerden geçmiş yıllar karına sınıflandırılmıştır. 24 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2-) Şirket, maddi duran varlık defter değeri ile vergi matarhı arasındaki farklar ile kredi faiz tahakkuk ve reeskont tutarlarını yeniden düzenlemiş ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü fark tutarlarını sırasıyla; 31 Aralık 2009 17.605 TL, 31 Aralık 2010 (30.065) TL ve 31 Aralık 2011 tarihinde ise, (29.040) TL olarak düzeltmiştir. Toplam ertelenmiş vergi yükümlülüğü tutarı etkisi (41.500) TL ve ertelenmiş vergi geliri ise 41.500 TL olarak düzeltilmiştir. Geçmiş yıllar zararı ve dönem zararının düzeltilmesiyle 31 Aralık 2011 finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur. NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur. 25 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur. NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bank a '-Vadesiz mevduat Yoldaki Para Nakit ve Nakit Be nzerleri Toplamı 31 Aralık 2012 2.717.937 31 Aralık 2011 1.756.873 5.242.337 5.887.850 13.848.124 945.824 8.333.182 11.035.879 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile banka mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır Şirket, perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, satışlar nakit, banka kartları ve banka kredi kartları ile gerçekleştirmektedir. Bu nedenle, bu satışlardan elde edilen tahsilatlar yoldaki para olarak sınıflandırılmış olup ilgili tutar ortalama 1 ila 25 gün içerisinde banka hesaplarına kayıt edilmektedir. NOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR Uzun Vadeli Yatırımlar Finansal Uzun vadeli finansal yatırımlar Fayda Mağazacılık A.Ş.’ye ait %0,01 oranındaki hisseden oluşmaktadır. Fayda Mağazıcılık A.Ş.’ nin ana faaliyet konusu gıda maddelerini alım ve satımını gerçekleştirmek ve bu ürünlerin satışını gerçekleştirmek için tesisler kurmak olup ayrıca kurulan bu tesisleri işletmek ve kiraya vermektir. 26 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 14.993.401 6.752.286 8.362.724 18.224.230 3.845.000 681.282 52.858.923 0-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1-5 yıl 5 yıl ve üzeri Spot Krediler Rotatif Krediler Toplam Finansal Borçlar 31 Aralık 2011 11.654.393 7.215.902 5.347.289 22.776.837 942.277 3.845.339 6.959.999 58.742.036 Spot krediler 0 ila 3 ay arassında değişen vadelerde kullanılmaktadır. Spot ve rotatif krediler ise kısa vadeli borç ödemeleri için tahsis edilmektedir 27 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Şirket’in kullanmış olduğu finansal borçlara ilişkin etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Sabit faiz oranlı Spot Rotatif Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Uzun vadeli finansal borçlar Sabit faiz oranlı Uzun vadeli finansal borçlar Finansal borçlar toplamı TL 15,81% 30.108.411 3.845.000 681.282 34.634.693 15,81% 18.224.230 18.224.230 52.858.923 31 Aralık 2011 Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Sabit faiz oranlı Spot Rotatif Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Uzun vadeli finansal borçlar Sabit faiz oranlı Uzun vadeli finansal borçlar Finansal borçlar toplamı TL 13,40% 24.217.582 3.845.340 6.960.000 35.022.922 13,40% 23.719.114 23.719.114 58.742.036 Kullanılan kredilere ilişkin Şirket’in vermiş olduğu teminat ve ipotek tutarları aşağıdaki gibidir; İpotek 31 Aralık 2012 87.045.000 31 Aralık 2011 111.380.000 Şirket, sahip olduğu gayrimenkuller karşılığında çeşitli derecelerden ipotek vererek finansal borç kullanmıştır. Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, yatırım yapmak ve işletme sermayesine finansman amacıyla kullanılmaktadır. 28 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. NOT 10 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Alacak Senetleri İlişkili Taraflardan Alacak Senetleri Diğer Alacak Senetleri Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Toplam 31 Aralık 2012 363.325 31 Aralık 2011 82.016 485.918 612.851 277.273 (277.273) 1.462.094 262.945 63.481 (41.663) 366.779 31 Aralık 2012 (41.663) (271.818) 36.208 (277.273) 31 Aralık 2011 (41.663) (41.663) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 3.694.022 44.478.444 30.140.174 78.312.640 1.139.523 48.825.296 2.249.145 52.213.964 Şüpheli alacak karşılığının cari yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir; Dönem başı Ayrılan karşılık tutarı * Cari yıl içerisinde tahsil edilen Dönem Sonu 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ticari borçlar aşağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Ticari Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Borç Senetleri Kısa Vadeli Ticari Borçlar Toplam 29 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Şirket’ten alınan bilgiye göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlar olan 3.694.022 TL 2013 yılı içerisinde ödenecektir. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli borç senetleri aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 2.229.954 2.229.954 Uzun Vadeli Diğer Ticari Borçlar Borç Senetleri 31 Aralık 2011 4.977.415 4.977.415 Ticari malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermektedir. Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç ayın altındadır. Şirket’in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır. 30 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir; Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Ortaklardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Toplamı 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 292.274 323.720 615.994 25.511.403 281.611 133.338 25.926.352 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklar olan 25.511.403 TL’nın 25.219.129 TL’lik kısmı, 2012 yılı içerisinde Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat ve Dayanıklı Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.’nin 564.274 TL, Ahmet Akyüz’ün 242.611 TL, Ali Akyüz’ün 4.264.695 TL, İskender Keleş’in 10.004.473 TL, Mehmet Akyüz’ün 10.041.152 TL ve Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti.’nin 224.625 TL tutarında yaptıkları ödemeler neticesinde kapanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklar olan 292.274 TL’nin 68.870 TL’lik kısmı Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat ve Dayanıklı Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.’den, 43.489 TL’lik kısmı Ödül Hayvancılık ve Tarım Ürünleri San. Tic. Ltd. Şti.’den, 100.703 TL’lik kısmı Ahmet Akyüz’den ve 79.212 TL’lik kısmı Makro Market A.Ş.’den alacaklardan oluşmaktadır. Kısa Vadeli Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Personele Borçlar İlişkili taraflara ve ortaklara ticari olmayan borçlar Diğer Borçlar Alınan Avanslar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Toplam 31 Aralık 2012 38.393 1.901.253 6.426.351 17.572 8.383.569 31 Aralık 2011 39.893 1.739.541 7.244 12.862 1.799.540 Şirket’ten alınan bilgiye göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ve ortaklara ticari olmayan borçlar olan 6.426.351 TL 2013 yılı içerisinde ödenecektir. Personele borçlar, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Aralık ayına ait olan tahakkuk etmiş fakat henüz ödenmemiş tutardan oluşmaktadır. 31 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Uzun Vade li Diğe r Alacaklar Diğer Alacaklar Ortaklardan Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Uzun Vade li Diğer Alacaklar Toplam 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 2.954.820 444.446 3.399.266 946.438 946.438 Fiyat istikrarı sağlanması amacıyla koruma amaçlı fon kapsamında Şirket adına alınmış 2.954.820 TL tutarındaki şirket hisseleri 31 Aralık 2011 finansal tablolarında finansal yatırımlar olarak takip edilmiştir. Cari dönemde yapılan sınıflandırma ile ilgili hesap Ali Akyüz adına ilişkilendirilmesi sebebiyle ilişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklar hesabına sınıflandırılmıştır. Verilen depozito ve teminatlar, resmi kurumlar ve gayrimenkul kiralama karşılığında mal sahiplerine verilmiş olan tutarlardan oluşmaktadır. NOT 12 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR Yoktur. NOT 13 – STOKLAR 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, stokların detayı aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 6.559.896 6.211 68.771.986 464.053 8.556.410 84.358.556 İlk Madde ve Malzeme Mamüller Ticari Mallar Diğer Stoklar Verilen Sipariş Avansları Toplam 31 Aralık 2011 4.145.204 5.410 47.925.368 972.687 1.249.789 54.298.458 Verilen sipariş avanslar bakiyesi stok alımına ilişkin tutarı ifade etmektedir. NOT 14 - CANLI VARLIKLAR Yoktur. NOT 15 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Yoktur. 32 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. NOT17- YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller hareket tabloları aşağıdaki gibidir; 11.338.156 9.970.237 21.308.393 Çıkış (214.714) (778.290) (993.004) Transfe r - 31 Aralık 2012 Arsa Binalar Arsa Binalar 12.095.263 12.435.148 24.530.411 (74.711) (258.611) (333.322) (682.396) (2.206.300) (2.888.696) 11.338.156 9.970.237 21.308.393 31 Aralık 2011 11.123.442 9.191.947 20.315.389 Gerçeğe uygun değeriyle takip edilen yatırım amaçlı gayrimenkuller Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri Tic. A.Ş. tarafından değerlemeye tabi tutulmuş olup, en son değerleme işlemi 31 Mart 2011 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Değerleme sonucu ortaya çıkan gerçeğe uygun değer ile söz konusu varlıkların mali tablolardaki taşınan değerleri arasındaki farklar ilgili dönemlerde gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde kullanılan finansal borç karşılığında çeşitli derecelerden ipotekler bulunmaktadır. 33 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT18- MADDİ DURAN VARLIKLAR 34 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar hareket tabloları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 Arsa Yer altı ve yerüstü düzenleri Girişler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2012 5.016.470 - (1.474.710) - 27.615 - - - 3.541.759 27.615 23.978.210 263.821 (9.141.352) 5.900.000 21.000.679 - Satın alım 5.423.108 2.643.680 - 1.125.196 9.191.984 - Finansal k iralama 1.221.708 250.863 - - 1.472.571 Bina Makine ve teçhizat Taşıt araçları 1.352.195 - (824.280) - 527.915 Demirbaşlar 25.742.198 6.310.104 - - 32.052.302 Özel Maliyetler 15.626.510 8.047.329 - - 23.673.839 Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları Yer altı ve yerüstü düzenleri Bina 1.651.382 - - (1.125.196) 526.186 14.369.828 - (141.163) (5.900.000) 8.328.665 94.409.224 17.515.797 (11.581.505) - 100.343.515 (2.474) (2.792) - - (5.266) (458.671) (473.937) 39.140 - (893.468) (676.281) (942.509) - - (1.618.790) (1.038.801) Makine ve teçhizat - Satın alım - Finansal k iralama (925.232) (113.569) - - Taşıt araçları (1.251.772) (21.289) 753.734 - (519.327) Demirbaşlar (15.529.261) (3.080.135) - - (18.609.396) Özel Maliyetler Ne t de fte r de ğe ri (6.515.520) (3.079.862) - - (9.595.382) (25.359.211) (7.714.093) 792.874 - (32.280.430) 69.050.013 68 35 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı 31 Aralık 2010 Arsa Girişler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2011 4.334.074 - - 682.395 4.966 22.649 - - 27.615 11.137.331 10.634.579 - 2.206.300 23.978.210 Makine ve teçhizat 1.957.911 2.907.286 - 557.909 5.423.107 Taşıt araçları 1.476.002 60.414 (184.221) - 1.352.195 Demirbaşlar Yer altı ve yerüstü düzenleri Bina 5.016.470 18.093.625 7.648.573 - - 25.742.198 Özel Maliyetler 8.079.508 7.547.002 - - 15.626.510 Finansal Kiralamalar 1.258.696 - (36.987) - 1.221.709 Yapılmakta Olan Yatırımlar 1.480.210 729.081 - (557.909) 1.651.382 - 14.369.828 - - 14.369.828 47.822.323 43.919.413 (221.208) 2.888.696 94.409.224 Verilen Sipariş Avansları Yer altı ve yerüstü düzenleri Bina Makine ve teçhizat (671) (1.803) - - (2.474) (115.413) (310.400) - (32.858) (458.671) (238.914) (427.424) - (9.943) (676.281) Taşıt araçları (1.256.963) (138.944) 144.135 - (1.251.772) Demirbaşlar (13.096.065) (2.433.196) - - (15.529.261) (4.773.572) (1.741.948) - - (6.515.520) (889.357) (72.862) 36.987 - (925.232) (20.370.955) (5.126.577) 181.122 (42.801) (25.359.211) Özel Maliyetler Finansal Kiralamalar Ne t de fte r de ğe ri 27.451.367 69 36 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Arsa ve binalar, Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. tarafından değerlemeye tabi tutulmakta olup en son değerleme 31 Mart 2011 tarihinde yapılmıştır. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyeceği şekilde düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortismanlar, o tarihteki arsa ve binaların brüt defter değerleri ile netleştirilmiş olup, sonrasında, net tutarlar yeniden değerlenmiş tutarlara getirilmiştir. Değerleme sonucu oluşan farklar maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olmaması nedeni ile Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonuna aktarılmıştır. Değerlemeye konu edilen binaların, değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarlarının, binaların brüt defter değerleri ile netleştirilmesidir. Verilen sipariş avansları, My World Europe Başakşehir / İstanbul adresinde yer alan emlak projesinde iki adet dükkan için verilen tutardan oluşmaktadır. 37 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 17 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2011 Yazılım ve Lisanslar 1.041.311 Girişle r 679.435 Çıkışlar - (1.034.644) - Yazılım ve Lisanslar (367.262) Ne t de fte r de ğe ri 674.049 Yazılım ve Lisanslar 498.787 542.524 Yazılım ve Lisanslar (318.257) (49.005) NOT 18 - 1.720.746 (1.401.906) 318.840 ŞEREFİYE Yoktur. NOT 19 - 31 Aralık 2012 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur. 38 1.041.311 - - (367.262) UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Karşılıklar: 31 Aralık 2012 273.107 414.675 687.782 Müşteri Sadakat Programı Puan Karşılığı Kullanılmayan İzin Karşılığı Dava Karşılığı Toplam 31 Aralık 2011 272.591 231.979 322.178 826.748 Şirket, müşteri bağlılığını, satışlarını ve satış gelirlerini artırmak amacı ile Temmuz 2010’ dan itibaren müşterilerine dağıtmış olduğu Uyum Kartlar ile yapılacak alışverişler üzerinden alışveriş puanları vermeye başlamıştır. Müşteri sadakat programı puan karşılığı bilanço tarihi itibariyle kullanılmamış puanlar için Şirket politikası gereği müşterilerine duyuruda bulunmuş ve yıl sonuna kadar kullanılmayan puan tutarları ipral edilmişrie. Verilmiş olan teminatlar dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (TL) : Verilen teminat mektupları Verilen teminat senetleri ve çekler Verilen ipotekler * Toplam Para Birimi TL TL TL 31 Aralık 2012 Orijinal Tutar TL Karşılığı 6.263.527 6.263.527 4.500.000 4.500.000 87.045.000 87.045.000 97.808.527 97.808.527 31 Aralık 2011 Orijinal Tutar TL Karşılığı 6.083.657 6.083.657 16.195.000 16.195.000 111.380.000 111.380.000 133.658.657 133.658.657 * Banka kredisi için verilen teminattır. Ticari alacaklar için alınmış teminatlar dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir; Alınan Teminat Çekleri 31 Aralık 2012 490.256 39 31 Aralık 2011 509.860 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (''TRİ'') : 31 Aralık 2012 Orijinal tutar TL TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - Teminat - Rehin - İpotek 31 Aralık 2011 Orijinal tutar TL TL Karşılığı 10.763.527 87.045.000 10.763.527 87.045.000 22.278.657 111.380.000 22.278.657 111.380.000 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - Teminat - Rehin - İpotek - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin etmek amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - - - - - - - - - 97.808.527 97.808.527 133.658.657 133.658.657 D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı I.Şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı II. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı III. C. Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Toplam 40 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 41 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, şirketin kiraladığı mağaza ve depoların kira sözleşmelerinin erken fesh edilmesi durumunda 11.705.798 TL (2011: 781.200 TL) ödeme yükümlülüğü mevcuttur. 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 11.705.798 11.705.798 781.200 781.200 Kiralanan Mağaza ve Depoların Kira Sözleşmelerinin Erken Fesh Edilmesi İle Ödenecek Yükümlülükler NOT 23 - TAAHHÜTLER Yoktur. NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR a) Kıdem Tazminatı Tebliğ, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır. 31 Aralık 2012 % 4,05 % 45,27 İskonto Oranı (%) Emeklilik Olasılığı (%) 31 Aralık 2011 % 4,66 % 44,00 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı karşığı tutarı aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 1.154.133 1.154.133 Kıdem Tazminatı Karşılığı Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. 42 31 Aralık 2011 839.749 839.749 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2012 839.749 39.132 854.727 182.011 (761.486) 1.154.133 Açılış Faiz Maliyeti Hizmet Maliyeti Aktüeryel (Kazanç) /Kayıp Ödenen Kıdem Tazminatı Döne m sonu bakiye 43 31 Aralık 2011 566.824 26.414 272.925 270.223 (296.637) 839.749 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı) b) Çalışanlara Sağlanan Diğer Faydalar Yoktur. NOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. NOT 26 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, dönen varlıklar aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 1.338.616 36.817 80.406 102.227 38.645 1.596.711 Diğer Dönen Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar İş Avansları Personel Avansları Devreden KDV Gelir Tahakkukları Diğer Dönen Varlıklar Toplam 31 Aralık 2011 511.097 110.823 138.473 92.944 2.056.660 541.738 3.451.735 Gelecek aylara ait giderler Şirket tarafında ilgilin mağaza kiralamaları kapsamında peşin olarak ödenmiş kira giderlerini ifade etmektedir. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 549.227 782.161 14.462 64.444 1.410.294 Diğe r Kısa Vade li Yükümlülükle r Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam 44 31 Aralık 2011 438.953 1.394.836 7.500 68.259 1.909.548 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in Kayıtlı Sermaye Tavanı 75.000.000 TL olup çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr olan 18.144.000 adet A grubu nama ve 41.856.000 adet B grubu hamiline yazılı toplam 60.000.000.000 hisseden oluşmaktadır. Şirket’in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Mehmet Akyüz Ahmet Akyüz Ali Akyüz İskender Keleş Makro Market A.Ş. Halka Arz Edilen Kısım Ödenmiş Sermaye % 7,56 % 7,56 % 0,00 % 7,56 % 47,32 % 30,00 % 100,00 45 4.536.000 4.536.000 4.536.000 28.392.000 18.000.000 60.000.000 31 Aralık 2011 % 19,60 3.919.860 % 15,40 3.080.000 % 15,40 3.080.000 % 19,60 3.919.860 % 0,00 280 % 30,00 6.000.000 % 100,00 20.000.000 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Hisse Devri Şirket Ortaklar'ından Mutlu Uyum A.Ş. 840 adet hissesini 20 Kasım 2012 tarihi itibariyle, 420 adet hisseyi İskender Keleş’e ve 420 adet hisseyi de Mehmet Akyüz’e devretmiştir. Şirket Ortakları’ndan Ali Akyüz 4.356.000 adet A grubu (imtiyazlı) ve 4.343.160 adet B grubu (hamiline) sahip olduğu hisseleri Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir. Şirket Ortakları’ndan İskender Keleş 4.124.420 B grubu (hamiline), Mehmet Akyüz 4.704.420 B grubu (hamiline), Ahmet Akyüz 4.704.000 B grubu (hamiline), Fimar Holding A.Ş. 6.000.000 B grubu (hamiline) olan toplam 19.512.840 adet hisseyi 19.512.840 nominal bedelle Makro Market A.Ş.’ye devretmiştir.. 46 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) * Şirket’in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmeye başlamıştır. Şirket bu halka arz sonucunda 6.000.000 TL nominal değerli hisse senetlerinden 47.168.231 TL net nakit elde etmiş aradaki fark olan 41.168.231 TL hisse senetleri ihraç primleri olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31 Aralık 2012 507.133 2.180.951 2.688.084 Yasal Yedek Akçe Olağanüstü Yedekler 31 Aralık 2011 507.133 2.180.951 2.688.084 Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Şirket’in nominal ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5’i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %5’inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK’nın Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın % 20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim ortaklıklar, genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda serbesttir. 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. 47 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili karar uyarınca, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. NOT 28 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Net Satışlar 1 Ocak 31 Aralık 2012 336.229.245 (1.473.527) 334.755.718 Satışlar Satış iadeleri (-) Net Satışlar b) Satışların maliyeti 48 1 Ocak 31 Aralık 2011 251.862.784 (898.351) 250.964.433 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Satışların Maliye ti (-) Direkt İlk Madde Malzeme Giderleri Direkt İşçilik Giderleri Genel Üretim Giderleri I – Satılan Mamul Maliyeti II – Satışların Maliyeti Satışların Maliyeti (I+II) 1 Ocak 31 Aralık 2012 1 Ocak 31 Aralık 2011 (31.962.216) (4.263.533) (2.362.378) (38.588.127) (211.923.602) (250.511.729) (29.520.327) (3.506.505) (1.390.630) (34.417.462) (157.620.987) (192.038.449) NOT 29 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı) 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle direkt işçilik ve genel üretim giderleri aşağıdaki gibidir; D ire k t İ ş ç ilik v e Ge ne l Ü re tim Gide rle ri (-) 1 Maaş ve Ücretler Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri Araç Kira, Yakıt, Bakım Onarım Giderleri Diğer Giderler NOT 29 - 1 Ocak 1 Ocak 3 1 A ralık 2 0 1 2 3 1 A ralık 2 0 1 (3.759.436) (506.890) (23.690) (524.688) (67.299) (1.743.908) (6.625.911) (3.075.402) (407.177) (23.926) (456.430) (420.420) (513.780) (4.897.135) PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile üretim bölümünde çalışan personel için de kıdem tazminat karşılık hesaplaması yapılmıştır. 49 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Pazarlama,Satış ve Dağıtım Gide rle ri Maaş ve Ücretler Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Pa Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Pa Kira Giderleri Amortisman Giderleri Elektrik,Su ,Doğalgaz Giderleri Araç Kira ,Yakıt,Bakım Onarım Giderleri İşletme Malzeme ve Ambalaj Giderleri İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri Nakliye,Hammaliye ,Bakım Onarım Giderleri Mağaza Müşteri Servis Giderleri Personel Servis Giderleri Güvenlik ,Temizlik ve Mutfak Giderleri Mağaza Dekorasyon Giderleri Aidatlar Gider Yazılan Demirbaşlar Vergi,Resim ve Harçlar Hizmet Giderleri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Aralık 2012 (23.896.112) (3.732.627) (114.870) (15.955.248) (5.906.736) (5.602.906) (518.811) (3.468.642) (3.333.022) (4.500.400) (2.661.209) (1.762.770) (3.719.704) (214.830) (515.075) (377.500) (620.669) (97.057) (3.228.149) (80.226.337) 50 1 Ocak 31 Aralık 2011 (18.779.305) (2.561.305) (87.431) (10.002.168) (4.685.085) (3.554.156) (3.226.776) (2.242.182) (2.023.487) (2.014.300) (1.318.299) (992.680) (695.107) (583.050) (540.639) (467.498) (457.901) (342.420) (1.363.162) (55.936.951) UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 29 - PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı) 1 Ocak 31 Aralık 2012 (8.564.392) (854.344) (48.686) (1.389.889) (2.842.000) (418.466) (2.349.025) (16.466.802) Ge ne l Yöne tim Gide rle ri Maaş ve Ücretler Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı Danışmanlık,Araştırma ve Mali Müş.Giderleri Amortisman Giderleri İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Aralık 2011 (7.936.138) (708.495) (34.908) (533.853) (490.498) (418.188) (1.620.587) (11.742.667) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket’in istihdam ettiği personel sayısı 1753 kişidir (2011 : 1650). NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Amortisman ve itfa paylarının niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir; 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 Maddi Duran Varlıklar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Toplam Amortisman Gide ri (5.906.736) (1.807.356) (7.714.092) (4.685.084) (441.493) (5.126.577) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Genel Yönetim Giderleri (1.034.644) (49.005) Toplam Amotisman ve İtfa Payı (8.748.736) (5.175.582) Amortisman ve İtfa Payları (-) 51 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (Devamı) Personel giderleri, üretim maliyeti, pazarlama satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır. Personel giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir; D ire k t İ ş ç ilik v e Ge ne l Ü re tim Gide rle ri (-) 1 Maaş ve Ücretler Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı Elektrik, Su, Doğalgaz Giderleri Araç Kira, Yakıt, Bakım Onarım Giderleri Diğer Giderler NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER) 52 1 Ocak 1 Ocak 3 1 A ralık 2 0 1 2 3 1 A ralık 2 0 1 (3.759.436) (506.890) (23.690) (524.688) (67.299) (1.743.908) (6.625.911) (3.075.402) (407.177) (23.926) (456.430) (420.420) (513.780) (4.897.135) UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, diğer gelirler aşağıdaki gibidir; DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 53 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Diğe r Ge lirle r Sabit Kıymet Satış Karları Fiyat Farkı Gelirleri Hızmet Gelirleri Reklam ve Promosyon Gelirleri Komisyon Gelirleri Önceki Dönem Gelir ve Karları Tazminat Gelirleri Diğer Gelirler Konusu Kalmayan Karşılıklar Sigorta Tazminat Gelirleri 1 Ocak31 Aralık 2012 5.686.799 341.308 89.597 88.983 62.073 18.020 89.652 308.799 6.685.231 1 Ocak31 Aralık 2011 278.324 189.480 127.739 90.633 29.765 20.039 14.639 12.902 12.760 776.281 1 Ocak31 Aralık 2012 272.591 36.208 308.799 1 Ocak31 Aralık 2011 - Konusu kalmayan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir; Konusu Kalmayan Karşılıklar Şüpheli alacak karşılığı iptali Uyum kart puan karşılığı iptali NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER) (Devamı) 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, diğer giderler aşağıdaki gibidir; 54 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Diğe r Gide rle r (-) Karşılık Giderleri (-) Özel İletişim Vergisi Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) Bağış ve Yardımlar (-) Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (-) Diğer Giderler (-) 1 Ocak31 Aralık 2012 (405.443) (57.495) (374.508) (73.968) (979.400) (3.529) (1.894.343) 1 Ocak31 Aralık 2011 (18.165) (63.899) (57.904) (102.292) (4.963) (247.223) 1 Ocak31 Aralık 2012 (92.497) (271.818) (41.128) (405.443) 1 Ocak31 Aralık 2011 - Karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir; Karşılık Gide rle ri Dava karşılığı Şüpheli alacak karşılığı İzin karşılığı NOT 32 - FİNANSAL GELİRLER 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir; 1 Ocak31 Aralık 2012 2.504.459 191.996 595.552 3.292.007 Faiz Gelirleri Kambiyo Karları Reeskont Faiz Gelirleri 55 1 Ocak31 Aralık 2011 2.700.164 336.404 1.297.632 4.334.200 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 33 - FİNANSAL GİDERLER 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir; 1 Ocak31 Aralık 2012 (124.275) (1.454.569) (10.863.234) (12.442.078) Kambiyo Zararları (-) Reeskont Faiz Giderleri (-) Borçlanma Giderleri (-) 1 Ocak31 Aralık 2011 (250.421) (7.436.655) (7.687.076) NOT 34 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur. 56 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, geçici farklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; 56 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Erte le nmiş ve rgi varlık / (yükümlülükle ri) : Maddi ve maddi olmayan duran varlık kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki farklar Arsa defter değeri ile vergi matrahı arasındaki farklar Şüpheli ticari alacak karşılığı düzeltmesi, net Borç karşılıkları Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu Ödeme yapılmayacak borç senetlerinin gelir yazılması Finansal borç faiz tahakkuku Kıdem tazminatı karşılığı Verilen sipariş avansı kur farkı değerlemesi Ortaklardan alacaklar hesabı faiz tahakkuk düzeltme kaydı Döne m sonu itibariyle e rte le nmiş ve rgi varlığı / (yükümlülüğü) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Toplam Ge çici Birikmiş Farklar (12.831.869) 2.619.425 271.818 687.782 (595.552) 14.082 (16.187) 38.789 1.154.134 (8.657.578) 1 Ocak tarihi itibariyle Ertelenen vergi gelir / (gideri) Özkaynak hesabında muhasebeleştrilen ertelenen vergi gelir / (gideri) 57 (15.290.012) 2.619.420 36.208 826.748 (1.440.486) (16.187) 185.120 839.749 (305.360) (845.386) (13.390.186) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Ve rgi Etkisi (2.566.374) 523.884 54.364 137.556 (119.110) 2.816 (3.237) 7.758 230.827 (1.731.516) (3.058.002) 523.884 7.242 165.350 (288.098) (3.237) 37.024 167.950 (61.072) (169.077) (2.678.036) (2.678.036) 946.521 (2.862.106) (339.815) - 523.885 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 36 - HİSSE BAŞINA KAR (ZARAR) 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait, Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: Dönem Net Karı/ (Zararı) Çıkarılmış Hisselerin Ortalama Adedi Sürdürüle n Faaliye tle rde n Hisse Başına Kazanç/ (Zarar) Çıkarılmış Hisselerin Ortalama Adedi (Sulandırılmış) Sürdürüle n Faaliye tle rde n Sulandırılmış H is s e B aş ına K azanç / (Zarar) NOT 37 - 1 Ocak31 Aralık 2012 1 Ocak31 Aralık 2011 (15.861.812) 60.000.000 (0,26) (11.917.267) 20.000.000 (0,60) - - (0,26) (0,60) İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflara ticari ve diğer borçlar aşağıdaki gibidir; a) İlişkili Taraflardan Ve Ortaklardan Ticari Alacaklar Ali Akyüz 31 Aralık 2012 485.918 31 Aralık 2011 - b) İlişkili Taraflardan Ve Ortaklardan Diğe r Alacaklar Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş. Ödül Hay. Ve Tar. Ürün. San. Tic. Ltd. Şti. Ahmet Akyüz Makro Market A.Ş. Ali Akyüz İskender Keleş Mehmet Akyüz Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti. 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 68.870 43.489 100.703 79.212 2.954.820 3.247.094 633.144 343.314 4.264.695 10.004.473 10.041.152 224.625 25.511.403 58 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) c) İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti. Makro Market A.Ş. Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti. 31 Aralık 2012 2.613.550 1.029.730 50.742 3.694.022 31 Aralık 2011 1.139.523 1.139.523 d) İlişkili Taraflara Ve Ortaklara Diğer Borçlar İskender Keleş Ali Akyüz Mehmet Akyüz 31 Aralık 2012 648.308 5.401.813 376.230 6.426.351 31 Aralık 2011 - e ) İlişkili Taraflara Satışlar Ali Akyüz Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti. Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti. Emel Keleş Ödül Hay. Ve Tar. Ürün. San. Tic. Ltd. Şti. Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş. Tüm Taze Ürünler Mağazacılık Gıd. San. Tic. A.Ş. İskender Keleş Ahmet Akyüz Mehmet Akyüz Makro Market A.Ş. 31 Aralık 2012 168.685 414.115 136.232 10.000 12.356 31 Aralık 2011 159.868 1.664.441 228.391 21.240 4.130 46.239 1.727.172 18.734 1.831.400 96.002 4.460.935 7.080 4.504 1.340.844 5.719 1.310.205 4.746.422 f) İlişkili Taraflardan Alımlar Ali Akyüz Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti. Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti. Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş. İskender Keleş Fayda Mağazacılık San. Tic. A.Ş. Mehmet Akyüz Makro Market A.Ş. 31 Aralık 2012 10.526 734.276 4.454.612 31 Aralık 2011 392.885 4.153.602 114.200 6.310 9.779 1.047.417 6.377.120 543.929 6.680 43.702 16.165 5.156.963 NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 59 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Fiyat istikrarı sağlanması amacıyla koruma amaçlı fon kapsamında Şirket adına alınmış 2.954.820 TL Ali Akyüz adına ilişkilendirilmesi sebebiyle ilişkili taraflardan ve ortaklardan diğer alacaklar hesabına sınıflandırılmıştır.. İlişkili taraflarla ve ortaklara ilişkin cari hesaplardaki borç ve alacaklar, ilgili yıldaki ticari faaliyetler, kiralama işlemleri, faiz gelirleri ve diğer faaliyetlerden oluşmaktadır. Cari dönemde, departman müdürleri, üst düzey yönetime ve kilit yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin detayı şu şekildedir: 60 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Kredi Riski: 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finansal araçların kredi riski analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kre di ris ki (A+B +C+D+E) Ticari Alacaklar Diğe r Alacaklar Diğe r Döne n Varlıklar (Dipnot 10, 37) (Dipnot 11, 37) (Dipnot 26) İlişkili Taraf Diğe r Taraf İlişkili Taraf Diğe r Taraf İlişkili Taraf Diğe r Taraf Bankalardaki Me vduat (Dipnot 6) Nakit ve Nakit Be nze rle ri (Dipnot 6) Toplam 485.918 976.176 292.274 323.720 - 1.596.711 11.130.187 2.717.937 17.522.923 485.918 976.176 292.274 323.720 - 1.596.711 11.130.187 2.717.937 17.522.923 - - - - - - - - - - Te mina t, vs ile güve nc e a ltına a lınmış kıs mı - - - - - - - - - D . D e ğe r düş üklüğüne uğra ya n va rlıkla rın ne t de fte r de ğe rle ri - - - - - - - - - -V a de s i Ge ç miş (Brüt D e fte r D e ğe ri) - 277.273 - - - - - - 277.273 - D e ğe r D üş üklüğü (-) - (277.273) - - - - - - (277.273) E. Bila nç o dış ı kre di ris ki iç e re n uns urla r - - - - - - - - - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fina ns a l va rlıkla rın ne t de fte r de ğe ri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak fina ns a l va rlıkla rın de fte r de ğe ri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 61 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 62 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) a) Kredi Riski (devam) : 31 Aralık 2011 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kre di ris ki (A+B +C+D+E) Ticari Alacaklar Diğe r Alacaklar Diğe r Döne n Varlıklar (Dipnot 10, 37) (Dipnot 11, 37) (Dipnot 26) İlişkili Taraf Diğe r Taraf İlişkili Taraf Diğe r Taraf İlişkili Taraf Diğe r Taraf Bankalardaki Me vduat (Dipnot 6) Nakit ve Nakit Be nze rle ri (Dipnot 6) Toplam - 366.779 25.511.403 281.611 - 3.451.735 945.824 10.090.055 40.647.407 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fina ns a l va rlıkla rın ne t de fte r de ğe ri - 344.961 25.511.403 281.611 - 3.451.735 945.824 10.090.055 40.625.589 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak fina ns a l va rlıkla rın de fte r de ğe ri - - - - - - - - - - - - - - - - - - D . D e ğe r düş üklüğüne uğra ya n va rlıkla rın ne t de fte r de ğe rle ri - 21.818 - - - - - - 21.818 -V a de s i Ge ç miş (Brüt D e fte r D e ğe ri) - 63.481 - - - - - - 63.481 - D e ğe r D üş üklüğü (-) - (41.663) - - - - - - (41.663) E. Bila nç o dış ı kre di ris ki iç e re n uns urla r - - - - - - - - - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Te mina t, vs ile güve nc e a ltına a lınmış kıs mı 63 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Likidite Riski: İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Kredi kartı sliplerinden doğan alacaklar ise Şirket’in likidite ihtiyacına uygun olarak uygun koşullarda nakide dönüştürülmektedir. 31 Aralık 2012 Kısa Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8) Uzun Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8) İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 10, 37) Diğer Ticari Borçlar (Dipnot 10) Diğer Borçlar (Dipnot 11) İlişkili Taraflara Diğer Borçlar (Dipnot 11, 37) Diğer Yükümlülükler (Dipnot 26) TOPLAM 31 Aralık 2011 Kısa Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8) Uzun Vadeli Finansal Borçlar (Dipnot 8) İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 10, 37) Uzun Vadeli Ticari Borçlar (Dipnot 10) Diğer Ticari Borçlar (Dipnot 10) * Diğer Borçlar (Dipnot 11) Diğer Yükümlülükler (Dipnot 26) TOPLAM Nakit 3 Defter Çıkışlar Aydan Değeri Toplamı Kısa 34.634.693 34.634.693 14.993.401 18.224.230 18.224.230 3.694.022 3.694.022 1.030.629 76.848.572 76.848.572 19.578.160 1.957.218 1.957.218 1.901.253 6.426.351 6.426.351 1.410.294 1.410.294 1.331.390 143.195.380 143.195.380 38.834.833 3-12 1-5 5-7 Ay Arası Yıl Arası Yıl Arası 19.641.292 - 18.224.230 2.663.393 55.040.458 2.229.954 55.965 6.426.351 78.905 83.906.364 20.454.184 - Nakit 3 Defter Çıkışlar Aydan 3-12 1-5 5-7 Değeri Toplamı Kısa Ay Arası Yıl Arası Yıl Arası 35.022.922 35.022.922 11.654.392 23.368.530 23.719.114 23.719.114 - 22.776.841 942.273 1.139.523 1.139.523 - 1.139.523 4.977.415 4.977.415 4.977.415 51.074.411 51.074.411 43.127.282 3.102.282 4.844.847 1.799.540 1.799.540 - 1.799.540 1.909.548 1.909.548 1.909.548 119.642.473 119.642.473 56.691.222 29.409.875 32.599.103 942.273 * Diğer Ticari Borçlar için ağırlıklı ortalama vadesi dikkate alınmıştır. 64 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Likidite Riski (Devamı): Ticari ve ticari olmayan alacakların vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir; 3 1 A ralık 2 0 1 2 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 10) Diğer Ticari Alacaklar (Dipnot 10) İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Dipnot 11) Diğer Alacaklar (Dipnot 11) Toplam 3 1 A ralık 2 0 1 1 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 10) Diğer Ticari Alacaklar (Dipnot 10) İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Dipnot 11) Diğer Alacaklar (Dipnot 11) Toplam Nakit Girişle r To plamı 485.918 976.176 3.247.094 768.166 5.477.354 3 Aydan K ıs a Nakit Girişle r To plamı 3 Aydan K ıs a 366.779 25.511.403 1.361.387 27.239.569 363.325 363.325 3-12 Ay 1 Yıldan A ras ı Uzun 485.918 612.851 292.274 2.954.820 768.166 2.159.209 2.954.820 3-12 Ay A ras ı 366.779 - 25.511.403 281.611 1.079.776 648.390 26.591.179 1 Yıldan Uzun - 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari ve ticari olmayan alacak bulunmamaktadır. 65 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) c) Piyasa Riski: i) Döviz Kuru Riski Şirket, döviz cinsinden bulunan varlık ve kaynaklarının TL’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Mevcut riskler Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Şirket’in döviz pozisyonu yakından takip edilmektedir. Şirket’in mevcut döviz pozisyonundan dolayı döviz kurlarında oluşabilecek değişiklik, Şirket’in mali tablolarında önemli ölçüde değişiklik yaratmayacaktır. Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir; 66 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1.Ticari alacaklar 2.Parasal finansal varlıklar 3. 4. 5.Ticari borçlar 6.Finansal yükümlülükler 7.Kısa vade li yükümlülükle r (5+6) 8.Finansal yükümlülükler 9. Uzun vade li yükümlülükle r (8) 10. Toplam yükümlülükle r (7+9) Toplam (4+10) 31 Aralık 2011 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) USD 3.736 1.590 Döne n varlıklar (1+2) 1.590 300 Toplam varlıklar (3) 1.590 300 (6.486.483) (3.434.000) (6.486.483) (3.434.000) (6.486.483) (6.482.747) (3.434.000) (3.432.410) EUR 300 3.736 3.736 300 NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) c) Piyasa Riski (Devamı) : i) Döviz Kuru Riski (Devamı) : Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir; 67 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2012 Kar/Zarar Özkaynaklar ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi 1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) (497.613) 497.613 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3.ABD Doları ne t e tki (1+2) (497.613) 497.613 4-EURO net varlık/(yükümlülüğü) 5-EURO riskinden korunan kısım (-) 6.EURO ne t e tki (4+5) 7-GBP net varlık/(yükümlülüğü) 8-GBP riskinden korunan kısım (-) 9.EURO ne t e tki (7+8) (497.613) 497.613 Toplam (3+6+9) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2011 Kar/Zarar Özkaynaklar ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi 1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) (648.348) 648.348 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (648.348) 648.348 3.ABD Doları ne t e tki (1+2) 4-EURO net varlık/(yükümlülüğü) 73 (73) 5-EURO riskinden korunan kısım (-) 73 (73) 6.EURO ne t e tki (4+5) 7-GBP net varlık/(yükümlülüğü) 8-GBP riskinden korunan kısım (-) 9.EURO ne t e tki (7+8) (648.275) 648.275 Toplam (3+6+9) 68 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) c) Piyasa Riski (Devamı) : i) Faiz Riski 69 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. Faiz Pozisyonu Tablosu 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Sabit faizli finansal araçlar Ge rçe ğe uygun de ğe r farkı kar/(zarar)'a yansıtılan varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 13.848.124 52.858.923 11.035.879 58.742.036 - - De ğişke n faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle sabit faizli finansal borcu bulunmasından dolayı faiz riskine maruz kalmamaktadır. ii) Fiyat Riski Şirket’in operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen perakende sektöründeki rekabet ve fiyatlardaki değişiminden etkilenmekte olup, Şirket yönetimi tarafından söz konusu fiyatlar yakından takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet iyileştirici önlemler alınmaktadır. Mevcut riskler Şirket’in Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmektedir. d) Sermaye Riski Yönetimi: Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Şirket, sermaye yeterliliğini borç / özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. 70 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) d) Sermaye Riski Yönetimi (Devamı): Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle sermaye riski aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2012 141.785.086 (13.848.124) 127.936.962 47.359.248 270% Toplam Borç Eksi : Nakit ve Nakit Benzerleri Net Finansal Borç Toplam Özkaynak Net Finansal Borç / Toplam Özkaynak 31 Aralık 2011 117.732.955 (11.035.879) 106.697.076 63.221.060 169% NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna bağlı olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin yaklaşık olarak makul değere eşit olduğu öngörülmektedir. Finansal varlıkların kısa vadeli olmaları nedeniyle, makul değerlerine yaklaşık oldukları öngörülmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların cari değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Finansal yükümlülükler Ticari borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle; ilişkili taraflara borçların ise kısa vadeli olmasından ve bilanço tarihindeki piyasa faiz oranlarına yaklaşık faiz oranları taşımalarından dolayı makul değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. 71 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı) 31 Aralık 2012 Finansal Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finans al Yük ümlülük le r Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer finansal yükümlülkler 31 Aralık 2011 Finansal Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Finansal Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer finansal yükümlülkler İtfa edilmiş gösterilen diğer finansal varlıklar Krediler ve alacaklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkları kar/(zarar)'a yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş değerlerden gösterilen diğer finansal varlıklar Kaytılı değer Gerçeğe uygun değer Dipnot 13.848.124 - 363.325 - - - 13.848.124 363.325 13.848.124 363.325 6 10 - - - - - 52.858.923 46.751.779 - 52.858.923 46.751.779 - 8 10 35 11.035.879 - 82.016 - - - 11.035.879 82.016 11.035.879 82.016 6 10 - - - - - 58.742.036 49.964.819 - 58.742.036 49.964.819 - 8 10 35 71 UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 72 NOT 40 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR a) Şirket, 6 Şubat 2013 tarihinde Makro Market A.Ş.’den yedi (7) mağaza, bir (1) adet et entegre tesisi ile bir (1) adet genel müdürlük hizmet binası 15.150.000 TL bedelle devir alınmıştır. Devir olunan mağazaların şube bilgileri; Gaziosmanpaşa İlçesi Beşyüzevler Şubesi, Eyüp İlçesi Yeşilpıar Şubesi, Küçükcekmece İlçesi İkitelli Şubesi, Gaziosmanpaşa İlçesi Küçükköy Şubesi, Bayrampaşa İlçesi Bayrampaşa Şubesi, Sultanbeyli İlçesi Plato Şubesi ve Pendik İlçesi Pendik Şubesi. b) Şirket, 6 Şubat 2013 tarihinde İstanbul Esenler İlçesi Esenler 2 Şubesi’ni kapatmıştır. Aynı tarihte ise, İstanbul Beşiktaş İlçesi Levent Şubesi faaliyete başlamıştır. c) ) Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 3.129 TL’ye yükseltilmiştir. NOT 41 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Yoktur. UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Uyum Gıda Faaliyet Raporu 2012 Sayfa 74
