anadolu hayat emeklilik a.ş. para piyasası likit kamu emeklilik yatırım

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
PARA PİYASASI LİKİT KAMU
EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLAR
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
PARA PİYASASI LİKİT KAMU EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
("Fon") finansal tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
a)
Birim Pay Değeri
Net Varlık Değeri:
Dolaşımdaki Pay Sayısı:
Birim Pay Değeri:
b)
31 Aralık 2009
31 Aralık 2008
62.969.857 TL
2.593.937.107 Adet
0, 024276 TL
45.740.028 TL
2.042.514.383 Adet
0,022394 TL
Fon Payları Hareketleri
1 Ocak – 31 Aralık
2009
2009
Adet
TL
Açılış
Satışlar
Geri Alışlar
c)
1 Ocak – 31 Aralık
2008
2008
Adet
TL
2.042.514.383
15.413.954.562
38.042.868
362.947.055
793.921.138
12.457.083.601
(14.862.531.838)
(349.997.558)
(11.208.490.356)
2.593.937.107
50.992.365
11.723.555
259.893.058
(233.573.745)
2.042.514.383
38.042.868
Fon Süresi
Fon süresiz olup, 13 Ağustos 2003 tarihinde kurulmuştur.
d)
Sigorta
Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’de (“MKK”), sabit getirili menkul
kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’de (“Takasbank”) saklanmakta
olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır. Ayrıca, Türk kamu ve
özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream
Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır.
e)
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır.
f)
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde döviz cinsinden menkul kıymet mevcut değildir.
g)
Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir.
AHE2
5
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
PARA PİYASASI LİKİT KAMU EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı)
h)
Diğer Hususlar
Portföy İşlemleri
Bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alan 104.825 TL (31 Aralık 2008:
75.123 TL) borçlar hesap kaleminin 103.633 TL’si (31 Aralık 2008: 74.585 TL) fon
yönetim ücretlerinden, 1.192 TL’si (31 Aralık 2008: 538 TL) diğer borçlardan
oluşmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon’da
ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır.
31 Aralık 2009 itibariyle, Vergi Usul Kanunu’nun 279’uncu maddesinin
uygulanması için Fon portföyünde bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte fon
payları değer artış azalış hesabında bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına
yansıtılmıştır.
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları
Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır.
b)
Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları
Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi bulunmamaktadır.
c)
Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25’in Üzerinde Ortaya Çıkan
Artış ve Azalışların Nedenleri
Para ve sermaye piyasalarındaki fiyat dalgalanmalarının yanısıra, fon portföy
değerinde meydana gelen % 38 oranındaki artışa bağlı olarak fon gelir ve giderleri
büyük artışlar göstermiştir.
d)
Diğer Hususlar
Kurucu ile İlişkiler
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, kurucu
yönetim kurulunca atanan fon kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı
uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından
yapılmaktadır. Fon’un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T. İş Bankası,
hisse senedi alım satımları İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş Yatırım") aracılığı
ile yapılmaktadır.
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ye, Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis
ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık
değerinin yüzbindebeşbuçuğu oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk
ettirmektedir.
AHE2
6
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
PARA PİYASASI LİKİT KAMU EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
d)
Diğer Hususlar (devamı)
Vergi
Fon’un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Denetim Ücretleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı
doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız
denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım
fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil Fon’un mal varlığından
karşılanmasına karar verilmiştir.
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
b)
Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle alınan bedelsiz hisse senedi mevcut değildir.
c)
İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının
%10'unu aşan kısmı mevcut değildir.
d)
Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş
menkul kıymet mevcut değildir.
e)
Diğer Hususlar
Fon Portföy Yapısı:
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Fon portföyünün % 50,87’si devlet tahvili ve hazine
bonolarından (31 Aralık 2008: % 66,67), % 40,85’i ters repo işleminden (31 Aralık
2008: % 23,97) ve % 8,28’i vadeli mevduat işlemlerinden (31 Aralık 2008: % 9,36)
oluşmaktadır.
C.
AHE2
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
7
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
PARA PİYASASI LİKİT KAMU EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
e)
Diğer Hususlar (devamı)
Verilen Taahhütler:
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Fon’un ters repo işlemlerinden kaynaklanan
25.766.585 TL’lik (31 Aralık 2008: 10.981.502 TL) geri satma taahhüdü
bulunmaktadır. Bu işlemin nominal karşılığı 25.762.000 TL’dir (31 Aralık 2008:
10.977.000 TL).
D.
NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Şüpheli Alacakların Tutarı
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır.
b)
Net Varlık Değerinin % 5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı
Net varlık değerinin % 5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.
c)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ
a)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na
tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek finansal tablolar ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralla (bundan sonra "Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri"
olarak anılacaktır) belirlenmiştir.
Fon, finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik
yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak
hazırlamaktadır.
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda
belirtilmektedir:
AHE2
8
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
PARA PİYASASI LİKİT KAMU EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARİYLE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı)
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları (devamı)
1)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para
cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden
değerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle
bulunur.
2)
Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yer alan;
a) Borsada işlem gören hisse senetleri, değerleme gününde borsada oluşan
en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde
borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki
borsa fiyatıyla,
b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki
günkü dönüş değerleri ile,
c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil
ve bonolar ise mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam edilerek
ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine uygulama tarihi
esas alınarak,
d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye
piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili
oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış
kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
c)
3)
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan
fiyatları esas alınarak değerlenir.
4)
Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden
faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları Fon’un izahnamesinde
yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.
Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon’un pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
AHE2
9