Emek Elektrik Endüstrisi Anonim Şirketi 31 Aralık 2006 Tarihli

Emek Elektrik Endüstrisi
Anonim Şirketi
31 Aralık 2006 Tarihli
Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
Mod Mali Müşavirlik ve Bağımsız Dış Denetim A.Ş.
EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.
01.01.2006-31.12.2006 DÖNEMİ SÜREKLİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
DİZİN
Sayfa
Finansal Tablolar İnceleme Raporu
4
Bilanço
6
Gelir Tablosu
8
Öz Sermaye Değişim Tablosu
9
Nakit Akım Tablosu
10
Not 1 - Şirketin Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu
11
Not 2 - Uygulanan Belli Başlı Muhasebe Prensiplerinin Özeti
11
Not 3 - Uygulanan Değerleme İlkeleri ve Muhasebe Politikaları
16
Not 4 - Hazır Değerler
16
Not 5 - Menkul Kıymetler
16
Not 6 - Finansal Borçlar
16
Not 7 - Ticari Alacak ve Borçlar
17
Not 8 - Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
18
Not 9 - İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar, Gelir /Gider
18
Not 10 - Diğer Alacak ve Borçlar
19
Not 11- Tarımsal Faaliyetler
19
Not 12 - Stoklar
19
Not 13 – Peşin Ödemeler ve Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar İle Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
20
Not 14 – İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
20
Not 15 – Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
21
Not 16 – Finansal Varlıklar
21
Not 17 - Pozitif/Negatif Şerefiye
21
Not 18 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
21
Not 19 - Maddi Varlıklar
21
Not 20 – Maddi Olmayan Varlıklar
22
Not 21 – Alınan Avanslar
22
Not 22 - Emeklilik Planları
22
Not 23 – Borç Karşılıkları
22
Not 24 – Sermaye ve Sermaye Yedekleri
23
Not 25 – Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
23
Not 26 – Kar Yedekleri – Geçmiş Yıl Kar/Zararları
23
2
Not 27 – Yabancı Para Pozisyonları
24
Not 28 - Devlet Teşvik ve Yardımları
25
Not 29 - Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler
25
Not 30 – Şirket Birleşmeleri
27
Not 31 – Bölümlere Göre Raporlama
27
Not 32 - Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
27
Not 33 - Durdurulan Faaliyetler
27
Not 34 – Esas Faaliyet Gelirleri
27
Not 35- Faaliyet Giderleri
28
Not 36- Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
29
Not 37- Finansman Giderleri
29
Not 38- Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
29
Not 39- Vergiler
29
Not 40- Hisse Başına Kazanç
30
Not 41- Nakit Akım Tablosu
30
Not 42- Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Mali Tabloların Açık Yorumlanabilir ve
Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar.
3
30
EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.
1 Ocak -31 Aralık 2006
DÖNEMİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş..’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan
bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit
akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama
standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk,
finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek
biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol
sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız
denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda
makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim
tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk
değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir
bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
1. EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş.’nin 31 Aralık 2005 tarihli finansal tablolarına ilişkin 16 Mart 2006
tarihli Bağımsız Denetim Raporunmuzda, şüpheli alacak karşılığının Barmek İnşaat A.Ş.’nden olan
alacak kadar eksik ayrılması nedeniyle şartlı görüş verilmişti.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, önceki dönem şüpheli alacak tutarı ile ilgili olumsuzluk halen devam
etmekte olup, bu dönemde karşılık ayrılmamıştır. (dpn.9) Bu nedenle, 31 Aralık 2006’deki şüpheli
alacaklar için karşılıkların 5.716.286 YTL artırılması, 2006 için net karın 5.716.286 YTL tutarında
azaltılması, 31 Aralık 2006’de birikmiş zararların 5.716.286 YTL tutarında artırılması gerekmektedir.
2. Şirketin Özvarlıkları sermayesinin 2/3 sinin altında bulunmaktadır. (dpn 42) Şirket; SPK:Seri XI
No:25 sayılı tebliğin Maddi Varlıkların Değerlemesi ve Maddi Olmayan Varlıkların değerlemesi başlıklı 7
ve 8. kısımlarına göre Maddi ve Maddi Olmayan Varlıklarını (Marka) değerlemek suretiyle TTK 324.
madde kapsamından çıkmaktadır.
Görüşümüze göre:
İlişikteki finansal tablolar, yukarıda Bağımsız Denetim Kuruluşunun sorumluluğu bölümünün 4 ve 5
numaralı paragrafında belirtilen 1 ve 2 numaralı maddelerinde açıklanan belirsizliğini korumakta olan
hususlar dışında, Finansal tablolar üzerinde ve dipnotlarda yapılan düzeltmeler sonucunda yeniden
tanzim edilen söz konusu finansal tablolar EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş ’nin 31 Aralık 2006
tarihi itibariyle gerçek finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve
nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde
doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmakta olup, yapılan değişiklikler 15/03/2007 tarihli raporumuzdaki
görüşümüzü değiştirmemektedir.
Ankara, 04 Haziran 2007
Mod Mali Müşavirlik ve
Bağımsız Dış Denetim A.Ş.
Sezenler Cad.. No:4/8 Sıhhıye/ANKARA
Ömer ATİK
Sorumlu Ortak Baş Denetçi
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Aralık 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BİLANÇO TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL)) Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
BİLANÇO (YTL)
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Tarımsal Faaliyetler (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Referansları
4
5
7-a
8
9
10
11
12
15
13-a
7
8
9
10-b
16
17
18
19
20
15
13-c
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2006
31.12.2005
5.232.189
66.875
0
2.133.774
0
0
0
0
2.421.106
0
0
610.434
6.729.504
0
0
5.726.371
62.027
0
0
0
87.317
1.854
123.325
728.610
11.961.693
5.962.134
30.327
13
3.070.028
0
0
0
0
1.564.240
0
0
1.297.526
5.519.202
0
0
5.246.147
36.243
0
0
0
59.576
2.596
166.071
8.569
11.481.336
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Aralık 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
BİLANÇO TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız Denetim'den
Dipnot
BİLANÇO (YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Referansları
6
8
7-b
9
21
23
15
13-b
6
8
7
9
21
23
15
10-c
24
25
24
24
24
24
24
26
Geçmiş
Geçmiş
31.12.2006
31.12.2005
13.930.009
6.896.529
1.204.969
0
0
0
3.108.474
10.559.195
5.941.687
927.750
0
0
0
2.325.697
0
966.522
0
0
0
1.721.718
4.617.508
1.611.282
0
0
0
1.536.103
33
946.121
0
523.969
0
922.141
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
0
1.077.826
(36.640.474)
11.481.336
1.993.225
0
0
0
589.861
7.033.480
1.611.282
0
0
0
1.690.115
0
1.217.178
0
2.514.905
0
(1.968.316)
21.969.208
0
11.739.416
58.538
0
0
0
11.680.878
2.776.165
2.756.058
0
20.107
0
0
0
(2.890.457)
(35.562.648)
11.961.693
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Aralık 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
GELİR TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Bağımsız
Denetimden
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
Dipnot
GELİR TABLOSU (YTL)
Referansları
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
31.12.2006
31.12.2005
1.049.570
1.205.976
Satış Gelirleri (net)
34
11.997.546
11.946.711
Satışların Maliyeti (-)
34
(10.947.976)
(10.740.735)
Hizmet Gelirleri (net)
34
0
0
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
34
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
0
0
1.049.570
1.205.976
(4.618.152)
(2.432.702)
(3.568.582)
(1.226.726)
2.997.109
(373.971)
36
1.528.347
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
36
(728.508)
Finansman Giderleri (-)
37
FAALİYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
38
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR
Vergiler
(36.055)
1.360.357
0
0
0
39
39
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
(78.968)
(2.847.711)
40
(2.847.711)
1.360.357
(42.746)
(282.531)
(2.890.457)
1.077.826
-0,13
0.049
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Aralık 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
Ödenmiş
Sermaye
31 Aralık 2004 Bakiyesi
10.984.604
Geçmiş yıl zarar
mahsubu
Net dönem karı
Enflasyon Düzeltme farkı 10.984.604
31 Aralık 2005 Bakiyesi 21.969.208
Geçmiş yıl zarar
mahsubu
Net dönem karı
31 Aralık 2006 Bakiyesi
21.969.208
Emisyon
Primi
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
58.538 2.756.058
20.107
Öz Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
22.665.482
Net Dönem
Karı
Geçmiş Yıl
Karları/Zar.
Toplam
Öz Sermaye
(5.295.993)
(31.344.481)
(155.685)
5.295.993
(5.295.993)
155.685
1.077.826
58.538 2.756.058
58.538
2.756.058
20.107
20.107
(10.984.604)
11.680.878
11.680.878
1.077.826
-1.077.826
-2.890.457
-2.890.457
922.141
(36.640.474)
1.077.826
-35.562.648
922.141
-2.890.457
-1.968.316
Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş.
31 Aralık 2006 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanmış
NAKİT AKIM TABLOSU
(Para Birimi – Yeni Türk Lirası (YTL))
31 ARALIK 2006 TARİHİNDE SONA EREN ONİKİ AYLIK DÖNEME AİT
ÖZET NAKİT AKIM TABLOSU - (UFRS)
(Tutarlar, aksi belirtilmediği sürece, Yeni Türk Lirası olarak 31 Aralık 2005 tarihindeki satın alma gücü cinsinden
ifade edilmiştir.)
Bağ.Den.
Geçmiş
31.12.2006
A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Alıcılardan Elde Edilen Nakit Girişleri
2. Satıcılara ve Çalışanlara Yapılan Ödemeler
3. Esas Faaliyet Sonucu Oluşan Nakit (A1-A2)
4. Faiz Ödemeleri
5. Gelir Vergisi Ödemeleri
6. Diğer Nakit Girişleri
7. Diğer Nakit Çıkışları
ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (A3-A4-A5+A6-A7)
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi Varlıkların Satışı
2. Maddi Varlıkların İktisabı
3. Mali Varlık İktisabı
4. Mali Varlıkların Satışı
5. Alınan Faizler
6. Alınan Temettüler
7. Diğer Nakit Girişleri
8. Diğer Nakit Çıkışları
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (B1-B2-B3+B4+B5+B6+B7-B8
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Hisse Senedi İhracı
2. Kredilerle İlgili Nakit Girişleri
3. Finansal Kiralama Borçları Ödemeleri
4. Ödenen Temettüler
5. Diğer Nakit Girişleri
6. Diğer Nakit Çıkışları (Kredi Ödemesi)
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (C1+C2-C3-C4+C5-C6)
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ
F. DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU
G. DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU (E+F)
Bağ. Den.
Geçmiş
31.12.2005
14.861.855
10.730.434
4.131.421
0
709.667
0
3.122.836
298.918
11.348.960
9.925.647
1.423.313
12.599
122.458
0
37.086
0
0
0
0
0
0
37.086
5.652.252
7.516
5.933
0
31.958
0
0
0
0
0
0
220.779
220.779
-4.505
36.548
30.327
66.875
0
0
0
0
Sayfa 11 ile 31 arasında yer alan dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1.843.074
-554.818
5.670.761
5.652.252
5.652.252
493.645
-42.664
72.991
30.327