kardemir karabük demir çelik sanayi ve ticaret a.ş. ve bağlı ortaklıkları
advertisement
KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONRA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU IC4RDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKUKLAİU İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU 1 ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU 2-3 ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU 5 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 6 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 748 7 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1. 8 ESASLAR İLİŞKİN SUNUMUNA TABLOLARIN FİNANSAL 2. 18 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3. 19 FİNANSAL BORÇLAR 4. 21 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 5. 23 STOKLAR 6. 24 MADDİ DURAN VARLIKLAR 7. 26 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 8. 28 GELİRLER ERTELENMİŞ VE GİDERLER ÖDENMİŞ PEŞİN 9. 29 10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Il. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR İLE İLGİLİ KARŞILIKLAR 31 12. ÖZKAYNAKLAR 34 13. TAAHHÜTLER, REHİN VE İPOTEKLER 35 14. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 36 15. FAALİYET GİDERLERİ 37 GİDERLER GELİRLER/ DİĞER 16. ESAS FAALİYETLERDEN 37 17. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN GELİRLER / GİDERLER 38 18. FİNANSMANGELİRLERİ 38 19. FİNANSMANGİDERLERİ 39 20. VERGi VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 42 21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 45 22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 48 23. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR TABLOLARIN AÇIK, FİNANSAL ETKİLEYEN DA YA ÖLÇÜDE ÖNEMLI 24. MALİ TABLOLARI YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLAMASI GEREKEN DİĞER 38 HUSUSLAR Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Masıak Mahaııes, Eski Buyükders Cad. Grjin Masıak Plan Na: 27 Sarıyer 34685 EY Building a better working world TeL: +90 2123153000 Fax +90 212 230 8291 ey.com Tıcaret Sicit Na :479920 Istanbul Türkiye - Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu’na; Giriş Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret AŞ’nin <“Şirket”) ve Bağlı Ortaklıkları’nın (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki ara dönem konsolide fınansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem özet fınansal bilgiler’) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardına (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide fınansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. - Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı <SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, lşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi’ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet fınansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı fınansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. ıf Ernst 4 Ağustos 2017 Istanbul, Türkiye A nenbe, rırrn ot Emsi a Yaang atossı Limıted ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Limited a Young Global KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKEARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tom tutarlaı, Türk Lirası (“TL’) olarak gösterilmiştir.) 30 Haziran 2017 Geçmiş Dönem (Bağımsız Denetinıden Geçmiş) 3! Aralık 2016 2.081.998.158 1.641.863.611 3 425.126.090 329.638.278 5 5,21 118.353.423 545.331.901 2.512.111 302.285.145 1.434.640 Cari Dönem (Sınırlı Denetimdeıı Geçmiş) Not VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olrnrn’an taraflardan ticari alacaklar Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan tarajiardan diğer alacaklar - — 20 — Stoklar Peşin ödenmiş giderler Türev Rnansal varlıklar Diğer dönen varlıklar 6 9 Duran Varlıklar Finansal yatırımlar Diğer alacaklar İlişkili olnun’an taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer duran varlıklar — TOPLAM VARLIKLAR 7 8 9 20 109.281.701 4.196.575 8.589.806 700.444.816 163.219.066 7.480.241 19.489.918 4.035.066.847 4.014.146.042 8.302.988 8.302.988 275.015 14.994.650 633.962 3.885.885.841 34.850.557 281.802 15,931.975 640.787 15.949.132 791.498.178 179.030.748 3.827.013.541 3.967.504 32.301.405 3.181.751 120.928.330 5.563.463 6.167.065.005 5.656.009.653 2.828.841 133.327.489 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. KARDEMiR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAÖLL ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.) Not KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçianmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar -İlişkili ıarafları ticari borçlar -ilişkili olmrn’an taraflara ticari borçlar Diğer borçlar -İlişkili olmrn’an taraflara diğer borçlar Cari Dönem Geçmiş Dönem (Bağımsız (Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş) Geçmiş) 31 Aralık 30 Haziran 2016 2017 4 4 2.191.327.877 28.982.557 523.170.252 1.639.129.772 6.000.000 494.386.418 5 5,21 6.066.214 1.053.153.121 7.733.324 672.223.371 l.71l.042 2.142.779 89.090.830 433.063.436 3.550.030 70.820 24.948.634 10.154.416 17.366.525 116.901.329 296.004.161 545.871 19.702 26.410.789 8608.531 8.153.497 4 1.642.676.165 1.439.286.597 1.779.493.820 1.600.232.856 5 11 34.387.227 162.189.084 3 1.869.391 140.614.443 9 6.813.257 6.777.130 2.333.060.963 2.237.386.061 2.333.161.295 l.140.000.000 4.613.596 (79.980.372) 11.803.953 2.237.501.123 l.140.000.000 4.613.596 (79.282.262) 11.803.953 (3.573.423) 4,533.749 (182.123) 877.891.803 34.304.118 243.818.259 104.465.454 (182,123) 884.492.540 33.450.113 361.861.436 (123.789.879) (100.332) (115,062) 6.167.065.005 5.656.009.653 Enelenmiş gelirler 9 9,21 -ilişkili tarajiardan erteknmiş gelirler -İlişkili olmayan taraJlardan ertelenmiş gelirler Türev finansal araçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 20 10 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara uzun vadeli ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Uzun vadeli ertelenmiş gelirler ilişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler - - ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılnuıyacak birikmiş diğer kapsamlı giderler ve gelirler Tanunlanmışfinda planları yeniden ölçüm kazan çları/(kcwıplarü Özka nak yöntemiyle k’gerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararnıda smıfiaııdırdmayacak paylar Maddi duran varhkye,ıiden değerleme arnşlari/(azahşları,) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı/(zararı ) 12 12 12 — — - Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR 12 12 .5 İlişikteki dipnotlar bu özet konsolide flnansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLİ ORTAKLIKLAM 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm lularlar, Türk Urası (“ TL) olarak gösterilmiştir.) Nal KAR VEYA ZARAR KISMI l-Iasılai Satışların maliyeti (-) Geçmiş Dönem (Sınırlı (Sınırlı Denetimden Deııeıimden Geçmemiş) Geçmiş) 1 Nisan 1 Ocak30 Haziran 30 Haziran 2016 2016 Cari Dihnem (Sınırlı (Sınırlı Denetimden I)enclimtlen Geçmemiş) Geçmiş) 1 Nisan 1 Ocak. il) haziran 30 haziran 2017 2017 1.864 639 033 (l.629.l99 964) (861.375.735) 1.033.700.895 (956,346 317) 531,949.684 <355321.611) 235.339.1169 136.366,615 78.353578 71,628.073 (20474.758) (18.984 927) 127.767,796 (143.151.516) (11,226.004) (9.952 540) 46 995.313 (31.349,516) (18.930 133) (6493 857) 69 238.632 (69 855,244) (9421,683) (3 109751) 42 639.469 (37.541.363) 179,595.663 120.833.869 52.313.976 69.194.635 8 934.085 459.085 9,567.556 991.037 (382,786) (88.146.963 <300,334) 120.992.62(1 (33,920) 61.837.612 218.801 70.303.390 114 290.552 (209 433,008) 43 512.732 103 231 335 (50 806,075) (hill 3.549) 1961 .462 (82 248.135) 93.0114.417 113.699.277 31.377.39% 37.767.807 11.375.767 (307449) 11.783.216 (3.611.58(1> (88.163) (3 523.317) (128.381) (417.727) 289.246 (6.768.738) (33.830) (6.734 898) NET DÖNEM KARI / (ZARARI) 1(4.380.184 110.087.697 31.238.917 30.999.1169 NET DÖNEM KAR/(ZARARININ) DAĞILIMI Ana ortaklık pavlan Konırol gücü olmayan paylar 104465.454 14.730 It0.050484 37.213 31 217521 31,396 30983.982 4,087 11,0916 11,0965 <1,0273 9,0272 (6.107.171) (8.107.171) (302J30) 1,765.896 (8.723.1 15) (8.723.115) (532.260) 2,192,009 . . 28 162 :8.162 615.933 615,943 106.452 (349.581) 4 13 BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satış ve dağılıın giderleri (—) Esas Lialiyellerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler ) l5 I5 16 6 ESAS FAALİYET KARI Yalıtım faaliyetleriııden elde edilen gelirler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlI zarar) pay ları FİNANS\IAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 17 Fir.ansmarı gelirleri Finansınan giderleri (-) 18 19 VERGİ ÖNCESİ KAR! (ZARAR) VERGİ GEL! W(GİDERİ) Dönem vergi gelir/(giderı) Enelenıniş vergı gelirll giden) 20 20 IIİSSE BAŞINA KALNÇ / (KAYIP) 997742360 DİĞER KAI’SANII.I GELİR! (GİDER) KISMI DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Kar veya zararda yeniden sınıflanıtırılmayacak birikmiş diğer kapsnıIı gelirler!(gideder) Tanıııılanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç İ(kayıp) fonu Özkaynak yönıemiyle değerlenen yaıınmların diğer kapsanılı gelirinden kar veya zararında sınıflandırılıııayacak paylar Kar veya zararıla yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişUn vergiler Tanıııılaııınış fayda planları yeniden olçüın kazançları (ka>ıpları), vergi elkisi Özkaynak yöntemiııe göre mnlıasebeleşıirilen iştirak ve iş onaklıklarının kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayaeak dığer kapsanılı celırlennden paylar. vergi etkisi - - - (1.691) (1.694) TOPLAM KAI’SANILI GELİR!(GİDER) 96.373.012 101.980.525 31)836.577 32.763.965 TOI’LANI KAI’SANILI GELİR/(GİDER) DAĞILIMI Ana Ortaklık Payları Kısnırol Gücü Olıııayan Paylar 96 358,282 14.730 101.943.312 37.213 30,81 5.181 31,396 32 750,178 14.017 4 Ilişikteki dipnotlar bu özet konsolide tinansal tabloların tamamlayıcl parçalarldlr. t© 0 ‘t 0 0•-t • -t t, t— t— ‘t t, ‘t ‘t 0 ‘t 0 t, ‘t 0 -4 t, ‘t ‘t t, 0 -t ‘t 10 -t 0 r-1 ‘t 0 ‘t ‘6 S t, 0 0 t -T t-t 1 - t, t, e. 0 ni 0 t, tt, t, t, t, e. Il —l 0 0 2 ‘t 0 0 t, ‘t 0 ‘t t ‘-t — 0 t, t, Il 0 ‘t 0 t, t, t, t- E — -t 1 — ‘t -t 0 t— ‘t -t -t t, -t t, 0 ‘t t, t, 0 0 t— t— 0 t- t, ‘t -t 0 -t t, t, t, t, t, t, t, t, t, 0 ‘t 0 0 -t -t -t t, t, t, t, t, t, t— t ‘t ‘t • 1 t, ‘t -t 0 t, -t t, t, 1 t t, t, t.> t-. t, 0-t •0 .25 t, 2 -t t t, t, 0 0 ‘t t0 0 ‘t 0 -t t t, 2 t.> >1 0 0 ‘t tt‘t -t ‘t ‘t t, d 0. = ‘t t, -t 0 — 1< 5 ‘t -t -t: t, t, In ‘t t-t 1 = ‘t 0 tt, 0 .0 0 t, — v t, ‘t t, 4 0 0 1< —m -2 t‘t tt- el t- 0 r-. t, t- t0 t, -t -t -t 0 t ‘t 0 ü, t, 0 --4 t, t, t, 2 t) 0 0 2 3 ‘t N :0 .0 tt, ‘t ‘t ‘t ‘t 0 e. 1 t, 0 t- 0 1 0 0 t- ‘t 0 ‘t 0 ‘t tü IL. t, t, t, -t ‘t -t tı,0, 0 -t t, j 0 t z t, t, 0 2 0 2 ‘t — ü -t ‘t -t riO t-’ t, = E — N0 -d d) o ‘t 0 -t t 0 ‘-‘ tl t = 0 -t I •0 ‘t -t t tü tü t- t t-- 0. -t ‘t 0. D 0 1 t -g t fr- 0 2 Ç t, e t, 0 t --4 t) --4 ‘t KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! 30 HAZİRAN 2017 TARiHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirasi (tL”) olarak güsterilmişLir.) — Cari Dönem (SınırI, denetimden ceçmiş) lOrnk— 30 Ilaairan 2(117 Net İŞLETME FAALİYETLERiNDEN NAKİTAKIŞLRI SjlnI%röI.n faslivetleeden danem kan (sann) (Aş Dönem net kan (ennn> nuıab.k,lı 0. unu dgrrllmefrr (D) Antonion an ve üfa gideri ile ilgili düzeltmeter Değer düşüldüğü (iptali) ile ilgili dazeinmeler Stok değer düşaklüğü karşdığı (ipınli) Alazaklznia dcğn’ düşukleğü üprali) ile ilgili duzelnrneler Karşılıkar ile ilgili duzelımeler Çalışanlara sağlanan raydalara ilişkin karşıiıkbr ir allI ile Iç ii duzeltmeler Da’ı’e.eya ren kaaşılıklna (iptali) ile Ogili duzeimeier Diğer karşılıklnr ((golleri) ile Ilgili Duzelnmeler Vergi (geliri) gideri i1e ilgili düzelemeler Faiz (gelirleri) ve gidederi ile ilgili dozelımeler Faiz giderled ile ilgili düzellmeler Faiz gelirleri ile ileilı duzeinmeler Vaddi aımlardzn kaenakiaın arlelenmiş iirmnnır.an gndmi Kar (aarar) munabakalı ile ilgili diğer duzelımeler Gerçe8euszan değerkayıplnn (kmnçlan l9e Ogili duzellmeler Türev Oramal araçların gerçeğe usgon değer k-ayı pian (kazançlarıl ile ügilı dozeltmeler Özkaynak yöelcmiyle değerlenen yanırımların dağılıtmamış katları ile ilgili düzellmeler İş onaklıkl arının dağıtılmamış katları ile ilgili duzeilmeler kalemlere ilişkin düzelımeler Vaıınm ya da fınarnman faaliyeilerinden kaynaklanan nakil akışlanna neden olan diğer Takaş işlemlerinden kaynaklanan kayıplar (kazançl ne> ile ilgili duzeilmeler Gerçekleşmemiş sabancı para çevrim farkI an ile ilgili duadımeler 31 2480(7 188.399.699 3ö 808063 o2 526 094 Il (0 (0 20 (6.582.810 1.137.267 15 442 (39 1 720 299 359,3(5 (11.475.767) (28481 49.821,41 6 (7.007.032) (4.601.6501 10.552.366 46 528 070 (5 290 419) 3.550.030 2 539 705 382.786 (8.1172.694) 17,779.652 61.019.025 33 020 (8 (63 560) 6 731 361 9036 632 141.488313 81 353 24 (238.191.653) (7.352.539) 7,355.263 (84.933.591) (Iİ.093.0%41( 3*1.566235 16.889302 I09.24t776 50 102 908 Il 389 087 (10430-1 (3) (Il 020 (98) 38 053 7(0 1227 319 76’3( 29 750 573 103 771 8(5 441.368.196 2(0501.704 (3.731.284) 090.697> (1333.802) 15 339 366) (1 231 028) 171.572.493> (((3 206 8131 7 1.209.059 (08 263 7 8 (7 (79 58’> (1.965.9111) 8.627.233 ((2247:310) (693 583) 750 824 (269.330.547) 850.894 (36.935.888 237 993 639 (354.357.066) (690.787) 11.643.991 (35.350.2731 7.007.032 (56.203.783) (698.1 111) (587.339> ((02 421 706) l’95 676) 068 235 (8 (402511 5 1904(9 (52 043 566> (9 (8 16 17 1 8,10 Il 10 20 iS IÇ (8 19 12 3 o4.9ıııl.373 NAKIT VE NAKIT BENZERLERINDEKI NET ARTIŞ (AZALISI DONEM BAŞI NAKIT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKITUENZEUI DEĞERLER 1114.Jnn.184 (31 032 872) FİNANSMAN FAALhETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynakl anann aklı girişleri Kredilerden nakiı ginişleri Borç üdmaelerıne i1.ı$kin nakit çıkışları Kredi gel şieır£eriee iii1kia naLı çıkışları Finan,al kdalama nödeşmelerirden ka’naklanan lıcnrç ödemelamne ilikinn aldI çıkışları tane. nraçbıdan ‘akın girişeıi Turev araçlardan nakın çıkıaları Alınan faiz Ödenen faiz çıkışları laleımeein kendi çaylarını r diğer dekaynağa dayalı araçlarını almanıyla ilgili nakit Diğer nakit şirişleıı lçıkıslaıı) 203 030 420 (308.750) 212.398 YATIRIM FAAÜEnERİNDEN KNAKLVNAN NAKlTAKtSLRt Maddi ve maddi olmayan duran varlıkla rın salışı ndan kaynaklannn rnkie girişleri Maddi duran varlık aaıışları Maddiv e maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışlnrı Niaddı duran yanık alırniarı Maddi olmayan durar. varl’.k alımları Alı san leıncnuler 336212.313 58.022.427 A+D+C) Çalışanlara sağlanan raydalara ilişkin karşılıklar ka pnamın da yapılan ödemeler Diğ kar3ılıklara i3şkin lıdemele Vergi iadeleri (odemeledl l*ak— 30! laziran 20(0 6 9 Ticari alacaklardaki amlış (anış) ile ilgilı duzeltmeler Faaliyetterle ilgili diğer alacaklardaki azalış (anınI ile ilgili diazeinmeler Faaliyenler ile ilgili diğer harç(ardaki anış (azalış) il, ilgili düzeltıneler Sloklardaki azalıştar (anışlar) ıle ilgili duzeilme ler Peşin ödenmiş çiderlenlekı azahş (011,1 Ticanı barçlardaki anı> (anlı,) ile ilgili dazehmeler İşletme serma>eninde çerçek!eşer. dığa an:ş lanlış lue i’,giii duze(ımc!er Enelcomiş 8elirlerdzki arış (anlı>) ( — 13,15 işletme ‘ermavsainde ge.Unea d.*işinler t t) Faaliyetlenlen elde edilen nakit çıkışlar, Oeçnıin Dönem (Sınırlı drernimdea 3 1321 1901 0; 514.501 329.038.278 230 824.128 424.532.651 351.338,629 6 Ilişikteki dipnotlar bu özet konsolide Rnansai tablolarln tamamlaylcu parçalandır. KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAİU 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (füm ıuıarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak gösterilmiştir.) GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kardemir Karabük Demir Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket” veya “Kardemir”), Karabük, Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in adresi ve başlıca faaliyet merkezi No:78 170 Karabük’tür. Şirket’in ana sözleşmesinde ifade edildiği şekliyle fiili faaliyet konusu her çeşit ham demir ve çelik mamullerinin kok ve kok yan ürünlerinin imali ve satışıdır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup; 8 Haziran 1998 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmeye başlamış ve 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla hisselerinin tümü Borsa İstanbul A.Ş’de işlem görmektedir. Şirket ile birlikte konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların esas faaliyet alanları ve Şirket’in ortaklık oranları aşağıdaki gibidir: Şirket ismi Faaliyet alanı Karçel Karabük Çelik Yapı lmalat Montaj lnşaat Nakliyat Turizm San. ve Tic. A.Ş. (“Karçel”) Kardemir Döküm Makina San. ve Ticaret A.Ş. ( Kardokmak ) Enbatı Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Enbatı”) Kardemir Sigorta Aracılık 1-lizmetleri 1M. Şii (Kardemir Sigorta) (*) (*) Ortaklık oranı (%) 30 Haziran 31 Aralık 2017 2016 Çelik yapı imalatı ve montajı 99,99 99,99 99,99 99,99 Enerji 99,50 99,50 Sigorta aracılık faaliyetleri 95,00 95,00 Döküm ve talaşlı ımalat Konsolide ünansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi ve hasılatının önemsiz seviyede olması nedeniyle konsolidasyona dahil edilmeyip maliyet değerinden taşınmaktadır. Grup’un 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla dönem içerisinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Toplam Beyaz Yaka Mavi Yaka Kardemir Karçel Kardökmak Enbatı 816 18 36 14 3.103 70 39 Toplam 884 3.212 4.096 Beyaz Yaka Mavi Yaka 31 Aralık 2016 Toplam Kardemir Karçel Kardükmak Enbatı 780 18 36 14 2.955 72 60 Toplam 848 3.087 - - 7 3.919 88 75 14 3.735 90 96 14 3.935 KARDEMİR KARABCK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Fum tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gostcrilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLiŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal tabloların hazırlanış esasları ve muhasebe politikaları Şirket ve bağlı ortaklıkları. yasal defterlerini ve kanuni flnansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri 11, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Ilişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5.maddesine göre KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar. Gerçeğe uygun değerinden taşınan türev fınansal araçlar ve maddi duran varlıklar içerisindeki yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden ölçülen arsa ve binalar lıaricinde konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Geçerli (fonksivonel) ve raporlama para birimi Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları Faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile hazırlanmaktadır. Şirket ve tüm bağlı ortaklıklarının fonksiyonel para birimi Türk Lirası (“TL”) olarak belirlenmiştir. Her işletmenin fınansal durumu ve faaliyet sonuçları. Şirket’in geçerli para birimi olan ve özet konsolide Fınansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. İşletmenin sürekliliği Grup. konsolide finansal tablolannı işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Konsolide fınansal tabloların onaylanması 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait özet konsolide fınansal tablolar ,Yönetim Kurulu tarafından 4 Ağustos 2017 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. 8 KARDEMİR KARABÜK DEMiR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLİ ORTAKLIKLAIU ÖZET 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tuıarlar, Türk Lirası rTL) olarak güstcrilnıişlir.) 2. FİNANSAL TABLOLARLN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Bağlı ortaklıklar en getirilere maruz Bağlı ortaklıklar, Şirket’in yatırım yaptığt işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişk yaptığı işletme yatırım n kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirile sahip olduğu gücüne üzerindeki faaliyetleri ile etkileme imknına sahip olmasından ötürü kontrol şirketleri ifade eder. tarihten itibaren Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu konsolidasyon de tarihte ı kalktığ ortadan konsolidasyon kapsamına alınmaktadır ve kontrolün alarıyla aynı politik ebe i muhas kapsamından çıkartılmaktadır. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediğ düzeltmeler a ilgili alarıyl olması amacıyla bağlı ortaklıkların Fınansal tablolarında muhasebe politik yapılmaktadır. i kullanılarak Bağlı ortaklıkların, Fınansal durum tabloları ve gelir tabloları tam konsohidasyon yöntem özkaynakları ri konsohide edilmiş ve Kardemir’in sahip olduğu bağlı ortakhkların kayıtlı değerle ile ve bakiyeler r işlemle içi aki grup arasınd klar karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklı değerleri ve kayıtlı nin hissele konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu arından hesapl tablosu zarar bunlardan kaynaklanan temettüler ilgili özkaynakları ve kar veya neileştirilm iştir. n, Şirket’in la Şirket’in bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıy delayla : gibidir aki ilgili bağlı odaklıklarındaki ortaklık oranları ve oy kullanım gücü aşağıd Bağlı ortaklıklar Karçel Kardökmak Enbatı Kardemir Sigorta Aracılık Hizmetleri Eti Şti (*) (1 Ortaklık oranı (%> Oy kullanım gücü (%) Kuruluş ve faaliyet yeri Faaliyet alanları Türkiye Türkiye Türkiye Çelik yapı imalatı ve montajı Döküm ve talaşlı imalat Enerji 99,99 99.99 99,50 100 100 100 Türkiye Sigorıa aracılık faaliyetleri 95,00 100 izseviyede olması nedeniyle Konsolide flnansal ıablo]arı önemli düzeyde etkilememesi ve hasılatının önems . aktadır taşınm konsolidasyona dahil edilmeyip maliyet değerinden 9 KARBEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası (‘TL’) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Grup’un önemli derecede etkisinin bulunduğu ancak kontrolünün bulunmadığı işletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin fınansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ortakıık oranı (%) Kuruıuş ve faaliyet veri lştirakıer Karçimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Karçimsa”) Vocstalpine Kardemir Demiolu Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (‘Vademsaş”) Ana faaıiyeti Çinıcnto Demiryolu sistemleri Türkiye - Türkiye 30 Haziran 2017 il Araıik 2016 39,00 49,00 25,06 25,06 İlişikteki özet konsolide finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Ozkaynak yöntemine göre konsolide bilançoda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net vadıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup’un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. Satın alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımm bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. Iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satın alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan gelir tablosuna kaydedilir. 10 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm lutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak osıerilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) TMS 39 standardıııda yer alan kurallar. Grup’un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü karşılığının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup. olmadığı belirlemek amacıyla uygulanır. Değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda, iştirak yatırımınm geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36’ya göre değer düşüklüğü açısından tek bir varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Finansal Raporlama Standartları 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standardı veya TFRYK yorumu bulunmamaktadır. i) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 15- Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat KGK, Eylül 2016’da TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Yayınlanan bu standart, UMSK’nın Nisan 2016’da UFRS 15’e açıklık getirmek için yaptığı değişiklikleri de içermektedir. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. TERS 15’in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TERS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. Il KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm ıutarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak güsterilmişür.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKiN ESASLAR (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar araçlar KGK, Ocak 20l7’de TFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai haliyle yayınlamıştır. TFRS 9 fınansal risklen Fınansal ve değer düşüklüğü muhasebeleştirme projesinin üç yönünü: sınıflandırma ve ölçme, i iş yönetildikler içinde varlıkların korunma muhasebesini bir araya getirmektedir. TFRS 9 fınansal yaklaşımına ölçüm ve modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir smıflama dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak tüm ileriye yönelik bir ‘beklenen kredi kaybı’ modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan diğer ve banka 9, TFRS olamk. ek Buna kurulmuştur. model finansal araçlara uygulanabilen tek bir kendi işletmelerin, Fınansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonunu seçtikleri durumlarda, azalmadan değerindeki uygun gerçeğe kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun denilen dolayı kar veya zarar lablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” iyi daha ile konuyu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamalan Ocak 1 TFRS 9, ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir fınansal riskten korunma modeli içermektedir. nin 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve standardın tüm gereklilikleri şartları erken uygulamasına izin verilmektedir. Alternatif olarak, işletmeler, standaruaki diğer belirlenmiş olarak yansıtılan” zarara veya kar değişimi uygulamadan, sadece “gerçeğe uygun değer finansal yükümlülüklerin kazanç veya kayıplarının sunulmasına ilişkin hükümleri erken uygulamayı tercih edebilirler. Grup, standardın fınansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlend irmekted ir. KGK ii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat lar yorum ve rtlar standa tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş UMSK Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler yeni bu Fakat girmemiştir. yürürlüğe tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz sebeple bu ve ştır standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamı TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide fınansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 10 ve UMS 28: Yatınmcı İşletmenin İştirak veya veya Katkıları Değişiklik İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları - UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek tarihini üzere, Aralık 20l5’te TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik süresiz olarak ertelemiştir. Aııcat erken uygulamaya halen izin vermektedir. Yıllık İyileştirmeler 2010—2012 Dönemi - TERS )3 Gerçeğe L’ı’guıı Değer Ölçümü ve KararCerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak Değişiklikler ektir. gösterilebilec an faturatutarınd borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, derhal uygulanacaktır. 12 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak güsterilmiştr.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Yıllık İyileştirmeler 2011—2013 Döııenıi - UFRS 16 Kiralama İşlemleri UMSK Ocak 2016’da UFRS 16 “Kimlama İşlemleri” standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kimlaması ve tinansal kimlama avrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlend irmekted ir. UMS 12 Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi (Değişiklikler) UMSK Ocak 2016’da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi mulıasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının mulıasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan. açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) mııhasebeleştirilebilecektir. Grup bu muafiyeti uygulaması durumunda, ünansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Söz konusu değişikliklerin Gmp’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UMS 7 Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler) UMSK Ocak 20l6’da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, şirketin finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin [ınansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerekLirmektedir. Değişiklikler. 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Grup’un bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında. önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Grup söz konusu değişiklikler kapsamında yapılacak ilave açıklamaları ara dönem özet konsolide önansal tablolarında yapmak zorunda değildir, gerekli açıklamalar 31 Aralık 2017 yıllık konsolide finansal tablolarda verilecektir. l3 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR] 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm ıutarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) UFRS 2 Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler) UMSK Haziran 20l6’da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl mulıasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2’ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır; a. nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri, b. stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri, c. işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulaınava izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un fınansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri (Değişiklikler); UMSK Eylül 201 6’da, UFRS 4 ‘Sigorta Sözleşmeleri’ standardında değişiklikler yayımlamıştır. UFRS 4’de yapılan değişiklik iki farklı yaklaşım sunmaktadır: ‘örtük yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleyici yaklaşım (deferral approach)’. Yeni değiştirilmiş standart: a. Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasından oluşabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır, ve b. Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere UFRS 9 Finansal Araçlar standardını isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici uygulama muafıyeti getirecektir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardını uygulamayı erteleyen işletmeler halilıazırda var olan UMS 39 Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yatınm Amaçlı Gavdmenkullerin Transferleri (Değişiklikler) UMSK, UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında değişiklik yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler, kullanım amacı değişikliğinin, gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımına uymasına ya da uygunluğunun sona ermesine ve kullanım amacı değişikliğine ilişkin kanıtların mevcut olmasına bağlı olduğunu belirtmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Gruptın finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. 11 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAJU 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL’) olarak güsıcrilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLiŞKİN ESASLAR (devamı) UFRS Yorum 22 Yabancı Para Cinsiden Yapılan İşlemler ve Avans Bedelleri Bu yorum yabancı para cinsinden alınan veya yapılan avans ödemelerini kapsayan işlemlerin muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorum. ilgili varlığın, gider veya gelirin ilk muhasebeleştirilmesinde kullanılacak döviz kurunun belirlenmesi amacı ile işlem tarihini, işletmenin avans alımı veya ödemesinden kaynaklanan parasal olmayan varlık veya parasal olmayan yükümlüklerini ilk muhasebeleştirdiği tarih olarak belirtmektedir. İşletmenin bu Yorumu gelir vergilerine. veya düzenlediği sigorta poliçelerine (reasürans poliçeleri dahil) veya sahip olduğu reasürans poliçelerine uygulamasına gerek yoktur. Yorum, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir. UFRS Yıllık iyileştirmeler—2014—2016 Dönemi UMSK, aşağıda belirtilen standartları değiştirerek, UFRS Standartları 2014-2016 dönemine ilişkin Yıllık İyileştirmelerini yayınlamıştır: - - - UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”: Bu değişiklik, bazı UFRS 7 açıklamalarının, UMS 19 geçiş hükümlerinin ve UFRS 10 Yatırım İşletmeleri’nin kısa dönemli istisnalarını kaldırmıştır. Değişiklik, t Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”: Bu değişiklik, işletmenin, UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler uyarınca satış amaçlı olarak sınıflandırılan ya da elden çıkarılacak varlık grubuna dahil olup satış amaçlı olarak sınıflandırılan bağlı ortaklık, iştirak veya iş ortaklıklarındaki payları için özet finansal bilgileri açıklaması gerekmediğine açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”: Bu değişiklik. iştirakteki veya iş ortaklığındaki yatırım, bir girişim sermayesi kuruluşu veya benzeri işletmeler yoluyla dolaylı olarak ya da bu işletmelerce doğrudan elde tutuluyorsa. işletmenin, iştimkteki ve iş ortaklığındaki yatırımlarını UFRS 9 Finansal Araçlar uyarınca gerçeğe uygun değer farkı kr veya zarara yansıtılan olarak ölçmeyi seçebilmesinin, her iştirak veya iş ortaklığının ilk muhasebeleştirilmesi sırasında geçerli olduğuna açıklık getirmektedir. Değişiklik. 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliklerin değerlendirilmektedir. Grup’un finansal 15 durumu ve performansı üzerindeki etkileri KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAW 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLiŞKİN ESASLAR (devamı) UFRYK 23 Gelir Vergisi Muameleleri Konusundaki Belirsizlikler Yorum, gelir vergisi muameleleri konusunda belirsizlikler olması durumunda, “UMS 12 Gelir Vergileri’nde yer alan muhasebeleştirme ve ölçüm gereksinimlerinin nasıl uygulanacağına açıklık getirmektedir. Gelir vergisi muameleleri konusunda belirsizlik olması durumunda, yorum: (a) işletmenin belirsiz vergi muamelelerini ayrı olarak değerlendirip değeriendirmediğini: (b) işletmenin vergi muamelelerinin vergi otoriteleri tarafından incelenmesi konusunda yapmış olduğu varsayımları; (c) işletmenin vergilendirilebilir karını (vergi zararını), vergi matrahını, kullanılmamış vergi zararlannı, kullanılmamış vergi indirimlerini ve vergi oranlarını nasıl belirlediğini; ve <d) işletmenin bilgi ve koşullardaki değişiklikleri nasıl değerlendirdiğini ele almaktadır. Yorum, 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Işletme bu yorumu erken uygulaması durumunda, erken uyguladığına dair açıklama yapacaktır. Işletme, ilk uygulamada, bu yorumu UMS S’e uygun olarak geriye dönük, ya da ilk uygulama tarihinde birikmiş etkiyi geçmiş yıl kar zararının (veya uygunsa, özkaynak kaleminin diğer bir unsurunun) açılış bakiyesine bir düzeltme olarak kaydetmek suretiyle geriye dönük olarak uygulayabilir. Söz konusu değişikliklerin değerlendirilmektedir. Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri UFRS 17— Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı UMSK, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm. sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan UFRS l7’yi yayımlamıştır. UFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandıği dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir UFRS 17, 1 Ocak 2021 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Grup için geçerli değildir ve Grup’un fınansal dumınu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TiCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAM ÖZET 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT TLAR DİPNO İN A İLİŞK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL’) olarak güsterilmiştir.) 2. FİNANSAL TABLOLAMN SUNUMUNA İLİŞKN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarınrn Özed r, TMS’nin ara döııem 30 Haziran2017 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablola nmıştır. .Ayrıca. 30 hazırla finansal ıablo]arın hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak r, 31 Aralık 2016 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablola da uygulanan muhasebe tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasın l tablolar. 31 politikalarıyla tutarlı hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu am dönem özet konsolide finansa ndirilmelidir. Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerle 2.4 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeld Değişiklikler Karşılaştırmalı bilsiler n özet konsolide Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere. Grup’u finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. nedenlerden dolayı tekrar Grup, 30 Haziran 2016 sona eren döneme ait gelir tablosu aşağıda açıklanan düzenlenmiştir. Esas Faaliyctlerden Diğer Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Gelirler Esas Faaliyctlerden Diğer Giderler (.) Finansman Giderleri (.) Not Önceden raporlanan 1 Ocak— 30 Haziran 2016 Yeniden düzenleme etkisi 1 1 2 2 70.636.075 8.170.113 (65.403.155) (138.163,638) (1.397.443) 1,397.443 (4.352.089) 4,452.089 Yeniden düzenlenmiş 69.238.632 9.567.556 (69.855.243) (133.711.549) 443 TL 1. 30 Haziran 2016 itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan 1.397. (Not ktadır. n oluşma asında sınıflam re tutarındaki kira gelirlerinin yatırım faaliyetlerinden gelirle 16,17) daki koınisyon 2. 30 Haziran 2016 itibariyle akreditiflerden kaynaklanan 4.452.089 TL tutarın masından giderlerinin finansman giderlerinden esas faaliyetlerden diğer giderlere sınıfian oluşmaktadır. (Not 16,19) 17 KARDEMİR KARABİfl( DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası <“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankadaki nakit -Vadesiz mevduatlar -Vadesi üç aydan kısavadeli mevduatlar Diğer Bloke mevduatlar(*) Nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakit benzerleri 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1.94) 425.103.773 6.241.821 418.861.952 20.376 260 328.993.970 30.856.556 298.137.414 644.048 425.126.090 329.638.278 (587.439) - 424.538.651 329.638.278 30 Haziran 2017 ve 3) Aralık2016 tarihi itibariyle Grup’un vadeli mevduatiarı aşağıdaki gibidir. (*) 30 Haziran 2017 itibariyle Grup’un Eximbank hesaplarında 587.439 TL tutarında bloke mevduatı mevcuttur. (31 Amuk 2016: Bulunmamaktadır.) llgili bloke mevduat, 5.000.000 USD tutanndaki işletme kredisinin ihmcat taahhütü olarak bloke tutulmaktadır. Para birimi TL USD EUR 30 Haziran 2017 22.098.394 384.142.665 12.620.893 31 Aralık 2016 39.200.000 41.223.870 217.713.544 418.861.952 298.137.414 Banka mevduatlan Grup’un nakit ihtiyacına bağlı olarak vadesi 1 gün ile 1 ay arasında değişen tutarlardan oluşmaktadır ve bu mevduatlar için piyasadaki kısa vadeli faiz oranlarına bağlı olarak faiz hesaplanmaktadır. 18 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ([0m tutarlar, Türk Lirası (TL’) olarak gösterilmiştir.) 4. FİNANSAL BORÇLAR Finansal borçlar 30 Haziran 2017 Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli Fınansal borçların kısavadeli kısımları Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri Tahvil borçlanmaları fl Toplam kısa vadeli finansal borçlar 28.982.557 420.329.998 1.159.568 101.620.686 552.152.809 31 Aralık 2016 6.000.000 391.127.195 1.731.258 101.527.965 500.386.418 Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli fınansal kiralama borçları 1.438.790.781 495.816 1.599.381.975 850.881 Toplam uzun vadeli finansal borçlar 1.439.286.597 1.600.232.856 Toplam finansal borçlar 1.991.439.406 2.100.619.274 (*) Grup’un 20 Kasım2015 tarihi itibarıyla tamamlanan, 16 Kasım2017 vadeli 90 günde bir kupon vade sonunda ana para ve kupon ödeme dönemlerinde belirlenecek gösterge faiz üzerine eklenecek toplam 100.000.000 TL nominal değerli değişken faizli tahvil ihracından oluşmaktadır. Tahvilinin 17 Ağustos 2017 tarihli kupon ödemesinin basit faizi %14,22 olarak belirlenmiş olup kupon ödeme tutarı 3.556.800 TL olacaktır. Finansal kiralama yükümlülükleri hariç fınansal borçların 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2017 Para bırımı Ağırlıklı ortalama . . etkin TL ABD Doları AVRO Faiz Kısa vadeli Uzun vadelı 263.600.737 208.313.742 79.078.762 39.463.903 876.989.167 522.337.711 550.993.241 1.438.790.781 oranı 11,53%- 14,48% %2,17 -%8,45 % 0.53 %3.63 - 31 Aralık2016 Para bırımı Aüırlıklı ortalama etkın faız oranı Kısa vadelı Uzun vadeli TL ABD Doları AVRO %3,23-% 14,48 %3,31 -%8,31 %0.27 %3.67 241.136.181 175.418.490 82.100.489 96.139.129 987.654.925 515.587,921 498.655.160 1.599.381.975 . . - 19 KARDEMİR KARABOK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FtNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL”) olarak güsterilmişLir.) 4. FİNANSAL BORÇLAR (devam) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla finansal kiralama yükümlülükleri hariç Fınansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir (finansal kimlama borçları hariç): 1 yıl içerisinde ödenecek 1 -2 yıl içerisinde ödenecek 2 -3 yıl içerisinde ödenecek 3-4 yıl içerisinde ödenecek 4-5 yıl içerisinde ödenecek 5 yıl ve daha uzun vadeli 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 550.993.241 329.913.928 253.506.275 207.849.646 195,069.288 452.451.644 498.655.160 385.927.190 280.269.846 208.915.519 202.685.747 521.583.673 1.989.783.022 2.098.037.135 a) Finansal kiralama yükümlülükleri Parir - — - Orijinal tutar - Kısa vadeli fınansal kiralama yükümlülükleri Avro TL 263.260 105.739 30 Haziran 2017 TLkarşıhğ 1.053.831 105.737 1.159.568 Uzun vadeli finansal kiralama yükümlülükleri Avro TL 73.865 200.134 295.682 200.134 Toplam finansal kiralama yükümlülükleri 495.816 Toplam finansal Idralama yükümlülükleri 1.655.381 20 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FJNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN D)PNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL”) olarak güsterilmiştir.) 4. FİNANSAL BORÇLAR (devam) Para birimi - - —— — Orijinal tutar 31 Aralık 2016 TLkarşılıgı 440.115 98.472 1.632.788 98.470 —— Kısa vadeli finansal kiralama yükümlülükleri Avro TL 1.731.258 Uzun vadeli fınansal kiralama yükümlülükleri Avro TL 5. 160.650 254.886 595.995 254.886 Toplam finansal Idralama yükümlülükleri 850.881 Toplam finansal kfralama yükümlülükleri 2.582.139 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar: Bilanço tarihi itibarıyla Gnıp’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri Gelir tahakkukları (Ticari ilişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 21) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Ticari alacak reeskontu (-) 94.014.743 455.076.264 2.556.788 118.353.423 (218.503) (6.097.391) 11.959.807 292.769.335 349.309 l09.281.701 (218.503) (2.574.803) 663.685.324 411.566.846 Ticari alacakların ortalama tahsilat vadesi 52 gündür (2016:48 gün). Vadeli ticari alacaklar için piyasa koşullarına ve ürün türlerine göre belirli vade farkları uygulanmakta, vadesini aşan vadeli satışlar için yine piyasa koşulları ve ürün türlerine göre gecikme faizi uygulaması yapılmaktadır. Çok sayıda müşteri ile çalışılmasından dolayı tahsilat riski dağılmış durumdadır ve öııemli bir şüpheli alacak riski bulıınmamaktadır. Dolayısıyla, Grup özet konsolide fınansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek görmemektedir. 21 A.Ş. KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET VE BAĞLI ORTAKLİKLARI DÖNEME AİT ÖZET 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA TLAR DİPNO KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN (Tüm ıuıarlar. Türk Lirası (“TL> olürak göslerilmiştir.) 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) ı için ilgili bakiyelere göre özel karşılık Grup, hukuki takibe intikal etmiş teminatsız bakiyelerinin tamam amış alacakları aşağıdaki gibidir. ayırmaktadır. Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğram 31 Aralık 30 Haziran 2016 2017 5.337.674 88.451.743 Vadesi geçmiş (<3ay) 5.337.674 88.451.743 b) Ticari borçlar: : Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Gider tahakkukları İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 21) Borç senetleri Ticari borçlar reeskontu (-) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 1.040.477.369 13.163.343 6.066.214 (487.591) 662.548.095 9.882.181 7.733.324 1 82.097 (389.002) 1.059.219335 679.956.695 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 34.387.227 31.869.391 34.387.227 3t.869.391 - Ticari borçların ortalama ödeme vadesi 100 gündür. (2016: 127 gün). c) Uzun vadeli ticari borçlar: Uzun vadeli ticari borçlar İlişkili olmayan tamflam ticari borçlar (*) () ların tamamlanması Yapılmakta olan yatırımlara ilişkin yurtdışı tedarikçilere yatırım gerçekleşecek olan uzun vadeli ticari borçlardan oluşmaktadır. ‘1 sonucu KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAİU 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (1 L) olaraL gösterilmiştir) 6. STOKLAR 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 354.191.667 134.236.857 119.388.157 194.086.606 (10.405.109) 276.200.711 99.925.959 153.270.456 181.861.519 (10.813.859) 791.498.178 700.444.816 1 Ocak30 Haziran 2017 1 Ocak30 Haziran 2016 Açılış bakiyesi (Dönem gideri)/konusu kalmayan karşılık, net (10.813.859) 408.750 (58.940.098) 34.032.872 Kapanış bakiyesi (10.405.109) (24.907.226) İlk madde ve malzeme Yarı mamühler Mamüller Diğer stoklar (1 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri (*) Diğer stoklar yedek parçalar, yatırım malları, tamir bakım malzemeleri, ve diğer işletme malzemelerinden oluşmaktadır. süredir hareket görmediği Grup, stoklarında net gerçekleşebilir değerinin maliyellen düşük kaldığı veya uzun karşılık satılan malın ayrılan de içerisin durumlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönem maliyetinde muhasebeleştirilmiştir (Not 14). 23 _________________ _________________ () bakiyesi (**) (*) 640.203332 1.345.228.767 63.208.923 651.039 (36503) . (46.503) - 697542 7.032.488 47.998 4.483.821 3.885.885.841 (965.015.631) (62.432.429) (7.988382) (909.615.690) 4.850.901.472 (652.833) 1.003.696.611 1.004.696.611 (1.877.339) (7.383.547) 12.472.203 (65.550.773) (8.321.547) 124.471.227 4.736.629.23! Toplam 24 Grup’un maddi duran varlıklarına ilişkin cari dönemde aktifleştirilen borçlanma nıaliyetleri 44.295.436 TL’dir (2016: 44.907.065 TL). Grup’un cari dönemde TL dışındaki döviz cinsiııden yatırım kredilerinden kaynaklı aktifleşebilir nitelikte borçlanma matiyetleri tutarını tespit etmek için kullanılan ağtrlıklı ortalama etkin borçlanma oranı %15’dir. (2016: %L5). t .877.439 TL tutarındaki yapılmakta olan yatırım,rnaddi olmayan duran varlıklar grubuna transfer olmuştur. 22.210378 30 !Iaziraıı 2017 itibarıyla net de!’ıer deeni (52360.520) 786.377 6.084.835 110.654 2.624 (833.169.957) (2.818.102) (44.729.814) (13.621.905) (563.272) (45340.146> (50.328.795) (801,524.978) 116369.443 (32.028.895) 2.288398.724 (ı5.349.475) 38.120.701 685.743.478 2.717.443 58.806.292 35.811 l.13ı.198 285.049 (940.646) (6.089.392) (1.240.889) (2.623) - (47.997) 3.667.119 6,602.625 57.800 - 113.649.970 Yapılınakıa olan yatırımlar 956.597.4t6 Demirbaşlar 493.713 697.342 Öd maliyeıler t 1.741.438 Taşıtlar 1 tI.ı25.526 Tesis makine ve cibazlar 2.229.079.199 Binalar 686.890.756 36.992.126 (15.910.123) 704.202.770 — 703.202.770 701.202770 Yer allı ve verüslü düzenlen 30 Ilazira,ı 2017 iıibanyla kapanış bakiyesi Çıkışlar Dönem gideri Birikmiş amıırlismn olar 1 Ocak 2017 itibarıyla açılış bakiyesi kapanış 30 Haziran 2017 itibaınla (*4) Çıkışlar Yapılmakta olan yatırıınlardan ırımsferler Alıınlar .\lııliveı dL’6er1 1 Ocak 2017 iıibarıIa açılış bakiyesi Arazi ve arsalar MADDİ DURAN VARLIKLAR (‘Füm ıuıarlar, Türk Lirası (‘TL’) olarak gosterilmişlir.) 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI ________________ 654.715.062 (18.244.903) (4.579.754) (13.667.333) 2.184 672.959.965 1.417.696.692 (762.226.803) (721.668.087) (41.250.561) 691.815 2.179.923.495 186.192.876 2.705.078 (100.362) 1.986.173.611 8.258.910 (701.932) Tesis makine ve cihazlar 670.355.249 Binalar 62.611.117 (47.643.994) (45.204.298> (2.439.696) . 110.255.1(1 6.973.125 - 102.577.559 703.427 Taşıtlar - - - - - - . - Özel maliyetler 3.807.504 (6.918.976) (6.354.699) (570.293) 6.016 10.726.480 . 10.404.873 327.622 (6.015) Demirbaşlar 909.817.973 - - - 909.817.973 (207.852.116) 3.773.347.412 (849.885.602) (792.269.474) (58.316.173) 700.045 3.623.233.014 (5.328.870) 178.721.340 (808.309) 169.430.351 - 4.450.648.853 Toplam 948.239.736 Yapılınakıa olan yalırınılar Uretim ile ilişkilendirilen Genel yönetim giderleri ile ilişkilendirilen Pazarlama, salış ve daıtını giderleri ile ilişkilendirilen Maddi duran varlıklara ait amoflisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir: t Ocak— 30 Haziran 2016 (56.740.754) (1.457.634) (117.785) (58316.173) (60.163.134) (2.036.461) (232.834) (62.432.329) 25 30 Haziran 2017 Ocak— t Gnıp’un maddi dur.m varlıklarının üzerinde banka kredi borçlarının teminatı olarak495.179.000TL, ABD Doları, 84.853.800 Avro işletme rehini. ayrıca 75.000.000TL32.925.21 1 ABD Doları ve 21.085.000 Avro tulannda birinci dereceden ipotek bulunmakladır (30 1-laziran 2016: 495.179.000 TL, 3.300,000 ABD Doları, 27.500.000 Avro işletme rehini,75.000,000 TL, 32,925,211 ABD Doları ve 21.085.000 Avro ipoıek). 20.396.294 704.202.770 30 Ilaziran 2016 itibanyla net defter degeri . <14.462.636) (388.290) (14.850.926) - - - 30 1-lazirmı 2016 ilibanyla kapanış bakiyesi Birikıııis :ıınıırlisıııaıılar 1 Ocak 2016 ilibarıyla açılış baUıcsi Dönem gıderi Çıkışlar 35.347.220 704.202.770 30 Haziran 2016 itibarıyla kapanış bakiyesi 28.695.053 6.652.167 704.202.770 Yer allı ve yerüstü düzenlen lalivcl drüeri 1 Ocak 2016 itibarıyla açılış hakiyesi Alıınlar Çıkışlar Yapılmakla olan vatırımlardan transferler Arazi ve arsalar MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) (Tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak gösterilmiştir.) 30 HAZiRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLiDE FNANSAL TABLOLARA İLİŞKiN DİPNOTLAR KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! ________________ KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BACLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR a) Serefive Maliyet değeri Enbatı Şerefiye değer düşüklüğü (-) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 9.338.820 (3.927.115) 5.411.705 9.338.820 (3.927.115) 5.411.705 b) Diğer maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihleri itibarıyla sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımları ve bilgisayar programı lisanslarını içermektedir. Maliyet değeri 1 Ocak 2017 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transfer 30 Haziran2017 itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları i Ocak2017 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 30 Haziran 2017 itibarıyla kapanış bakiyesi 30 Haziran 2017 itibarıyla net defler değeri Haklar Devam eden aktifleştiri imiş geliştirme maliyetleri Yazılımlar 6.748.764 12.625.058 163.712 80.974 15.116.237 1.719.072 Diğer Toplam 401.396 34.891.455 1.965.904 2.146 - - - - - - 1 .877.439 - - 1.877.439 6.829.738 14.666.209 16.835309 403.542 38.734.798 (2.160.291) (5.447.597) (323.368) (967.766) - (393.867) (8.001.755) - (3.057) (1.294.191) (2.483.659) (6.415.363) - (396.924) (9.295.946) 4346.079 8.250.846 26 16.835.309 6.618 29.438.852 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (tL”) olarak gösterilmiştir.) 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devam)) Maliyet değeri 1 Ocak2016 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2016 itibarıyla kapanış bakiyesi Haklar 6.472.431 266.873 Devam eden aktifleştiri imiş geliştirme maliyetleri Yazılımlar 5.731.546 223.342 - - - 5.328.870 6.739.304 11.283.758 14.038.366 203.368 30 Haziran 2016 itibarıyla net defter değeri 4.899.762 6.575.605 Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman giderlerinin Üretim ile ilişkilendirilen Genel yönetim giderleri ile ilişkilendirilen Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ile ilişkilendirilen - - - - - 5.328.870 396.056 32.660.852 (379.955) (6.184.852) (6.901) (749.699) - 14.241.734 dağılımı (386.856) (6.934.551) 9.200 25.726.301 aşağıdaki gibidir: 1 Ocak— 30 Haziran 2017 1 Ocak— 30 Haziran 2016 (1.242.265) (46.6(5) (5.311) (730.572) (17.698) (1.429) (749.699) (1.294.191) 27 Toplam 396.056 26.638.399 693.583 - 14.241.734 Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2016 itibarıyla açılış (1.542.950) (4.261.947) bakiyesi (296.592) (446.206) Dönem gideri Çıkışlar 30 Haziran 2016 itibarıyla kapanış (1.839.542) (4.708.153) bakiyesi Diğer KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası Ç’TL”) olarak güsıcrilmiştir.) 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli peşin ödenmiş niderler Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Verilen sipariş avansları karşılıkları Açılış bakiyesi Cari dönem gideri Kapanan karşılıklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 179.178.734 2.368.696 (2.516.682) 162.776.622 3.789.071 (3.346.627) 179.030.748 163.219.066 1 Ocak— 30 Haziran 2017 1 Ocak— 30 Haziran 2016 (3.346.627) (282.398) 1.112.343 (529.573) (2.516.682) (529.573) 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 4.095.510 (1.266.669) 4.448.420 (1.266.669) 2.828.841 3.181.751 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 433.063.436 89.090.830 522.154.266 296.004.l6I 116.901.329 412.905.490 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 6.813.257 6.777.130 6.813.257 6.777.130 Uzun vadeli peşin ödenmiş tziderler Verilen avanslar Verilen sipariş avansları karşılıkları Ertelenmiş 2elirler Alınan sipariş avansları İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları (Not 21) Alınan sipariş avanslar ileri vadeli çeklerden oluşmaktadır. Uzun vadeli ertelenmiş ızelirler Uzun vadeli ertelenmiş gelirler (*) () Uzun vadeli ertelenmiş gelirler, desteklenen geliştirme Faaliyetleri kapsamında TÜBİTAK’tan alınan teşviklerden oluşmaktadır. 28 KARDEMİR KARABÜK DEA%IİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI 0RTAKLIKLAm 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.) 10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diüer kısa vadeli karşılıklar Dava karşılıkları Diğer karşılıklar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 9.665.101 489.315 8.608.531 10.154.416 8.608.531 - Dava karşılıkları. Grup’a karşı açılan birtakım davalar için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir. Grup yönetiminin uygun hukuki görüşler doğrultusunda en iyi tahminlerine dayanarak söz konusu davalar için raporlama tarihleri itibarıyla ayrılan karşılık tutarları dışında önemli bir nakit çıkışı öngörü lmemekted ir. Devam eden davalar nedeniyle ayrılan karşılığın hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak— 30 Haziran 2017 1 Ocak— 30 Haziran 2016 Açılış bakiyesi Cari dönem gideri Odemeler Konusu kalmayan karşılıklar 8.608.531 1.172.117 (90.697) (24.850) 8.432.107 3.158.356 Kapanış bakiyesi 9.665.101 11.152.406 29 - (438.057) KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAİU 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR İLE İLGİLİ KARŞILIKLAR Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkiar Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı 30 Haziran 2017 31 Aralık2016 156.542.870 5.646.214 137.952.923 2.661.520 162.189.084 140.614.443 Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih. 4M7 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlam da yasal kıdem tazminatlannı ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 4.426,16 TL (3! Aralık 2016: 4.297,21 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem lazminatı yükümlülüğü, Gmp’un çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekleki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Grup’un yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Faizoranı Maaş artış oranı 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 11,60% 7,75% 10,70% 8,75% İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiştir. 30 Haziran 2017 tarihli hesaplama için sabit iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş sabit enflasyon oranı kullanılmıştır. İsteğe bağlı işten aynlmalar neticesinde ödenmeyip, Gmp’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının. geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı vükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekle beklenen isteğe bağlı ayrılma bekleııtisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yapılan aktüenal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı. geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. 30 L KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası (“TL9 olarak güsıcrilmiştir.) 11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR İLE İLGİLİ KARŞILIKLAR (devam) Kıdem tazminatı karşilığının hareketleri aşağıdaki gibidir: AçılIş bakiyesi Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kayıp (kazanç) Ödenen kıdem tazminatları Kapanış bakiyesi 1 Ocak— 30 Haziran 2016 136.122.588 7.329.954 6.983.515 532.260 (5.339.366) 145.628.951 1 Ocak— Haziran 2017 30 137.952.923 5.621.031 7.977.085 8.723.115 (3.731.284) 156.542.870 (-) 30 Haziran20 Il ve 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kullanılmamış izin karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem gideril(konusu kalmayan karşılık), net 30 Haziran 12. 2016 3.080.378 1.128.670 4.209.048 2017 2.661.520 2.984.694 5.646.214 ÖZKAYNAKLAR Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık2016 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: A Grubu Paylar B Grubu Paylar D Grubu Paylar % 30 Haziran 2017 % 31 Aralık 2016 21,1 10,5 68,4 240.303.646 119.470.352 780.226.002 21,1 10.5 68,4 240.303.616 119.470.352 780.226.002 100 1.140.000.000 100 1.140.000.000 Nominal sermaye Enflasyon düzeltmesi farkları Düzeltilmiş sermaye (-) Karçel (Nominal tutar) (-) Kardökmak (Nominal tutar) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesinin nominal tularını aşan kısmı (-) Geri alınan paylar (-) Geri alınan payların nominal rutarını aşan kısmı Karşılıklı iştirak sermaye düzehmesi 4.613.596 4.613.596 1.144.613.596 1.144.613.596 (56.896.360) (51.936.262) (56.896.360) (51.936.262) 29.550.360 (550.000) 29.550.360 (148.110) (79.980.372) 1.064.633.224 31 (79.282.262) 1.065.331.334 KARDEMiR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAÖLI ORTAKUKLARİ 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ([0m tucarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak gösterilmiştir.) 12. ÖZKAYNAKLAR (devam) 1995 yılından itibaren faaliyetlerine özel sektör kuruluşu olarak devam eden Şirket’in hisseleri A, 8 ve D grubu hisselerden oluşmuştur. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesi 111.000.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 7 l4.000.000.000 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına l Kunış’tur (2016: hisse başı 1 Kuruş). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup; hisselerinin tümü Borsa Istanbul A.Ş’de (“BIST”) işlem görmektedir. Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal yedekler Statü yedekleri 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 33.747.298 556.850 32.893.263 556.850 33.450.113 34.304.148 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %S’i oranında ayrılır. Ikinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi İemeuü dağıtımlan üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır. SPKnın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı’nda izlenen tutarı, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “Geçmiş yıllar zararları”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, emisyon primi, Yasal yedekler, Statü yedekleri, Ozel yedekler ve Olağanüstü yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu lıalde özkaynak grubu içinde “Ozsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “Ozsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsııbunda ku 1 lan ı labi lmekteyd i. 13 Eylül 2015 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yürürlüğe giren Seri: 11-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin Esaslar Tebliği” uyarınca “Odenmiş sermaye”. “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nin yasal kayıtlardaki lutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye amrımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”,ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerienen tutarları ile gösterilmektedir. - - Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 32 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, 12. TürL Lirası (TL”) olaraI gösterilmiştir.) ÖZKAYNAKLAR (devam) Kar Dağıtımı Sermaye Piyasası Kurulu’nca (Kurul) 27 Ocak 2030 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine. bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un Seri:lV, No:27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Onaklıkların Temenü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bıılunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Bunun yanında söz konusu Kurul Kararı ile konsolide fınansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunaıı kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri:X1 No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Fonu Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu Grup’un 2015 yılı sonu itibarıyla maddi duran varlıklarından arsa’arazi ve binaları için TMS 16 uyarınca yeniden değerleme modeli uygulamaya başlamasıyla söz konusu yeniden değerlenmesi sonucu ortaya çıkmaktadır. Yeniden değerlenen bir bina ya da arazinin elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme artışları fonunun satılan varlıklara ilişkin kısmı doğrudan geçmiş yıl karlarına devredilir. Özkaynaklarda kayıtlara alınan maddi duran varlıklara ilişkin yeniden değerleme artışları fonunun detayı ve 30 Haziran 2017 ve 30 Haziran 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareket tabloları ekteki gibidir: 30 Haziran 2016 Binalar Arsalar 30 Haziran 2017 Binalar Arsalar Açılış, 1 Ocak Yeniden deerleme artışları Cari dönem değerleme fonu amoniman etkisi, vergi sonrası Çıkışlar etkisi 638.474.073 Kapanış, 31 Haziran 638.474.073 - - 246.01 8.467 638.474.073 (6.164.328) - (436.409) 239.417.730 - 638.474.073 258443.021 (6.116.902) (86.649) 252.239.470 Tanımlanmıs Fayda Planlama İlişkin Aktüeryal Kazanç / (Kayıp) Fonu TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeıyal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeıyal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde “Tanıınlanmış Fayda Planlarına İlişkin Aktüeıyal Kazanç / (Kayıp) hesabında muhasebeleştirilmiştir. Aktüeıyal (kayıp)/kazanç fonu, kar veya zararda yeniden Fonu sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir/gider niteliğindedir. “ 33 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tom tutarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak gösterilmiştir.) 13. TAAHHÜTLER, REHİN VE İPOTEKLER Teminat-Rehin-İpotekler (“TR1”) 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Grup’un terninat/rehin/iporek pozisonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: TL F,ırşıhğı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRI’lerin toplam tutarı Teminat Rehin Ipotek 30 haziran 2017 ABD Dolan TL AVRO 1.378.166.864 270.044.041 833.247.561 274.875.262 605.006.676 34.827.676 495.179.000 75.000.000 32.925.211 145.911.050 40.372.250 84 .4 5 3 .8 00 21.085.000 1378.166.864 605.006,676 53.912.993 145.911.1)50 31 :%nılik 2016 ABD Doları TL AVRO 53,912.993 20.987.782 D. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRIlerin loplam tutan Teminat Rehin Ipotek C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu lemin amacıyla vermiş olduğu TRI’Ierin loplam lutar, D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı i. Ana ortak lehine venniş olduğu TRI’lerin toplam tutarı ü. E ve C maddeleri kapsamına uimıeyen grup şirketleri lehine vermiş olduu TRIlerin toplam tutan ü. C maddesi kapsamına gmrmeyen 3. kişiler letıine vermiş OldUğU TRIlerin toplam tutarı Toplam teminat, rehin ve ipolekler TL Karşıhı A. Kendi tüzel kŞlğ adına vermiş olduğu TRilerin toplam tutan Teminat Rehin Ipo tek 1.332.686.502 255.098.705 808.494.153 269.093.644 601.948427 31.769.427 495.179.000 75.000.000 32.925.211 149.470.185 43.931.385 84.453.800 21.085.000 1332.686302 601.938.427 50.1)73.493 149.470.185 50073.493 17.148.282 - D. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRI’lerin toplam tutan Teminat Rehin Ipotek C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıla dier 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRI’lerin toplam tutarı D. Diger verılen teminatların toplam tutarı i, Ana ortak lehine vermiş olduğu TRI’lerin toplam tutarı ii. D ve C maddeleri kapsamına gmrmeyen grup şirketleri lehine vermiş oldıgu TRI’Ierin loplam tutarı üi. C maddesi kapsamına ginncven 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRIlerin toplam tutan [oplam teminat, rehin ve ipotekler Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’leriıı Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla %O’dır (3! Aralık 2016: %0). 34 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHlNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOUDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL’) olarak uüsıcrilmiştir.) 13. TAAHHIITLER, REHİN VE İPOTEKLER (devamı) Diğer taahliütler Grııp’un sponsorluk ve reklam hizmet altın gibi çeşitli opemsyonel kimlama faaliyeti kapsamında iptal edilemez nitelikteki sözleşmeleri uyarınca ekte detayları ve vade bilgileri açıklanan taahhütleri bulunmaktadır: 1 yıl içinde 1 —5 yıl arası 14. 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 6.900.000 28.100.000 3.000.000 32.000.000 35.000.000 35.000.000 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar, net Yurt içi satışlar Yurt dışı satışlar Satış iadeleri (-) Satış iskonzolan (—) b) Satışların maliyeti İlk madde ve malzeme giderleri 1 Ocak30 Haziran 2017 1 Nisan30 Haziran 2017 1.656.549.105 919.213.779 227.899.963 92.498.386 (352.479) (321.959) 1 Ocak 30 Haziran 2016 - 1 Nisan30 Haziran 2016 966.399.735 501.143.281 72.422.220 33.064.892 (3.622.014) (1.969.754) (288.735) (499.046) (19.457.556) (13.647.846) 1.864.639.033 997.742.360 1.034.700.895 531.949.684 1 Ocak30 Haziran 2017 1 Nisan30 Haziran 2017 (I.277.973.26l) (677.074.217) 1 Ocak 30 Haziran 2016 - 1 Nisan30 Haziran 2016 (700.063.328) (317.935.852) İşçilik giderleri (163.917.245) (86.046.157) (138.023.775) (72.798.686) Genel üretim giderleri (13 1.800.984) (69.01 1.560) (91.303.236) (49.539.196) (55.694.378) (29.549.425) (60.930.876) (29.714.114) 408.750 332.522 34.032.872 14.724.211 (222.846) (26.908) (57.974) (57.974) Amortisman ve itfa payı giderleri Stok değer düşüş karşılığı iptali/(gideri) (Not 6) Satılan ticari mallar maliyeti (1.629.199.964) (861.375.745) 3, (956.346.317) (455.321.611) KARDEMİR K4R4BÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (rum tutarlar, Türk Lirasi (“TL”) olarak gösıcrilmiştir.) 15. FAALİYET GİDERLERİ 1 Ocak30 Haziran 2017 Genel yönetim giderleri (-) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 1 Nisan30 Haziran 2017 1 Ocak30 Haziran 2016 t Nisan30 Haziran 2016 (20.474.758) (11.226.004) (18.930.133) (9.421.683) (18.984.927) (9.952.540) (6.493.857) (3.109.75!) (39.459.685) (21.178.544) (25.423.990) (12.531.434) a) Genel yönetim giderleri detavı: 1 Ocak30 Haziran 2017 Personel giderleri Taşeron giderleri Yönetim kurulu aylıkları Amortisman ve itfa payı giderleri Bakım onarım giderleri Enerji giderleri Personel taşıma giderleri Diğer 1 Nisan30 Haziran 2017 1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran 2016 2016 (9.020.115) (4.662.249) (2.844.581) (1.261.086) (961.327) (1.825.204) (1.476.004) (1.075.555) (576.078) (289.044) (302.025) (147.041) (57.400) (125.862) (2.760.264) (967.981) (20.474.758) (11.226.004) (18.930.133) (9.421.683) (9.296.490) (3.655.587) (2.167.571) (2.089.904) (609.406) (266.064) (167.118) (2.222.618) (5.254.913) (2.021.001) (1.295.572) (1.310.085) (344.920) (127.318) (90.752) (781.443) b) Pazarlama, satış ve dağıtım iderIeri detayı: 1 Ocak30 Haziran 2017 Nakliye giderleri Personel giderleri Reklam ve pazarlama giderleri Komisyon giderleri Taşeron giderleri Amortisman ve itfa payı giderleri Diğer 1 NisanHaziran 30 2017 (9.404.202) (4.779.229) (3.265.951) (2.035.362) (2.350.577) (1.883.1 83) (729.387) (1.677.341) (227.640) (743.031) (139.900) (238.145) (157.839) (1.305.680) (18.984.927) (9.952.540) 36 1 Nisan1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran 2016 2016 - - (2.019.614) (1.066.179) (2.522.011) (1.529,917) - - (483.775) (119.214) (1 .349.243) (1 83.003) (76.345) (254.307) (6.193.857) (3.109.751) KARBEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası (“TL’) olarak göstrilrnişLir.) 16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLEWGİDERLER Esas faalivetlerden diğer aelirler: Ticari alacaklborçiara ilişkin kur farkı gelirleri Reeskont faiz gelirleri Ceza ve tazminat gelirleri Elektrik satış gelirleri Diğer 1 Ocak30 Haziran 2017 1 Nisan30 Haziran 2017 1 Ocak30 Haziran 2016 1 Nisan30 Haziran 2016 114.036.614 39.228.476 64.119.468 40.970.180 2.649.016 1.953.760 1.542.594 7.585.812 6.829 1.436.252 632.360 5.691.397 1.551.602 462.047 1.271.310 1.834.205 450.522 298.369 361.076 559.322 127.767.796 46.995.314 69.238.632 42.639.469 Esas faalivetlerden diüer niderler: 1 Nisan30 Haziran 2017 1 OcakHaziran 30 2017 Ticari alacaklborçlara ilişkin kur farkı giderleri Akreditif komisyon giderleri Reeskont faiz giderleri Elektrik ve su giderleri Ceza ve tazminat giderleri Diğer 17. 1 Ocak 30 Haziran 2016 - 1 Nisan30 Haziran 2016 (1 16.924.494) (24.312.445) (56.172.484) (31.922.962) (12.165.207) (7.284.620) (4.452.089) (2.649.021) 2.869.645 (6.073.175) (3.130.704) (1.230.412) (68.323) (200.022) (227.984) (460.707) (872.161) (167.289) (1.585.780) (243.586) (8.284.347) (6.226.474) (6.214.457) (4.898.641) (144.151.516) (41.349.516) (69.855.244) (37.541.463) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN GELİRLER/ GİDERLER Finansal yatırımlardan elde edilen temettü gelirleri Yatırını amaçlı gayrimenkullerden edinilen kira gelirleri Diğer 1 Ocak30 Haziran 1 Nisan30 Haziran 2017 2017 8.072.694 861.391 - 8.934.085 37 - 459.085 - 459.085 1 Ocak 30 Haziran - 2016 8.163.560 1 Nisan30 Haziran 2016 - 1 .397.443 987.778 6.553 3.259 9.567.556 991.037 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (‘rum tutarlar, Turk Lirası (“TL”) olarak güsterilmiştir.) 18. FİNANSMAN GELİRLERİ 1 Nisan30 Haziran 2017 1 Ocak30 Haziran 2017 Kredilerden kaynaklanan kur farkı gelirler 95.977.457 39.1 77.897 1 Nisan30 Haziran 2016 94.060.347 43.473.095 968.235 968.235 - Tflrev finansal işlemlerden gelirler 7.670.621 828.955 Faiz gelirleri 7.007.032 3.456.417 5.290.419 2.558.120 3.635.442 49.463 2.688.228 2.377.906 234.106 234.106 114.290.552 43.512.732 103.241.335 49.611.462 Swap işlem gelirleri Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı 19. 1 Ocak 30 Haziran 2016 . - FİNANSMAN GİDERLERİ Finansal borçlanmalar ve varlıklara kur farkı giderleri Banka kredileri faiz giderleri Türev finansal araç gideri Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz maliyeti Tahvil faiz giderleri Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı Diğer 1 Ocak30 Haziran 2017 1 Nisan1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2016 2017 2016 (117.532.064) (1.352.246) (66.325.156) (54.835.940) (42.922.040) (21.060.691) (39.740.970) (17,250.527) (25.450.273) (22.996.472) (8.140.251) (4.852.941) (7.977.085) (4.014.411) (6.983.515) (3.358.011) (6.899.376) (3.665.776) (6.787.100) (3.207.895) (3.550.030) (5.102.230) 4.634.461 (2.320.940) (1.783.904) (3.950.653) 2.988.439 (1.731 .270) (209.433.098) (50.806.075) (133.711.519) (82.248.115) 38 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYi VE TİCARET AŞ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOL4RA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.) 20. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Cari vii kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (307.449) 2.748.740 (437,410) 1.852.348 Dönem karı vergi yükümlülüğü Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar (70.820) 2.512.111 (19.702) 1.434.640 Vergi gideri: Dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi gelirU(gideri) Toplam vergi (gideri)/geliri 1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 2017 2017 (307.449) (88.163) 11.783.216 (3.523.417) 11.475.767 (3.611.580) 1 Ocak1 Nisan30 Haziran 30 Haziran 2016 2016 (417.727) (33.840) 289.246 (6.734.898) (128.481) (6.768.738) Kurumlar YerLisi Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları Türkiye’de geçerli olaıı kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple özet konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Vergive tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi omnı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar. vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2016: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2017 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2016: %20). Mali zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürii bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 Nisan—25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Gelir verEisi stopaiı Kurumlar vergisine ek olarak. daüıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 21 Temmuz 2003 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. — 39 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (rum tutarlar, Türk Lirası (“TL’) olarak güsıerilmişıir.) 20. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Yatırım teşvikleri Yatırım teşvik sistemini yeniden düzenleyen Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Bakanlar Kurulu kararı 19 l-laziran 2012 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket bu kanLın çerçevesinde “Demiryolu ve Tramvay Lokomotifleri ile Vagonlarının Imalatı” konusunda 27Ekim20 14 tarihinde onaylanan 128.706.988 ABD Doları tutarında bir stratejik yatırım teşvik belgesi almıştır. Söz konusu yatırımlar, yeni teşvik mevzuatına göre 3. Bölge desteklerinden Faydalanacak olup %50 yatırıma katkı oranına ve 90% indirimli kurumlar vergisine sahiptir. 30 Haziran2017 tarihi itibarıyla bu yatırım teşvik belgesi kapsamında 479.785. 1 76TL (31 Aralık2016: 435.048.785 TL) yatırım harcaması yapılmış olup cari dönem yasal vergi karşılığında vergilendirilebilir mali kar elde edilmiş olmasına rağmen,Şirket’in 2015 ve 2016 yıllarından gelen taşınan mali zararları olması sebebiyle kullanılan vergi avantajı bulunmamaktadır. Şirket söz konusu yatırım teşvik belgesi kapsamında yapılan harcamalarına isabet eden vergi avantajına ilişkin ertelenmiş vergi hesaplamasında yatırım katkı oranı nispetinde hak edilen vergi avantajını tespitederken kümülatifyöntem ile hesaplamayapmışolup, 13 Şubat2017 tarihli ve 2017/9917 numaralı Bakanlar Kurulu Kararı’na istinaden. 2017 yılındaki harcamalar için yatırıma katkı oranı %65 olarak dikkate alınmıştır.30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla 28.744.549 TL yatırım teşvik belgesi kapsamında ilave bir ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştinniştir. (31 Aralık 2016: 50.728.820). Ertelenmiş vergi Grup, vergiye esas yasal fınansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas fınansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan fınansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Türkiye’de işletmelerin konsolide kurumlar vergisi beyannamesi verememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, enelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2016:%20). .. . Ertelenmış vergı varlıldan/(yukumluluhderı) Kıdem tazminatı karşılığı Taşınan mali zararlar(*) Diğer borç ve gider karşılıkları Stoklara ilişkin düzeltıneler Kullanılmamış izin karşılığı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Yatırım teşviklerine ilişkin vergi avantajları Diğer Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümhiilükleri), net 40 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 31.222.326 51.657.936 4.576.090 1.954.538 1.069.255 (153.106.722) 200.010.964 (4.056.898) 27.176.384 68.1 13.485 1.675.806 2.983.792 491.198 (147.252.947) 171.266.415 (3.525.803) 133327.489 120.928.330 KARIEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME ALT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası rTL’) olarak gösterilmiştir.) 20. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERi (devam) Kullanılmamış vergi zararlarının detayı aşağıdaki gibidir. Kullanılmamış taşınan mali zararlar 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 2020 2021 16.695.570 241.594.110 258.289.680 98.973.315 241.594.110 340.567.425 Ertelenmiş vergi varlığı 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 3.339.114 48.318.822 51.657.936 19.794.663 48.318.822 68.113.485 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2017 2016 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Kar veya zararda muhasebeleştirilen Diğer kapsamlı gelir hesaplarında muhasebeleştirilen 120.928.330 11.783.216 615.943 36.892.796 289.246 106.452 30 Haziran itibarıyla kapanış bakiyesi 133.327.489 37.288.494 lOeak30 Haziran 2017 lOcak 30 Haziran 2016 93.004.417 (18.600.883) 31.377.398 (6.275.480) (686.643) 1.614.539 (579.773) 1.949.048 28.744.549 4.441.989 757.515 614.064 76.557 (429.867) 6.784 (285.1 13) 11.475.767 (128.481) Vergi öncesi kar / (zarar) Yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi (%20) Vergi etkisi: Kanunen kabul edilmeyen giderler İstisna ve vergiye tabi olmayan gelirler Yatırım teşvik belgesi kapsamında elde edilen vergi varlıkları etkisi Edelenmiş vergiye konu olmayan geçici farklar ve mali zararlar Ozkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zarar payları etkisi Diğer Gelir tahlosundaki toplam vergi geliri 41 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARiHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (‘TL) olarak güsterilmiştir.) 21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIICLAMALMU Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri bir aydır. Alacaklara faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri bir aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir. Aşağıdaki tablolarda “Diğer” grubu altında gösterilen ilişkili taraflardan Kardemir Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti, Şirket’in bağlı ortaklığı olup, özet konsolide finansal tabloları önemli düzeyde etkilememesi sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemiştir. (Not 2). Aynı grup altında gösterilen Ennaden. Şirket’in finansal yatırımları arasındayer almaktadır. Diğer ilişkili taraflar ise başlıca Şirket’in aynı zamanda ortakları olan yönetim kurulu üyelerinin ortak ve üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip oldukları işletmeleri ifade etmektedir. 30 Haziran 31 Aralık 2017 2016 Karçimsa (2) 928.782 10.038 Enerji Piyasaları A.Ş. (3) 745.881 2.537.230 ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar iştirakler 98.486 Vademsaş (2) - Diğer Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. (1) Yolbulan Demir Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) 48.566.665 21.920.272 41.833.000 33.766.000 Kroman Çelik A.Ş (1) 26.140.809 50.918.287 39.800 99.874 118.353.423 109.281.701 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Ermaden(3) Karçimsa (2) Kardemir Sigorta 1.738.404 1 1 86.796 3.621 3.554.776 1.482.909 321.458 Difer Dez Madencilik ve Lojistik A.Ş. (1) 1.968.419 1.179.235 1.037.659 1.009.291 44.663 179.917 86,652 5.738 6.066.214 7.733.324 Diğer ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar İştirakler . Şeyhoğlu Petrol Sanayi ve Ticaret Ltd.Şti. (1) Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. (1) Diğer (1) Ana ortaklar tarafından yönetilen veya üzerinde önemli etkisi olan şirketler. (2) İş onaklıkları (3) Finansal yatırımlar 42 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLAR! 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar! Türk Lirası (TL) olarak aöstcrilmiştir.) 21. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 30 Haziran İlişkili tarallardan alınan sipariş avanslan İştirakler Vademsaş (2) 2017 1.220 Diğer Çağ Çelik Demir ve Çelik A.Ş. (1) Kroman Çelik A.Ş (1) Yolbulan Demir Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Yolbulan Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş (1) Diğer ilişkili taraflara olan satışlar İstirakler Karçimsa (2) Enerji Piyasaları (3) Vademsaş (2) Diğer Yolbulan Demir Sanayi (1) Çağ Çelik Demir ve Çelik (1) Kroman Çelik (1) Yolbulan Çelik Sanayi (1) Diğer 35.866.266 28.796.494 24.274.380 149.421 3.049 89.090.830 31 Aralık 2016 - 16.783.502 78.087.010 21.070.625 956.149 4.043 116.901.329 1 Ocak30 Haziran 2017 1 Nisan30 Haziran 2017 1 Ocak30 Haziran 2016 1 Nisan30 Haziran 2016 1.708.144 337.198 228.647 1.448.767 1.796.030 1.270.551 154.091 1.095.689 442.527 - 3.217 - 157.462.463 90.839.702 1 53.792.577 93.756.122 126.412.999 69.079.120 50.354.536 28.015.354 115.680.015 53.311.702 22.652.280 14.565.408 3.593.299 1.531.700 5.402.932 2.482.876 152.173 40.644.644 83.158 405.574.938 216.214.208 276.067.641 140.441.134 - (1) Ana ortaklar tarafından yönetilen veya üzerinde önemli etkisi olan şirketler. (2) iş ortaklıkları (3) Finansal yatırımlar 13 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası <TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. İLİŞKiLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflardan alımlar İştirakler Ermaden (3) Enerji Piyasaları (3) Karçimsa (2) Diğer Dez Madencilik(l> Çağ Çelik Demir ve Çelik (1) Şeyhoğlu Petrol (t) Yolbulan Çelik Sanayi (1) Kroman Çelik (1) Diğer 1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran 2016 2016 1 Ocak30 Haziran 2017 1 Nisan30 Haziran 2017 50.074.739 30.135.084 2.410.346 29.299.486 25.861.712 1.636.113 18.640.971 14.255.811 4.662.487 10.079.556 5.508.632 2.639.285 8.836.092 7.641.389 3.880.771 1.915.261 1.468.091 634.364 106.996.137 3.759.890 2.431.750 1.886.349 898.702 17.776 193.201 65.985.279 7.01 1.876 2.500.998 2.784.540 3.687.147 1.601.273 1 .538.62! - 186.092 3.155.050 53.197.825 - 185.868 1.572.463 26.812.845 (1) Ana ortaklar tarafından yönetilen veya üzerinde önemli etkisi olan şirketler. (2) İş ortaklıklar, (3)Finansal yatırımlar (*) ilişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle demir, çelik ve yan ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır. () ilişkili taraflardan olan alımlar enel1ikle nakliye ve hizmet alim işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak30 Haziran 2017 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar (*) 1 Ocak1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 2016 2017 1 Nisan30 Haziran 2016 - 4.055.225 2.252.580 4.323.392 2,286.800 4.055.225 2.252.580 4.323.392 2.286.800 (1 Üst düzey yöneticiler şirket ve bağlı ortaklıklarlnın Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları ile Yönetim Kurulu Uyelerine sağlanan faydalardan oluşmaktadır. 44 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası (‘IL”) olarak uoslerilmiştir.) 22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NiTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski vönetinzi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış polirikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/saum sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Grııp’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükürnlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31) haziran 2017 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finmısal Varlıklar 3. Diğer 4, DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a, Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmnan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOrLwı VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar ı. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Dioer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. KJSA VADELİ VÜKCML(LÜKLER Il. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olaıı Diger Yükümlülükler 16h. Parasal Olmayan Dicr Yükümlülükler 17. UZUN VADELI VLıKfIMLÜLÜKLER 18. TOPLAM VUKUMLÜLÜKLER 19. Bilançü dışı lürev araçlann net varlık / yükumlulük pozisyonü (19a-19b) 1 9.a Aktif karaklerli hilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19h. Pasif kara terli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalcmler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (l+2a+5+6a-lO-l l-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge’i için kullanılan limmsal araçların toplam gerçeğe uygun değerı 23. Döviz varlıkların lıedoe edilen kısmının ıuıarı 24. DÖviz yükümlülüklerin hedıze edilen kısmının lıııan 25. lhmcat 26. İthalat TL Karşııığı (Fon ksiyonel para birimi) ABD Doıan Avro Diğer 70.37ı.230 400.466.187 6.692.737 654.632 109.838,545 635.207 17.006.088 3.809.999 ı.ı ı5.414 201.089 377.530.154 3.241.655 111.128.384 413.657 21.931.501 447394 3.241.655 4ı3.657 111.542.041 246.832.935 956.373 447394 22.378 895 15.220.811 2o.oıx.ı34 ı4.514.327 1.276.497.984 307.187.027 39.753.275 1.399,622.55? 250.061.066 ı 30,560.428 1399.622.557 2. 676 120. 54 99.689.318 250.061.066 557 .248 .093 2 8,425.000 130.560.328 180.313.703 (99.689.318) (2.1)95.659.3 13) (28.425.000) (3 17.28 1.052) (157.933.808) (2.202.1)4 1.369) (436341.259) (159.050.222) 3.530.426 99.689,318 120.123.733 915.978.335 1.006.651 28,425.000 lxo.77ı.8o9 926.596.705 288.446 331 61.151.938 . 45 59.397.7ı9 - 261.178277 30.008.427 - 201.089 - 201.089 - 21)1.089 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (“TL) olarak gösterilmiştir.) 22. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski vönetivu /ğlevamı) 31 Aralık2016 Ticari Alacaklar 2a. Parasal [‘inansal Varlıklar 2b Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3 Digcr 4. DÖNEN VARLIKLAR 5. Ticari Alacaklar 6a, Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diger 8. DIRIN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 10. Ticari Borçlar Il. Finansol Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diger Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Dier Yükümlülükler J3. KISA VADELİ YLKÜMLÜLÜKLER 4. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. I’arasal Olmayan Diger IL Karşılığı (Fonksiyoncl pıırıı birimi) ABD Doları Avro Diğer 9825.974 287,701.870 13,569.287 1.195307 19.381.197 2.924573 1.511.717 59. 164.81$ 831.798 191.241 311.097.131 2.809.180 23.501.077 360.657 61.511333 415.094 37.652.466 1.606.227 42.1)67.873 353.165.004 471.210.979 259.151.763 57,212.371 209.980 570.637 24.071.713 127,181.301 49.846,127 956.373 9.950.000 332.957 10.798.051 72309383 6.370.669 22.570.224 14.514.327 787.575. 113 177.983.801 33.355.220 1,503.838.837 442.769 280,647.568 125.815 139.136.881 1.504.281.606 2.291.856.719 138.622.715 280.773.383 458.757.184 29.850,000 139A36.88T 182.592.101 9,050.000 138.622.715 29.850.000 9,050.000 (1.800.069.000) (404.835.470) (101.232.717) (1.991.519.693) (337.820.023) (121.397.372> 7.480.241 138,622,715 84.219.710 1.339.323.844 2.096.086 29.850.000 27.951 9.050.000 22,701.342 160,328.721 - - 191.241 - - 191.231 - - - - Yükümlülükler Il. UZUN VADELI YÜKÜMLÜLÜKLER 18. TOI’LAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19 Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (l9a-19b) l9.a Akıif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutan l9h. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutan 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (l+2a+5+6a-l0-l l-l2a-14-l5-16a) 22. Döviz hedge’i için kullanılan flnansal araçların loplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutan 25. lI,racat 26. lthalat 46 - 239.869.667 191.241 KARI)EMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLA1U 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. FİNANSAL ARAÇLARJ)AN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski vönetinıi /ğkvamı) Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %I0’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %l0’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan Oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılıkanalizi sadeceyılsonundaki açıkyabancı paracinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zarardaki artışı ifade eder. 30 Haziran 2017 Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Dolarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4- Avro net varlık! yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) TOPLAM (3 + 6) (156.536.343) 3.530.426 (153.005.917) 156.536.343 (3.530.426) 153.005.917 (63.667.804) 63.667.804 (63.667.804) 63.667.804 (216.673.721) 216.673.721 31 Aralık 2016 Kar / Zarar Yabancı paranın Y abancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Dolarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları net etki (1 +2) Avronun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) TOPLAM (3 + 6) 47 (154.077.622) 10.504.812 (143.572.810) 154.077.622 (10.504.812) 143.572.810 (45.074.347) 3.357.460 (41.716.887) 45.074.347 (3.357.460) 41.716.887 (185.289.697) 185.289.697 KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE DAĞLI ORTAKLIKLARI 30 ELAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar. Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 24. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLiR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLAMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Bul unmamaktad 1 r. 48
