(Seri XI No 29). - Menderes Tekstil

MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Şirket”), Bağlı Ortaklıklar’ı ve İştirakler’i konsolide
mali tablolar için “Grup” olarak anılacaktır.
Grup’ta yer alıp tam konsolidasyona dahil olan şirketler aşağıda özetlenmiştir:
- Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
- Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş.
- Menderes Bulgaria Ltd.
Grup’ta yer alıp özkaynak yöntemiyle konsolidasyona dahil olan şirketler aşağıda özetlenmiştir:
- Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.
- Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
- Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.
Şirket entegre, pamuklu ve sentetik tekstil kuruluşu olup, faaliyet konusu preseli pamuk, iplik, ham bez,
astar, tela, nevresim, çarşaf, gömleklik, ve döşemelik bez imalatını yapmaktır.
Şirket’in “Köprübaşı Mevki No: 146 Sarayköy, Denizli” olan adresi, Sarayköy Belediyesi’nin adres
çalışması sonucu işyeri değişikliği olmadan 16 Nisan 2010 tarihli 7545 no’lu ticaret sicil gazetesine göre
“Cumhuriyet Mah. Gazi Mustafa Kemal Paşa Bulvarı No:242 Sarayköy, Denizli” olarak değişmiştir.
Şirket’in ortalama çalışan sayısı 01 Ocak – 30 Eylül 2012 dönemi içerisinde 3,322 kişidir (01 Ocak – 30
Eylül 2011 : 3,372 kişi).
Şirket hisse senetleri 2000 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir.
Kapasite (Tekstil)
14 Aralık 2010 tarih, 287 rapor no’lu ve 20 Aralık 2013 geçerlilik süresi olan Denizli Sanayi Odası’ndan
alınan kapasite raporuna göre Şirket’in yıllık üretim kapasite bilgileri aşağıdaki gibidir (kapasite, günde 8
saat yılda 300 gün üzerinden hesaplanmıştır, şirket günde 3 vardiya çalışmaktadır):
Ürün
Örgü Kumaş
Nevresim
Yastık kılıfı
Çarşaf
Birim
kg
adet
adet
adet
Miktar
1,060,200
2,400,000
6,300,000
28,080,000
Kapasite (Enerji)
01 Şubat 2011 tarih, 23 rapor no’lu ve 01 Şubat 2014 geçerlilik süresi olan Denizli Sanayi Odası’ndan
alınan kapasite raporuna göre Şirket’in yıllık üretim kapasite bilgileri aşağıdaki gibidir (kapasite, günde 8
saat yılda 300 gün üzerinden hesaplanmıştır, şirket günde 3 vardiya çalışmaktadır):
Elektrik enerjisi
Buhar
Sıcak su
Birim
kwh/yıl
joule/yıl
joule/yıl
1
Miktar
161,827,000
617,569,920
238,360,320
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Smyrna Seracılık Ticaret A.ġ.
Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş. 2007 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu zirai üretim
yapmaktır. 21 Nisan 2009 tarihli, 7296 numaralı Türk Ticari Sicil Gazetesi’nde Şirket’in Smyrna Organik
Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. olan ticari unvanı Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket
2009 yılında tam konsolidasyona dahil olmuştur.
Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş., faliyet gösterdiği seracılık alanındaki 82,500 m2'lik üretim tesisine
114,000 m2 ilave yapılarak 196,500 m2'ye çıkarmak için, 114,000 m2'nin ilave için yüklenici firma ile
sözleşme imzalanmıştır. Smyrna Seracılık A.Ş. ilave yapılacak yerin zemin düzeltmelerine ve diğer alt
yapı çalışmalarını başlatmıştır. İlave yapılacak tesisin Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş.'ye ait olan 206,232
m2'lik arazisinde inşa edilecektir.
Denizli Sanayi ve Ticaret Odası’nın 28 Ocak 2010 tarihli ve 20 numaralı kapasite raporuna göre Şirket’in
günlük 1 vardiyadan oluşan 8 saatlik faaliyetlerine göre hesaplanan yıllık ana ürün üretim kapasitesi
aşağıdaki gibidir:
Ürün
Domates
Birim
Miktar
Ton
2,400
8 Ekim 2007 tarihinde 6911 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde Şirket’in merkezi Denizli olarak değiştirilmiş
olup, adresi aşağıdaki gibidir;
Köyiçi Mevkii, Tosunlar Kasabası Sarayköy, Denizli
Şirket’in ortalama çalışan sayısı 01 Ocak – 30 Eylül 2012 dönemi içerisinde 70 kişidir (01 Ocak – 30 Eylül
2011 : 49 kişi).
Menderes Bulgaria Ltd.
Grup’un konsolide mali tablolarına %90 oranında paya sahip olduğu Menderes Bulgaria Ltd. Şirket’inin
Bulgaristan mevzuatı uyarınca hazırlanmış denetlenmemiş mali tabloları, SPK’nın Seri XI No: 29 sayılı
tebliği uyarınca tam konsolide yöntemiyle ile dahil edilmiştir.
Menderes Bulgaria Ltd. 2002 yılında Bulgaristan’da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu Menderes Tekstil
Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye (Ana Firma) fason işçilik yapmaktır. Ana firma tarafından hariçte işleme rejimi
kapsamında Bulgaristan’a gönderilen hammaddeler ve yarı mamuller, işlem gördükten sonra geri
dönmektedir.
Grup, 06 Aralık 2005 tarih ve 2005/17 sayılı karar ile, bağlı ortaklığı Menderes Bulgaria Ltd. Yönetim
Kurulu’nun 05 Aralık 2005 tarihli kararı ile almış olduğu tasfiye süreci ve sürecin 30 Ocak 2006’ya kadar
tamamlanması kararını, özel durum açıklaması ile İMKB ve SPK’ya bildirme kararı almıştır. Rapor tarihi
itibariyle tasfiye süreci tamamlanmamıştır.
2
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.ġ.
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş. 13 Temmuz 1998 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi
Denizli’dedir, ana faaliyet konusu elektrik, sıcak su ve buhar üretimidir. yapmaktır.
Grup, enerji ihtiyacını 31 Ekim 2008 tarihine kadar iştiraki olan Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu
A.Ş.’den temin etmekteydi. Ancak 31 Ekim 2008 tarihinden itibaren EPDK’dan almış olduğu
otoprodüktör üretim lisansıyla beraber artık kendi enerjisini kendisi üreten otoprodüktör enerji şirketi
haline gelmiştir.
Grup’un 12.09.2011 tarihli özel durum açıklamasına göre, Alaşehir Belediyesince 24.08.2011 tarihinde
ihaleye çıkarılan toplam 858.59 hektarlık alandaki Doğal Mineralli Su/Jeotermal Kökenli Gaz Arama
Devri İhalesi Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş. tarafından kazanılmıştır. Bu ihale
kapsamında 30 Kasım 2011 tarihi itibariyle sondaj çalışmalarına başlanılmıştır.
Grup’un 17.02.2012 tarihli özel durum açıklamasına göre, Akça Enerji Otoprodüktör Grubu A.Ş.'nin,
Denizli ili, Sarayköy ilçesi, Tosunlar Beldesi’ndeki, 5686 sayılı Jeotermal Kaynaklar ve Doğal Mineralli
Sular Kaynağı Arama Ruhsatına istinaden sondaj çalışmasına 17.02.2012 tarihi itibariyle başlanılmıştır.
Akça Enerji ile Osman Akça Tarım ürünleri karşılıklı özkaynaktan pay alma yöntemine göre konsolide
edilmekltedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Osman Akça Tarım Ürünleri., Tan Elektrik ile tam konsolide edilmekte
ve konsolide edilmiş mali tablolar Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.’ye özkaynaktan pay alma
yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. Tan Elektrik ise 30 Eylül 2011 tarihli denetim raporunda,
Akça Enerji’ye tam konsolidasyon yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi
itibariyle ise Tan Elektrik’in sermaye yapısının değişmesi nedeniyle Akça Enerji ile tam konsolide
kapsamından çıkmıştır.
Akça Enerji, Ures Elektrik’in %30.5’ine, Tan Elektrik’in %21’ine, Akça Solar Enerji’nin %20’sine sahiptir.
Ures Elektrik, Tan Elektrik ve Akça Solar Enerji’nin herhangi bir faaliyeti bulunmaması nedeniyle Akça
Enerji ile özkaynaktan pay alma yöntemine göre konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Menderes Tekstil Pazarlama A.ġ.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş. 1998 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi İzmir’dedir. Şirket, ev tekstil
ürünleri pazarlaması konusunda faaliyet göstermektedir.
Aktur Araç Muayene Ġstasyonları ĠĢletmeciliği A.ġ.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş. 2006 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi İzmir’dedir.
Şirket 4046 sayılı kanun kapsamında özelleştirilen araç muayene istasyonlarının Aydın, Denizli, İzmir ve
Manisa illerinde 20 yıl süreyle işletmeciliğini yapacaktır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, 20 sabit istasyon ve
4 seyyar istasyonu faaliyet göstermektedir.
3
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.a. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Uygunluk Beyanı
Grup, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi
Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası
(“TL”) bazında hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu
(“SPK”) tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar” tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tabloların hazırlanıĢ Ģekli
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” 09 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Bu Tebliğ,
ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar, aracı kurumlar, portföy yönetim
şirketleri ve bu işletmelerin bağlı ortaklıkları, iştirakleri ve iş ortaklıkları için, 01.01.2008 tarihinden
sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe
girmiştir.
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile
işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolarından geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ
ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten
kaldırılmıştır. Seri: XI No: 29 sayılı tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği
tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’ne göre
hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası
Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe
Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu
kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye
Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları
TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde
UMS/UFRS’ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan
2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal Tabloların Onaylanması
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Kasım 2012 tarihinde
yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları”nda da belirtildiği üzere Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple, Şirket
01 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
4
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyona ĠliĢkin Esaslar
Konsolide mali tablolar, Grup’un mali tablolarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan
şirketlerin mali tabloları, konsolide mali tabloların tarihi itibariyle ve tekdüzen muhasebe ilke ve
uygulamaları gözetilerek Seri: XI; No: 29 Sayılı Tebliğ’e uygun olarak hazırlanmıştır.
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ana Ortaklık)
Halka Arz Hissedarları
Akça Holding A.Ş.
Diğer
30 Eylül 2012
Oran %
31 Aralık 2011
Oran %
51.9
45.7
2.4
51.9
45.7
2.4
100.0
100.0
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, bağlı ortaklık ve iştiraklerin sermaye yapıları aşağıda
sunulmuştur:
Menderes Bulgaria Ltd. (Bağlı Ortaklık)
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Diğer
30 Eylül 2012
Oran %
31 Aralık 2011
Oran %
90.0
10.0
90.0
10.0
100.0
100.0
30 Eylül 2012
Oran %
31 Aralık 2011
Oran %
79.2
20.4
0.2
0.1
0.1
<0.1
79.2
20.4
0.2
0.1
0.1
<0.1
100.0
100.0
Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş. (Bağlı Ortaklık)
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Cemal İpekoğlu
Akça Holding A.Ş.
Rıza Akça
Dilek Göksan
Ali Atlamaz
2009/14 no’lu 08.04.2009 tarihli genel kurul kararına göre, Grup, Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş.’den
alacağına mahsuben nominal değeri üzerinden sermayenin 9,500,000 TL (%79.2 oranında) kısmına iştirak
etmesine oy birliği ile karar verilmiştir. Bu Şirket’in hisse alımına ilişkin herhangi bir ekspertiz değerlemesi
yapılmamıştır.
5
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş. (İştirak)
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Akça Holding A.Ş.
Osman Akça Tarım Ürünleri İthalat İhracat San. ve Tic. A.Ş.
Selin Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş.
Akçasaraylı Tekstil Ltd. Şti.
30 Eylül 2012
Oran %
31 Aralık 2011
Oran %
20.0
40.9
25.0
13.0
1.1
20.0
40.9
25.0
13.0
1.1
100.0
100.0
30 Eylül 2012
Oran %
31 Aralık 2011
Oran %
45.0
45.0
4.5
4.5
1.0
45.0
45.0
4.5
4.5
1.0
100.0
100.0
30 Eylül 2012
Oran %
31 Aralık 2011
Oran %
48.0
49.5
2.5
48.0
49.5
2.5
100.0
100.0
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş. (İştirak)
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Akça Holding A.Ş.
Rıza Akça
Dilek Göksan
Ahmet Bilge Göksan
Aktur Araç Muayene İstasyon İşletmeleri A.Ş. (İştirak)
Menderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Nihat Zeybekçi
Diğer
İştiraklerdeki yatırımlar, özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Grup’un
genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde
kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyona dahil edilmekte olup
kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar.
Bağlı Ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların
payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmektedir.
6
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi geçmiş dönemlerle
karşılaştırmalı TL olarak sunulmuştur.
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı
olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
Bir Standart veya Yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin
finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip
olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan
birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları
uygulanmalıdır.
İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli bir muhasebe politikası değişikliği olmamıştır.
2.c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
İlişikteki finansal tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması;
Yönetim tarafından hazırlanmış finansal tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler,
muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına ilişkin
olarak bazı tahminlerin yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden farklılıklar
içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler itibariyle gelir
tablosunda raporlanmaktadır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe
tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye
yönelik olarak uygulanır.
Grup’un 30.09.2012 ve karşılaştırmalı olarak 31.12.2011 mali tablolarında, Grup’un %48 oranında
iştirak ettiği, finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile izlenen Aktur Araç Muayene İstasyonları
İşletmeciliği A.Ş.’nin (Aktur) 30.09.2008’döneminden itibaren finansal tablo dönemlerinde alt
işletmecilik sözleşmesinden kaynaklanan maddi olmayan duran varlıkların dönem sonu kuru ile
değerlenmek suretiyle muhasebeleştirilmesi şeklinde izlenen yöntemin değiştirilmiş ve UMS 38 paragraf
74 uyarınca maliyet modeli esas alınarak muhasebeleştirilmesi yöntemi uygulanmıştır. Bu çerçevede
30.09.2011 ve 31.12.2011 mali tabloları ilgili değişikliklere göre yeniden düzenlenmiştir. İlgili
değişikliğin 30.09.2011’e kadar olan etkisi (24,281,579) TL, 30.09.2011 net dönem karına etkisi ise
(17,358,680) TL olmuştur.
7
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.d. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş
standartlar ve UFRYK yorumları dışında 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal
tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standart ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı
üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar;
UMS 12 (Değişiklik) “Gelir Vergileri – Esas alınan varlıkların geri kazanımı” Bu değişiklik henüz
Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı
üzerinde etkisi olmamıştır.
UFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama
Yükümlülükleri” (1 Temmuz 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerlidir. Bu sebeple ara dönem finansal tablolar hazırlanırken yürürlüğe henüz girmemiştir). Değişiklik
sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi
olmayacaktır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için
henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar,
yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standartlar ve yorumların
yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli
değişiklikleri yapmayacaktır.
UMS 1 (Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunumu – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının
Sunumu” 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken
uygulamaya izin verilmektedir). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup,
değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmasını beklememektedir.
UMS 19 (Değişiklik) “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmektedir. Bazı istisnalar dışında geriye dönük
olarak uygulanacaktır). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup,
düzeltilmiş standardın finansal durumu veya performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 27 (Değişiklik) “Bireysel Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir. Değişiklik bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır.) Bu
standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, değişikliğin finansal durumu veya
performansı üzerinde etkisi olmasını beklememektedir.
UMS 28 (Değişiklik) “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında sona
eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak
uygulanacaktır). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın
finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmasını beklememektedir.
UFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırmalar ve Ölçme” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan
hesap dönemlerinde geçerli olacaktır). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır.
Grup, söz konusu standardın etkisini değerlendirmektedir.
8
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
UFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar” – “Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi” (1 Ocak 2013
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir
ve geriye dönük uygulanacaktır). Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.
Grup, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmasını beklememektedir.
UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için
geçerlidir ve geriye dönük uygulanacaktır). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul
edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmasını
beklememektedir.
UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler” (1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için
geçerlidir ve geriye dönük uygulanacaktır). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul
edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmasını
beklememektedir.
UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları” (1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap
dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük uygulanacaktır). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından
kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmasını
beklememektedir.
UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” (1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için
geçerlidir ve ileriye doğru uygulanacaktır). Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul
edilmemiştir. Grup söz konusu değişikliğin etkisini değerlendirmektedir.
UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar” Sunum- Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (1 Ocak
2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır). Grup,
standardın finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmasını beklememektedir.
UFRYK 20 “Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Harfiyat (Dekapaj) Maliyetleri”
(1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken
uygulamaya izin verilmektedir). Bu yorum henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup,
standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
9
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.e. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Hasılat
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup’a
akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının
düşülmesi suretiyle bulunmuştur.
Malların satışı:
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin
bir kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu:
Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,
işlemle ilgili hasılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal
tablolara yansıtılır. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı durumunda, işleme ilişkin sonuçların
güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
İşleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
Bilanço tarihi itibariyle işlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve
İşlem için katlanılan maliyetler ile işlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir biçimde
ölçülebilmesi.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti,
satın alma maliyetlerini içerir. Stokların birim maliyeti, ilk giren ilk çıkar (FİFO) yöntemi ile belirlenir.
Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti
ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Canlı Varlıklar
Grup’un canlı varlıkları ekili domateslerden oluşmaktadır. Domatesler, aktif bir piyasası olmamasından
dolayı maliyet eksi varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra konsolide finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
10
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, 01 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine
göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 01 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan kalemler için satın alım
maliyet değerinden, birikmiş amortisman payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.
Maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir.
Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan
oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana
tabi tutulmaktadır. Tamir ve bakım harcamaları, masraf yapıldığı tarihte ilgili masraf hesabına intikal
ettirilmektedir.
Aşağıda belirtilen amortisman süreleri, ilgili aktiflerin tahmini faydalanma süreleri dikkate alınarak
oluşturulmuştur:
Yıl
Yer altı ve yer üstü düzenleri
10-30
Binalar
50
Makine, tesis ve cihazlar
5-10
Taşıtlar
5
Döşeme ve demirbaşlar
10
Kiralama ĠĢlemleri
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Grup’a ait bir
varlık olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak
gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhüdü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın
oluşturduğu finansal giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile
dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, 01 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun
etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 01 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan kalemler için
satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak
gösterilirler.
Maddi olmayan varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri
üzerinden eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir.
Söz konusu maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler.
Maddi olmayan varlıklar için kullanılan itfa oranı yıllık % 10 ve % 20 arasında değişmektedir.
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir / gelecekte o
aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayrı maddi sabit
kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter
değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması
halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda,
satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık
kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili
kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde
edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm
borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
11
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Yatırımlar
SPK Seri: XI No: 29 sayılı tebliği uyarınca değer düşüklüğü zararları hariç olmak üzere, satılmaya hazır
finansal varlıklara ilişkin kazanç veya kayıplar, bu varlıklar finansal tablolardan çıkarılana kadar
özsermaye değişim tablosu aracılığıyla doğrudan özsermaye içerisinde finansal tablolara alınır. Bu
varlıklar finansal tablolardan çıkarıldığında, daha önce özsermaye içerisinde finansal tablolara alınan
birikmiş kazanç veya kayıplar dönemin kar veya zararı olarak finansal tablolara alınır. Ancak, satılmaya
hazır bir finansal varlığın ilk defa finansal tablolara alındığı tutar ile vade tutarı arasındaki farkın etkin
faiz yöntemi kullanılmak sureti ile itfa edilen kısmı faizi temsil eder ve kar veya zarar olarak finansal
tablolara alınır. Bu tebliğ neticesinde Grup, satılmaya hazır finansal varlıklarını makul değerleri ile
değerlemiş ve makul değeri ile etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle bulunan değeri arasındaki pozitif
farkı sermaye yedeği olarak, negatif farkı ise sermaye yedeği içerisindeki pozitif fark tükeninceye kadar
sermaye yedeklerinden mahsup etmiş, geriye kalan negatif tutarı ise gelir tablosunda diğer faaliyetlerden
giderler hesabında göstermiştir.
Borsada işlem gören hisse senetlerinin makul değeri, ilgili hisse senedinin İMKB’de bilanço tarihi
itibariyle oluşan kesin kapanış fiyatıdır.
Finansal Araçlar
Yatırım amaçlı varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar gruplarında sınıflandırılmaktadır. Fiyatlardaki kısa vadeli
dalgalanmalardan kar elde etmek amacıyla satın alınan finansal araçlar, alım-satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır ve cari varlıklara dahil edilmektedir. Grup yönetiminin vade tarihine
kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi
bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır.
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle
satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, yönetimin bilanço tarihinden
sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme
sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa (ki bu durumda dönen varlıklar içine
dahil edilir) duran varlıklara dahil edilmektedir.
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da
dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Finansal tablolara yansıtılmasından sonra
satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir
şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmektedir.
Rayiç değer, istekli ve bilgili alıcı ile satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal araçların tahmini rayiç değeri piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri
kullanılarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını
elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir.
Banka mevduatları ve alacaklar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda,
Grup’un finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır.
Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle
rayiç değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
12
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Türev Finansal Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar
Türev araçların, ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin, ilk olarak kayda alınmasında
elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil
edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değer ile değerlenmektedir.
Tüm türev araçlar makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen bilanço dışı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Türev araçların makul değeri piyasada oluşan makul değerlerinden
veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Yapılan değerleme sonucu makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlık
olarak sınıflandırılan türev araçların makul değerinde meydana gelen farklar gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Vadeli döviz alım-satım sözleşmelerindeki kazanç ve zararlar, sözleşmenin bilanço tarihinde geçerli olan
spot döviz kuru ile değerlenmesi ve bulunan tutarın sözleşmelerin başlangıcında geçerli olan spot döviz
kurunun kullanılmasıyla doğrusal yöntem üzerinden hesaplanan orjinal tutarın karşılaştırılması ile
hesaplanmıştır. Gelir tablosu ile ilişkilendirilen tutarlar, bilançoda diğer alacaklar ve diğer borçlar
altında, gelir/gider tahakkuku olarak sınıflandırılmıştır.
Nakit ve Nakit Benzeri Değerler
Nakit akım tablosu için nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi
yüksek yatırımları içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş
faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Ticari Alacaklar ve Ticari Borçlar
Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri,
belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar
dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir.
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar / Borçlar
İlişkili taraflardan alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak
ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir.
Finansal Borçlar
Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen ancak daha sonra piyasada geçerli olan faiz
oranlarındaki dalgalanmalara göre değişen faiz oranlarına tabidir. Grup olağan faaliyetleri sırasında
akreditifler vb. gibi bilanço dışı riski bulunan finansal enstrümanlar kullanmaktadır. Grup’un bu tür
enstrümanlardan kaynaklanabilecek zararları söz konusu enstrümanların sözleşme tutarlarına eşdeğerdir.
Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
13
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ĠliĢkili Taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar
olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Bu şirketlerin ortakları ve başlıca yöneticiler ve Şirket’in yönetim kurulu
üyeleri ve aileleri de ilişkili kuruluş kapsamına girmektedir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına
uygun olarak gerçekleştirilmiştir.
Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş.
Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş. 2007 yılında İzmir’de kurulmuştur. 21 Nisan 2009 tarihli, 7296 numaralı
Türk Ticari Sicil Gazetesi’nde Şirket’in Smyrna Organik Tarım Sanayi ve Ticaret A.Ş. olan ticari unvanı
Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 8 Ekim 2007 tarihinde 6911 sayılı Ticaret Sicil
Gazetesinde şirketin merkezi Denizli olarak değiştirilmiştir. Faaliyet konusu zirai üretim yapmaktır. Şirket
2009 yılında tam konsolidasyona dahil olmuştur.
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş. 13 Temmuz 1998 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi
Denizli’dedir ve Şirket’ in ana faaliyet konusu elektrik, sıcak su ve buhar üretimidir.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş. 1998 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi İzmir’dedir. Şirket, ev tekstil
ürünleri pazarlaması konusunda faaliyet göstermektedir.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş. 2006 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi İzmir’dedir.
Şirket 4046 sayılı kanun kapsamında özelleştirilen araç muayene istasyonlarının Aydın, Denizli, İzmir ve
Manisa illerinde 20 yıl süreyle işletmeciliğini yapacaktır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, 20 sabit istasyon ve
4 seyyar istasyonu faaliyet göstermektedir.
Osman Akça Tarım Ürünleri İthalat İhracat Sanayi ve Ticaret A.Ş.”Osman Akça Tarım Ürünleri”
Osman Akça Tarım Ürünleri İthalat ve İhracat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 25 Temmuz 1985 yılında İzmir’de
kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu tarım ürünleri ve kuru meyve işleme üzerinedir.
Tan Elektrik Üretim A.Ş.”Tan Elektrik”
Tan Elektrik Üretim A.Ş. 18 Temmuz 2006 yılında İzmir’de “MTT Elektrik Üretim A.Ş” unvanı ile
kurulmuştur. 9 Kasım 2006 tarihinde unvanını “Tan Elektrik Üretim A.Ş.” olarak değiştirmiştir. Şirket’in
ana faaliyet konusu üretim tesisi kurulmak, işletmeye almak, kiralanmak, elektrik enerjisi üretmek,
üretilen elektrik enerjisinin müşterilere satışı konularında faaliyette bulunmaktır.
Akçamen Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. “Akçamen Tekstil”
Akçamen Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 26 Temmuz 1994 yılında İzmir’de kurulmuştur. 11 Kasım 2008
tarihinde 7186 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde şirketin merkezi Denizli olarak değiştirilmiştir. Şirket’in
faaliyet konusu pamuk imalatı üzerinedir.
Ak-San Sigorta ve Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. “Aksan Sigorta”
Ak-San Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. 13 Mart 1997 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirket’in faaliyet
konusu sigortacılık aracılık hizmetleri üzerinedir.
Selin Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. “Selin Tekstil”
Selin Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1992 yılında Denizli’de kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu fason
tekstil imalatı üzerinedir.
14
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Akçasaraylı Tekstil Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. “Akçasaraylı Tekstil”
Akçasaraylı Tekstil Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. 1990 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu
tekstil ürünlerinin toptan ve perakende satışı üzerinedir.
Akça Holding A.Ş. “Akça Holding”
Akça Holding A.Ş. 1994 yılında İzmir’de kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu grup şirketlerine finansman
desteği sağlamaktadır.
Akça Solar Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş.”Akça Solar”
Akça Solar Enerji Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 4 Eylül 2012 yılında Denizli’de kurulmuştur. Şirket’in
faaliyet konusu her türlü yenilenebilir enerji kaynağını (güneş, rüzgar vb) kullanarak üretilen enerjinin
satışını ve ticaretini yapmaktır.
15
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden, ekli konsolide mali tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında
ayrı olarak hesaplanmıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da
vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen
kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da
önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasallaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar / zararı etkilemeyen işleme
ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından
(işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve
yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve
iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların
tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz
konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan
kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi
varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan
verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine
getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini
geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları
dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup
etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii
tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini
netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
16
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili
kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da
işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait
ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde,
şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık,
yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini
aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
Kıdem Tazminatı
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya
işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak
nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelir tablosuna alınmamış aktüeryal kazanç
ve zararlar nispetinde düzeltilmesinden sonra kalan yükümlülüğün bugünkü değerini ifade eder.
Sosyal Sigortalar Primleri
Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup’un, bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler ödendikleri dönemde personel
giderleri olarak yansıtılmaktadır.
KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal
yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın
muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda
tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve
cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın
neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar,
risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte
gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu
yükümlülükler Grup için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi kesine
yakın gözüken ve güvenilir bir şekilde ölçülebilen gelir ve karlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
17
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kur DeğiĢiminin Etkileri
Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan
yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden
doğan kur farkı gelir veya giderleri finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Dönem sonunda kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2012
1.7847
2.3085
2.8936
USD
EUR
GBP
31 Aralık 2011
1.8889
2.4438
2.9170
Hisse BaĢına Kazanç
Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Grup hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; karlılığa ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı
için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren
olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarlar bu yeni duruma uygun şekilde
düzeltilir.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Grup’un tekstil ve tarım sektörü olmak üzere iki faaliyet alanı bulunmaktadır, tarımsal üretim Smyrna
tarafından yapılmaktadır. Bilanço kalemleri ve faaliyet sonuçları Not 5’te verilmiştir.
Menderes Bulgaria’nın rapor tarihi itibariyle faaliyetine son vermiş ve tasfiye sürecine girmiş olmasından
dolayı finansal bilgilerin coğrafi bölümlere göre raporlanması yapılmamıştır.
Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosu, SPK Tebliği’ne uygun olarak hazırlanmaktadır.
Gelir Tahakkuku
Gelirler oluştuğunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Net satışlar, iskontolar ve iadeler
düşüldükten sonra dönem içinde satılan mamullerin fatura tutarlarını içermektedir.
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para
cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak
evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı
olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
18
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kar Payları
Kar payı alacakları, Grup’un iştiraklerinden elde ettiği kar payları temettü dağıtımının yapılacağı
dönemde gelir kaydedilir, kar payı ödemeleri ise ilan edildikleri dönemde kardan dağıtım olarak
gösterilir.
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar arasında yer alan iştirakler başlangıçta elde etme maliyeti ile
kaydedilmekte, bu tutarın iştirakin net varlıklarından Grup’un payına düşen kısmını gösterecek şekilde
artırılması veya azaltılması yoluyla özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
NOT 3 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
NOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
19
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
30 Eylül 2012
Tekstil Sektörü
Tarım Sektörü
Eliminasyon
Toplam
29,389,848
39,108,378
57,848,011
126,595,096
16,723,214
13,541
852
3,666,111
581,972
743,344
1,350,871
(3,666,111)
-
29,403,389
39,109,230
57,848,011
127,177,068
743,344
18,074,085
269,664,547
6,356,691
(3,666,111)
272,355,127
104,366,923
11,568
63,027,846
844,579
7,170,064
178,270
3,126
16,629,163
922
37,011
1,226,602
(9,500,000)
(152,966)
-
94,866,923
14,694
79,657,009
845,501
7,054,109
1,404,872
Duran Varlıklar
175,599,250
17,896,824
(9,652,966)
183,843,108
TOPLAM VARLIKLAR
445,263,797
24,253,515
(13,319,077)
456,198,235
95,811,754
51,791,422
15,533,147
553,002
46,039
203,136
38,056
5,585,697
5,706,702
9,540
(3,666,110)
-
95,849,810
57,377,119
17,573,739
553,002
46,039
212,676
163,938,500
11,339,995
(3,666,110)
171,612,385
1,823,938
5,997,719
298,727
1,000,000
43,603
156,671
(152,966)
2,823,938
6,041,322
302,432
8,120,384
1,200,274
(152,966)
9,167,692
250,000,000
485,133
(537,241)
8,157,396
17,943,576
(2,640,818)
(203,133)
12,000,000
23,121
576,800
(886,675)
-
(12,000,000)
(124,985)
184,724
2,440,260
250,000,000
485,133
(537,241)
8,180,517
18,395,391
(3,342,769)
2,237,127
ÖZKAYNAKLAR
273,204,913
11,713,246
(9,500,001)
275,418,158
TOPLAM KAYNAKLAR
445,263,797
24,253,515
(13,319,077)
456,198,235
VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Dönen Varlıklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
KAYNAKLAR
Finansal Boçlar
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ödenmiş Sermaye
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
Azınlık Payları
20
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2012
Tekstil Sektörü
Tarım Sektörü
Eliminasyon
Toplam
290,657,027
(262,738,196)
2,554,671
(3,875,763)
-
293,211,698
(266,613,959)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Genel Yönetim Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
(4,835,873)
(4,485,039)
9,325,832
(10,769,348)
(168,740)
(80,874)
133,505
(287,407)
-
(5,004,613)
(4,565,913)
9,459,337
(11,056,755)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlara İlişkin Paylar
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)
(9,497,615)
20,785,587
(31,772,530)
902,075
(34,006)
(812,392)
812,392
(9,497,615)
20,875,270
(30,994,144)
(553,002)
1,242,339
(30,136)
-
(553,002)
1,212,203
(2,640,818)
(886,675)
-
(3,527,493)
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
Dönem Karı / (Zararı)
21
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Kasa
Bankalar
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Banka faiz tahakkukları
30.09.2012
31.12.2011
38,239
29,178,210
9,956,965
19,221,245
186,940
8,272
23,129,832
178,648
22,951,184
209,417
29,403,389
23,347,521
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un üç aydan uzun vadeli mevduatları, istenildiği
takdirde bilanço değeri ile nakde çevrilebildikleri için nakit ve nakit benzerleri olarak sınıflanmışlardır.
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerleri içerisinde yer alan vadeli
mevduatın vade detayı aşağıdaki gibidir:
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
30.09.2012
31.12.2011
11,340,123
751,245
7,129,877
12,635,422
15,554
10,300,208
19,221,245
22,951,184
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, TL ve USD cinsinden vadeli mevduatların etkin faiz oranları sırasıyla %7.19
ve % 2.36’dır (31 Aralık 2011: TL için %9.86, USD için % 3.07 ve EURO için %2.02’dir). 30 Eylül 2012
tarihi itibariyle vadeli mevduatların ortalama vadesi 91 gündür (31 Aralık 2011: 87 gün). Söz konusu vadeli
mevduatlar 243,136 TL tutarında Türk Lirası (31 Aralık 2011: 375,559 TL), 18,978,109 TL tutarında USD
(31 Aralık 2011: 375,559 TL tutarında Türk Lirası, 21,866,923 TL tutarında USD ve 708,702 TL tutarında
EURO) mevduattan oluşmaktadır.
NOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
Kısa vadeli finansal yatırımlar
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
Uzun vadeli finansal yatırımlar
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
22
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
30.09.2012
31.12.2011
Kısa vadeli Türk Lirası banka kredileri
Kısa vadeli yabancı paralı banka kredileri
Yabancı paralı diğer mali borçlar (factoring borçları)
Kısa vadeli finansal kiralama borçları, net
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri
Kredi faiz tahakkukları
59,624
80,129,239
6,806,906
65,902
8,153,729
634,410
1,017,302
68,720,504
7,770,930
197,801
6,643,605
176,481
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
95,849,810
84,526,623
Uzun vadeli Türk Lirası banka kredileri
Uzun vadeli yabancı paralı banka kredileri
Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net
1,000,000
1,800,767
23,171
4,818,051
54,869
Toplam uzun vadeli finansal borçlar
2,823,938
4,872,920
98,673,748
89,399,543
Toplam finansal borçlar
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, TL, USD, EURO ve GBP cinsinden banka kredilerinin etkin faiz oranları
sırasıyla %5.0, %3.96, %5.14 ve %3.81’dir (31 Aralık 2011: TL-%5, USD-%3.31, EURO-%4.87 ve GBP%3.81’dir).
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, Grup’un, Şekerbank T.A.Ş.’den kullandığı kredilerine karşılık 4,345,000
USD (7,754,522 TL) tutarında mevduat rehni bulunmaktadır.
23
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, banka kredileri ve diğer mali borçların vade analizi
aşağıda sunulmuştur:
3 aya kadar
3 ile 12 ay arası
1 ile 5 yıl arası
30.09.2012
31.12.2011
35,854,606
59,294,892
2,800,767
42,730,427
41,421,914
4,818,051
97,950,265
88,970,392
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıda
sunulmuştur:
1 – 2 yıl içerisinde ödenecekler
30.09.2012
31.12.2011
2,800,767
4,818,051
2,800,767
4,818,051
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, toplam banka kredilerinin ve diğer mali borçların parasal bazda detayı
aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
USD
EUR
GBP
Döviz Tutarı
Döviz Kuru
TL Tutarı
1,059,625
47,260,593
4,767,267
532,010
1.0000
1.7847
2.3085
2.8936
1,059,625
84,345,980
11,005,236
1,539,424
Toplam
97,950,265
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, toplam banka kredilerinin ve diğer mali borçların parasal bazda detayı
aşağıdaki gibidir:
Para birimi
TL
USD
EUR
GBP
Toplam
Döviz Tutarı
Döviz Kuru
TL Tutarı
1,017,302
39,498,971
5,296,358
137,211
1.0000
1.8889
2.4438
2.9170
1,017,302
74,609,606
12,943,240
400,244
88,970,392
24
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli finansal kiralama borçları:
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-)
30 Eylül 2012
31 Aralık 2011
68,856
(2,954)
208,070
(10,269)
65,902
197,801
30.09.2012
31.12.2011
23,818
(647)
57,574
(2,705)
23,171
54,869
Uzun vadeli finansal kiralama borçları:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-)
Finansal kiralama borçlarının 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
0 – 1 yıl içerisinde ödenecekler
1 – 2 yıl içerisinde ödenecekler
25
Finansal
kiralama
iĢlemlerinden
borçlar
ErtelenmiĢ
finansal
kiralama borç
maliyetleri
Toplam
yükümlülük
68,856
23,818
(2,954)
(647)
65,902
23,171
92,674
(3,601)
89,073
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal kiralama borçlarının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
Finansal
kiralama
iĢlemlerinden
borçlar
ErtelenmiĢ
finansal
kiralama borç
maliyetleri
Toplam
yükümlülük
208,070
43,077
14,290
207
(10,269)
(2,326)
(172)
(207)
197,801
40,751
14,118
-
265,644
(12,974)
252,670
0 – 1 yıl içerisinde ödenecekler
1 – 2 yıl içerisinde ödenecekler
2 – 3 yıl içerisinde ödenecekler
3 – 4 yıl içerisinde ödenecekler
Maddi duran varlıklara ilişkin arsa ve binalarının üzerinde finansal kurumlara verilmiş ipotek tutarları
156,200,000 USD (278,770,140 TL), 5,140,426 EUR (11,866,673 TL) ve 75,445,000 TL’dir.
NOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
Uzun Vadeli Diğer Finansal Yükümlülükler
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
26
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
30.09.2012
31.12.2011
Ticari alacaklar
Ticari alacaklar reeskontu
Çekler ve senetler
İlişkili şirketlerden alacaklar (Not 37-i-a) (*)
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacak karşılığı (-)
38,424,901
(148,219)
435,592
396,956
280,552
(280,552)
49,627,514
(219,620)
242,011
859,677
280,552
(280,552)
Kısa vadeli ticari alacaklar
39,109,230
50,509,582
(*) 396,956 TL tutarında ilişkili taraflardan alacakların 285,339 TL’si çek ve senet alacaklarından
oluşmaktadır.
Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, alacaklarına karşılık olarak 950,000 TL tutarında teminat
mektubu bulunmaktadır.
Alacak senetlerinin 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle vadesel detayı aşağıdaki gibidir:
1-30 gün
31-60 gün
61-90 gün
91-120 gün
121-150 gün
27
30.09.2012
31.12.2011
173,583
117,253
50,885
40,000
53,871
96,809
69,817
75,385
-
435,592
242,011
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şüpheli ticari alacak karşılığının, 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren hesap
dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30.09.2012
31.12.2011
Açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
280,552
-
275,854
4,698
-
KapanıĢ bakiyesi
280,552
280,552
İlişkili taraflardan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-i-a):
Akçasaraylı Tekstil Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
30.09.2012
31.12.2011
103,406
8,211
285,339
617,666
242,011
396,956
859,677
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
Ticari borçlar
Ticari borçlar reeskontu
İlişkili şirketlere borçlar (Not 37-i-b)
Borç senetleri
Borç senetleri reeskontu
Alınan depozito ve teminatlar
30.09.2012
31.12.2011
43,983,937
(281,100)
7,430,036
6,321,248
(83,002)
6,000
20,898,606
(446,289)
6,331,834
3,015,680
(37,810)
6,000
57,377,119
29,768,021
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, banka tarafından ticari borçlara 3,206,373 USD (5,722,414 TL) ve
1,093,221 EURO (2,523,701 TL) tutarlarında aval verilmiştir.
28
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Borç senetlerinin 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle vadesel detayı aşağıdaki gibidir:
1 – 30 gün
31 – 60 gün
61 – 90 gün
91 – 120 gün
121 – 150 gün
30.09.2012
31.12.2011
2,420,432
1,792,657
1,518,887
589,272
-
2,019,728
585,610
191,234
172,122
46,986
6,321,248
3,015,680
30.09.2012
31.12.2011
7,121,291
308,745
6,061,326
270,508
7,430,036
6,331,834
İlişkili taraflara ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-i-b):
Selin Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ak-San Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Ticari borçlar
29
30.09.2012
31.12.2011
-
60,240
-
60,240
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 – DĠĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un kısa vadeli diğer alacaklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli diğer alacaklar
30.09.2012
31.12.2011
Verilen depozito ve garantiler
İlişkili şirketlerden alacaklar (Not 37-i-c)
Diğer çeşitli alacaklar
243,832
55,297,045
2,307,134
177,992
59,620,906
2,436,167
57,848,011
62,235,065
Diğer çeşitli alacaklar, Menderes Bulgaria Ltd.’nin vergi daireleri, gümrük idareleri ve taşeronlardan
olan alacaklarından oluşmaktadır.
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacakların detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-i-c):
Osman Akça Tarım Ürünleri İthalat İhracat San. ve Tic. A.Ş.
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
Akça Holding A.Ş.
Akçamen Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş.
30.09.2012
31.12.2011
50,058,725
5,128,800
109,520
58,608,870
533,345
336
242,935
235,420
55,297,045
59,620,906
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, yukarıdaki tutarların tamamı ticari olmayan
alacaklardan oluşmaktadır. İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklarda dövizli bakiyeler için 01.01.31.03.2012 döneminde %1.75, 01.01.-31.12.2011 döneminde %5.5 faiz oranları kullanılmıştır. Ticari
olmayan TL alacaklar için ise 01.01.-19.06.2012 dönemimde %17.75, 19.06.2012-30.06.2012 döneminde
%16.5 faiz oranı kullanılmıştır. 01.01.-31.12.2011 döneminde %17.75 faiz oranları kullanılmıştır. İlişkili
taraflardan gelir doğuran işlemler ise 37 no’lu dipnotun iii-g maddesinde sunulmuştur.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, ilişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, Grup bilançosunun dönen
varlıklar toplamının %20.33’ünü, toplam varlıkların %12.12’sini oluşturmaktadır (31 Aralık 2011 için
dönen varlıklar toplamının %22.73’ünü, toplam varlıkların %13.40’ını oluşturmaktadır).
30
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve garantiler
30.09.2012
31.12.2011
14,694
17,121
14,694
17,121
Kısa vadeli diğer borçlar
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un kısa vadeli diğer borçlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Personele borçlar
Alınan avanslar
Ortaklara borçlar (Not 37-i-e)
Diğer çeşitli borçlar
Bağlı ortaklıklara borçlar (Not 37-i-f)
30.09.2012
31.12.2011
550,804
633,094
1,478,052
6,966,750
7,321,516
1,949
621,574
670,518
585,408
1,646,946
14,204,926
11,108,080
1,949
-
17,573,739
28,217,827
Ortaklara ticari olmayan borçların detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-i-d):
Rıza Akça
Ali Atlamaz
Ahmet Bilge Göksan
Dilek Göksan
30.09.2012
31.12.2011
7,099,699
135,710
84,244
1,863
10,248,344
20,534
837,244
1,958
7,321,516
11,108,080
Bağlı ortaklıklara ticari olmayan borçların detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-i-e):
Akça Holding A.Ş.
31
30.09.2012
31.12.2011
621,574
-
621,574
-
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflardan alınan avanslar detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-i-f):
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
30.09.2012
31.12.2011
5,759,964
9,928,982
5,759,964
9,928,982
Uzun vadeli diğer borçlar
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
NOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçlar
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
Uzun vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçlar
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
NOT 13 – STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Mamüller ve ticari mallar
Diğer stoklar
Grup stoklarının tamamı sigorta teminatı kapsamındadır.
32
30.09.2012
31.12.2011
55,226,155
49,773,041
22,126,576
51,296
69,706,961
30,479,559
6,214,287
226,920
127,177,068
106,627,727
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Kısa vadeli canlı varlıklar
Canlı varlıklar (domates)
30.09.2012
31.12.2011
743,344
2,183,274
743,344
2,183,274
Grup’un canlı varlıkları domateslerden oluşmaktadır. Yetişmekte olan domateslerin, aktif bir piyasaları
olmamasından dolayı konsolide finansal tablolarda maliyet ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan
sonra gösterilmiştir.
Uzun vadeli canlı varlıklar
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
NOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Grup, 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, sırasıyla % 20, % 45 ve % 48 oranında iştirak
ettiği Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş., Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş. ve Aktur Araç
Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.’yi özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir.
Akça Enerji Üretim Dağtıtım Otoprodüktor A.Ş.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Aktur Araç Muayene İstasyon İşletmeleri A.Ş.
30.09.2012
Pay
(%)
31.12.2011
Pay
(%)
241,758
8,804,096
85,821,069
20%
45%
48%
566,844
8,241,623
87,912,571
20%
45%
48%
94,866,923
33
96,721,038
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlara ait özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş. 13 Temmuz 1998 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi
Denizli’dedir. Şirket’in ana faaliyet konusu elektrik, sıcak su ve buhar üretimidir.
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.’nin varlıklar, yükümlülükler ve özsermaye toplamları ile 30
Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin özet gelir tabloları aşağıdaki
gibidir:
30.09.2012
31.12.2011
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
2,694,052
23,283,847
25,977,899
74,674
8,397,955
8,472,629
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam Kaynaklar
24,345,267
423,842
1,208,790
25,977,899
4,698,920
939,491
2,834,218
8,472,629
Satışlar, net
Satışların maliyeti
Net kar / (zarar)
65,196
(37,413)
(1,625,428)
64,799
(208,777)
(6,846,708)
34
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş. 1998 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi İzmir’dedir. Şirket, ev tekstil
ürünleri pazarlaması konusunda faaliyet göstermektedir.
Menderes Tekstil Pazarlama’nın varlıklar, yükümlülükler ve özsermaye toplamları ile 30 Eylül 2012 ve 31
Aralık 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin özet gelir tabloları aşağıdaki gibidir:
30.09.2012
31.12.2011
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
15,834,436
4,372,045
20,206,481
17,275,358
2,154,396
19,429,754
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam Kaynaklar
522,905
118,918
19,564,658
20,206,481
1,023,295
91,742
18,314,717
19,429,754
41,648,604
(39,683,170)
1,249,941
46,600,467
(43,623,685)
2,494,093
Satışlar, net
Satışların maliyeti
Net kar / (zarar)
35
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş. 2006 tarihinde kurulmuştur. Şirket merkezi İzmir’dedir.
Şirket, 4046 sayılı kanun kapsamında özelleştirilen araç muayene istasyonlarının Aydın, Denizli, İzmir ve
Manisa illerinde 20 yıl süreyle işletmeciliğini yapacaktır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, 20 sabit istasyon
ve 4 mobil istasyon faaliyettedir.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.’nin varlıklar, yükümlülükler ve özsermaye toplamları
ile 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin özet gelir tabloları
aşağıdaki gibidir:
30.09.2012
31.12.2011
Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Toplam Varlıklar
29,981,745
313,174,478
343,156,223
25,939,751
347,916,488
373,856,239
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam Kaynaklar
31,370,227
132,992,103
178,793,893
343,156,223
32,161,914
158,543,136
183,151,189
373,856,239
Satışlar, net
Satışların maliyeti
Net kar / (zarar)
116,907,330
(99,351,746)
6,216,153
141,502,381
(122,322,646)
20,899,003
36
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak-30 Eylül 2012 döneminde özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan gelen net zarar tutarı
(9,497,615) TL’dir.
ĠĢtirak
Oranı
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
%20
%45
%48
30 Eylül 2012
DüzeltilmiĢ
DüzeltilmiĢ
Özkaynakları ĠĢtirak Tutarı
1,208,790
19,564,658
178,793,893
Net Kar/Zarar
241,758
8,804,096
85,821,069
(2,159,749)
3,078,594
(19,310,931)
94,866,923
(18,392,086)
01 Ocak-31 Aralık 2011 döneminde özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan gelen net kar tutarı
3,017,516 TL’dir.
ĠĢtirak
Oranı
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
%20
%45
%48
31 Aralık 2011
DüzeltilmiĢ
DüzeltilmiĢ
Özkaynakları ĠĢtirak Tutarı
2,834,218
18,314,717
183,151,189
Net Kar/Zarar
566,844
8,241,623
87,912,571
521,337
7,803,621
(17,219,429)
96,721,038
(8,894,471)
TÜVTURK [Kuzey/ Güney] Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve İşletim A.Ş. (İşletici) ve Aktur Araç
Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş. (Alt İşletici) arasında yapılan alt işletim sözleşmesine göre, Alt
İşletici, İşletici’nin yazılı ön izni ile, bu sözleşmeden doğan haklarının veya alacaklarının bir kısmını
veya tamamını doğrudan veya dolaylı olarak ve/veya iştirak ve/veya bağlı ortaklık tesisi suretiyle yahut
sair herhangi bir şekilde üçüncü bir gerçek veya tüzel kişiye veya kredi kuruluşlarına devir, temlik veya
üzerinde takyidat tesis edebilir.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş. için Raymond James Yatırım Menkul Kıymetler
A.Ş.’nin 29.06.2008 tarihli değerleme raporuna göre, Grup Aktur Araç Muayene İstasyonları A.Ş.’ye
%48 oranında iştirak etmiştir. Bu elde edinilen iştirak sonucunda ve yukarıda açıklanan paragrafta
belirtilen hususlar kapsamında ertelenmiş vergi hesaplanmıştır, hesaplanan ertelenmiş vergiden gelen
tutarın Grup’un bilançolarına etkisi 13,514,317 TL (31 Aralık 2011: 14,783,130 TL) olmuştur. Aktur
Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.’den özkaynak yöntemine göre konsolidasyonun toplam
etkisi ise (18,392,086) TL (31 Aralık 2011: (17,219,429) TL)’dir.
NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
37
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Arazi, yer
altı ve yer
üstü
düzenleri
10,459,750
Binalar
49,335,758
Makine, tesis
ve cihazlar
196,089,000
482,838
261,465
24,504
-
1,714,477
-
108,944
(420,488)
-
11,204,053
49,360,262
197,803,477
1,316,150
-
-
12,520,203
Yapılmakta
olan
yatırımlar
180,084
Toplam
263,343,254
301,129
-
81,381
(261,465)
2,713,273
(420,488)
-
1,212,406
6,055,841
-
265,636,039
866,398
(118,651)
276,785
(174,531)
123,931
-
6,479,365
-
9,062,629
(293,182)
49,360,262
198,551,224
1,314,660
6,179,772
6,479,365
274,405,486
1,157,973
10,993,143
157,128,238
712,338
4,303,049
-
174,294,741
500,773
-
986,964
-
10,172,793
-
156,708
(396,988)
274,352
-
-
12,091,590
(396,988)
1,658,746
11,980,107
167,301,031
472,058
4,577,401
-
185,989,343
379,665
-
740,435
-
7,416,706
(104,939)
116,683
(33,036)
243,620
-
-
8,897,109
(137,975)
30 Eylül 2012 kapanış bakiyesi
2,038,411
12,720,542
174,612,798
555,705
4,821,021
-
194,748,477
31.12.2011 Net Defter Değeri
30.09.2012 Net Defter Değeri
9,545,307
10,481,792
37,380,155
36,639,720
30,502,446
23,938,426
740,348
758,955
1,478,440
1,358,751
6,479,365
79,646,696
79,657,009
Maliyet Değerleri
01 Ocak 2011 AçılıĢ
Girişler
Çıkışlar
Transfer
31 Aralık 2011 kapanış bakiyesi
Girişler
Çıkışlar
30 Eylül 2012 kapanış bakiyesi
BirikmiĢ Amortismanlar
01 Ocak 2011 AçılıĢ
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2011 kapanış bakiyesi
Girişler
Çıkışlar
DöĢeme ve
TaĢıtlar demirbaĢlar
1,523,950
5,754,712
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, maddi duran varlıkların döneme ilişkin amortisman gideri tutarı 8,897,109
TL’dir (31 Aralık 2011: 12,091,590 TL).
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar, 220,915,397 TL ve 3,100,000 EUR (7,156,350 TL)
tutarlarında sigorta teminatı kapsamındadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar,
218,502,515 TL, 2,300,000 CHF (4,614,260TL) ve 3,900,000 EUR (9,530,820 TL) tutarlarında sigorta
teminatı kapsamındadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin arsa ve binalarının üzerinde finansal kurumlara verilmiş ipotek tutarları
156,200,000 USD (278,770,140 TL), 5,140,426 EUR (11,866,673 TL) ve 75,445,000 TL’dir.
38
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Maliyet Değerleri
01 Ocak 2011 AçılıĢ
AraĢtırma ve
geliĢtirme
Haklar
giderleri
2,553
-
Girişler
Diğer maddi
olmayan
duran
varlıklar
383,612
Toplam
386,165
167
-
72,465
72,632
2,720
-
456,077
458,797
Girişler
25,000
578,438
83,268
686,706
30 Eylül 2012 kapanış bakiyesi
27,720
578,438
539,345
1,145,503
BirikmiĢ Amortismanlar
01 Ocak 2011 AçılıĢ
861
-
175,472
176,333
Girişler
530
-
46,813
47,343
31 Aralık 2011 kapanış bakiyesi
1,391
-
222,285
223,676
Girişler
3,186
19,278
53,862
76,326
30 Eylül 2012 kapanış bakiyesi
4,577
19,278
276,147
300,002
1,329
23,143
559,160
233,792
263,198
235,121
845,501
31 Aralık 2011 kapanış bakiyesi
31 Aralık 2011 itibariyle Net Defter Değeri
30 Eylül 2012 itibariyle Net Defter Değeri
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıkların döneme ilişkin itfa gideri tutarı 76,326
TL’dir (31 Aralık 2011 : 47,343 TL).
NOT 20 – ġEREFĠYE
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
NOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
39
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli karĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülükler
Dava karşılıkları
Diğer
30.09.2012
31.12.2011
46,039
-
196,380
-
46,039
196,380
Uzun vadeli karĢılıklar, koĢullu varlık ve yükümlülükler
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur)
NOT 23 – TAAHHÜTLER
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup tarafından verilen TRĠ'ler
30.09.2012
31.12.2011
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine
Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.
Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ'lerin Toplam Tutarı
447,666,110
469,282,099
11,460
11,460
Yoktur
Yoktur
176,685,300
Yoktur
Yoktur
187,001,100
173,232,950
183,347,185
Yoktur
Yoktur
Toplam
797,595,820
839,641,844
Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle
%127'dir (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle %133’dür).
Grup, Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.’nin İş Finansal Kiralama A.Ş. ile imzalamış
oldukları finansal kiralama sözleşmesinin, azami 5,565,586 USD (9,932,901 TL)’lik kısmına müşterek ve
müteselsilen kefil olmuştur (31 Aralık 2011: 5,565,586 USD (10,512,835 TL)).
Grup tarafından alakalı kuruluşlar lehine kredilere ilişkin verilen kefalet toplamı 91,500,000 USD
(163,300,050 TL)’dir (31 Aralık 2011: 91,500,000 USD (172,834,350 TL)). Alakalı kuruluşlar tarafından
Grup’un taraf olduğu kredi sözleşmelerine ilişkin verilen kefalet tutarı 99,000,000 USD (176,685,300
TL)’dir (31 Aralık 2011: 99,000,000 USD (187,001,100 TL)).
40
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, taahhütlerin detayı aşağıdaki gibidir:
İpoteklerin Detayları:
Para
birimi
Döviz tutarı
Döviz kuru
TL Karşılığı
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O
Vakıf Finansal Kiralama Anonim Şirketi
Vakıf Finansal Kiralama Anonim Şirketi
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
T.C Ziraat Bankası A.Ş.
TL
USD
USD
EURO
TL
TL
71,545,000
147,700,000
8,500,000
5,140,426
1,900,000
2,000,000
1.0000
1.7847
1.7847
2.3085
1.0000
1.0000
71,545,000
263,600,190
15,169,950
11,866,673
1,900,000
2,000,000
366,081,813
Maddi duran varlıklara ilişkin arsa ve binalarının üzerinde finansal kurumlara verilmiş ipotek tutarları
156,200,000 USD (278,770,140 TL), 5,140,426 EUR (11,866,673 TL) ve 75,445,000 TL’dir.
Verilen Teminat Mektupları
Para
birimi
Tutarı
TL
TL
TL
TL
TL
TL
1,013,860
441,072
171,100
100,000
847,350
11,505
Elektrik dağıtım şirketleri
Gümrük Ofisleri
İcra dairesi
Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu
Vergi dairesi
Diğer
2,584,887
Teminat Mektuplarının Banka Detayları
Para
birimi
TL Karşılığı
TL
TL
TL
TL
TL
1,530,207
628,000
414,400
11,460
820
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Alternatifbank A.Ş.
Tekstilbankası A.Ş.
ING Bank A.Ş.
2,584,887
Genel Kredi Sözleşmeleri:
Para
birimi
Döviz tutarı
Döviz
kuru
TL Karşılığı
Şekerbank T.A.Ş.
Şekerbank T.A.Ş.
Şekerbank T.A.Ş.
USD
EURO
TL
15,000,000
4,500,000
8,500,000
1.7847
2.3085
1.0000
26,770,500
10,388,250
8,500,000
45,658,750
41
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Verilen Teminat Çekleri
Bankası
Ekspo Factoring A.Ş.
Riva Denizcilik
Şekerbank T.A.Ş.
Şekerbank T.A.Ş.
Para
birimi
Döviz
tutarı
USD 16,685,000
TL
5,000
Döviz
kuru
TL
Karşılığı
1.7847 29,777,720
1.0000
5,000
29,782,720
Bono
Bankası
Türk Eximbank
Tekstilbank A.Ş
Para
birimi
Döviz
tutarı
Döviz
kuru
TL
Karşılığı
USD
2,000,000
1.7847
3,569,400
3,569,400
Alınan Teminat Mektupları
Bankası
İtimat Manifatura
İtimat Manifatura
Kuveyt Türk Katılım Bankası
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Para birimi
Tutarı
TL
TL
200,000
750,000
950,000
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, banka tarafından ticari borçlara 3,206,373 USD (5,722,414 TL) ve
1,093,221 EURO (2,523,701 TL) tutarlarında aval verilmiştir.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, Grup’un, Şekerbank T.A.Ş.’den kullandığı kredilerine karşılık 4,345,000
USD (7,754,522 TL) tutarında mevduat rehni bulunmaktadır.
42
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
30.09.2012
31.12.2011
Kıdem tazminatı karşılıkları
6,041,322
5,038,368
Toplam uzun vadeli borç karĢılıkları
6,041,322
5,038,368
01 Ocak – 30 Eylül 2012 döneminde Grup’ta taşeronlar tarafından çalıştırılanlar da dahil olmak üzere
ortalama 3,392 kişi çalışmaktadır.
Emeklilik olasılığına ilişkin kullanılan oran % 98’dir.
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönemler için kıdem tazminatı karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
30.09.2012
31.12.2011
01 Ocak bakiyesi
Dönem içerisindeki artış
Ödemeler
5,038,368
1,968,889
(965,935)
4,087,007
3,106,753
(2,155,392)
KapanıĢ bakiyesi
6,041,322
5,038,368
NOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur)
NOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
Verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Devreden KDV
İade alınacak KDV
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Vadeli döviz işlemi gelir tahakkuku
43
30.09.2012
31.12.2011
3,166,721
167,542
6,746,853
5,825,773
1,521,109
646,087
1,913,416
393,397
4,008,322
11,087,132
-
18,074,085
17,402,267
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer duran varlıklar
30.09.2012
31.12.2011
152,269
1,252,603
157,044
-
1,404,872
157,044
30.09.2012
31.12.2011
114,821
97,855
35,158
466,694
-
212,676
501,852
Gelecek yıllara ait giderler
Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gider tahakkukları
6111 sayılı kanun kapsamında matrah arttırım karşılığı
Vadeli döviz işlemi gider tahakkuku
Grup, 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren
6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "matrah artırımı" hükümlerinden yararlanmıştır. Bu çerçevede, Şirket’in
2006, 2007, 2008 ve 2009 takvim yılları için vergiye esas alınan matrahları artırılmış olup; bu işlem
sonucunda 840,390 TL tutarında karşılık finansal tablolara kaydedilmiştir. Söz konusu tutar ilgili
düzenlemelere uygun olarak 9 taksitte 30 Eylül 2012 vade sonuna kadar ödenecektir.
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur)
NOT 27 – ÖZKAYNAKLAR
27.1 ÖdenmiĢ Sermaye
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, Grup’un ödenmiş sermayesi her biri 1 TL nominal değerli 250,000,000
adet hisseye bölünmüştür (31 Aralık 2011: 225,000,000 adet).
Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Hissedarlar:
Halka açık kısım
Akça Holding A.Ş.
Diğer
Toplam
30 Eylül 2012
Hisse (%)
TL
31 Aralık 2011
Hisse (%)
TL
51.93%
45.68%
2.39%
129,828,520
114,208,053
5,963,427
51.93% 116,845,668
45.68% 102,787,248
2.39%
5,367,084
100.00%
250,000,000
100.00% 225,000,000
44
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ana sözleşmesine göre, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin yarıdan bir fazlasının A Grubu hissedarların
gösterecekleri adaylar arasından seçilmesi zorunludur.
Grup kayıtlı sermaye tavanı 20.01.2012 tarihi itibariyle 225,000,000 TL’den 250,000,000 TL’ye
çıkarılmıştır.
Grup sermayesini, bedelsiz sermaye artışı yoluyla 225,000,000 TL’den 250,000,000 TL’ye çıkarmıştır.
Arttırılan 25,000,000 TL’nin 8,747,974 TL’si 2010 yılı geçmiş yıl karlarından, 16,252,026 TL’si ise
2011 yılı geçmiş yıl karından karşılanmıştır.
Grup Yönetim Kurulu, 09.03.2011 tarih ve 2011/05 sayılı karar ile Grup çıkarılmış sermayesini
184,000,000 TL’den 225,000,000 TL’ye artırma kararı almıştır. 28 Nisan 2011 tarihinde artırılan
41,000,000 TL’nin 31,559,974 TL’lik kısmı geçmiş yıl karlarından , 9,440,016 TL’lik kısmı ise 2010 yılı
dönem karından karşılanmıştır.
27.2 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
30.09.2012
31.12.2011
485,133
485,133
485,133
485,133
30.09.2012
31.12.2011
8,180,517
5,788,317
8,180,517
5,788,317
27.3 Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal
yedekler Şirket’in nominal ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5’i
birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket’in ödenmiş sermayesinin
%5’inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na
göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar
yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan
işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı
ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden
kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel
kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın
Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde
hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak
hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir.
45
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için
yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar
verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye
artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon
düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Şirketler, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını,
SPK’nun Seri:XI No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği
çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem
karlarını dikkate alarak hesaplayacaklardır.
27.4 GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, 18,895,391 TL tutarındaki geçmiş yıllar kar / (zararları) içerisinde yer alan
ana ortaklığın diğer kar yedekleri tutarı 28,796,333 TL’dir (31 Aralık 2011: (3,624,865) TL’nin
8,747,974 TL’si diğer kar yedeklerinden oluşmaktadır).
27.5 Ana Ortaklık DıĢı Paylar / Ana Ortaklık DıĢı Kar Zarar
Grup’un ana ortaklık dışı pay ve ana ortaklık dışı kar / zararı bilanço tarihi itibariyle (184,724) TL’dir
(31 Aralık 2011: 191,889 TL).
30 Eylül 2012
Özsermaye
Toplamı
Dönem
Karı /
(Zararı)
Ana
Ortaklık
Payı
Azınlık
Payı
Ana Ortaklık
DıĢı
Özsermaye
Ana Ortaklık
DıĢı Kar /
(Zarar)
Menderes Bulgaria
(2,031,326)
-
%90
%10
(203,133)
--
Smryna
12,599,919
(886,675)
%79
%21
2,440,260
(184,724)
2,237,127
31 Aralık 2011
Özsermaye
Toplamı
Dönem
Karı /
(Zararı)
Ana
Ortaklık
Payı
Azınlık
Payı
Ana Ortaklık
DıĢı
Özsermaye
Ana Ortaklık
DıĢı Kar /
(Zarar)
Menderes Bulgaria
Smryna
(2,150,382)
11,678,852
921,067
%90
%79
%10
%21
(215,038)
2,624,984
191,889
2,409,946
46
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
28.1 SatıĢlar
SatıĢlar
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler
SatıĢ Gelirleri, (net)
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
84,026,859
209,226,816
272,136
41,614,682
238,166,735
266,539
23,528,221
128,414,758
28,003
13,352,542
118,629,113
20,732
293,525,811
280,047,956
151,970,982
132,002,387
(314,113)
(288,432)
(201,839)
(27,014)
293,211,698
279,759,524
151,769,143
131,975,373
01 Ocak – 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlerine ait her bir ana satış grubu için, mal
ve hizmet miktarları:
İplik
Hambez
Mamül bez
Tela astar
Nevresim, çarşaf, perde, yastık
Elektrik
Telef pamuğu
Parça bez
Üstübü
Telef tozu
Salkım domates
Birim
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
Kg
M2
M2
M2
Adet
KWH
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
2,935,192
53
14,211,900
19,116,585
10,520,896
1,486,660
302,220
2,600,444
687,680
143,580
1,244,041
3,662
11,309,178
18,727,273
9,254,466
3,358,333
191,860
2,779,860
514,865
84,800
1,482,025
47
01.07.01.07.30.09.2012 30.09.2011
639,722
6,856,035
3,596,208
6,512,040
482,705
39,040
1,056,397
414,180
32,240
-
62
3,304,465
6,023,852
4,251,795
1,424,420
95,576
889,600
146,000
10,660
70,374
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara yapılan satışların detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-ii-a):
Menderes Tekstil Pazarlama (a)
Osman Akça Tarım Ürünleri (b)
Akçasaraylı Tekstil (c)
Aktur
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
39,887,955
112,043
693,734
14,330
28,706,738
1,063,336
567,841
10,209
11,135,373
11,264
165,717
-
9,131,702
849,686
189,018
-
40,708,062
30,348,124
11,312,354
10,170,406
(a)
Grup, Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.’ye 01.01.-30.09.2012 dönemi içerisinde 39,887,955 TL
tutarında tekstil ürünü satışı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi içerisinde 28,706,738 TL tekstil ürünü
satışı yapmıştır.
(b)
Grup, Osman Akça Tarım Ürünleri’ne 01.01-30.09.2012 dönemi içerisinde 100,436 TL
tutarında ambalaj malzemesi satışı, 11,607 TL diğer satışlar yapılmıştır. 01.01-30.09.2011 dönemi
içerisinde 966,745 TL tutarında tekstil ürünü satışı, 87,940 TL tutarında ambalaj malzemesi satışı, 8,651
TL diğer satışlar yapmıştır.
(b)
Grup, Akçasaraylı Tekstil’e 01.01.-30.09.2012 dönemi içerisinde 671,619 TL tutarında tekstil
ürünü, 22,115 TL tutarında enerji satışı yapmıştır satışı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi içerisinde
547,691 TL tutarında tekstil ürünü, 20,150 TL tutarında enerji satışı yapmıştır.
48
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28.2 SatıĢların Maliyeti
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
Direk ilk madde malzeme giderleri
Direk işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
224,878,315
35,355,987
7,383,869
7,661,358
182,671,996
31,846,021
7,267,618
7,979,132
77,932,357
12,789,996
2,537,193
2,396,665
61,833,010
10,582,201
2,462,142
2,462,683
Yarımamul stoklarında değişim
1. Dönem başı yarımamul (+)
2. Dönem sonu yarımamul (-)
30,631,637
(49,773,041)
14,334,347
(35,530,821)
53,111,042
(49,773,041)
42,100,673
(35,530,821)
Üretilen mamul maliyeti
256,138,125
208,568,293
98,994,212
83,909,888
Mamul stoklarında değişim
1. Dönem başı mamul (+)
2. Dönem sonu mamul (-)
5,764,938
(21,884,792)
5,096,621
(8,430,254)
59,741,791
(21,884,792)
21,716,247
(8,430,254)
Satılan mamul maliyeti
240,018,271
205,234,660
136,851,211
97,195,881
Ticari mal maliyeti
1. Dönem başı ticari mal stoku (+)
2. Dönem içi alışlar (+)
3. Dönem sonu ticari mal stoku (-)
449,349
21,762,572
(241,784)
194,732
3,900,558
(261,928)
514,217
5,489,719
(241,784)
280,122
1,158,089
(261,928)
Satılan ticari mallar maliyeti
21,970,137
3,833,362
5,762,152
1,176,283
750,188
3,423,528
451,835
244,710
3,727,300
443,899
303,330
153,294
726,716
162,132
266,613,959
213,483,931
143,069,987
99,261,012
Diğer hizmet maliyeti
Canlı varlıkların maliyeti
Canlı varlıkların amortismanları
SatıĢların maliyeti, net
49
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak – 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait her bir ana üretim grubu için, mal
ve hizmet miktarları:
İplik
Hambez
Mamül bez
Tela astar
Nevresim, çarşaf, perde, yastık
Elektrik
Telef pamuğu
Parça bez
Üstübü
Telef tozu
Salkım domates
Birim
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.01.07.30.09.2012 30.09.2011
Kg
M2
M2
M2
Adet
KWH
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
9,430,825
104,039,963
119,230,138
19,695,789
11,067,348
77,192,728
353,220
2,416,580
687,680
143,580
1,986,312
9,288,536
77,849,500
95,654,437
19,544,023
9,261,350
79,533,037
191,860
2,305,453
462,968
84,800
1,482,025
2,483,113 2,745,187
30,627,683 21,571,398
50,978,217 38,764,900
3,295,927 6,927,551
4,606,092 3,692,209
27,537,864 25,916,855
1,615
95,576
725,941
718,773
414,180
146,000
32,240
10,660
-
İlişkili taraflardan yapılan alımların detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-ii-b):
Osman Akça Tarım Ürünleri (a)
Selin Tekstil (b)
Akça Enerji
Akça Holding A.Ş.
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
3,842,799
12,984,810
61,875
45,601
19,278,847
14,415,000
613,312
47,398
833,250
4,747,270
20,625
18,952
4,436,254
4,770,000
212,670
19,716
16,935,085
34,354,557
5,620,097
9,438,640
(a) Grup, Osman Akça Tarım Ürünleri’den 01.01.-30.09.2012 dönemi içerisinde 3,538,899 TL
tutarında kuru meyva, 303,900 TL tutarında kira hizmeti alımı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi
içerisinde ise 265,375 TL tutarında kuru meyva alımı, 314,550 TL tutarında kira hizmeti ve 18,698,922
TL tutarında pamuk alımı yapmıştır.
(b) Grup, Selin Tekstil’den 01.01.-30.09.2012 dönemi içerisinde 12,649,610 TL tutarında taşeronluk
hizmeti, 335,200 TL tutarında kıdem tazminatı hizmet alımı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi
içerisinde 14,415,000 TL tutarında taşeronluk hizmeti almıştır.
50
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM
GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
Genel yönetim giderleri
Pazarlama satış ve dağıtım giderleri
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
4,565,913
5,004,613
4,664,338
3,883,487
1,094,419
2,271,236
1,793,207
1,603,092
9,570,526
8,547,825
3,365,655
3,396,299
Faaliyet giderleri içinde yer alan yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan
faydalar, net detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-iii-a):
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
532,435
514,227
177,626
179,305
532,435
514,227
177,626
179,305
Yönetim Kurulu Üyelerine
NOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
30.1. Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri:
Personel ücretleri
İhracat giderleri
İç satış nakliye giderleri
Amortisman giderleri
Diğer giderler
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
1,581,656
2,480,547
724,053
57,121
161,236
1,503,569
2,062,607
232,351
22,731
62,229
563,774
1,126,675
539,977
38,314
2,496
518,436
919,526
153,355
8,716
3,059
5,004,613
3,883,487
2,271,236
1,603,092
51
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30.2. Genel yönetim giderleri:
Personel ücretleri
Sigorta giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Haberleşme giderleri
Kira giderleri
Eğitim ve danışmanlık giderleri
Genel idare malzeme sarfiyatı
Sermaye piyasası masrafları
Tamir ve bakım giderleri
Seyahat masrafları
Oda üyelik aidatları
Vergi, resim ve harçlar
Holding giderlerine katılma payı (*)
Noter ve sigorta masrafları
Yardım ve bağış giderleri
Müşavirlik giderleri
Dava karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Şüpheli alacak karşılıkları
Amortisman giderleri
Diğer giderler
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
32,660
407,578
9,371
97,145
125,774
165,180
335,128
119,420
40,415
274,655
23,977
456,521
107,704
7,590
119,539
159,039
2,000
1,002,953
795,505
283,759
40,984
478,106
18,290
90,686
165,196
86,798
465,758
187,836
57,104
137,587
15,346
315,132
100,192
23,836
150,473
85,127
678,152
4,698
727,012
836,025
1,689
159,095
2,602
39,914
37,166
32,302
123,262
62,524
6,512
81,909
700
75,661
37,242
1,678
18,124
60,095
44,674
263,715
45,555
183,612
5,052
30,135
60,094
21,982
347,612
41,056
20,329
2,536
29,441
100,192
8,950
47,270
336,606
4,698
275,472
278,170
4,565,913
4,664,338
1,094,419
1,793,207
(*) Akça Holding tarafından Grup’a yansıtılan personel giderlerinden oluşmaktadır.
Genel yönetim giderleri içinde yer alan ilişkili taraflara ödenen hizmet bedeli detayı aşağıdaki gibidir
(Not 37-iii-b):
Ak-San Sigorta
Akça Holding A.Ş.
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
43,239
107,704
119,190
-
10,185
37,242
54,559
-
150,943
119,190
47,427
54,559
52
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER / GĠDERLER
01 Ocak – 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirler
aşağıdaki gibidir:
Konusu kalmayan karşılıklar
Kira gelirleri
Önceki dönem gelir ve karları
İştiraklerden temettü gelirleri
Diğer gelir ve karlar
Sabit kıymet satış karı
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
152,341
184,367
99,113
7,643,500
1,346,129
33,887
41,835
156,152
1,040,741
22,929
61,809
555,063
29,212
52,364
345,764
-
9,459,337
1,261,657
646,084
398,128
(*) Diğer gelir ve karların 1,018,573 TL’si Sosyal Güvenlik Kurumu 4857 sayılı kanundan doğan
teşviklerden ve ayrıca tarımsal destekleme gelirlerinden oluşmaktadır (30 Eylül 2011: 788,345 TL).
Diğer faaliyetlerden gelirler içinde yer alan ilişkili taraflardan alınan kira bedeli detayı aşağıdaki gibidir
(Not 37-iii-c):
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Akça Enerji
Selin Tekstil
Akçasaraylı Tekstil
Akçamen Tekstil
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
7,200
18,000
18,000
36,750
6,300
7,200
8,100
13,500
27,000
6,300
2,400
6,000
6,000
12,000
2,100
2,400
2,700
4,500
9,000
2,100
86,250
62,100
28,500
20,700
Diğer faaliyetlerden gelirler içinde yer alan ilişkili taraflardan alınan hizmet bedeli detayı aşağıdaki
gibidir (Not 37-iii-d):
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
40,500
36,000
13,500
12,000
40,500
36,000
13,500
12,000
53
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
01 Ocak – 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden giderler
aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri
Diğer gider ve zararlar
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
(10,913,085)
(143,670)
(12,125,872)
(840,585)
(6,835,392)
(107,867)
(6,068,115)
(61)
(11,056,755)
(12,966,457)
(6,943,259)
(6,068,176)
NOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER
01 Ocak – 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman gelirleri aşağıdaki
gibidir:
Faiz ve vade farkı gelirleri
Kur farkı gelirleri
Borç reeskont gelirleri / (giderler), net
Vadeli işlem sözleşmelerinden
kaynaklanan kur farkı geliri
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
1,842,196
15,994,031
583,722
3,074,031
26,683,720
395,075
418,903
2,932,983
(142,112)
1,884,012
12,865,922
(106,572)
2,455,321
-
707,443
-
20,875,270
30,152,826
3,917,217
14,643,362
Finansal gelirler içinde yer alan ilişkili taraflardan alınan kur farkı detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-iii-e):
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
-
24,957
13,346,306
61,181
-
7,549,864
-
-
13,432,444
-
7,549,864
Akça Holding A.Ş.
Osman Akça
Akça Enerji
54
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal gelirler içinde yer alan ilişkili taraflardan alınan faiz detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-iii-f):
Akça Holding A.Ş.
Osman Akça Tarım Ürünleri
Akçamen Tekstil
Akçasaraylı Tekstil
Akça Enerji
Cemal İpekoğlu
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
9,649
1,342,581
13,815
19,024
101,814
-
2,698,555
16,501
6,069
2,775
225,739
3,092
91,616
-
1,748,381
6,930
-
1,486,883
2,723,900
320,447
1,755,311
NOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER
01 Ocak – 30 Eylül 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderleri aşağıdaki
gibidir:
Faiz giderleri
Kur farkı gideri
Kredi komisyon giderleri
Teminat mektubu komisyon giderleri
Vade farkı giderleri
Alacak reeskont gelirleri / (giderler),
net
Vadeli işlem sözleşmelerinden
kaynaklanan kur farkı gideri
Diğer finansman giderleri
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
(3,414,120)
(23,653,058)
(557,888)
(77,097)
(2,361,969)
(3,276,348)
(29,388,345)
(384,018)
(64,837)
(1,415,723)
(1,099,398)
(5,445,824)
(46,239)
(9,642)
(976,330)
(1,405,439)
(14,280,820)
(255,997)
(15,272)
(495,816)
(632,318)
(1,098,012)
72,735
(102,084)
(257,172)
(40,522)
(36,005)
-
(120,241)
(15,163)
(13,998)
-
(30,994,144)
(35,663,288)
(7,640,102)
(16,569,426)
Finansal giderler içinde yer alan ilişkili taraflara ödenen kur farkı detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-iii-g):
Osman Akça Tarım Ürünleri
Akça Holding A.Ş.
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
10,983,729
-
2,712,796
19,562
3,750,001
-
6,197
10,983,729
2,732,358
3,750,001
6,197
55
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal giderler içinde yer alan ilişkili taraflara ödenen faiz detayı aşağıdaki gibidir (Not 37-iii-h):
Osman Akça Tarım Ürünleri
Akça Holding A.Ş.
Akça Enerji
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Akçasaraylı Tekstil
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
651,037
53,627
118,269
720,786
5,859
443
52,904
249,647
1,098,285
-
651,037
22,026
120,118
5,859
14,437
459,757
-
1,549,578
1,401,279
799,040
474,194
NOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur).
56
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin
tahmini vergi yükümlülükleri için finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı,
ana ortaklık olan Şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi
beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi
yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm Şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın
tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna
kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği
takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2012 tarihinde uygulanan efektif vergi oranı %20 (31 Aralık 2011: %20)’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011
yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2011:%20)
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap
dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi
beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe
kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu “Madde 5 istisnalar” kısmında açıklanan kurumların en az iki sene süreyle
aktiflerinde yer alan taşınmazlar ve iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri,
intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışlarından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda
öngörüldüğü şekilde 5 yıl fonda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum
kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki
şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması
gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj oranı, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle %15 olarak değiştirilmiştir.
Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003
tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden
%19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesi yatırım
harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir
kazançtan düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı
yapılmamaktadır.
57
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş Vergi:
Grup'un ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü Tebliğ'e göre hazırlanan mali tablolar ile Grup'un yasal
kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar Tebliğ ve vergi amaçlı hazırlanan
tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Bilanço tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2012
Kümülatif Ertelenen vergi
geçici
varlığı/
farklar
(yükümlülüğü)
Ertelenen vergi varlıkları:
Alacak reeskontları
Kıdem tazminatı karşılığı
Aktifleşen finansman giderleri iptali
Maddi duran varlıklar (arsa, bina, yeraltı ve yer üstü
düzenleri ve amortismanları hariç), net
Maddi duran varlıklar (arsa, bina, yeraltı ve yer üstü
düzenleri ve amortismanları), net
Mali duran varlıklar
Canlı varlık maliyet düzeltmeleri
Diğer
148,219
6,041,322
243,133
29,644
1,208,265
48,626
219,620
5,038,368
170,274
43,924
1,007,674
34,055
24,142,372
4,828,474
20,725,133
4,145,027
369,601
18,392,085
5,079
18,480
919,604
1,016
976,020
8,894,480
108,177
6,770
48,801
444,724
21,635
1,354
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Aktifleşen finansman giderleri iptali
Borç reeskontları
Kur farkı
Forward
Diğer
31 Aralık 2011
Kümülatif Ertelenen vergi
geçici
varlığı/
farklar
(yükümlülüğü)
7,054,109
364,102
557,380
548,232
42,451
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net
72,820
111,476
109,646
8,490
302,432
6,751,677
58
5,747,194
32,983
484,099
467,274
54,239
6,597
96,820
93,455
10,848
207,720
5,539,474
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihleri itibariyle, sona eren dönemler içindeki ertelenmiş vergi
varlıkları ve yükümlülükleri hareketi aşağıda verilmiştir:
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
(553,002)
1,212,203
(9,426,818)
1,019,224
659,201
(8,407,594)
01.01.30.09.2012
01.01.31.12.2011
Dönem başı açılış bakiyesi
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
5,539,474
1,212,203
4,401,276
1,138,198
Dönem sonu kapanıĢ bakiyesi
6,751,677
5,539,474
Cari kurumlar vergisi
Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net
ErtelenmiĢ Vergi (Aktifi) / Pasifi Hareketleri
Gelir tablosunda ayrılmış bulunan vergi karşılığının mutabakatı aşağıdaki gibidir:
01.01.-30.09.2012 ve 2011 dönemlerinde Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş’de dönem zararı olduğundan
aşağıdaki tabloda hesaplamaya katılmamıştır, vergi karşılığı Merderes Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. için
hesaplanmıştır.
01.01.01.01.30.09.2012
30.09.2011
Denetlenmemiş vergi öncesi kar
Matraha ilaveler toplamı
Matrahtan indirimler toplamı
Denetlenmemiş mali kar
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi
Gelir tablosundaki vergi karşılığı
7,994,264
3,567,828
8,797,083
2,765,009
20%
553,002
(553,002)
44,342,430
4,011,838
1,220,178
47,134,090
20%
9,426,818
(9,426,818)
NOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Dönem net karı / (zararı)
Tedavüldeki hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi (1 TL değerli hisseye
isabet eden)
Pay baĢına düĢen basit ve hisse
baĢına bölünmüĢ kazanç (TL)
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
(3,527,493)
33,092,546
(4,603,167)
15,852,923
250,000,000
225,000,000
250,000,000
225,000,000
(0.0141)
0.1471
(0.0184)
0.0705
59
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
i) ĠliĢkili taraflardan alacak ve borçlar:
a) ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar (Not 10):
Akçasaraylı Tekstil Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
30.09.2012
31.12.2011
103,406
8,211
285,339
617,666
242,011
396,956
859,677
30.09.2012
31.12.2011
7,121,291
308,745
6,061,326
270,508
7,430,036
6,331,834
30.09.2012
31.12.2011
50,058,725
5,128,800
109,520
58,608,870
533,345
336
242,935
235,420
55,297,045
59,620,906
b) ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not 10):
Selin Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ak-San Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
c) ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar (Not 11):
Osman Akça Tarım Ürünleri
Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş.
Aktur Araç Muayene İstasyonları İşletmeciliği A.Ş.
Akça Holding A.Ş.
Akçamen Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş.
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, yukarıdaki tutarların tamamı ticari olmayan
alacaklardan oluşmaktadır. İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklarda dövizli bakiyeler için 01.01.31.03.2012 döneminde %1.75, 01.01.-31.12.2011 döneminde %5.5 faiz oranları kullanılmıştır. Ticari
olmayan TL alacaklar için ise 01.01.-19.06.2012 dönemimde %17.75, 19.06.2012-30.06.2012 döneminde
%16.5 faiz oranı kullanılmıştır. 01.01.-31.12.2011 döneminde %17.75 faiz oranları kullanılmıştır. İlişkili
taraflardan gelir doğuran işlemler ise 37 no’lu dipnotun iii-g maddesinde sunulmuştur.
60
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
d) Ortaklara borçlar (Not 11):
Rıza Akça
Ali Atlamaz
Ahmet Bilge Göksan
Dilek Göksan
30.09.2012
31.12.2011
7,099,699
135,710
84,244
1,863
10,248,344
20,534
837,244
1,958
7,321,516
11,108,080
30.09.2012
31.12.2011
621,574
-
621,574
-
30.09.2012
31.12.2011
5,759,964
9,928,982
5,759,964
9,928,982
e) Bağlı ortaklıklara borçlar (Not 11):
Akça Holding A.Ş.
f) ĠliĢkili taraflardan alınan avanslar (Not 11):
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
61
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ii)
ĠliĢkili taraflara yapılan önemli satıĢlar ve iliĢkili taraflardan yapılan önemli alımlar:
a) ĠliĢkili taraflara yapılan satıĢlar (Not 28.1):
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş. (a)
Osman Akça (b)
Akçasaraylı Tekstil (c)
Aktur Araç Muayene İstasyonları
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
39,887,955
112,043
693,734
14,330
28,706,738
1,063,336
567,841
10,209
11,135,373
11,264
165,717
-
9,131,702
849,686
189,018
-
40,708,062
30,348,124
11,312,354
10,170,406
(a)
Grup, Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.’ye 01.01.-30.09.2012 dönemi içerisinde 39,887,955 TL
tutarında tekstil ürünü satışı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi içerisinde 28,706,738 TL tekstil ürünü
satışı yapmıştır.
(b)
Grup, Osman Akça Tarım Ürünleri’ne 01.01-30.09.2012 dönemi içerisinde 100,436 TL
tutarında ambalaj malzemesi satışı, 11,607 TL diğer satışlar yapılmıştır. 01.01-30.09.2011 dönemi
içerisinde 966,745 TL tutarında tekstil ürünü satışı, 87,940 TL tutarında ambalaj malzemesi satışı, 8,651
TL diğer satışlar yapmıştır.
(c)
Grup, Akçasaraylı Tekstil’e 01.01.-30.09.2012 dönemi içerisinde 671,619 TL tutarında tekstil
ürünü, 22,115 TL tutarında enerji satışı yapmıştır satışı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi içerisinde
547,691 TL tutarında tekstil ürünü, 20,150 TL tutarında enerji satışı yapmıştır.
b) ĠliĢkili taraflardan yapılan alımlar (Not 28.2):
Osman Akça (a)
Selin Tekstil (b)
Akça Enerji
Akça Holding A.Ş.
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
3,842,799
12,984,810
61,875
45,601
19,278,847
14,415,000
613,312
47,398
833,250
4,747,270
20,625
18,952
4,436,254
4,770,000
212,670
19,716
16,935,085
34,354,557
5,620,097
9,438,640
(a) Grup, Osman Akça Tarım Ürünleri’den 01.01.-30.09.2012 dönemi içerisinde 3,538,899 TL
tutarında kuru meyva, 303,900 TL tutarında kira hizmeti alımı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi
içerisinde ise 265,375 TL tutarında kuru meyva alımı, 314,550 TL tutarında kira hizmeti ve 18,698,922
TL tutarında pamuk alımı yapmıştır.
(b) Grup, Selin Tekstil’den 01.01.-30.06.2012 dönemi içerisinde 12,649,610 TL tutarında taşeronluk
hizmeti, 335,200 TL tutarında kıdem tazminatı hizmet alımı yapmıştır. 01.01.-30.09.2011 dönemi
içerisinde 14,415,000 TL tutarında taşeronluk hizmeti almıştır.
62
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
c) ĠliĢkili taraflardan yapılan sabit kıymet alımları:
Osman Akça
Akça Enerji
01.01.30.09.2012
01.01.31.12.2011
21,716
-
1,302,500
21,716
1,302,500
iii) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler ile ilgili diğer gelir ve giderler:
a) Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline sağlanan faydalar (Not 29):
Yönetim Kurulu Üyelerine
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
532,435
514,227
177,626
179,305
532,435
514,227
177,626
179,305
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
43,239
107,704
119,190
-
10,185
37,242
54,559
-
150,943
119,190
47,427
54,559
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
7,200
18,000
18,000
36,750
6,300
7,200
8,100
13,500
27,000
6,300
2,400
6,000
6,000
12,000
2,100
2,400
2,700
4,500
9,000
2,100
86,250
62,100
28,500
20,700
b) ĠliĢkili taraflara ödenen hizmet bedeli (Not 29):
Ak-San Sigorta
Akça Holding A.Ş.
c) ĠliĢkili taraflardan alınan kira bedeli (Not 31):
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Akça Enerji
Selin Tekstil
Akçasaraylı
Akçamen Tekstil.
63
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
d) ĠliĢkili taraflardan alınan hizmet bedeli (Not 31):
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
40,500
36,000
13,500
12,000
40,500
36,000
13,500
12,000
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
-
24,957
13,346,306
61,181
-
7,549,864
-
-
13,432,444
-
7,549,864
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
9,649
1,342,581
13,815
19,024
101,814
-
2,698,555
16,501
6,069
2,775
225,739
3,092
91,616
-
1,748,381
6,930
-
1,486,883
2,723,900
320,447
1,755,311
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
10,983,729
-
2,712,796
19,562
3,750,001
-
6,197
10,983,729
2,732,358
3,750,001
6,197
e) ĠliĢkili taraflardan alınan kur farkları (Not 32):
Akça Holding A.Ş.
Osman Akça Tarım Ürünleri
Akça Enerji
f) ĠliĢkili taraflardan alınan faizler (Not 32):
Akça Holding A.Ş.
Osman Akça
Akçamen Tekstil
Akçasaraylı Tekstil
Akça Enerji
Cemal İpekoğlu
g) ĠliĢkili taraflara ödenen kur farkları (Not 33):
Osman Akça Tarım Ürünleri
Akça Holding A.Ş.
64
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
h) ĠliĢkili taraflara ödenen faizler (Not 33):
Osman Akça Tarım Ürünleri
Akça Holding A.Ş.
Akça Enerji
Menderes Tekstil Pazarlama A.Ş.
Akçasaraylı Tekstil
i)
01.01.30.09.2012
01.01.30.09.2011
01.07.30.09.2012
01.07.30.09.2011
651,037
53,627
118,269
720,786
5,859
443
52,904
249,647
1,098,285
-
651,037
22,026
120,118
5,859
14,437
459,757
-
1,549,578
1,401,279
799,040
474,194
ĠliĢkili taraflara yapılan sabit kıymet satıĢları:
Akça Enerji
30.09.2012
31.12.2011
47,897
-
47,897
-
65
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Kredi Riski
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir.
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
396,956
-
38,712,274
-
55,297,045
-
2,565,660
-
29,365,150
-
396,956
38,712,274
55,297,045
258,526
29,365,150
-
-
-
-
-
-
280,552
(280,552)
-
-
2,307,134
-
-
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş
-
-
Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş
-
-
Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş
-
-
Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş
-
2,307,134
-
2,307,134
66
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili
Taraf
Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıkların net defter değeri
Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
Diğer
859,677
-
49,649,905
-
59,620,906
-
2,631,280
-
23,339,249
-
-
859,677
49,649,905
59,620,906
195,113
23,339,249
-
-
-
-
-
-
-
-
280,552
(280,552)
-
-
2,436,167
-
-
-
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş
-
-
Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş
-
-
Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş
-
-
Vadesi üzerinden 1 - 5 yıl geçmiş
-
2,436,167
-
2,436,167
67
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı Para Riski
30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki
gibidir:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanco dıĢı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS
7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal aracların toplam gerceğe uygun değeri
23. Ġhracat (*)
24. Ġthalat (*)
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
26,008,596
28,900,808
50,058,725
104,968,129
104,968,129
18,160,464
95,752,116
113,912,580
1,823,938
1,823,938
115,736,518
(10,768,389)
ABD
Doları
8,183,871
16,004,372
28,048,818
52,237,061
52,237,061
7,905,378
46,578,437
54,483,815
1,009,003
1,009,003
55,492,818
(3,255,757)
Euro
4,118,130
146,331
4,264,461
4,264,461
1,755,138
4,801,312
6,556,450
10,037
10,037
6,566,487
(2,302,026)
GBP
655,287
655,287
655,287
532,123
532,123
532,123
123,164
(60,827,114)
216,550,134
122,554,799
(31,304,575)
120,695,001
68,306,361
(2,302,026)
-
123,164
-
(*) 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, ithalat ve ihracat rakamları ortalama kur ile değerlenmiştir.
68
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2011
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanco dıĢı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS
7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal aracların toplam gerceğe uygun değeri
23. Ġhracat (*)
24. Ġthalat (*)
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
36,397,183
22,877,849
58,851,806
118,126,838
118,126,838
8,638,631
83,505,292
92,143,923
60,240
4,872,920
4,933,160
97,077,083
21,049,755
ABD
Doları
9,900,672
11,709,694
31,156,655
52,767,021
52,767,021
3,181,650
37,029,649
40,211,299
2,550,717
2,550,717
42,762,016
10,005,005
Euro
6,842,324
310,749
7,153,073
7,153,073
1,075,707
5,384,933
6,460,640
24,650
22,452
47,102
6,507,742
645,331
GBP
334,087
334,087
334,087
137,226
137,226
137,226
196,861
(37,802,051)
308,134,302
150,711,932
(21,151,650)
184,484,423
90,231,322
645,331
1,491
196,861
-
(*) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, ithalat ve ihracat rakamları ortalama kur ile değerlenmiştir.
69
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kur Riskine Duyarlılık Analizi
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, TL’nin aşağıda belirtilen yabancı paralar karşısında
%10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda gelir tablosu aşağıdaki şekilde etkilenecektir. Analiz
yapılırken, başta faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
4-Avro net varlık / yükümlülüğü
5-Avro riskinden korunan kısım (-)
6-Avro Net etki (4+5)
7-İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-Ġngiliz Sterlini Net etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
4-Euro net varlık / yükümlülüğü
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net etki (4+5)
7-İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
8-İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-Ġngiliz Sterlini Net etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
01.01. - 30.09.2012 Dönemi itibariyle
Kar / Zarar
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(581,055)
581,055
(581,055)
581,055
Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(531,423)
531,423
(203,723)
203,723
(531,423)
531,423
(203,723)
203,723
İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
35,639
(35,639)
35,639
(35,639)
(1,076,839)
1,076,839
(203,723)
203,723
01.01. - 31.12.2011 Dönemi itibariyle
Kar / Zarar
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
1,889,845
(1,889,845)
1,889,845
(1,889,845)
Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
157,706
(157,706)
(215,663)
215,663
157,706
(157,706)
(215,663)
215,663
İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
57,424
(57,424)
57,424
(57,424)
2,104,975
(2,104,975)
(215,663)
215,663
70
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite Riski
Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana
gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran
olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon
kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve
benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Borç karşılıkları
Diğer yükümlülükler
Defter
Değeri
30 Eylül 2012
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
3 Aydan
(=I+II+III)
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
98,584,675
89,073
57,377,119
17,573,739
46,039
212,675
100,176,963
92,675
57,741,219
17,573,739
46,039
212,677
36,699,126
38,484
55,300,615
2,663,899
-
60,588,159
30,372
2,440,604
14,909,840
46,039
212,677
2,889,678
23,819
-
173,883,320
175,843,312
94,702,124
78,227,691
2,913,497
31 Aralık 2011
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
3 Aydan
(=I+II+III)
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Defter
Değeri
Finansal borçlar
Finansal kiralama borçları
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Borç karşılıkları
Diğer yükümlülükler
89,146,873
252,670
29,828,261
28,217,827
196,380
501,852
90,549,765
265,645
30,325,955
28,217,827
327,258
990,206
46,898,290
56,661
29,288,234
2,904,821
373,356
38,754,514
151,410
975,700
25,313,006
327,258
616,850
4,896,961
57,574
62,021
-
148,143,863
150,676,656
79,521,362
66,138,738
5,016,556
Faiz Oranı Riski
Grup’un finansal yükümlülükleri, Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup’un finansal
yükümlülükleri ağırlıklı olarak sabit faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 30
Eylül 2012 tarihi itibariyle mevcut bilanço pozisyonuna göre, değişken faiz oranlarında %1’lik bir düşüş
/ yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; Grup’un net karı 305,275 TL
değerinde artacak/azalacaktır.
71
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Risk Yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam
sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
Toplam borçlar
Eksi: Hazır değerler
Net borç
Toplam öz sermaye
Toplam sermaye
Net Borç/Toplam Sermaye oranı
30.09.2012
180,780,077
29,403,389
151,376,688
275,418,158
426,794,846
31.12.2011
166,015,305
23,347,521
142,667,784
278,814,345
421,482,129
35%
34%
Önemli muhasebe politikaları
Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Uygulanan Değerleme
İlkeleri” notunda açıklanmaktadır.
Finansal araçlar kategorileri
Finansal varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Diğer borçlar
Ticari borçlar
30.09.2012
29,403,389
39,109,230
31.12.2011
23,347,521
50,509,582
98,584,675
89,073
17,573,739
57,377,119
89,146,873
252,670
28,217,827
29,828,261
NOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
NOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
72
MENDERES TEKSTĠL SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ., BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĠġTĠRAKLERĠ
30 EYLÜL 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 41 – MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Grup, 06 Aralık 2005 tarih ve 2005/17 sayılı karar ile, bağlı ortaklığı Menderes Bulgaria Ltd. Yönetim
Kurulu’nun 05 Aralık 2005 tarihli kararı ile almış olduğu tasfiye süreci ve sürecin 30 Ocak 2006’ya
kadar tamamlanması kararını, özel durum açıklaması ile 17 Aralık 2005 tarihinde İMKB ve SPK’ya
bildirme kararı almıştır. Bununla birlikte rapor tarihi itibariyle tasfiye süreci henüz tamamlanmamış olup,
2012 senesi içerisinde tamamlanması planlandığı Grup yönetimi tarafından belirtilmiştir.
Grup’un 04.04.2012 tarihli özel durum açıklamasına göre, Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş., faliyet
gösterdiği seracılık alanındaki 82,500 m2'lik üretim tesisine 114,000 m2 ilave yapılarak 196,500 m2'ye
çıkarmak için, 114,000 m2'nin ilave için yüklenici firma ile sözleşme imzalanmıştır. Smyrna Seracılık
A.Ş. ilave yapılacak yerin zemin düzeltmelerine ve diğer alt yapı çalışmalarını başlatmıştır. İlave
yapılacak tesisin Smyrna Seracılık Ticaret A.Ş.'ye ait olan 206,232 m2'lik arazisinde inşa edilecektir.
Grup’un 12.09.2011 tarihli özel durum açıklamasına göre, Alaşehir Belediyesince 24.08.2011 tarihinde
ihaleye çıkarılan toplam 858.59 hektarlık alandaki Doğal Mineralli Su/Jeotermal Kökenli Gaz Arama
Devri İhalesi Akça Enerji Üretim Otoprodüktör Grubu A.Ş. tarafından kazanılmıştır. Bu ihale
kapsamında 30 Kasım 2011 tarihi itibariyle sondaj çalışmalarına başlanılmıştır.
Grup’un 17.02.2012 tarihli özel durum açıklamasına göre, Akça Enerji Otoprodüktör Grubu A.Ş.'nin,
Denizli ili, Sarayköy ilçesi, Tosunlar Beldesi’ndeki, 5686 sayılı Jeotermal Kaynaklar ve Doğal Mineralli
Sular Kaynağı Arama Ruhsatına istinaden sondaj çalışmasına 17.02.2012 tarihi itibariyle başlanılmıştır.
Akça Enerji Otoprodüktör Grubu A.Ş.'nin, 17.02.2012 tarihinde başlayan sondaj çalışmaları sonucunda,
2 adet kuyunun sondajı tamamlanmıştır. MTA'ya yaptırılan ölçümler neticesinde aşağıdaki veriler elde
edilmiştir. AK-3 kuyusunda maksimum 518 ton/saat, maksimum statik sıcaklık 2437 metrede 131,98 C
ve üretim halinde ise aynı metrede maksimum dinamik sıcaklık 132,7 C'dir. AK-6 Kuyusunda maksimum
statik sıcaklık 2,630 metrede 148,76 C derece, statik basınç ise 249,82 bar’dır. Bu ölçüm neticesine göre
iki kuyudan, maksimum 5 mw gücünde elektrik üretilebilecek kapasitedir. AK-4 ve AK-5 kuyularında
sondaj çalışmalarına devam edilmektedir.
Grup, Osman Akça’ya 01.01.-30.09.2012 döneminde dövizli alacaklar için 511,330 TL, TL alacaklar için
ise 831,251 TL tutarında adat hesaplamıştır. Osman Akça Tarım Ürünleri’nden alacakları için kullandığı
faiz oranı, yıl içinde Osman Akça Tarım Ürünleri’ne kullandırdığı tüm krediler için ödediği faizlerin
(finansman giderleri), yıl içinde toplam kullandırdığı kredilere oranlanmasıyla bulunmaktadır. Yıl içinde
faiz oranları farklılık gösterebilmektedir.
Grup’un 30.09.2012 ve karşılaştırmalı olarak 31.12.2011 mali tablolarında, Grup’un %48 oranında
iştirak ettiği, finansal tablolarında özkaynak yöntemi ile izlenen Aktur Araç Muayene İstasyonları
İşletmeciliği A.Ş.’nin (Aktur) 30.09.2008’döneminden itibaren finansal tablo dönemlerinde alt
işletmecilik sözleşmesinden kaynaklanan maddi olmayan duran varlıkların dönem sonu kuru ile
değerlenmek suretiyle muhasebeleştirilmesi şeklinde izlenen yöntemin değiştirilmiş ve UMS 38 paragraf
74 uyarınca maliyet modeli esas alınarak muhasebeleştirilmesi yöntemi uygulanmıştır. Bu çerçevede
30.09.2011 ve 31.12.2011 mali tabloları ilgili değişikliklere göre yeniden düzenlenmiştir. İlgili
değişikliğin 30.06.2011’e kadar olan etkisi (24,281,579) TL, 30.09.2011 net dönem karına etkisi ise
(17,358,680) TL olmuştur.
73