Untitled
advertisement
İÇİNDEKİLER SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller 1 1 2 3 3 4 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo Özkaynak Değişim Tablosu Nakit Akış Tablosu Kar Dağıtım Tablosu 5 7 8 9 10 12 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faal. İlişkin Duran Varl. ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakk. Açıklamalar Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Diğer Hususlar 14 14 14 15 15 15 17 17 18 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 22 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 23 28 36 38 38 40 41 41 47 47 48 51 52 53 53 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Katılım Bankası'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 55 68 76 78 82 84 85 87 87 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Katılım Bankası'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar 88 YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 88 II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 88 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir. Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir. Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir. Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir. BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir. Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 286 şubesi ve 4,132 personeli ile hizmet vermektedir. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir. BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir. 2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014 tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır. 1 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, NCB %67.03, Boydak Grubu %22.34, Ülker Grubu %10.57 oranındaki payları ile Katılım Bankası’nın yönetiminde stratejik ortaklık misyonlarını sürdürmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir. Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”), Bahreyn ve Lübnan'da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB'nin merkezi Cidde'dedir. III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Tahsil Durumu Unvanı Adı ve Soyadı Yönetim Kurulu Başkanı Saeed Mohammed A. Alghamdi Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Boydak Lisans Oğuz Kayhan Halil Cem Karakaş Alsharif Khalid AlGhalib Y. Lisans Doktora Y. Lisans Lama Ahmad M Ghazzaoui Lisans Osman Çelik Lisans Denetim Komitesi Üyeleri Oğuz Kayhan Y. Lisans Lama Ahmad M Ghazzaoui Genel Müdür Yardımcıları Abdüllatif ÖZKAYNAK Hakan Uzun Bayram UÇAR Dursun ARSLAN Lisans Lisans Y. Lisans Y. Lisans Y. Lisans Erol GÖRGÜN Fahri ÖBEK Menduh KARA Y. Lisans Y. Lisans Lisans Mustafa SAĞLAM Lisans Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Finans ve Strateji Hazine Krediler Operasyon Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk Bilgi Sistemleri Ticari Bankacılık Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı Sahip Oldukları Pay ( % ) 1.9 - 10 Haziran 2015 tarihinde Dağıtım ve Hizmet iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı İkram Göktaş ve Bireysel Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Semih Alşar, 15 Haziran 2015 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Veysel Derya Gürerk görevlerinden ayrılmıştır. Ticari Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Osman Çelik Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Erol Görgün yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Krediler iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Bayram Uçar, yeni organizasyon yapısı ile oluşturulan Bireysel Bankacılık ve Dağıtım 2 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Mustafa Sağlam atanmıştır. Girişimci Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Menduh Kara Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına atanmıştır. Hazine iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı Ali Güney 20 Ekim 2015 tarihinde istifa etmiş yerine 10 Kasım 2015 tarihinde Hakan Uzun atanmıştır. İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu Zuhal Ulutürk 4 Aralık 2015 tarihinde istifa etmiştir. 18 Aralık 2015 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu’toplantısında Saeed Mohammed A. Alghamdi Yönetim Kurulu Başkanı, Mustafa Boydak ise Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı olarak görevlendirilmiştir IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Ad Soyad/Ticaret Unvanı THE NATIONAL COMMERCIAL BANK GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ (HACI) MUSTAFA BOYDAK (1934) BOYDAK HOLDİNG AŞ MUSTAFA BOYDAK (1963 - Sami oğlu) BEKİR BOYDAK MEMDUH BOYDAK YUSUF BOYDAK ŞÜKRÜ BOYDAK HACI BOYDAK V. 1,742,676 Pay Oranları % 67.03 274,838 60,994 58,090 49,275 49,275 49,275 46,381 41,080 39,521 10.57 2.35 2.23 1.90 1.90 1.90 1.78 1.58 1.52 Pay Tutarları Ödenmiş Paylar 1,742,676 274,838 60,994 58,090 49,275 49,275 49,275 46,381 41,080 39,521 Ödenmemiş Paylar - Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal kiralama, kar/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Katılım Bankası; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir. Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına aracı kurum acenteliği hizmetlerini de sunmaktadır. Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır. 3 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir. VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama 11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir. VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir. Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 10.1 Konsolide Edilmeyenler 10.2 10.2.1 Mali Ortaklıklar 10.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR XI. Finansal Kiralama Alacakları 11.1 Faaliyet Kiralaması Alacakları 11.2 Diğer 11.3 Kazanılmamış Gelirler ( - ) 11.4 XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 12.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 12.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar 12.3 XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye 14.1 Diğer 14.2 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XV. XVI. VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı 16.1 Ertelenmiş Vergi Varlığı 16.2 XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı 17.1 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 17.2 XVIII. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) TP YP Toplam 644,619 4,727,884 5,372,503 10,708 33,541 44,249 10,708 33,541 44,249 9,893 32,914 42,807 815 627 1,442 47,590 177,779 225,369 1,035,552 1,249,011 2,284,563 4,734 163 4,897 658,812 1,233,698 1,892,510 372,006 15,150 387,156 24,684,103 2,330,410 27,014,513 24,187,023 2,328,784 26,515,807 104,129 61,734 165,863 24,082,894 2,267,050 26,349,944 1,242,557 8,285 1,250,842 (745,477) (6,659) (752,136) 888,893 888,893 100 100 100 100 - Dipnot (5-I) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 1,552,415 1,749,576 (197,161) 48,627 48,627 457,759 54,371 54,371 83,474 83,474 (10) (11) (12) (13) (14) (15) - 1,552,415 1,749,576 (197,161) 48,627 48,627 457,759 54,371 54,371 83,474 83,474 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) TP YP Toplam 885,425 4,271,199 5,156,624 9,503 16,607 26,110 9,503 16,607 26,110 9,290 16,151 25,441 213 456 669 85,491 487,115 572,606 1,144,594 831,560 1,976,154 4,225 145 4,370 1,034,596 726,809 1,761,405 105,773 104,606 210,379 21,658,485 1,397,937 23,056,422 21,430,015 1,397,937 22,827,952 89,919 566 90,485 21,340,096 1,397,371 22,737,467 592,235 5,082 597,317 (363,765) (5,082) (368,847) 568,400 568,400 100 100 100 100 1,235,541 1,429,078 (193,537) 417,576 49,165 49,165 36,626 36,626 - 1,235,541 1,429,078 (193,537) 417,576 49,165 49,165 36,626 36,626 (16) 1,732 - 1,732 142 - 142 (17) 1,732 489,293 58,438 1,732 547,731 142 370,712 28,612 142 399,324 29,999,236 8,577,063 38,576,299 26,461,760 7,033,030 33,494,790 AKTİF TOPLAMI 5 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ BİLANÇOSU (Finansal Durum Tablosu) BİN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. 14.1 14.2 14.2.1 14.2.2 14.2.3 14.2.4 14.2.5 14.2.6 14.2.7 14.2.8 14.2.9 14.2.10 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.3.4 14.4 14.4.1 14.4.2 TOPLANAN FONLAR Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı Dönem Net Kâr/Zararı PASİF TOPLAMI Dipnot (5-II) (1) (2) (3) (4) (5) CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) TP YP Toplam 12,060,297 10,117,117 22,177,414 124,437 343,115 467,552 11,935,860 9,774,002 21,709,862 19,044 14,310 33,354 1,163,249 7,494,397 8,657,646 972,544 972,544 725,049 293,720 1,018,769 746,142 75,369 821,511 - ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) TP YP Toplam 12,443,928 6,668,832 19,112,760 279,359 206,471 485,830 12,164,569 6,462,361 18,626,930 4,758 4,724 9,482 550,803 8,018,612 8,569,415 652,629 652,629 785,095 163,241 948,336 401,761 22,007 423,768 143,600 143,600 145,644 145,644 (2,044) (2,044) (6) (7) (8) 375,251 245,432 73,090 56,729 80,458 80,458 - 284,543 284,543 65,029 65,029 - 284,543 284,543 440,280 245,432 73,090 121,758 80,458 80,458 - 319,804 199,612 78,565 41,627 75,430 75,430 - 51,547 51,547 34,172 34,172 - 51,547 51,547 353,976 199,612 78,565 75,799 75,430 75,430 - 3,411,987 2,600,000 13,253 14,664 9,411 - 733,023 (55,230) (55,230) (13,647) - 733,023 3,356,757 2,600,000 (41,977) 1,017 9,411 - 3,153,576 2,600,000 28,329 7,431 36,701 - 271 271 3,939 - 3,153,847 2,600,000 28,600 11,370 36,701 - - (41,583) (41,583) - (9) (10) (11) (10,822) 442,485 104,498 337,653 334 356,249 95,173 261,076 19,554,021 6 19,022,278 (10,822) 442,485 104,498 337,653 334 356,249 95,173 261,076 38,576,299 (15,803) 108,015 88,826 19,097 92 417,232 83,004 334,228 18,531,384 (3,668) 14,963,406 (3,668) (15,803) 108,015 88,826 19,097 92 417,232 83,004 334,228 33,494,790 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAZIM HESAPLAR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2015) Dipnot (5-III) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1 Teminat Mektupları 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 1.2 Banka Kredileri 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3 Akreditifler 1.3.1 Belgeli Akreditifler 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6 Diğer Garantilerimizden 1.7 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1 Cayılamaz Taahhütler 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 2.1.2 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.7 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12 Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.3 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3 Tahsile Alınan Çekler 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 4.8 Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1 Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 5.3 Emtia 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER TP (1) (1),(3) (2) BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 7 YP TOPLAM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2014) TP YP TOPLAM 12,133,595 7,042,486 7,038,213 181,789 6,856,424 2,580 2,580 1,693 1,693 2,583,593 2,583,593 336,628 18,558 1,337,586 2,580 852,675 1,970 33,596 2,507,516 214,000 214,000 2,293,516 2,293,516 622,993 1,670,523 395,013,585 14,049,491 12,143,447 819,930 424 1,085,690 380,964,094 40,665 119,906,872 3,357,413 75,565,924 181,893,111 200,109 - 17,495,332 5,459,918 3,967,993 3,967,993 573,084 573,084 917,127 917,127 1,714 1,139,180 1,139,180 1,139,180 10,896,234 2,044,270 240,293 1,803,977 8,851,964 8,117,319 4,798,331 3,318,988 734,645 38,796,069 4,326,143 269,199 692,531 2,816,013 548,400 34,416,950 10,498 5,131,040 615,454 301,340 28,187,308 171,310 52,976 29,628,927 12,502,404 11,006,206 181,789 10,824,417 575,664 575,664 918,820 918,820 1,714 3,722,773 3,722,773 1,475,808 18,558 1,337,586 2,580 852,675 1,970 33,596 13,403,750 2,258,270 454,293 1,803,977 11,145,480 10,410,835 5,421,324 4,989,511 734,645 433,809,654 18,375,634 12,412,646 1,512,461 2,816,437 1,634,090 415,381,044 51,163 125,037,912 3,972,867 75,867,264 210,080,419 371,419 52,976 9,575,637 6,258,680 6,252,604 188,238 6,064,366 4,577 4,477 100 1,499 1,499 2,250,199 2,250,199 123,650 26,616 1,253,169 1,678 805,524 1,253 38,309 1,066,758 1,066,758 1,066,758 151,747 915,011 306,585,038 3,558,794 990,661 1,784,162 754,230 29,683 58 303,026,244 40,486 89,390,997 2,662,778 61,158,977 149,725,641 47,365 - 12,012,381 4,389,737 2,977,485 2,977,485 509,545 509,545 902,707 902,707 1,312,057 1,312,057 1,312,057 6,310,587 1,107,747 1,107,747 5,202,840 4,591,505 2,821,037 1,770,468 611,335 27,506,680 2,977,416 187,132 512,845 1,958,704 318,735 24,503,419 16,853 2,997,928 463,181 144,004 20,739,420 142,033 25,845 21,588,018 10,648,417 9,230,089 188,238 9,041,851 514,122 514,022 100 904,206 904,206 3,562,256 3,562,256 1,435,707 26,616 1,253,169 1,678 805,524 1,253 38,309 7,377,345 1,107,747 1,107,747 6,269,598 5,658,263 2,972,784 2,685,479 611,335 334,091,718 6,536,210 990,661 1,971,294 1,267,075 1,988,387 318,793 327,529,663 57,339 92,388,925 3,125,959 61,302,981 170,465,061 189,398 25,845 407,147,180 56,291,401 463,438,581 316,160,675 39,519,061 355,679,736 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot (5-IV) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XVI. Cari Vergi Karşılığı 16.1 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 16.2 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.1 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 19.3 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XXI. Cari Vergi Karşılığı 21.1 Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı 21.2 XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) 1 Ocak- 31 Aralık 2015 2,780,246 2,394,620 10,733 240 223,304 145,581 77,723 118,810 32,539 1,375,984 853,893 420,641 61,230 40,220 1,404,262 142,469 259,882 105,981 153,901 117,413 117,413 21,341 915 (30,383) 50,809 123,767 1,691,839 (551,273) (807,741) 332,825 - (8) (9) (10) 18.3 XIX. 19.1 19.2 (11) 8 BİN TÜRK LİRASI Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 332,825 (71,749) (106,941) 35,192 261,076 - 1 Ocak- 31 Aralık 2014 2,169,968 1,923,545 529 320 139,130 102,180 36,950 80,457 25,987 1,072,136 753,582 253,794 55,199 9,561 1,097,832 148,598 233,092 93,576 139,516 84,494 84,494 25,657 847 (38,626) 63,436 171,201 1,443,288 (299,462) (718,541) 425,285 425,285 (91,057) (111,835) 20,778 334,228 - - - 261,076 334,228 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (01/01/2015 - 31/12/2015) (01/01/2014 - 31/12/2014) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI II. III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA V. İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER X. (I+II+…+IX) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 1.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve 1.2 Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda 1.3 Gösterilen Kısım Diğer 1.4 I. XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 9 (12,940) (16,557) - 60,206 27,713 - (46,516) (5,873) - - - - 6,467 11,380 (58,166) 261,076 (183) (3,051) (6,852) 72,143 334,638 (5,331) - - 261,259 339,969 202,910 406,781 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Hisse Senedi Senedi İptal İhraç Kârları Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Diğer Yedek Yedekler Akçe Menkul Geçmiş Dönem Net Kıymet Dönem Kârı / Kârı / (Zararı) Değerleme (Zararı) Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2014) II. 2.1 Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) I. IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII .XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX) 1,775,000 - - - 72,236 - 306,410 329,277 - 89,615 - - - 2,522,381 - - - - - - - (13,362) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,775,000 - - - 72,236 - 306,410 329,277 - 89,615 - - - 2,522,381 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 48,165 26,327 - - - 74,492 - - - - - - - - - - - - - (3,668) - (3,668) - - - - - - - - - - - - - (3,668) - (3,668) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 83,004 - - - - 3,763 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 225,000 - - - - - - - - 225,000 - - - - - - - - - (13,362) (36,795) (36,795) (79,241) - - - - - - 825,000 - - - - - 225,000 - - - - - 600,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 334,228 - - - - - - 334,228 - - - - 16,590 - 312,687 - (329,277) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16,590 - 312,687 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,600,000 - - - 88,826 - 19,097 334,228 83,004 11,370 36,701 - - 3,153,847 10 (600,000) (600,000) (2,349) (15,711) (329,277) (3,668) (2,349) TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (5-V) Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Ödenmiş Sermaye Hisse Hisse Senedi Senedi İptal İhraç Kârları Primleri Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Diğer Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Maddi ve Menkul Satış A./ Geçmiş Maddi Ortaklıklardan Riskten Dönem Net Kıymet Durdurulan F. Dönem Kârı Olmayan Bedelsiz Hisse Korunma Kârı / (Zararı) Değerleme İlişkin Dur.V. / (Zararı) Duran Varlık Senetleri Fonları Farkı Bir.Değ.F. YDF Toplam Özkaynak CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (01.01-31.12.2015) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik (1),(2) Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (5) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü (3) 18.2 (4) Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer X. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2,600,000 - - - 88,826 - 19,097 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 334,228 83,004 11,370 36,701 - - - - - - - - - - - - - - - - (10,353) - - - - - - - - - - - (37,915) - (37,915) - - - (37,915) - - - - - (37,915) - - - - - - - - - - - 12,169 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,223 - - - - - - - 5,223 - - - - - - - - 261,076 - - - - - - 261,076 - - - - 15,672 - 318,556 - (334,228) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15,672 - 318,556 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,600,000 - - - 104,498 - 337,653 261,076 95,173 1,017 9,411 - - 3,356,757 11 (15,711) (10,488) (334,228) (10,353) (27,290) (3,668) (41,583) - 3,153,847 - (15,121) - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BİN TÜRK LİRASI Dipnot CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (5-VI) (01/01/2015 - 31/12/2015) (01/01/2014 - 31/12/2014) BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 Alınan Kâr Payları 1.1.2 Ödenen Kâr Payları 1.1.3 Alınan Temettüler 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.9 Diğer 1.2 519,017 326,492 2,699,740 (1,356,096) 259,882 48,813 249,227 (606,072) (109,407) (667,070) 2,092,322 (1,045,497) 233,092 49,425 138,167 (541,654) (88,445) (510,918) Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (2,449,848) 1,422,817 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (952,354) (4,596,606) (195,325) 89,904 2,973,631 (525,220) 756,122 156,828 (6,001,344) (104,170) 34,286 3,932,367 3,293,922 110,928 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (1,930,831) 1,749,309 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 583,542 364,092 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.2 3.3 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer 726,900 (143,600) 242 225,000 139,000 92 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 809,162 202,141 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (1) (1) (2) (3) (1) 12 (1) (558,202) (1,228,488) (372,658) 245,141 (1,087,172) 967,861 (311,374) - (50) (501,163) 257,848 (933,742) 498,619 (550,000) - (1,096,329) 1,087,054 (4) 2,965,655 1,878,601 (4) 1,869,326 2,965,655 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ KÂR DAĞITIM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş ( 31/12/2015) ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş ( 31/12/2014) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - (15,672) - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - 318,556 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 318,556 - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0.10 10 - 0.13 13 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 332,825 425,285 (71,749) (106,941) 35,192 (91,057) (111,835) 20,778 261,076 334,228 (*) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Katılım Bankası'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Katılım Bankası'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu'nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz bulunmamaktadır. (**) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen ertelenmiş vergi tutarları dağıtılabilir dönem karında dikkate alınmamıştır. 13 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Finansal Tabloların Sunumu Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlanmıştır. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. 2. Finansal Tabloların Paranın Cari Satın Alma Gücü Esasına Göre Düzenlenmesi 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 29”) uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulan ilişikteki finansal tablolara, BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, mudilerinden kar zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kar zarar esasına göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kar Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir. Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize edilmektedir. Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak karlılığı maksimize edilmeye çalışılmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak hiçbir zaman Katılım Bankası’nı önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır. III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir. 14 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kar zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kar/zarar” hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir. IV. Kar Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın 15 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kar payı gelirleri olarak muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi 16 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Krediler Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. VIII. Finansal Varlıkların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki alacaklar bakiyesinden düşülmektedir. 17 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Bunun dışındaki finansal varlık ile yükümlülükler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması ve Katılım Bankası tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır. X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir. Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bulunmamaktadır. konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır. 18 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl karları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 9,411 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: 36,701 TL). Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır: Amortismana Tabi Varlık Kasalar Büro Makineleri Özel Maliyet Bedelleri Diğer Menkuller Mobilya Mefruşat Nakil Vasıtaları Gayrimenkuller XIII. Faydalı Ömür 5-50 yıl 3-10 yıl 2-10 yıl 3-15 yıl 3-10 yıl 5 yıl 50 yıl Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Kiralayan durumunda Katılım Bankası; Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kar payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan kar payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kar payı ise kazanılmamış kar payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 19 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Kiracı durumunda Katılım Bankası; Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kar payı tutarları ertelenmiş kar payı tutarı olarak muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına tabi olmaktadır. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından karşılanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,038 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2014: 11,565 TL). XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %10.80 kar payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2014: %6.00 enflasyon oranı ve %8.80 kar payı oranı). XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır. 20 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 12,351 TL (31 Aralık 2014: 970 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi karşılığı özkaynaklar ile ilişkilendirilen kalemlerle ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan ‘Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları’, ‘Menkul Kıymet Değerleme Farkı’ ve ‘Diğer Sermaye Yedekleri’ hesapları içerisinde netleştirilerek gösterilmiştir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir. XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin III nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir. XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, cari dönemde sermaye artırmamıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden oluşmaktadır. XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır. 21 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir. Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Bölümün Net Kazancı (*) Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kar Dönem Net Karı Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Amortisman (**) Değer Azalışı Bireysel Bankacılık 498,974 51,971 51,971 51,971 51,971 4,409,941 4,409,941 10,833,969 10,833,969 - Kurumsal Bankacılık 1,290,524 284,643 284,643 284,643 284,643 24,101,417 24,101,417 12,922,466 12,922,466 - Hazine (97,659) (3,789) (3,789) (3,789) (3,789) 8,892,640 8,892,640 10,722,046 10,722,046 - Dağıtılamayan 71,749 (71,749) (71,749) 1,172,301 1,172,301 741,061 3,356,757 4,097,818 67,548 66,427 1,121 Toplam 1,691,839 332,825 332,825 71,749 261,076 261,076 38,576,299 38,576,299 35,219,542 3,356,757 38,576,299 67,548 66,427 1,121 (*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. (**) 66,427 TL tutarındaki amortisman tutarının 35,143 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 30,288 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 996 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır. Önceki Dönem Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı (*) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kar Dönem Net Karı Bölüm Varlıkları Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Amortisman (**) Değer Azalışı Bireysel Bankacılık 409,449 33,054 33,054 33,054 33,054 4,070,766 4,070,766 9,112,579 9,112,579 - Kurumsal Bankacılık 1,042,287 395,746 395,746 395,746 395,746 20,496,768 20,496,768 11,242,792 11,242,792 - Hazine (8,448) (3,515) (3,515) (3,515) (3,515) 7,336,549 7,336,549 9,225,500 9,225,500 - Dağıtılamayan 91,057 (91,057) (91,057) 1,590,707 1,590,707 760,072 3,153,847 3,913,919 54,949 54,138 811 Toplam 1,443,288 425,285 425,285 91,057 334,228 334,228 33,494,790 33,494,790 30,340,943 3,153,847 33,494,790 54,949 54,138 811 (*) Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır. (**) 54,138 TL tutarındaki amortisman tutarının 32,379 TL’si maddi duran varlıklar amortismanından, 20,819 TL’si maddi olmayan duran varlık amortismanından, 940 TL’si ise elden çıkarılacak sabit kıymet amortismanından oluşmaktadır. XXII. Diğer Hususlar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 22 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın çekirdek sermaye yeterlilik oranı %10.93 (31 Aralık 2014: %12.25), ana sermaye yeterlilik oranı %10.66 (31 Aralık 2014: %11.98) ve sermaye yeterliliği standart oranı %13.51 (31 Aralık 2014: %12.47)’dir. Söz konusu oranlar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6 ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1 i uyarınca ilgili risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine Ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” ve ilgili Yönetmeliğe ilişkin Tebliğler de belirtilen (Kredi Riskine Esas Tutar – Basit Yöntem, Piyasa Riskine Esas Tutar – Standart Yöntem, Operasyonel Riske Esas Tutar – Temel Gösterge Yöntemi ) şekilde tespit edilir. Türev işlemlerden ve menkul kıymetlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. 23 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Risk Ağırlıkları Katılım Bankası %0 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar % 20 % 50 % 75 % 100 % 150 % 200 7,469,350 % 10 - 1,685,636 11,595,448 7,096,894 15,537,848 302,217 187,659 % 250 599 6,555,759 - 131,088 1,986,046 - - - - - - - 25 - - - - - - 102 - 6 - - 44,110 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,007,349 145,843 - 1,437 - - - 371,786 - 324,967 - - 14,134,175 - - - 223,219 - 89,016 - 7,096,894 84,627 - - - - - - 9,380,632 - - - - - Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar - - - 36,433 - 191,510 - - - - - - 41,310 - 69,627 302,217 187,659 599 İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 318,484 - 133,185 5,184 - 1,012,362 - - - Diğer alacaklar Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi Özkaynak hesaplaması 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak.2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Cari Dönem Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) 24 2,226,041 32,225 170,064 4,101,101 13.51 10.66 10.93 Önceki Dönem 1,878,826 9,568 142,326 3,164,601 12.47 11.98 12.25 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 25 Cari Dönem Önceki Dönem 2,600,000 442,485 2,600,000 108,015 10,428 356,249 261,076 95,173 - 48,071 417,232 334,228 83,004 - 3,409,162 3,173,318 10,822 24,567 15,803 31,521 21,748 33,390 - 9,833 7,325 - - - - - - - - - - - - - 90,527 3,318,635 64,482 3,108,836 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı 26 Cari Dönem Önceki Dönem - - - - - - - - - - - - - - 32,623 39,332 50,084 3,235,928 29,301 3,040,203 710,651 - - - 159,799 870,450 127,008 127,008 - - - - 870,450 127,008 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Cari Dönem Önceki Dönem - - 5,266 2,583 - - 11 27 - - - - 4,101,101 3,164,601 - - - - İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”, “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) Raporu Hakkında Rehber” ve ilgili mevzuat çerçevesinde, Katılım Bankası’nın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi, sermaye yapısı ve 3 yıllık stratejik planı dikkate alınmak suretiyle İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci yürütülmektedir. İSEDES ile Katılım Bankası’nın maruz kaldığı veya gelecekte maruz kalabileceği önemli risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi ve izlenmesi süreçleri belirlenmiştir. Bu amaçla, yasal sermaye yeterlilik rasyosunu doğrudan etkileyen piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından kaynaklanan kar payı oranı riski, likidite riski, artık risk, yoğunlaşma riski, veri yönetimi riski, 27 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor itibar riski, iş riski, stratejik risk, uyum riski, ülke riski ve transfer riski de Katılım Bankası’nın sermaye planlaması değerlendirme sürecine dahil edilmektedir. İSEDES ile belirlenen yeni riskler için uygun bir risk yönetimi süreci tesis edilmesi ve bu sürecin sürekli olarak geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, stratejik hedefleri ile birlikte analiz edilmektedir. Likidite planlaması ile Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecek likidite pozisyonunu, varlıklar ve yükümlülüklerin para türleri ve vadeleri dikkate alınarak ihtiyatlı ve proaktif şekilde yönetilmesi hedeflenmektedir. Stres testleri ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyinin tahmin edilme yöntemleri ve değerlendirmeler sonucunda yeterli sermaye düzeyini korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Ayrıca İSEDES kapsamında, Katılım Bankası’nın faaliyetleri, stratejik planı, sermaye ve likidite planlaması, stres testleri ve İSEDES sonuçları dikkate alınarak risk iştahı yapısı belirlenmiştir. Böylelikle mevcut durum, risk iştahı yapısı, stratejik plan ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ile birlikte analiz edilmesi amaçlanmakta olup, Katılım Bankası faaliyetlerinin bu kapsamda yönetimi, izlenmesi ve üst yönetimin söz konusu süreçlere dahil olması sağlanmaktadır. İSEDES, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta ve gelecek dönemler için gelişim alanları belirlenerek, çalışma planları oluşturulmaktadır. II. Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Kredi riski Katılım Bankası'nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder. Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller, OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır. Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %14.77 ve %21.11’dir (31 Aralık 2014: %13.79 ve %19.69). Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %27.93 ve %37.70’dir (31 Aralık 2014: %27.23 ve %37.11). 28 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %10.75 ve %15.36’dır (31 Aralık 2014: %9.91 ve %14.15). Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.75 ve %1.02’dir (31 Aralık 2014: %0.82 ve %1.11). Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 245,432 TL’dir (31 Aralık 2014: 199,612 TL). Cari Dönem Risk Tutarı (*) Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır. 29 Ortalama Risk Tutarı 8,541,805 8,708,434 25 27 44,217 37,888 - - - - 1,150,549 1,675,025 14,845,280 13,622,754 7,608,722 7,321,267 9,380,633 8,674,780 228,128 169,585 606,456 594,038 - - - - - - - - 1,469,837 1,321,472 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil: Risk Sınıfları (*) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel İdari yönetimlerden birimlerden ve veya yerel ticari olmayan yönetimlerden girişimlerden şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Toplam Şarta bağlı olan ve olmayan Tahsili gayrimenkul gecikmiş ipoteğiyle alacaklar teminatlandırılmış alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Diğer alacaklar Cari Dönem 1 Yurtiçi 2 Avrupa Birliği Ülkeleri 8,541,805 25 44,217 229,597 14,655,337 7,594,193 9,319,361 227,828 568,365 1,448,169 42,628,897 - - - 806,866 23,916 8,114 17,132 300 848 21,455 878,631 3 OECD Ülkeleri (**) 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - 8,531 592 164 1,045 - - - 10,332 - - - - 671 127 2,536 - 15 1 3,350 5 ABD, Kanada 6 Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte 7 Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış 8 Varlıklar/Yükümlülükler (***) 9 Toplam - - - 40,934 554 110 3,840 - - 2 45,440 - - - 64,621 164,210 6,014 36,719 - 37,228 210 309,002 - - - - - - - - - - - Önceki Dönem 1 Yurtiçi 2 Avrupa Birliği Ülkeleri 3 OECD Ülkeleri (**) 4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri - - - - - - - - - - - 8,541,805 25 44,217 1,150,549 14,845,280 7,608,722 9,380,633 228,128 606,456 1,469,837 43,875,652 - - - - - - - - - - - 7,768,699 31 73,881 483,554 11,664,687 6,978,271 7,683,501 102,415 546,200 1,123,601 36,424,840 806,562 - - - 665,157 126,186 4,404 10,685 - 76 54 - - - 3,607 807 2 549 - - - 4,965 - - - - 3,000 41 1,712 - - 1 4,754 5 ABD, Kanada 51,269 442 137 188 1 1 52,038 6 Diğer Ülkeler 59,760 86,779 7,469 9,612 33,709 1 197,330 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte 7 Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış 8 Varlıklar/Yükümlülükler (***) 9 Toplam 7,768,699 31 73,881 1,263,347 11,881,901 6,990,324 7,706,247 102,415 579,986 1,123,658 37,490,489 (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 30 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili: Sektörler/Karşı Taraflar 1 Tarım 1 2 3 4 5 Risk Sınıfları (*) 6 7 8 9 10 TP YP Toplam - - - - 471,527 103,383 99,037 5,457 1,024 259 475,499 205,188 680,687 1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık - - - - 471,527 103,383 99,037 5,457 1,024 259 475,499 205,188 680,687 1.2 Ormancılık - - - - - - - - - - - - - 1.3 Balıkçılık - - - - - - - - - - - - - - 6 34,681 57 5,903,537 1,671,564 1,370,005 59,975 48,915 4,997 6,078,941 3,014,796 9,093,737 2 Sanayi 2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı - 6 32,908 - 403,507 53,694 43,717 9,320 5,692 105 479,016 69,933 548,949 2.2 İmalat Sanayi - - 5 57 4,608,255 1,602,983 1,261,287 48,304 38,208 4,809 4,945,336 2,618,572 7,563,908 2.3 Elektrik, Gaz, Su 3 İnşaat 4 Hizmetler - - 1,768 - 891,775 14,887 65,001 2,351 5,015 83 654,589 326,291 980,880 - - - - 2,632,898 852,013 2,076,253 47,103 48,250 1,875 4,810,373 848,019 5,658,392 8,541,805 - 5,761 1,150,492 5,553,137 3,297,469 2,932,278 97,526 126,722 1,376,400 14,447,153 8,634,437 23,081,590 4.1 Toptan ve Perakende Ticaret - - 85 - 3,280,080 2,608,250 1,889,130 85,575 80,289 6,152 7,103,469 846,092 7,949,561 4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri - - - - 377,823 47,232 240,570 766 174 241 453,166 213,640 666,806 4.3 Ulaştırma Ve Haberleşme 4.4 Mali Kuruluşlar 4.5 4.6 4.7 - - 3,585 - 631,346 215,621 191,629 5,281 12,980 271 749,261 311,452 1,060,713 8,541,805 - - 1,150,492 133,627 10,399 6,529 3 18,394 1,369,133 4,234,028 6,996,354 11,230,382 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. - - 24 - 937,710 337,695 437,945 4,620 13,625 530 1,466,753 265,396 1,732,149 Serbest Meslek Hizmetleri - - - - - - - - - - - - - Eğitim Hizmetleri - - 2,048 - 48,205 25,721 97,729 51 456 14 174,163 61 174,224 Sağlık ve Sosyal Hizmetler - - 19 - 144,346 52,551 68,746 1,230 804 59 266,313 1,442 267,755 - 19 3,775 - 284,181 1,684,293 2,903,060 18,067 381,545 86,306 5,231,852 129,394 5,361,246 Toplam 6 8,541,805 25 44,217 1,150,549 1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 8- Tahsili gecikmiş alacaklar 9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 10- Diğer alacaklar 14,845,280 7,608,722 9,380,633 228,128 606,456 1,469,837 31,043,818 12,831,834 43,875,652 4.8 5 Diğer (*) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 31 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı: Risk Sınıfları (*) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar Diğer alacaklar GENEL TOPLAM 1 ay 4,547,471 25 1,943 99,939 905,338 781,363 206,255 227,943 215,466 304,153 7,289,896 Vadeye Kalan Süre 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 416,771 9,484 518,694 56 8,641 16 1,768 8,285 1,860 1,170,203 1,781,268 2,857,373 777,311 1,183,511 1,601,141 267,886 593,796 1,251,445 5,922 18,660 2,633,995 3,590,907 6,249,189 1 yıl üzeri 1,966,854 33,561 826,028 8,116,722 3,149,947 7,061,249 361,363 21,515,724 (*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları: Risk Ağırlığı 1 2 Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar 0% 10% 20% 50% 75% 100% 150% 200% 6,874,243 - 1,137,070 6,592,322 9,386,877 19,278,684 392,916 212,597 7,469,350 - 1,685,636 11,595,448 7,096,894 15,537,848 302,217 187,659 32 Özkaynaklardan 250% İndirilenler 943 129,116 599 - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler: Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Önemli Sektörler/Karşı Taraflar 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.3 3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 5 6 Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Değer Kaybına Uğramış 29,830 29,830 308,843 43,506 253,091 12,246 234,385 568,860 479,398 3,431 31,899 181 48,977 664 4,310 108,924 1,250,842 Krediler Tahsili Değer Gecikmiş Ayarlamaları 11,204 4,495 11,204 4,495 407,107 61,579 30,894 5,561 372,167 50,405 4,046 5,613 231,881 38,267 524,707 85,788 321,648 56,548 43,035 4,567 88,078 8,834 834 265 47,524 11,571 18,743 2,179 4,845 1,824 149,742 55,303 1,324,641 245,432 Karşılıklar 21,853 21,853 192,880 27,246 161,522 4,112 124,766 333,708 290,596 2,314 11,315 156 27,049 169 2,109 78,929 752,136 Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler: Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 368,847 484,929 199,612 46,463 Açılış Bakiyesi 1 2 Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Karşılık İptalleri (**) (111,378) (5,123) Diğer Ayarlamalar (*) 9,738 4,480 (*) Kur farklarına göre belirlenenler. (**) 111,378 TL karşılık iptalinin 30,599 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketlerine satılmış olan kredilere aittir. 33 Kapanış Bakiyesi 752,136 245,432 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir: Bankalardan alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen krediler (*) Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Toplam Vadesi geçmemiş ve değer kaybına Vadesi geçmiş ve değer uğramamış olanlar kaybına uğramış olanlar 5,141,238 44,249 2,279,666 28,068,221 8,226,354 14,601,573 5,240,294 35,533,374 1,250,843 433,392 736,617 80,834 1,250,843 Toplam 5,141,238 44,249 2,279,666 29,319,064 8,659,746 15,338,190 5,321,128 36,784,217 (*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir: Bankalardan alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen krediler (*) Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Toplam Vadesi geçmemiş veya değer kaybına Vadesi geçmiş ve değer uğramamış olanlar kaybına uğramış olanlar 5,502,277 26,110 1,761,405 24,063,493 7,407,665 12,282,625 4,373,203 31,353,285 597,317 231,787 305,276 60,254 597,317 Toplam 5,502,277 26,110 1,761,405 24,660,810 7,639,452 12,587,901 4,433,457 31,950,602 (*) Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. 34 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Eşleştirilecek Derecelendirmeler Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri Uzun vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler Kısa vadeli menkul kıymetleştirme pozisyonları için derecelendirmeler Kolektif yatırım kuruluşlarına ilişkin eşleştirme Kredi Kalitesi Kademesi Fitch Moody's S&P 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 1 2 3 Diğerleri AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı F1+ ilâ Fİ F2 F3 F3 aşağısı — — AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı F1+ ilâ F1 F2 F3 F3 aşağısı Aaa ilâ Aa3 A1 ilâ A3 Baa1 ilâ Baa3 Ba1 ilâ Ba3 B1 ilâ B3 Caa1 ve aşağısı P-1 P-2 P-3 NP — — Aaa ilâ Aa3 A1 ilâ A3 Baa1 ilâ Baa3 Ba1 ilâ Ba3 B1 ve aşağısı P-1 P-2 P-3 NP 1 AAA ilâ AA- Aaa ilâ Aa3 2 A+ ilâ A- A1 ilâ A3 3 BBB+ ilâ BBB- Baa1 ilâ Baa3 4 BB+ ilâ BB- Ba1ilâ Ba3 5 B+ ilâ B- B1 ilâ B3 6 CCC+ ve aşağısı Caa1 ve aşağısı AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı A-1+ ilâ A-1 A-2 A-3 A-3 aşağısı — — AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı A-1+ ilâ A-1 A-2 A-3 A-3 aşağısı FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR: AAAm ilâ AA-m FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR: A+m ilâ A-m FCQR: BBB+f ilâ BBB-f; PSFR: BBB+m ilâ BBB-m FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR: BB+m ilâ BB-m FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR: B+m ilâ B-m FCQR: CCC+f ve aşağısı; PSFR: CCC+m ve aşağısı FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings). PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings). Kredi Derecelendirme Sistemi Kredi riski Katılım Bankası’nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmektedir. Krediler en iyi dereceden (yüksek), en düşük derecelere (standart altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. Cari Dönem (**) Yüksek Standart Standard Altı Değer kaybına uğramış Derecelendirilmemiş Toplam Temerrüt Oranları % % 0.86 % 0.74 % 0.48 % 2.89 Toplam (*) 21,955,476 10,198,742 190,752 1,250,842 8,225,656 41,821,468 (*) Yukarıdaki tablolarda yer alan tutarlar, krediler, finansal kiralama işlemlerinden alacaklar ve garanti ve kefaletleri içermektedir. (**) Temmerrüt oranları, 2015 yılında kullandırılıp temerrüde düşen kredilerin 2015 yılında kullandırılan kredilere oranıdır. "Yüksek" kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart" kategorisi borçlunun iyi ve yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, "standart altı" kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta ve kısa vadede risk altında olduğunu göstermektedir. 35 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri: Cari Dönem Bankalardan alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Verilen krediler Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Toplam III. Önceki Dönem - - 1,456 592 864 1,456 6,528 831 5,697 6,528 Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in ikinci kısım ikinci bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski hesaplamaları ayda bir yapılmaktadır. 1.1. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) (XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X) 1.2. Tutar 3,075 24,005 2,407 2,738 32,225 402,813 Dönem İçerisinde Ay Sonları İtibarıyla Hesaplanan Piyasa Riskine İlişkin Ortalama Piyasa Riski Tablosu Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer Cari Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük 2,359 6,073 472 17,760 32,791 6,375 1,900 2,407 1,243 4,130 5,583 2,738 326,869 573,073 157,353 36 Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düşük 833 1,427 389 3,424 4,890 2,492 2,244 3,242 1,543 1,772 3,725 1,024 103,421 138,029 78,852 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi Karşı taraf riskine konu olan işlemler için, kredibilite ölçümü, limit tahsisi, süreçlerde yer alanların yetki ve sorumlulukları bankanın iç politikalarında belirlenmiştir. Karşı taraf riski kapsamında müşterilerin kredibilite ölçümlerinde, finansal yeterliliklerinin yanında, uluslararası ve ulusal mevzuata uyumluluğu, bağımsız derecelendirme kuruluşlarından almış oldukları ratingler, faaliyetleri, faaliyetlerini gerçekleştirdikleri coğrafi bölge ve ülke, bölge ve ülkenin ekonomik, sosyal ve mevzuat durumu, ortaklık yapısı ve ortakların finansal durumu etkenleri değerlendirilmektedir. Değerlendirme sonuçlarına göre müşteriler ile yapılacak olan işlemlere ilişkin kriterler (büyüklük, vade, istisna vb.), Katılım Bankası’nın iç politikalarında ve süreçlerinde yer verilen kurallara dayalı olarak belirlenmektedir. Müşterilerle yapılan işlemlerde karşı taraf kredi risklerine ilişkin teminat, gerekli durumlarda sağlanması gereken ilave teminatlar ve karşılıklara yönelik politikalar, Katılım Bankası’nın genel kredi politikaları kapsamında değerlendirilmektedir. Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de belirtilen ters eğilim riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar bulunmamaktadır. Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı Katılım Bankası’nda, alım satım hesapları için hesaplanan karşı taraf riskinde türev finansal araçlara ilişkin risk tutarları Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi kullanılmak suretiyle belirlenmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarlarının, Yönetmeliğin 2’nolu ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması sonucunda potansiyel kredi riski hesaplanmaktadır. Toplam karşı taraf risk tutarı, tüm sözleşmelere ait potansiyel kredi riski ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri ile toplanması suretiyle hesaplanır. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon Tutar 6,247,945 40,180 65,292 109,541 Alım satım hesapları kapsamında Katılım Bankası tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır. 37 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2014, 2013 ve 2012 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. 2 ÖD Tutar 1 ÖD Tutar (2012) (2013) Brüt gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5) V. 982,944 CD Tutar (2014) 1,105,454 1,312,873 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı 1,133,757 Oran (%) 15 Toplam 170,064 2,125,794 Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: Avro Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru 31 Aralık 2015 30 Aralık 2015 29 Aralık 2015 28 Aralık 2015 25 Aralık 2015 24 Aralık 2015 3.1776 3.1776 3.1921 3.2006 3.1904 3.1968 3.1969 ABD Doları 2.9076 2.9076 2.9084 2.9157 2.9123 2.9187 2.9262 Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir: 1 ABD Doları 1 Avro 2.9172 TL 3.1697 TL 38 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL) Avro Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (1) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (2) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6) Diğer Yükümlülükler (3) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (5) 39 USD Diğer YP Toplam 156,202 56,297 3,759,573 94,382 812,109 27,100 4,727,884 177,779 163 4,062,673 1,248,848 6,311,968 - 1,249,011 10,374,641 721,489 4,996,824 428,183 11,842,954 70 839,279 1,149,742 17,679,057 410,681 2,767,965 256,735 67,349 60,816 3,563,546 3,580 6,440,701 6,958,953 221,938 104,940 13,730,112 39,892 454,298 1,011,732 4,433 2,519 1,512,874 454,153 9,662,964 8,227,420 293,720 168,275 18,806,532 1,433,278 (1,430,884) 695,666 2,126,550 1,750,341 (1,887,158) 1,854,590 4,576,633 2,722,043 3,447,709 (673,595) 690,749 1,302,635 611,886 261,868 (1,127,475) 1,114,455 6,574,934 5,460,479 5,459,918 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Avro Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (5) 3,154,643 2,770,168 384,475 (379,749) 665,041 1,044,790 1,206,424 USD 10,204,058 10,550,011 (345,953) 344,425 2,228,544 1,884,119 3,081,849 Diğer YP 806,883 1,603,340 (796,457) 798,544 1,299,347 500,803 101,464 Toplam 14,165,584 14,923,519 (757,935) 763,220 4,192,932 3,429,712 4,389,737 (1) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 8,045,857 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi içermektedir. (2) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 1,058,821 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağı ve 31,001 TL tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 144 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. (3) Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 28,124 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 14,310 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 247 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (55,230) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul değerler değerleme farklarını içermemektedir. (4) 33,541 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür. (5) Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır. (6) Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 284,543 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir. Kur riskine duyarlılık Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kar / zararda veya özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. Döviz kurundaki % değişim (*) ABD Doları Avro Diğer YP % 10 % 10 % 10 Kar / (zarar) üzerindeki etki Cari Dönem (3,257) 239 1,715 Önceki Dönem (153) 473 209 Özkaynak üzerindeki etki Cari Dönem (1,551) 239 1,715 Önceki Dönem (645) 473 209 (*) Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kar/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır. VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. 40 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değeri karşılaştırmaları aşağıdaki gibidir: 1 2 3 VIII. Hisse Senedi Yatırımları Satılmaya Hazır Menkul Değerler Borsada İşlem Gören İştirakler Borsada İşlem Gören Bağlı Ortaklıklar Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri 4,897 100 - Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer - Piyasa Değeri - Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenenlikidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir. Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır. Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK'ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır. Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir. Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride 41 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya iletilmektedir. Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir. İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri gerçekleştirilmektedir. "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir. 42 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Likidite Karşılma Oranı Cari Dönem Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 5 dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 11 yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı 13 yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler 14 ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak 15 cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 4,934,492 4,213,124 12,583,687 4,408,720 8,174,967 5,308,612 1,275,214 4,033,398 1,037,933 220,436 817,497 467,099 63,759 403,340 7,792,021 6,618,810 1,173,211 3,794,099 3,347,293 446,806 14,801,433 8,071,184 4,034,032 2,860,821 1,173,211 9,074,505 1,985,516 1,538,710 446,806 5,529,325 5,839,115 - 4,109,655 - 5,839,115 - 4,109,655 - 8,962,318 3,961,529 3,235,390 1,419,670 - - - - 1,739,950 - 86,997 14,233,467 7,981,940 2,387,736 5,885,075 8,272,811 945,820 4,968,196 5,914,016 2,387,736 945,820 5,885,075 4,968,196 8,272,811 5,914,016 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 4,934,492 4,213,124 5,960,655 2,136,110 82.78 197.23 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 43 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önceki Dönem Dikkate Alınma Oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 5 dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız borçlar 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 11 yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı 13 yükümlülükler Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler 14 ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak 15 cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 4,747,253 908,825 144,926 763,899 3,633,021 342,637 39,478 303,159 2,790,056 3,436,417 2,627,133 809,284 2,624,066 1,510,913 1,009,095 501,818 1,025,255 2,649 - - 2,649 - - 7,231,870 2,790,056 2,621,417 1,025,255 - - - - 895,689 - 44,784 7,014,092 2,878,805 2,409,594 27,756 2,437,350 1,066,114 747,364 1,813,478 10,537,524 2,898,533 7,638,991 3,821,187 789,603 3,031,584 5,543,945 4,741,700 802,245 2,530,114 2,028,296 501,818 7,234,519 2,409,594 1,066,114 27,756 747,364 2,437,350 1,813,478 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 4,747,253 3,633,021 4,576,742 1,110,522 103.73 327.15 (*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından (Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2015 yılsonunda 2014 yılına göre sadece %4 artmış, önemli bir değişim meydana gelmemiştir. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan fonlardan ve teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nakit çıkışlarında mevduatın payı %31, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %5’dir. 2015 yılsonunda 2014 yılsonuna göre hem nakit girişlerinde hem de nakit çıkışlarında %100’ün üzerinde artış olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır. 44 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl Dağıtılamayan (*) Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır MD Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borç. İhraç Edilen MD Muhtelif Borçlar 5,372,503 225,369 - - - - - - 5,372,503 225,369 - 34,691 7,625 1,933 - - - 44,249 4,897 - 20,980 2,927,474 75,330 3,963,214 287,192 9,594,276 1,515,193 9,119,894 380,971 910,949 - 2,284,563 26,515,807 510,715 6,113,484 47,486 3,030,631 377,520 94,156 4,517,845 200,000 413,141 10,496,542 311,373 1,017,009 11,963,469 29,250 1,321,170 1,133,158 1,133,158 888,893 3,244,915 38,576,299 2,081 425,266 46,568 - - - - 473,915 5,430,200 12,308,845 3,342,166 609,890 12,395 3 - 21,703,499 828,875 396,190 972,544 189,894 457,084 - 1,175,528 - 6,634,967 - 726,900 - - 9,390,669 972,544 1,018,769 Diğer Yükümlülükler (***) 821,511 76,563 36,181 1,070 284,541 3,797,037 5,016,903 Toplam Yükümlülükler 7,082,667 14,369,302 3,881,999 1,786,488 6,931,903 726,903 3,797,037 38,576,299 Likidite Açığı (969,183) (11,338,671) 635,846 8,710,054 5,031,566 594,267 (2,663,879) Önceki Dönem Toplam Aktifler 6,106,205 2,720,873 4,444,775 9,080,931 9,503,139 880,069 758,798 33,494,790 Toplam Yükümlülükler 5,537,540 12,679,857 3,309,773 3,596,677 4,863,116 4 3,507,823 33,494,790 Likidite Açığı 568,665 (9,958,984) 1,135,002 5,484,254 4,640,023 880,065 (2,749,025) (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Diğer Varlıklar, 1,552,415 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 498,706 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir. (***) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi: Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir. 45 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Cari Dönem Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borç. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Önceki Dönem Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borç. Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla 2,081 5,430,200 425,266 12,308,845 46,568 3,342,166 609,890 12,395 3 828,875 300,738 6,561,894 396,963 973,711 189,894 14,294,679 477,187 3,865,921 1,505,837 2,115,727 7,417,366 7,429,761 978,268 978,271 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla 7,453 4,290,192 368,460 11,225,549 7,585 2,220,038 1,269 968,706 23,504 4 816,127 20,669 5,134,441 257,141 653,056 132,209 12,636,415 928,342 145,644 3,301,609 2,863,609 3,833,584 5,376,195 5,399,699 4 Düzeltmeler - Toplam 473,915 21,703,499 (1,384,952) 9,390,669 (1,167) 972,544 1,018,769 300,738 (1,386,119) 33,860,134 Düzeltmeler - Toplam 384,767 18,727,993 (855,872) 8,569,415 (427) 652,629 948,336 (2,044) 164,269 (858,343) 29,447,409 Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Garanti ve Kefaletler Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Toplam Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Toplam 3,478,788 2,192,231 1,607,215 1,480,765 948,511 8,788 3,790,618 39,583 2,477,583 1,096 199,689 310 12,502,404 3,722,773 1,337,586 1,475,808 2,569 - 2,389 - 13,600 - - - 1,475,808 18,558 1,337,586 852,675 422 - 169 - 592 - 1,087 - 310 - 2,580 852,675 1,970 - 1,966 - 6,230 - 25,391 - 9 - - 1,970 33,596 - - - - - 2,258,270 - 2,258,270 - - - - 454,293 - 454,293 5,671,019 9,022,851 4,358,870 4,219,123 444,858 12,110,831 1,543,161 772,272 652,342 118,547 2,500,460 579,468 290,182 118,046 171,240 4,409,669 1,803,977 4,736,949 199,999 1,803,977 11,145,480 5,421,324 4,989,511 734,645 29,628,927 46 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önceki Dönem Garanti ve Kefaletler Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri Toplam IX. Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Toplam 3,039,910 2,059,946 1,457,397 1,450,607 1,029,830 28,258 3,393,231 21,974 1,552,975 1,470 175,074 1 10,648,417 3,562,256 1,253,169 1,435,707 7,046 - 10,397 - 9,173 - - - 1,435,707 26,616 1,253,169 805,524 84 - 3 - 120 - 1,470 - 1 - 1,678 805,524 1,253 - 7,770 - 17,858 - 12,681 - - - 1,253 38,309 - - - - - 1,107,747 - 1,107,747 5,099,856 5,391,763 2,534,644 2,309,445 547,674 8,299,767 470,922 235,694 171,567 63,661 1,529,010 265,196 131,729 133,467 3,680,401 1,107,747 141,717 70,717 71,000 2,803,909 175,075 1,107,747 6,269,598 2,972,784 2,685,479 611,335 21,588,018 Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır. X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların volatilite ayarlı değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Katılım Bankasınca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır. • Finansal Teminatlar (Nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları) • Garantiler • İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer verilmiştir). Katılım Bankası tarafından sağlanan ipotekler kredi ilişkisi devam ettiği sürece yeniden ekspertiz işlemlerine konu edilmektedir. Katılım Bankası’nda BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir. Bilanço içi netleştirme ve özel netleştirme sözleşmesi bulunmamaktadır. 47 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Risk Sınıfları Finansal Teminatlar Tutar (*) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Diğer/ Fiziki Garantiler ve Teminatlar Kredi Türevleri 8,541,805 972,545 - - 125 - - - 51,632 321 - - - - - - 1,153,466 18,190,994 10,329,584 3 872,610 404,222 - 12,708 122,605 9,987,275 228,128 606,503 - 185 5,044 - - - 1,469,837 622 - - (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir. XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesine bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları ile Risk Analiz Müdürlükleri’nden oluşmaktadır. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı tarafından, Katılım Bankası’nın kredi risklerinin ölçülmesi, analiz edilmesinin yanında kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna, Denetim Komitesine ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak kredi ve risk politikaları/prosedürleri kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, vade, sektör ve ülke limitlerine uyumun ve yoğunlaşmanın takibi de periyodik olarak yapılmaktadır. Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklara ait analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır. Katılım Bankası’nın kredi değerlendirme süreçleri kapsamında kredi ve müşteri türlerine göre banka portföyüne özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup, bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır. KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve portföye özel olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notları yanı sıra PD (Probability of Default) – TO 48 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak kullanılmaktadır. KOBİ, Ticari ve Kurumsal fonlamaların risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” uygulanmaktadır. Bu kriterler kapsamında sektörel performans ve beklentiler, rating notları, finansal ve piyasa performansları değerlendirilerek risk iştahı paralelinde hedef müşteri kitlesi ve bu müşteriler ile çalışma koşulları belirlenmektedir. Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme segmenti için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına ve müşteri büyüklüklerine göre farklı modeller kullanılmakta olup, bu sayede her grup için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte skorların yanı sıra PD (Probability of Default) – TO (Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir. Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme Segmenti için derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak geliştirilmektedir. Senaryo analizleri ve stres testleri kapsamında tüm sayısallaştırılabilen risklerin olumsuz piyasa koşullarında erişebileceği seviyeler tahmin edilerek proaktif risk yönetimi yürütülmektedir. Ayrıca yeni ürünlerin, bankanın kredi portföyüne ve finansal yapısına etkileri ölçülmesi suretiyle ürün risk analizleri yapılmaktadır. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından, ölçüm, analiz ve izleme faaliyetleri ile beraber aylık ve üçer aylık periyotlar halinde kredi portföyünün kalitesi, istatistikleri, dikkat çeken değişimleri ve ilgili politika/prosedürlere uyumun ve bu verilere ilişkin analizlerin yer aldığı raporlar ile Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst Yönetim bilgilendirilmekte, sonuçlar üzerinden yapılan değerlendirmeler neticesinde ilgili politika ve süreçlerde gerekli değişikliklerin yapılmasını sağlanmaktadır. Katılım Bankası’nda piyasa riskini oluşturan faktörlerin ve söz konusu risklerin olası etkileri ölçülmekte ve düzenli olarak BDDK’ya raporlanmaktadır. Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen standart metot ile alım-satım hesapları da dahil edilerek hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Ayrıca 2014 yılsonuna ilişkin İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) çalışmaları Mart 2015 dönemi içerisinde tamamlanmış ve Yönetim Kurulu düzeyinde onaylanarak ilgili yasal mercilere iletilmiştir. Döviz pozisyonu yönetiminde, döviz alım-satım, zararı durdurma (Stop-loss) ve pozisyon limitleri belirlenerek risk azaltıcı tedbirler uygulamaktadır. Katılım Bankası’nın Yönetim Kurulu tarafından belirlenen piyasa riski işlemlerine ilişkin limitlerin, günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi ve raporlanması, Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından yapılmaktadır. Katılım Bankası likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulamaktadır. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, likidite riskinin ölçülmesi, analiz edilmesi, raporlanması ve yönetilmesi amacıyla likidite riski ölçüm yöntemleri ve metodolojilerini oluşturmuştur. 49 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Katılım Bankası’nda aynı zamanda Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmakta olup, söz konusu raporlardan Likidite Karşılama Oranı ilgili yönetmelik gereği BDDK ile paylaşılırken, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır. Katılım Bankası’nın maruz kalacağı likidite riskinin hesaplanması amacıyla stres testi uygulanmaktadır. Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemler Likidite Riski Politikası-Acil Durum Fonlama Planı’nda yer alan rol ve sorumluluklar kapsamında yapılmaktadır. Operasyonel Risk Yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Katılım Bankası, Basel II dokümanlarına uygun bir risk dili (terminolojisi) benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Katılım Bankası genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetimindeki standart çerçevenin desteklenmesi amacıyla operasyonel risk kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin analizine ve raporlanmasına yönelik yazılım çözümü kullanılmaktadır. Katılım Bankası, operasyonel risklerin gerçekleşmesi sonucunda maruz kalabileceği kayıp ve zarar riskinin banka dışına transfer edilmesi amacıyla, sektörde mutat olan sigorta poliçelerini satın almak konusunda gerekli işlem ve çalışmaları yapmaktadır. Katılım Bankası’nda, Basel II Operasyonel Risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır. RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin araştırılması ve süreç sahiplerinin kontrol önlemleri uygulaması suretiyle bu risklerin etkilerinin sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik değer belirlenmektedir. “Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” gereği, Katılım Bankası tarafından satın alınan Destek Hizmetleri için, hizmeti satın alan birimlerin ilgili hizmet ve tedarikçiye ilişkin hazırlamış olduğu raporlar incelenerek Risk Görüşü oluşturulmakta ve Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır. Ayrıca Katılım Bankası’nca Sermaye Yeterliliği Ölçüm ve Raporlama projesi neticesinde Basel II standartları ile uyumlu bir raporlama alt yapısına sahip olunması, sermaye yeterliliğine esas risklere ilişkin stres testlerinin yapılabilmesi ve yasal mevzuat değişikliklerine sistemsel olarak uyum sağlanabilmesi amacıyla esnek parametrik bir model kullanılmaktadır. 50 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor XII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Cari dönemde bilanço içi ve bilanço dışı kalemlerdeki büyümeyle birlikte, kurlardaki aşırı yükselişin de etkisiyle toplam risk tutarı ciddi oranda artış göstermiştir. Ana sermayeye ilişkin tutarların aynı oranda artış gösterememesi nedeniyle kaldıraç oranı geçen yıla oranla azalmıştır. Yasal sınır olan % 3 seviyesinin üzerindeki seyrini korumaktadır. Bilanço içi varlıklar Cari Dönem (*) 1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul 7 kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı 9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç (*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır. 51 Önceki Dönem (*) 38,414,561 (152,776) 32,053,557 (106,893) 38,261,785 114,482 31,946,664 20,991 126,072 58,355 240,554 - 79,346 - 211,696 - 234,390 - 211,696 18,410,921 234,390 13,438,375 - - 18,410,921 3,220,442 57,124,956 5.65 13,438,375 2,963,498 45,698,775 6.49 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir. Defter Değeri Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 34,559,884 30,365,493 34,142,308 30,211,323 5,372,503 5,156,624 5,372,503 5,156,624 225,369 572,606 225,369 572,606 4,897 4,370 4,897 4,370 28,068,222 24,063,493 27,660,593 23,893,502 888,893 568,400 878,946 584,221 33,559,396 29,283,140 34,259,748 29,253,828 Finansal Varlıklar Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Bankalar (*) Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****) Finansal Borçlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar (***) Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***) Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****) İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Para Piyasasına Borçlar 434,036 21,743,378 9,390,669 1,018,769 972,544 384,767 18,727,993 8,569,415 948,336 652,629 434,036 21,743,378 10,091,021 1,018,769 972,544 384,767 18,727,993 8,540,103 948,336 652,629 (*) Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır. (**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir. Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir. (***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir. (****) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır. (*****) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir. Cari Dönem Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı Seviye 1 - Seviye 2 2,279,666 1,442 42,807 48,627 2,372,542 34,352 284,543 - 318,895 Seviye 3 - Toplam 2,279,666 1,442 42,807 48,627 2,372,542 34,352 284,543 318,895 (*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 998 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir. Önceki Dönem Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı Seviye 1 - Seviye 2 1,971,784 669 25,441 1,997,894 10,068 51,547 61,615 Seviye 3 - Toplam 1,971,784 669 25,441 1,997,894 10,068 51,547 61,615 (*) Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 586 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir. Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). 52 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar kullanılmaktadır. Türev finansal varlıklar ve borçların yeniden değerlemesi sözleşmede belirtilen vade sonu değerlerinin piyasalarda gözlemlenebilir benzer vade için ilan edilen oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır. XIV. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır. XV. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) muhasebesini kullanmaktadır. NARK ve GUDRK muhasebesinde kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swap işlemleridir. 31 Aralık 2015 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Türev Finansal Araç Çapraz para swap işlemleri (NARK) Çapraz para swap işlemleri (GUDRK) Toplam Cari Dönem Anapara (*) Aktif 1,017,439 214,000 48,627 1,231,439 48,627 Pasif 284,543 284,543 Önceki Dönem Anapara (*) Aktif 577,739 577,739 - Pasif 51,547 51,547 (*) İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,026,831 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 530,008 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 2,258,270 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 1,107,747 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma: Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK) stratejisi uygulama kararı almıştır. Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir: Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler Satılmaya hazır menkul kıymetler Korunulan riskler Döviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi 53 Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif 48,627 Riskten korunma fonlarındaki tutar - - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya GUDRK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, portföyün faiz oranı riksinde korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır Nakit akış riskinden korunma: Katılım Bankası, Malezya Ringgiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kar payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır. Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri, riskten korunma yükümlülükleri ise, ihraç edilen menkul kıymetlerin döviz kurlarındaki değişim nedeniyle oluşacak nakit akışları olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir: Cari Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) İhraç edilen menkul kıymetler Korunulan riskler Döviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif - 284,543 Riskten korunma fonlarındaki tutar (*) (41,583) (*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. (**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler" satırında gösterilmiştir. Önceki Dönem Finansal riskten korunma aracı Swap para işlemleri Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler (**) İhraç edilen menkul kıymetler Korunulan riskler Döviz kurundaki değişimlerin nakit akıma etkisi Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri Aktif Pasif - 51,547 Riskten korunma fonlarındaki tutar (*) (3,668) (*) Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. (**) Katılım Bankası'nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda "alınan krediler" satırında gösterilmiştir. Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği 54 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK muhasebe uygulamasından Katılım Bankası yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında yeniden sınıflandırılır. BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası: 1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam 1.2. Cari Dönem TP 171,571 466,236 6,812 644,619 YP 125,583 4,454,599 147,702 4,727,884 Önceki Dönem TP YP 128,538 84,553 756,723 4,173,339 164 13,307 885,425 4,271,199 YP 752,349 3,702,250 4,454,599 Önceki Dönem TP 756,723 756,723 T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP 466,236 466,236 YP 1,423,443 2,749,896 4,173,339 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %6 oranında, yabancı para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oranında zorunlu karşılık tesis etmekteydiler. Belirtilen tebliğde yapılan değişiklikler sonrasında, Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %5 ile %20 arasında belirlenmiş olup, rapor tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,442 TL (31 Aralık 2014: 669 TL) yer almaktadır. 2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 55 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. Cari Dönem TP Önceki Dönem YP 9,723 170 9,893 TP 4,358 28,556 32,914 YP 2,375 6,915 9,290 2,954 13,197 16,151 Bankalara İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam Yurtdışı Bankalar Hesabı AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Önceki Dönem YP 47,558 32 47,590 84,895 92,884 177,779 Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 60,078 28,715 14,672 51,269 6,823 3,605 268 515 11,075 5,771 92,916 89,875 TP YP 85,487 4 85,491 397,244 89,871 487,115 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen (*) Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen (**) Değer Azalma Karşılığı (-) Diğer Toplam Önceki Dönem 2,279,666 2,279,666 4,897 4,897 2,284,563 1,971,784 1,971,784 4,370 4,370 1,976,154 (*)İlgili borçlanma senetleri piyasada işlem görmekte olsa dahi cari dönem sonu itibarıyla bu işlemlerin herhangi bir işlem derinliği bulunmadığından borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir. (**)Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir. Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri 1,889,843 TL (31 Aralık 2014: 1,715,753 TL), kayıtlı değeri 1,892,510 TL (31 Aralık 2014: 1,761,406 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır. 56 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,452,097 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 773,960 TL). 4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 384,776 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 414,483 TL). 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 138 10,573 10,573 138 15,686 15,824 10,573 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 5.2. Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 117 24,475 24,475 117 16,218 16,335 24,475 Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 25,191,166 2,149,331 17,842,505 4,796,087 376,709 92,473 89,208 3,265 - 1,456 1,456 - 1,324,641 23,644 1,139,990 135,172 12,847 557,823 13,667 534,616 9,540 - - 17,478 9,056 25,191,166 92,473 1,456 12,988 1,324,641 557,823 - Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır. 57 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar 92,269 204 - 506,725 51,098 - Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 15,709 18,068 24,680 33,710 306 30,074 48,639 128,946 267,146 83,018 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 5’inci maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6’ncı maddesi kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan iki adet kredi bulunmaktadır. Bu kredilerin ortalama vadesi 829-1,026 gün aralığında uzatılmıştır. 5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan ya Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa da Yeni Bir İtfa Krediler ve Diğer Planına Krediler ve Diğer Planına Alacaklar Bağlananlar Alacaklar Bağlananlar 5.4. Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar 6,573,238 6,573,238 - - 207,672 207,672 - - Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar 18,616,472 18,616,472 - 1,456 1,456 - 1,116,969 1,116,969 - - Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları Cari dönem 33,414 888,043 58,498 188,568 1,598 211,296 1,381,417 Nakit İpotek Rehin Çek Senet Diğer Teminatsız Toplam 58 Önceki Dönem 23,389 445,748 45,411 146,036 1,832 123,370 785,786 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 42,840 4,828,987 7,201 3,686,635 5,996 268,847 29,643 873,505 52,278 21,707 30,571 297,359 3,227 80,232 3,227 217,127 612 6,542 751 107 2,670 505 3,121 8,529 3 2,671 3 5,858 349,340 4,891,037 59 Toplam 4,871,827 3,693,836 274,843 903,148 52,278 21,707 30,571 300,586 83,459 217,127 7,154 751 2,777 3,626 8,532 2,674 5,858 5,240,377 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5.7. Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 97,289 96,734 3,291 627 74,317 96,662 19,126 4,912 1,802 60 3,050 79,748 690 14,900 690 64,848 177,037 102,336 Toplam 194,023 3,291 74,944 115,788 4,912 1,802 60 3,050 80,438 15,590 64,848 279,373 Cari Dönem 36,099 26,479,708 26,515,807 Önceki Dönem 58,452 22,769,500 22,827,952 Cari Dönem 26,317,468 198,339 26,515,807 Önceki Dönem 22,671,689 156,263 22,827,952 Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı Kamu Özel Toplam 5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir. Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 60 Cari Dönem 48,905 171,604 531,627 752,136 Önceki Dönem 35,770 61,102 271,975 368,847 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net) 5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 981 981 981 - IV. Grup V. Grup Tahsili Zarar Şüpheli Niteliğindeki Krediler ve Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar 2,963 170 2,963 170 2,963 170 - 5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Tahsil İmkanı Kredi ve Diğer Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Diğer Alacaklar 134,812 133,601 328,904 891,828 16,653 24,870 723,403 383,019 (723,403) (383,019) (104,363) (80,755) (64,109) (178) (3,116) (27,305) (178) (133) (1,242) (1,240) (15,332) (1,743) (10,731) 198,696 406,767 645,379 (48,905) (171,604) (531,627) 149,791 235,163 113,752 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 22,410 TL tutarındaki bölümünü 4,617 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketine satmıştır. 5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 1,335 (235) 1,100 - 61 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 675 (284) 391 6,275 (6,140) 135 16 (16) - 5,066 (5,066) - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 149,791 235,163 113,752 198,410 406,364 641,035 (48,778) (171,395) (527,522) 149,632 234,969 113,513 286 403 4,344 (4,105) (127) (209) 159 194 239 99,042 72,499 56,929 134,139 133,154 325,234 (35,612) (60,887) (268,480) 98,527 72,267 56,754 673 447 3,670 (158) (215) (3,495) 515 232 175 Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler Cari dönem 23,182 436,151 40,070 362,726 13,424 375,289 1,250,842 Nakit İpotek Rehin Çek Senet Diğer Teminatsız Toplam Önceki Dönem 8,875 202,064 24,815 113,120 9,861 238,582 597,317 5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır. 5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari dönemde 22,410 TL (31 Aralık 2014:116,604 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 8,189 TL (31 Aralık 2014:5,274 TL) aktiften silinmiştir. 62 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem (*) Krediler ve Alacaklar Ticari Krediler KOBİ Kredileri Tüketici Kredileri Toplam 0- 30 Gün 9,000 28,798 2,544 40,342 31- 60 Gün 61- 90 Gün 24,388 23,009 3,980 51,377 13,475 8,263 2,581 24,319 Toplam 46,863 60,070 9,105 116,038 (*) Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir. Önceki Dönem (*) Krediler ve Alacaklar Ticari Krediler KOBİ Kredileri Tüketici Kredileri Toplam 0- 30 Gün 13,613 27,642 4,999 46,254 31- 60 Gün 61- 90 Gün 9,147 16,318 2,916 28,381 5,479 6,342 1,907 13,728 Toplam 28,239 50,302 9,822 88,363 (*)Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir. 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net) 6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla 130,000 TL teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 83,790 TL). Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 571,756 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 212,243 TL). 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem 888,893 888,893 888,893 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 6.3. Önceki Dönem 568,400 568,400 568,400 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri: Cari Dönem 568,400 311,374 9,119 888,893 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 550,000 18,400 568,400 (*)31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 27,519 TL olup, 9,119 TL iki dönem arasındaki gelir tahukuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir. 63 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net) Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (net) Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur. Ünvanı 1 TF Varlık Kiralama AŞ 2 TFKB Varlık Kiralama AŞ Aktif Toplamı 1 2 9. 4,168,070 317,318 Özkaynak 56 665 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Sabit Varlık Toplamı - Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) 100.00 100.00 Menkul Değer Faiz Gelirleri Gelirleri - - Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Önceki Dönem Kâr/Zararı Cari Dönem Kâr/Zararı 5 416 199 Gerçeğe Uygun Değeri - Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler 10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Cari Dönem Brüt Net 625,242 554,783 1,029,983 913,913 94,351 83,719 1,749,576 1,552,415 Önceki Dönem Brüt Net 477,313 412,671 883,905 764,200 67,860 58,670 1,429,078 1,235,541 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları Toplam 64 Cari Dönem 1,749,576 (197,161) 1,552,415 Önceki Dönem 1,429,078 (193,537) 1,235,541 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam 12. Cari Dönem TP YP 48,627 48,627 - Önceki Dönem TP YP - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Finansal Kiralama İle Gayrimenkul Edinilen MDV Maliyet Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler -İktisap Edilenler -Elden Çıkarılanlar -Transfer -Değer Düşüklüğü İptali -Değer Artışı Dönem Sonu Değeri Birikmiş Amortismanlar Dönem Başı Değeri -İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar Dönem İçi Hareketler -Amortisman Bedeli -Değer Artışı -Transfer -Elden Çıkarılanlar Dönem Sonu Değeri Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri Dönem Sonu Net Defter Değeri 302,550 49,281 310,858 (261,577) 351,831 (709) (715) (854) 139 (1,424) 301,841 350,407 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler 13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları 5,673 109 109 5,782 (5,775) (7) (7) (5,782) (102) - 3. Bölüm XI. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır. 65 Diğer MDV 254,205 22,869 26,014 (3,036) (109) 277,074 (138,368) (31,354) (34,289) 107 2,828 (169,722) 115,837 107,352 Toplam 562,428 72,259 336,872 (264,613) 634,687 (144,852) (32,076) (35,143) 100 2,967 (176,928) 417,576 457,759 - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir. 13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14. Maliyet Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler - İktisap Edilenler - Elden Çıkarılanlar (-) -Transfer - Değer Düşüşü - Değer Artışı Dönem Sonu Değeri 110,184 35,592 35,786 (194) 145,776 Birikmiş Amortisman Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler - Amortisman Bedeli (-) - Değer Artışı -Transfer - Elden Çıkarılanlar Dönem Sonu Değeri Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri Dönem Sonu Net Defter Değeri (61,019) (30,386) (30,288) (100) 2 (91,405) 49,165 54,371 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 15,013 TL (31 Aralık 2014: 14,958 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 98,487 TL (31 Aralık 2014: 51,584 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi sonucunda 83,474 TL (31 Aralık 2014: 36,626 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır. 66 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Dava karşılıkları Gerçeğe uygun değer değerleme farkları Kredi reeskont farkları Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı Sabit kıymet amortisman farkı Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı Komisyon reeskontları Risktenten korunma fonları Kıymetli maden değerleme kar/zararı Diğer (net) Ertelenmiş vergi aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Matrahı Aktifi / (Pasifi) 41,044 8,209 11,215 2,243 1,471 294 14,038 2,808 (444) (89) (101) (20) 174,485 34,897 (60,621) (12,124) (2,477) (495) 125,065 25,013 51,979 10,396 32,785 6,557 28,927 5,785 83,474 Kıdem tazminatı yükümlülüğü Kısa vadeli çalışan hakları Kredi kartı promosyon karşılığı Dava Karşılıkları Gerçeğe uygun değer değerleme farkları Kredi reeskont farkları Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı Sabit kıymet amortisman farkı Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı Komisyon reeskontları Diğer (net) Ertelenmiş vergi aktifi (net) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Matrahı Aktifi / (Pasifi) 43,117 8,623 10,634 2,127 2,042 408 11,565 2,313 (84) (17) (412) (82) 30,125 6,025 (58,183) (11,637) (9,658) (1,932) 127,991 25,598 25,998 5,200 36,626 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir. Cari Dönem 36,626 35,192 276 1 Ocak İtibarıyla Cari dönem geliri/(gideri) Kur farkı Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi Ertelenmiş Vergi Aktifi 16. 11,380 83,474 Önceki Dönem 22,649 20,778 51 (6,852) 36,626 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 1,732 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 142 TL). 17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır. 67 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı Cari Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma 1 Yıl ve Üstü Hesabı 1 Yıla Kadar Toplam 1,172,812 - - - - - - - 1,172,812 1,669,914 3,373 1,620,576 42,896 2,213 856 822 34 - 1,555,522 439,052 393,428 45,624 - 5,161,861 1,533,050 29 1,371,542 136,131 6,442 18,906 90,914 44,376 44,300 76 - - 133,863 20,660 18,145 2,515 - 191,725 46,510 42,599 3,911 - 38 - 7,133,923 1,669,914 3,373 1,620,576 42,896 2,213 856 822 34 2,083,648 29 1,870,014 188,257 6,442 18,906 1,070,996 - - - - - - - 1,070,996 - 1,167,782 3,298,908 68,842 - 215,482 125,568 10 4,876,592 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1,300,741 1,123,088 176,428 1,225 545 680 - - - - - - - - 1,300,741 1,123,088 176,428 1,225 545 680 - VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 217,818 367,868 317,727 9,662 2,582 37,897 - 1,932,491 1,430,950 36,694 89,695 375,152 40 13,120 12,188 932 164,169 - 86,016 15,952 226 69,838 15,633 71,618 13,647 57,971 15 - 2,471,113 1,790,464 47,514 220,086 413,049 397,675 - - - - - - - - - 5,432,281 3,530,224 11,926,350 381,421 - 471,654 435,436 48 22,177,414 68 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Önceki Dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar Birikimli Katılma 1 Yıl ve Üstü Hesabı 1 Yıla Kadar Toplam 1,030,419 - - - - - - - 1,030,419 1,668,425 4,592 1,620,026 37,208 6,007 592 562 29 1 - 1,648,718 371,049 336,298 34,650 101 - 4,485,952 2,335,534 1,637 1,994,823 225,675 1,010 112,389 92,899 161,371 155,503 5,868 - - 135,228 64,879 63,981 898 - 379,835 69,605 65,822 3,783 - 14 - 6,742,646 1,668,425 4,592 1,620,026 37,208 6,007 592 562 29 1 3,002,438 1,637 2,616,427 270,874 1,111 112,389 585,616 - - - - - - - 585,616 - 682,259 2,185,551 68,505 - 215,252 181,269 5 3,332,841 VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları TCMB Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 734,998 655,419 72,718 6,861 1,163 5,698 - - - - - - - - 734,998 655,419 72,718 6,861 1,163 5,698 - VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 278,187 324,679 247,740 4,425 4,488 68,026 - 979,926 744,658 10,384 27,985 196,899 6,401 38,484 21,424 17,060 190,740 - 53,253 21,936 208 31,109 23,050 120,630 39,843 80,787 27 - 1,516,972 1,075,601 15,017 161,429 264,925 498,405 - - - - - - - - - 4,297,645 3,026,705 9,993,364 551,999 - 491,662 751,366 19 19,112,760 69 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Sigorta Kapsamında Bulunan Sigorta Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi Hesap 6,648,280 4,740,823 1,907,457 5,917,598 4,401,276 1,516,322 7,861,204 3,548,619 4,312,585 6,183,337 3,337,737 2,845,600 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 15 Şubat 2013 tarihinde Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik’te değişiklik yaparak 50 TL olan sigorta kapsamını 100 TL’ye yükseltmiştir. 1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları 1.4. Cari Dönem - Önceki Dönem - - - 69,268 61,645 - - - - Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır. 1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 69,268 TL’dir (31 Aralık 2014: 61,645 TL’dir). 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 5,719 1,445 13,325 12,865 19,044 14,310 70 Önceki Dönem TP YP 4,393 3,361 365 1,363 4,758 4,724 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Cari Dönem 3,989,822 3,504,575 7,494,397 Önceki Dönem TP YP 60,403 2,928,920 490,400 5,089,692 550,803 8,018,612 Cari Dönem TP YP 648,396 1,374,283 514,853 6,120,114 1,163,249 7,494,397 Önceki Dönem TP YP 177,268 3,604,446 373,535 4,414,166 550,803 8,018,612 TP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. 532,054 631,195 1,163,249 YP Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır. 5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (net) 5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır. Cari Dönem Brüt Net - 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. - Önceki Dönem Brüt Net 145,644 143,600 145,644 143,600 Cari Dönem TP YP 284,543 284,543 Önceki Dönem TP YP 51,547 51,547 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Toplam Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm IX. dipnotta detaylı açıklanmıştır. 71 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam) Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 7.2. Cari Dönem 245,432 176,045 67,063 108,982 - Önceki Dönem 199,612 155,734 63,922 91,812 - 2,519 482 2,037 50,465 18,570 31,895 - 1,728 656 1,072 25,559 8,682 16,877 - 23,791 8,631 15,160 18,922 - 10,455 3,343 7,112 18,319 - Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla 49,623 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir (31 Aralık 2014: 35,831 TL). 7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,215 TL (31 Aralık 2014: 10,634 TL) tutarında izin karşılığı, 20,831 TL (31 Aralık 2014: 24,814 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 41,044 TL (31 Aralık 2014: 43,117 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır. Kıdem tazminatı hareket tablosu Cari Dönem 43,117 5,532 3,409 (6,226) 2,186 (6,974) 41,044 Açılış bakiyesi Cari hizmet maliyeti Kar payı maliyeti Aktüeryal kayıp (*) Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp Dönem içinde ödenen tazminatlar Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü Önceki Dönem 34,060 4,958 2,984 3,052 333 (2,270) 43,117 (*) Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 13,527 TL olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde ertelenmiş vergi etkisi olan 2,705 TL düşüldükten sonra net 10,822 TL olarak gösterilmiştir. 72 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler 7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem 8,665 Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Karşılık (*) Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı Diğer Toplam Önceki Dönem 6,735 40,135 14,038 998 25,929 11,565 586 55,579 1,471 872 121,758 28,942 2,042 75,799 (*)Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır. 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 106,941 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2014: 111,835 TL) ve 72,878 TL tutarında (31 Aralık 2014: 75,629 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi finansal tablolarda net olarak göstermiştir. 8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler Cari Dönem 34,063 10,866 945 14,911 3,458 9,428 73,671 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 73 Önceki Dönem 36,206 9,974 843 11,899 2,327 7,605 68,854 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler Cari Dönem 2,926 3,190 209 418 44 6,787 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Önceki Dönem 2,864 3,051 205 409 47 6,576 8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar TP Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam Cari Dönem YP 733,023 733,023 Önceki Dönem TP YP - - Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 karpaylı, 30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 karpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi Cari Dönem 2,600,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 11.2. Önceki Dönem 2,600,000 - Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler 74 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 225,000 TL nakdi, 600,000 TL sermaye yedeklerinden olmak üzere toplam 825,000 TL sermaye artırımı yapılmıştır). 11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2014: 600,000 TL). Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri Katılım Bankası’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır. 11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 11.6. Cari Dönem TP YP 14,664 (13,647) 14,664 (13,647) 14,664 (13,647) Önceki Dönem TP YP 7,431 7,431 7,431 3,939 3,939 3,939 Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar Katılım Bankası, 27 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2014 yılı karı olan 334,228 TL’nin 15,672 TL’sini yasal yedeklere, 318,556 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir. 75 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Cari Dönem 1,475,808 18,558 1,337,586 Önceki Dönem 1,435,707 26,616 1,253,169 2,580 852,675 1,678 805,524 1,970 33,596 3,722,773 1,253 38,309 3,562,256 1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler Cari Dönem 11,006,206 575,664 918,820 1,714 12,502,404 Teminat Mektupları Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler Cari Dönem 1,195,476 5,895,230 510,126 463,144 2,942,230 11,006,206 Geçici Teminat Mektupları Kesin Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam 1.2.3. Önceki Dönem 9,230,089 514,122 904,206 10,648,417 Önceki Dönem 1,260,248 4,997,974 430,384 396,201 2,145,282 9,230,089 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 76 Cari Dönem 1,979,183 76,605 1,902,578 10,523,221 12,502,404 Önceki Dönem 1,227,358 70,804 1,156,554 9,421,059 10,648,417 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam 1.2.5. TP 71,385 71,278 5 102 1,166,815 75,946 947,641 143,228 2,746,003 2,975,077 1,483,074 29,017 235,755 25,911 1,065,600 36,927 98,793 83,206 7,042,486 Cari Dönem (%) YP (%) 1.01 174,100 3.19 1.01 174,100 3.19 0.00 0.00 0.00 0.00 16.57 2,775,376 50.83 1.08 47,801 0.88 13.46 2,439,209 44.67 2.03 288,366 5.28 39.00 897,036 16.42 42.24 1,586,289 29.06 21.06 876,066 16.05 0.41 113,457 2.08 3.35 344,699 6.31 0.37 27,966 0.51 15.13 221,428 4.06 0.00 0.00 0.52 121 0.00 1.40 2,552 0.05 1.18 27,117 0.50 100.00 5,459,918 100.00 Önceki Dönem (%) YP (%) 1.28 38,796 0.88 1.28 38,796 0.88 0.00 0.00 0.00 0.00 16.93 2,062,700 47.00 1.10 81,091 1.85 13.66 1,762,299 40.15 2.17 219,310 5.00 38.33 869,400 19.81 42.49 1,400,998 31.91 20.64 778,325 17.73 0.33 106,597 2.43 3.69 323,210 7.36 0.28 33,240 0.76 15.75 151,870 3.46 0.00 0.00 0.35 107 0.00 1.45 7,649 0.17 0.97 17,843 0.40 100.00 4,389,737 100.00 I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 2. TP 79,983 79,876 5 102 1,059,920 69,077 855,190 135,653 2,399,012 2,659,105 1,291,568 20,372 231,033 17,589 986,423 21,630 90,490 60,660 6,258,680 I' inci Grup TP YP 6,881,552 5,359,927 6,877,459 3,872,094 2,400 572,854 1,693 913,265 1,714 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I): Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II) 3. II' nci Grup TP YP 160,934 99,991 160,754 95,899 180 230 3,862 - 12,669,105 3,331,842 9,337,263 734,645 13,403,750 Önceki Dönem 6,766,010 1,743,652 5,022,358 611,335 7,377,345 Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 77 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Kar Payı Gelirleri 1.1. Kredilerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Cari Dönem TP YP 2,309,109 85,511 646,567 18,443 1,656,098 67,068 6,444 - Önceki Dönem TP YP 1,868,361 55,184 524,092 15,218 1,337,497 39,966 6,772 - 2,309,109 1,868,361 85,511 55,184 (*)Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 7,220 3,513 240 7,220 3,753 T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 106,042 39,539 77,723 183,765 39,539 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.4. Önceki Dönem TP YP 529 320 529 320 Önceki Dönem TP YP 85,958 16,222 36,950 122,908 16,222 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Paylarına İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 78 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 2. Kar Payı Giderleri 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler Cari Dönem TP YP 61,719 146,699 13,403 4,872 48,316 141,827 32,283 179,940 94,002 326,639 Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara (*) Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP 15,201 134,710 1,592 15,201 133,118 1,376 102,507 16,577 237,217 (*)Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem 217,855 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3. Önceki Dönem 112,470 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi Katılma Hesapları Hesap Adı Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluş. Katılma Hs. Ticari Kuruluş. Katılma Hs. Diğer Kuruluş. Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Bankalar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluş. Katılma Hs. Ticari Kuruluş. Katılma Hs. Diğer Kuruluş. Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Hs. Toplam Genel Toplam 3. 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar Birikimli 1 Yıla 1 Yıldan Katılma Kadar Uzun Hesabı Toplam - 12,174 376 - - - 12,550 154,949 11 34,613 2,476 192,049 308,636 2,138 147,234 18,318 488,500 7,108 4,750 326 12,560 10,068 3,171 175 13,414 20,287 4,206 259 24,752 1 1 501,049 2,149 193,974 21,554 731,276 1,488 2,976 - - - - 4,464 22,734 7,463 721 32,406 224,455 49,110 20,954 1,646 14 74,700 563,200 1,308 684 32 1,056 3,080 15,640 5,492 412 1,160 142 7,206 20,620 2,712 522 1,991 5,225 29,977 1 81,356 30,035 5,550 1,212 122,617 853,893 Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 79 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (net) Cari Dönem 12,374,852 1,353 1,040,171 11,333,328 (12,353,511) (438) (1,070,554) (11,282,519) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar Önceki Dönem 2,782,686 1,782 566,311 2,214,593 (2,757,029) (935) (604,937) (2,151,157) Cari dönemde kambiyo işlemlerinden kar tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 28,823 TL). Kambiyo işlemlerinden zarar tutarında türev finansal işlemlerin kur değişimlerinden kaynaklanan tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 21,029 TL). 5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Cari Dönem 6,934 12,891 8,782 74,954 20,206 123,767 Haberleşme Giderleri Karşılığı Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler Çek Karnesi Bedelleri Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı Diğer Toplam 6. Önceki Dönem 7,237 11,239 9,502 121,358 21,865 171,201 Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer(*) Toplam Cari Dönem 451,052 56,308 178,814 205,847 10,083 46,463 53,758 551,273 Önceki Dönem 220,188 40,000 67,293 107,028 5,867 49,651 29,623 299,462 (*) 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 29,623 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 2,226 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 6,374 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 17,122 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden ve 3,901 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden oluşmaktadır). 80 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 8. Cari Dönem 406,566 4,153 35,143 30,288 Önceki Dönem 350,426 6,005 1,207 32,379 20,819 1,121 996 811 940 199,506 77,679 5,745 17,680 98,402 425 129,543 807,741 191,228 66,886 5,297 33,117 85,928 857 113,869 718,541 Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar: Katılım Bankası’nın vergi öncesi karı 332,825 TL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 1,404,262 TL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 142,469 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 807,741 TL’dir. 9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar: Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Vergi öncesi kar Kurumlar vergisi oranı İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı 332,825 % 20 66,565 425,285 % 20 85,057 İndirimler İlaveler (60,645) 65,829 (55,490) 61,490 71,749 91,057 Hesaplanan Vergi 10. Önceki Dönem Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar: Vergi sonrası faaliyet karı 261,076 TL’dir (31 Aralık 2014: 334,228 TL’dir). 81 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama 11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kar payı gelirleri 2,780,246 TL, kar payı giderleri 1,375,984 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: kar payı gelirleri; 2,169,968 TL; kar payı giderleri: 1,072,136 TL). 11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Bilgiler Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar İthalat Akreditifi Komisyonları Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları Havale Komisyonları Sigorta ve Aracılık Komisyonları İtibar Mektupları Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar Peşin İthalat Komisyonları Diğer Komisyon ve Ücretler Toplam Cari Dönem 697 3,357 8,985 23,338 2,856 20,594 33,776 30,431 2,286 27,581 153,901 Önceki Dönem 508 3,147 9,471 17,952 2,688 21,464 30,837 19,022 3,326 31,101 139,516 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Pos İşlem Komisyon Giderleri 7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Diğer Komisyon ve Ücretler Toplam Cari Dönem 57,048 1,665 6,222 2,187 50,291 117,413 Önceki Dönem 38,536 1,376 4,886 1,039 38,657 84,494 V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler 1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 48,165 TL). 82 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 26,327 TL). 2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler 2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 10,353 TL’dir (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış 37,915 TL’ dir (31 Aralık 2014: 3,668 TL). 3. Temettüye İlişkin Bilgiler 3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kar payı bildirimi yapmamıştır. 3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır. 4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar Cari dönem içerisinde yedek akçelere 15,672 TL ve olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2014: yedek akçelere 16,590 TL, olağanüstü yedek akçelere 312,687 TL). 5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler 5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kar Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kar payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır. 83 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi “Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 667,070 TL zarar (31 Aralık 2014: 510,918 TL zarar) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır. “Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 756,228 TL (31 Aralık 2014: 110,928 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık 809,162 TL artış (31 Aralık 2014: 202,141 TL, artış) olarak hesaplanmıştır. 2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler Dönem içinde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışı bulunmamaktır (31 Aralık 2014: Katılım Bankası, %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ’ni 50 TL sermaye ile 8 Temmuz 2014 tarihinde kurmuştur). 3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler Cari Dönem 1,643,957 297,154 1,213,619 133,184 225,369 225,369 1,869,326 Nakit Kasa ve Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Yoldaki Paralar Nakde Eşdeğer Varlıklar Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5. Önceki Dönem 2,393,049 213,091 2,179,775 183 572,606 572,606 2,965,655 Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,702,250 TL (31 Aralık 2014: 2,749,896 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır. 6. Mali Durum ve Likidite ile İlgili İlave Bilgiler 6.1. Bankacılık Faaliyetlerinde ve Sermaye Taahhütlerinin Yerine Getirilmesinde Kullanılabilecek Olan Henüz Kullanılmamış Borçlanma İmkanlarına ve Varsa Bunların Kullanımına İlişkin Kısıtlamalar Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). 84 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 6.2. Mevcut Bankacılık Faaliyet Kapasitesini Sürdürebilmek İçin İhtiyaç Duyulan Nakit Akışlarından Ayrı Olarak, Bankacılık Faaliyet Kapasitesindeki Artışları Gösteren Nakit Akımı Toplamı Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir. VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler 1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler Cari Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (*) Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - - 117 138 24,475 10,573 99,128 169,073 86,904 90,291 - - 303 - 31,560 464 (*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir. Önceki Dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (*) Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi - - 106 117 33,432 24,475 202,554 99,128 100,277 86,904 - - 5,286 - 29,875 554 (*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 8,760 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir. 1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları Dönem Başı Dönem Sonu Katılma Hesapları Kar Payı Gideri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bankanın Doğrudan ve Birlikte Kontrol Edilen Dolaylı Ortakları Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Önceki Önceki Dönem Dönem Cari Dönem Dönem 371 38 287,685 220,461 696 371 253,138 287,685 - - 85 11,673 8,166 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem 197,774 97,125 213,718 197,774 7,776 3,451 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor 1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar 1.4. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bankanın Doğrudan ve Birlikte Kontrol Edilen Dolaylı Ortakları Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Önceki Önceki Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem - - - - 37,623 67,795 497 - - - - - 37,623 (66) - Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Alınan Krediler Dönem Başı Dönem Sonu Ödenen Kar Payı ve Komisyon Gideri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Bankanın Doğrudan ve Birlikte Kontrol Edilen Dolaylı Ortakları Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Cari Önceki Önceki Dönem Dönem Cari Dönem Dönem 3,072,918 1,074,246 1,205,341 1,114,834 4,134,365 3,072,918 1,321,788 1,205,341 217,855 112,470 86 72,661 44,715 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Dönem Önceki Dönem - - TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar 1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler Sayı Yurtiçi şube 285 Çalışan Sayısı (*) 2,633 Bulunduğu Ülke 12- Yurtdışı temsilcilikler Yurtdışı şube 1 3 1-Bahreyn 212- Kıyı Bnk. Blg. Şubeler Aktif Toplamı Yasal Sermaye 222,369 - (*) Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1,496 personel bulunmaktadır. 2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar Katılım Bankası, 2015 yılı içerisinde yurtiçinde 5 adet, yurtdışında 1 adet şube açılışı yapmıştır. IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Bilanço Sonrası Hususlar ile İlgili Henüz Sonuçlandırılmamış İşlemler ve Bunların Finansal Tablolara Etkisi Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır. 2. Kurlarda Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan ve Açıklanmaması Finansal Tablo Kullanıcılarının Finansal Tablolar Üzerinde Değerlendirme Yapmasını ve Karar Vermesini Etkileyecek Önemlilikteki Değişikliklerin Yabancı Para İşlemler ile Kalemlere ve Finansal Tablolara Olan Etkisi ile Ana Ortaklık Bankanın Yurtdışındaki Faaliyetlerine Etkisi Bilanço tarihinden sonra ve bu rapor tarihine kadar geçen süre içerisinde kurlarda önemli bir değişiklik oluşmamıştır. 87 TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI AŞ 31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: FITCH RATINGS Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Finansal Kapasite Notu Destek Notu Görünüm BBB F3 Durağan BBB+ F2 Durağan AAA(tur) bb2 Durağan Katılım Bankamızın kredi derecelendirme notu 19 Kasım 2015 tarihinde Fitch Ratings tarafından teyid edilmiştir. YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 12 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Katılım Bankası’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Katılım Bankası’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 88
