T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU`NA BAĞLI ALTIN

T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT
PORTFÖY DAĞILIM RAPORU
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
I-
FONU TANITICI BİLGİLER ...........................................................................................
1
II-
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER .......................................................
2
III- FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU ......................................................
3-4
IV-
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU ...............................................
5
V-
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER ...............................................................................
6
VI-
DİĞER AÇIKLAMALAR ..................................................................................................
7
VII- PORTFÖYDEN SATIŞLAR ..............................................................................................
8
VIII- İTFALAR .............................................................................................................................
9
IX-
PORTFÖYE ALIŞLAR ......................................................................................................
10
X-
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI ...............
11
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
FONU TANITICI BİLGİLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.
FONUN ADI:
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. B Tipi Şemsiye Fonu'na Bağlı Altın Alt Fonu (3. Alt Fon) B tipi
fondur.
B.
KURUCUNUN ÜNVANI:
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
C.
YÖNETİCİNİN ÜNVANI:
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
D.
FON TUTARI:
Fonun tutarı 500.000.000 TL’dir.
E.
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ:
Fonun toplam değeri 47.923.685,37 TL’dir.
F.
KATILMA PAYI SAYISI:
Fonun katıma payı sayısı 3.781.446.000’dir.
G.
FONUN KURULUŞ TARİHİ:
Fon 10 Haziran 2010 tarihinde kurulmuştur.
H.
FONUN SÜRESİ:
Fon kurulduğu günden itibaren süresizdir.
1
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.
YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI:
Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 0,012729’dur.
B.
ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI:
Fonun önceki yıl katılma payı fiyatı 0,015061’dir.
C.
YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI:
Fonun yıllık katılma payı fiyatı artış oranı (%15,48)’dir
D.
YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI:
Fonun yılbaşına göre yıllık fiyat artış oranı (%15,48)’dir.
E.
YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ:
Devlet Tahvili:
Hazine Bonosu:
Ters Repo:
Hisse Senedi:
Takasbank Para Piyasası:
Özel Sektör Borçlanma Aracı:
Altın ve Diğer Kıymetli Maden:
Kira Sertifikaları:
Diğer:
TOPLAM
F.
0,00
0,00
0,20
0,00
0,00
0,00
99,80
0,00
0,00
100,00
YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI:
Yıllık ortalama tedavüldeki pay adedi: 4.309.636.472 (Bir şemsiye fona bağlı alt fon için
“tedavül oranı” hesaplanamayan bir orandır.)
G.
YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI:
315,14 işgünü
H.
PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ:
1,00 gün
I.
KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ:
15.185.265,14 TL
J.
KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI:
31.677.898,02 TL
2
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Piyasası Aracı
İhraçcı
Vade
Faiz
Nominal Ödeme
Faiz Oranı Sayısı
ISIN Kodu
Nominal Birim Alış
Değer
Fiyatı
Satın Alış İç İskonto
Tarihi
Oranı
Borsa
Sözleşme
No
Repo
Teminat
Tutarı
Günlük
Birim Toplam Değer/Net
Değer
Varlık Değeri
Grup
(%)
Toplam
(%)
A.PAY
GRUP TOPLAMI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
144,77 31 Aralık 2013
4,59
14.506
144,79
21.003
100,00
0,04
100,00
0,04
B.BORÇLANMA ARAÇLARI
B.1. ÖZEL SEKTÖR BORÇLANMA
ARAÇLARI
ARA GRUP TOPLAMI
-
-
-
2 Ocak 2014
TRT210514T12
B.2. KAMU SEKTÖRÜ BORÇLANMA
ARAÇLARI
TERS REPO
4,49
21.005
ARA FRUP TOPLAMI
21.005
21.003
GRUP TOPLAMI
21.005
21.003
3
0,04
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
31 ARALIK 2013 TARİHLİ FİYAT RAPORU
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye Piyasası Aracı
Nominal
Faiz Oranı
Faiz
Ödeme
Sayısı
Nominal Birim Alış
Değer
Fiyatı
Satın Alış İç İskonto
Tarihi
Oranı
Borsa
Sözleşme
No
Repo
Teminat
Tutarı
Günlük
Birim
Değer
Toplam Değer/Net
Varlık Değeri
Grup
(%)
Toplam
(%)
İhraçcı
Vade
ISIN Kodu
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
586.000
73,96
81,89
47.986.786
100,00
99,96
586.000
47.986.786
100,00
99,96
607.005
48.007.789
C. KİRA SERTİFİKALARI
GRUP TOPLAMI
Ç. TÜREV ARAÇLAR (6)
GRUP TOPLAMI
D. YABANCI SERMAYE PİYASASI
ARAÇLARI
GRUP TOPLAMI
E. ALTIN VE DİĞER KIYMETLİ MADENLER
ALTIN
GRUP TOPLAMI
SGOLD995
F. VARANTLAR
GRUP TOPLAMI
G. DİĞER
VARLIKLAR
GRUP TOPLAMI
FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEGERİ
4
100,00
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
31 ARALIK 2013 TARİHLİ
TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tutar
TL
Fon/ortaklık portföy değeri
Hazır değerler
Kasa
Bankalar
Diğer hazır değerler
Alacaklar
Takastan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar
Borçlar
Takasa borçlar
Yönetim ücreti
Ödenecek vergi
İhtiyatlar
Krediler
Diğer borçlar
48.007.789
346
346
(84.449)
(80.242)
(4.207)
Toplam değer/net varlık değeri
47.923.686
Toplam katılma payı/pay sayısı
Yatırım fonları için kurucu tarafından
İktisap edilen katılma payı
3.781.446.000
-
5
31 Aralık 2013
Grup
%
Toplam
%
100,00
(95,02)
(4,98)
100,18
-
-
100,00
(0,18)
-
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013
AÇIKLAMA
İhraç izni ücretleri
İlan giderleri
Sigorta ücretleri
Aracılık komisyon giderleri
Noter harç ve tasdik ücretleri
Fon yönetim ücretleri
Denetim ücretleri
Vergi, resim, harç vb giderler
Saklama giderleri
Diğer giderler
10.891
965
4.502
566
1.060.355
1.785
578
75.888
114.169
1.269.699
6
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
DİĞER AÇIKLAMALAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.
Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına
İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
B.
Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve Hukuki
İhtilaflarla İlgili Açıklamalar
Fon muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını TL cinsinden, Türk Ticaret Kanunu
(“TTK”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayınlamış olduğu tebliğler ve Vergi Usul
Kanunu’na uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, 30 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazete’de
yayımlanan, “Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ”i (II-14.2) ile
finansal tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kuralları belirlemiştir.
7
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
PORTFÖYDEN SATIŞLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE PİYASASI ARACI
ALIŞ
TARİHİ
İHRAÇCI
NOMİNAL
DEĞERİ
SATIŞ DEĞERİ
YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy
dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satım detaylarına yer verilmemiştir.
8
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
İTFALAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır.
9
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
PORTFÖYE ALIŞLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SERMAYE PİYASASI ARACI
İHRAÇCI
ALIŞ
TARİHİ
NOMİNAL
DEĞERİ
ALIŞ DEĞERİ
YATIRIM FONLARININ FİNANSAL RAPORLAMA ESASLARINA İLİŞKİN TEBLİĞİ (II-14.2)' nin "Portföy
dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alım detaylarına yer verilmemiştir.
10
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. B TİPİ ŞEMSİYE FONU'NA BAĞLI
ALTIN ALT FONU (3. ALT FON)
FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1)
Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:
a)
Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden
varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C.
Merkez Bankası (“TCMB”) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.
b)
Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;
c)
2)
1)
Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı
ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması
bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında
oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada
oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır.
2)
Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu
olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo
ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir.
3)
Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas
alınarak değerlenir.
4)
Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya
eklenmesi suretiyle değerlenir.
5)
Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için
belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir.
6)
Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri
tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki
esaslar çerçevesinde değerlenir.
7)
Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde
güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir.
8)
(1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır.
9)
(7) ve (8) nolu alt bentlerde yer alan yöntemlere ilişkin kararlar kurucunun yönetim
kurulu tarafından alınır.
Endeks fonların portföylerinde yer alan varlıklardan; baz alınan endeks kapsamında
bulunan varlıklar endeksin hesaplanmasında kullanılan esaslar, diğer varlıklar ise (b)
bendinde belirtilen esaslar çerçevesinde değerlenir.
Fonun diğer varlık ve yükümlülükleri, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS dikkate alınarak
değerlenir. Şu kadar ki, fonun yabancı para cinsinden yükümlülükleri TCMB tarafından ilgili
yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle değerlenir.
11