anadolu hayat emeklilik a.ş. gruplara yönelik gelir amaçlı karma

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI
EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLAR
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Karma Borçlanma
Araçları Emeklilik Yatırım Fonu ("Fon") mali tablo dipnotları aşağıda sunulmuştur.
a)
Birim Pay Değeri
Fon Toplam Değeri:
Dolaşımdaki Pay Sayısı:
Birim Pay Değeri:
b)
31 Aralık 2006
470.752 YTL
45.671.548 Adet
0,010307 YTL
83.897 YTL
7.412.100 Adet
0,011319 YTL
Fon Payları Hareketleri
Açılış
Satışlar
Geri Alışlar
c)
31 Aralık 2007
1 Ocak - 31 Aralık
2007
2007
Adet
YTL
7.412.100
71.666
51.006.515
552.846
(12.747.067)
(133.912)
45.671.548
490.600
1 Ocak - 31 Aralık
2006
2006
Adet
YTL
6.768.737
64.198
6.350.860
73.090
(5.707.497)
(65.622)
7.412.100
71.666
Fon Süresi
Fon süresiz olup, 20 Ocak 2004 tarihinde kurulmuştur.
d)
Sigorta
Hisse senetleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’de (“MKK”), sabit getirili menkul
kıymetler ise İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’de (“Takasbank”) saklanmakta
olup söz konusu kuruluşlar tarafından sigortalanmaktadır. Ayrıca, Türk kamu ve
özel sektörünün yurtdışında ihraç etmiş olduğu menkul kıymetler Clearstream
Banking AG nezdinde saklanmakta olup bu kurum tarafından sigortalanmaktadır.
e)
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan husus bulunmamaktadır.
f)
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları
2 Ocak 2008
1,1649 YTL
1,7142 YTL
1 ABD Doları
1 EURO
AG2
5
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
A.
BİLANÇO DİPNOTLARI (devamı)
f)
Değerlemede Uygulanan Döviz Kurları (devamı)
Fon, değerleme işleminde 31 Aralık 2007 tarihinde Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın ilan ettiği ve 2 Ocak 2008 tarihinde geçerli olan döviz satış kurunu
kullanmıştır.
g)
Değerlemede Esas Alınan Gelir Ortaklığı Senetleri Fiyatları
Bilanço tarihi itibariyle portföyde gelir ortaklığı senedi mevcut değildir.
h)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yeralan 1.065 YTL (31Aralık 2006: 771
YTL) tutarındaki borcun 396 YTL’si ödenecek fon yönetim ücretinden (31 Aralık
2006: 71 YTL), kalan 669 YTL’si ise diğer borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık
2006: 700 YTL).
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri VII No: 17 sayılı tebliği çerçevesinde Fon’da
ileri fiyatlama yöntemi uygulanmaktadır.
Vergi Usul Kanunu’nun 279’uncu maddesinin uygulanması için Fon portföyünde
bulunan sabit getirili kıymetlerle ilgili pasifte fon payları değer artış azalış hesabında
bulunan bakiyeler ilgili gelir gider hesaplarına yansıtılmıştır.
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Tahsil Edilemeyen Anapara, Faiz ve Temettü Tutarları
Bilanço tarihi itibariyle tahsil edilemeyen anapara, faiz ve temettü bulunmamaktadır.
b)
Yönetici Şirketten Alınan Avans ve Kredi Faiz Oranları:
Bilanço tarihi itibariyle yönetici şirketten alınan avans ve kredi yoktur.
c)
Gelir ve Gider Hesaplarında Bir Önceki Yıla Göre %25’in Üzerinde Ortaya Çıkan
Artış ve Azalışların Nedenleri
Fon portföy değerinde meydana gelen % 458 oranındaki artışa bağlı olarak fon
giderleri büyük artış gösterirken, para ve sermaye piyasasındaki dalgalanmalara ek
olarak döviz kurlarında meydana gelen ciddi düşüşler sebebiyle fon gelirleri büyük
azalışlar göstermiştir.
AG2
6
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
B.
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
d)
Diğer Hususlar
Kurucu ile İlişkiler
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. ("Kurucu") tarafından kurulmuş olup, Kurucu
Yönetim Kurulunca atanan Fon Kurulu tarafından yürütülmektedir. SPK mevzuatı
uyarınca portföy yönetimi, İş Portföy Yönetimi A.Ş. ("İş Portföy") tarafından
yapılmaktadır. Yıl içinde Fon'un kamu kesimi tahvil ve bono alım satımları T. İş
Bankası A.Ş., hisse senedi alım satım işlemleri İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ("İş
Yatırım") aracılığı ile yapılmaktadır.
Fon, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.'ye, Fon’un yönetim ve temsili ile Fon’a tahsis
ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün net varlık
değerinin yüzbindeikiyetmişbeşi oranında “Fon İşletim Gideri Kesintisi” tahakkuk
ettirmektedir.
Kurucuya ödenen Fon Yönetim Ücreti içerisinden İş Portföy’e aylık olarak fon
toplam değerinin onbindeikisi tutarında “Portföy Yönetim Ücreti” ödenmektedir.
Vergi
Fon’un portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Denetim Ücretleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 6 Ocak 2005 tarih ve 9/1 sayılı kararı
doğrultusunda 1 Şubat 2005 tarihinden itibaren saklama komisyonu ve bağımsız
denetim giderleri dahil, emeklilik yatırım fonları ve menkul kıymet yatırım
fonlarında, fon giderlerinin kurucu tarafından değil fonun mal varlığından günlük
olarak tahakkuk ettirilerek karşılanmasına karar verilmiştir.
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
İmtiyazlı Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle portföyde imtiyazlı hisse senedi mevcut değildir.
b)
Alınan Bedelsiz Hisse Senetleri
Bilanço tarihi itibariyle alınan bedelsiz hisse senedi mevcut değildir.
c)
İhraç Edilen Menkul Kıymetin Toplam Tutarının %10'unu Aşan Kısmı
Bilanço tarihi itibariyle portföyde ihraç edilen menkul kıymetin toplam tutarının
%10'unu aşan kısmı mevcut değildir.
d)
Menkul Kıymetler Borsalarına Kote Edilmemiş Menkul Kıymetler
Bilanço tarihi itibariyle portföyde menkul kıymetler borsalarına kote edilmemiş
menkul kıymet bulunmamaktadır.
AG2
7
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
C.
FON PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI (devamı)
e)
Diğer Hususlar
Fon Portföy Yapısı
31 Aralık 2007 itibariyle Fon portföyünün % 80,60’sı (31 Aralık 2006: % 83,33)
Türkiye Cumhuriyeti tarafından ihraç edilen yabancı para dış borçlanma
senetlerinden, % 19,40’ı (31 Aralık 2006: %16,67) ise ters repo işlemlerinden
oluşmaktadır.
Verilen Taahhütler
Fon portföyünde bulunan ters repo işlemlerinin 91.041 YTL’lik (31 Aralık 2006:
14.021 YTL) bölümü için Fon’un geri satma taahhüdü bulunmaktadır. Bu işlemlerin
nominal karşılığı 91.000 YTL’dir (31 Aralık 2006: 14.000 YTL).
D.
NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU DİPNOTLARI
a)
Şüpheli Alacakların Tutarı
Bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak bulunmamaktadır.
b)
Net Varlık Değerinin %5'inden Fazla Tutardaki Diğer Varlıkların Ayrıntısı
Net varlık değerinin %5’inden fazla tutarda diğer varlık bulunmamaktadır.
c)
Diğer Hususlar
Bilanço tarihi itibariyle açıklanması gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ
a)
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Emeklilik Yatırım Fonlarının Kuruluş ve
Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliği ve Sermaye Piyasası Kanunu'na
tabi menkul kıymet yatırım fonları tarafından düzenlenecek mali tablolar ve
raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri"
olarak anılacaktır) belirlenmiştir.
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları
Fon, mali tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan emeklilik
yatırım fonlarına ilişkin genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak
hazırlamaktadır.
Menkul kıymetlerin değerlemesine ilişkin bilanço tarihi itibariyle geçerli Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri aşağıda
belirtilmektedir:
AG2
8
ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.
GRUPLARA YÖNELİK GELİR AMAÇLI
KARMA BORÇLANMA ARAÇLARI EMEKLİLİK YATIRIM FONU
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
E.
UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ (devamı)
b)
Menkul Kıymetlerin Değerleme Esasları (devamı)
1)
Portföye alınan varlıklar, alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para
cinsinden varlıkların alım fiyatı, satın alma günündeki yabancı para
cinsindendeğerinin T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile çarpılması
suretiyle bulunur.
2)
Alış tarihinden başlamak üzere fon portföyünde yeralan;
a) Borsada işlem gören hisse senetleri değerleme gününde borsada oluşan
en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla, değerleme gününde
borsada alım satıma konu olmayan hisse senetleri son işlem tarihindeki
borsa fiyatıyla ,
b) Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası işlemleri bir sonraki
günkü dönüş değerleri ile,
c) Vadeli Ters Repo ve Takasbank Borsa Para Piyasası İşlemleri ile tahvil
ve bonolar ise, mevcut değerleme ilkelerinin uygulamasına devam
edilerek, ancak vadeye kalan gün sayısında değerleme tarihi yerine
uygulama tarihi esas alınarak,
d) Portföyde yer alan yabancı para birimine dayalı para ve sermaye
piyasası araçları, değerleme günü itibariyla oluşan en son fiyatlarının ilgili
oldukları yabancı paranın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz satış
kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
c)
3)
Yatırım fonu katılma belgeleri, değerleme günü itibariyle en son açıklanan
fiyatları esas alınarak değerlenir.
4)
Portföydeki vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden
faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Bunlar dışında kalan para ve sermaye piyasası araçları, Fon’un
izahnamesinde yer alan esaslar çerçevesinde değerlenir.
Fon Paylarının Değerinin Hesaplanması ve İşlem Esasları
Fon payları, temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şartıyla katılımcının
bireysel emeklilik hesabına aktarılır. Fon’un pay değeri, net varlık değerinin
dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle elde edilir.
AG2
9