Uluslararası Ticarette Vergilendirme (LOJ 405) Ders Detayları

Uluslararası Ticarette Vergilendirme
(LOG405) Ders Detayları
Ders Adı
Ders
Kodu
Dönemi Ders Uygulama Laboratuar Kredi AKTS
Saati Saati
Saati
Uluslararası
LOG405 Güz
Ticarette
Vergilendirme
3
0
0
3
7
Ön Koşul Ders(ler)i
Dersin Dili
İngilizce
Dersin Türü
Zorunlu Bölüm Dersleri
Dersin Seviyesi
Lisans
Ders Verilme Şekli
Yüz Yüze
Dersin Öğrenme ve Anlatım, Soru-Yanıt, Gözlem Örnek Olay İncelemesi,
Öğretme Teknikleri Sorun/Problem Çözme
Dersin
Koordinatörü
Dersin
Öğretmen(ler)i
• Prof. Dr. Nevzat Saygılıoğlu
Dersin Asistanı
Dersin Amacı
Bu derste öğrencilere uluslararası ticaret
işlemlerinde ödenen vergi ve mali yükümlülükler,
bunların temel dayanakları ve istisnaları ile gümrük
birliği de dâhil olmak üzere dış ticaret işlemlerinde
vergi uygulamaları alanlarında bilgilerin verilmesi
hedeflenmektedir. Dönem sonunda öğrenciler
uluslararası eşya tedarikinde maliyetler açısından
en avantajlı vergi uygulamalarını biliyor olacaktır.
Dersin Eğitim
Çıktıları
Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
• Dış ticaret işlemlerinin vergilendirilmesini
etkileyen dış ticaret, gümrük ve vergi
uygulamalarına hakkında temel bilgilere sahibi
olmak; uluslararası taşıma kurallarını, teslim ve
ödeme şekillerini analiz etmek
• Uluslararası ticarette ödenecek vergileri
kavramak ve Türkiye’nin dış ticaretinde ödenecek
vergilere ilişkin pratik hesaplama ve uygulamalar
yapabilmek
• Dış ticaret işlemlerinde en avantajlı vergi
uygulamalarını kullanmak
• Uluslararası ticarette uygulanan vergi
muafiyetlerini ve vergi cezalarını hakkında bilgi
sahibi olmak
• Uluslararası ticaretin vergilendirmesi
çerçevesinde uluslararası sözleşmeleri ve
uluslararası ekonomik organizasyonları
isimlendirmek
• Türkiye’nin Gümrük Birliği ve Serbest Ticaret
Anlaşmaları kapsamında yaptığı ithalat ve ihracat
işlemlerinin dayanakları olan uluslararası
sözleşmeleri bilmek ve bu kapsamda uygulanan
gümrük ve vergi işlemlerini tanımlamak
• Uluslararası ticarette vergilendirme kapsamında
Dünya ve Türkiye ekonomisinde yaşanan
gelişmeleri anlamak, AB - Türkiye arasında gümrük
birliği kapsamında yürüyen ilişkilerini takip
edebilmek
• Yurtdışından yolcu beraberi veya kargo yoluyla
yapılan ticari olmayan bireysel alış verişler ve
e-ticaret işlemleri ile ilgili gümrük ve vergi
uygulamalarını açıklamak
Dersin İçeriği
Bu derste öğrencilere uluslararası ticaret
işlemlerinde gümrük rejimleri itibariyle ödenen
vergi ve mali yükümlülükler, bu vergilerin dayanağı
temel yasal mevzuat, dış ticaret vergilerine ilişkin
temel dış ticaret, gümrük ve vergi kavramları,
serbest bölge işlemlerinde mali yükümlülükler,
yolcu ve kargo işlemlerinin vergisel boyutu
öğretilmektedir. Bu çerçevede uluslararası lojistikte
ticaret konusu eşyalar ile ilgili ödenecek vergilerin
ne olduğu, hangi durumlarda ne tür vergi
avantajlarının kullanılabileceği ve bu şekilde
maliyetleri minimize edilebileceği örnekler ile
anlatılmaktadır.
Haftalık Konular ve İlgili Ön Hazırlık Çalışmaları
Hafta Konular
Ön Hazırlık
1
Uluslararası Ticarette
Vergilendirmeye Giriş
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
2
İthalat Vergilerine Giriş
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
3
Gümrük Vergisi: Tarife, Menşe,
Kıymet
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
4
Katma Değer Vergisi
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
5
Özel Tüketim Vergisi – Dampinge
Karşı Vergi
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
6
İthalat Vergilerinde Muafiyetler
Ve Vergi Suç Ve Cezaları
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
7
Ara Sınav
8
Uluslararası Ticarette Ödenen
Diğer Ek Mali Yükümlülükler
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
9
İhracatta Alınan Vergiler Ve Vergi
İadesi
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
10
Diğer Gümrük Rejimlerine Göre
Vergi Uygulamaları
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
11
Serbest Bölgelerde Vergi
Uygulamaları
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
12
Türkiye-AB Arasında Gümrük
Birliği Kapsamında Uluslararası
Ticaret Ve Vergiler
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
13
Transfer Fiyatlandırması Ve
Gümrük Vergileri
Ders Kitabı, İlgili Bölümler
14
Leasing, Yolcu, Kargo Ve E-Ticaret Ders Kitabı, İlgili Bölümler
İşlemlerinde Vergilendirme
15
Genel Değerlendirme
16
Genel Sınav
Kaynaklar
Ders Kitabı:
1. Textbook: Gustatson, Peroni, Push, Taxation of
International Transactions: Materials, Texts and
Problems, American Case Book Series, 2006
Diğer
Kaynaklar:
1. Customs Taxes in 100 Questions, Hakan UÇAK,
Gümrük Müf. Derneği Yayını, 2010
2. Legal Texts (Laws, by-laws and statements)
3. Class notes
Değerlendirme Sistemi
Çalışmalar
Devam/Katılım
Sayı
Katkı Payı
1
10
Laboratuar
-
-
Uygulama
-
-
Alan Çalışması
-
-
Derse Özgü Staj
-
-
Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği
-
-
Ödevler
2
10
Sunum
-
-
Projeler
1
10
Seminer
-
-
Ara Sınavlar/Ara Juri
1
35
Genel Sınav/Final Juri
1
35
Toplam
6
100
Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notu
Katkısı
65
Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı
Notuna Katkısı
35
Toplam
100
Ders Kategorisi
Temel Meslek
Dersleri
Uzmanlık/Alan
Dersleri
X
Destek Dersleri
İletişim ve Yönetim
Becerileri Dersleri
Aktarılabilir Beceri
Dersleri
Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleri ile İlişkisi
# Program Yeterlilikleri / Çıktıları
Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Küreselleşen iş dünyasındaki gelişmelerin izinde
uluslararası ticaret ve lojistik alanlarında edinilen
kuramsal ve uygulamalı bilgileri disiplinlerarası bir
yaklaşımla uzmanlık geliştirecek biçimde kullanabilmek
X
2 Uluslararası ticaret ve lojistik alanlarındaki donanımını
reel süreçlere aktif biçimde kanalize ederek yönetme
becerisini ortaya koymak
X
3 Bağlı olduğu birimdeki çalışanlarla yazılı ve sözlü olarak
verimli iletişim kurabilmek ve mesleki gelişim
etkinliklerini organize edebilmek
X
4 Esnek ve gelişmeye açık uluslararası ticaret ve lojistik
alanlarındaki dinamikleri, temel ve güncel kuramsal
çerçeve içerisine oturtarak değerlendirmek
X
5 Uluslararası ticaret ve lojistik alanlarındaki karmaşık
sorunları çokyönlülüğü kucaklayan bir biçimde analitik
ve bağımsız düşünme yetisi ve sentez kabiliyetiyle
çözüme kavuşturmak
X
6 Sektörel değişimleri ve yenilikleri takip ederek mesleki
yetkinliğini geliştirip donanımını güncel tutmak
X
7 Eğitimi boyunca edindiği bilgileri mevcut ekonomik
konjonktür dahilinde yorumlama, sorgulama ve
derinleştirme yeteneğine sahip olmak
X
8 Uluslararası ticaret ve lojistik uygulamalarında sektörel
koordinasyon sağlayarak mevcut ve muhtemel
sorunlara yenilikçi bir yaklaşımla esnek, etkin ve hızlı
çözüm üretmek için sorumluluk almak ve organizasyon
becerisine sahip olmak
9 Ulusal ve uluslararası platformda özel sektörün şiddetle
gereksinim duyduğu güncel teknik donanıma ve çoklu
dil becerisine sahip olmanın yanısıra alana özgü yaygın
bilişim ve yazılım programlarına hâkim olmak
10 Eğitim aldığı alanın uluslararası niteliğine paralel olarak
her platformda etkin iletişim kurabilecek düzeyde
İngilizce bilgisine sahip olmak
X
X
X
11 Sosyal ve entelektüel kapasitesi gelişmiş, vizyon sahibi
ve etik değerleri yüksek , grup iletişimine uyum
becerisi gösteren bireyler olmak,
X
ECTS/İş Yükü Tablosu
Aktiviteler
Ders saati (Sınav haftası
dahildir: 16 x toplam ders
saati)
Laboratuar
Uygulama
Derse Özgü Staj
Alan Çalışması
Sayı
Süresi (Saat) Toplam İş
Yükü
16
3
48
Sınıf Dışı Ders Çalışma
Süresi
14
3
42
Projeler
1
10
10
Ödevler
2
15
30
Ara Sınavlara/Ara Juriye
Hazırlanma Süresi
1
20
20
Genel Sınava/Genel Juriye
Hazırlanma Süresi
1
30
30
Sunum/Seminer Hazırlama
Küçük Sınavlar/Stüdyo
Kritiği
Toplam İş Yükü
180