atlas menkul kıymetler yatırım ortaklığı anonim şirketi 31 aralık 2004

ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU
(YTL)
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2004
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2003
AKTİF ( VARLIKLAR )
I-DÖNEN VARLIKLAR
A- Hazır Değerler
1-Kasa
2-Bankalar
3-Diğer Hazır Değerler
B- Menkul Kıymetler
1-Hisse Senetleri
2-Özel Kesim Tahvil Senet Bonoları
3-Kamu Tahvil Senet Bonoları
4-Diğer Menkul Kıymetler
5-Menk.Kıy.Değ.Düş.Karş.(-)
C- Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
D-Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1-Ortaklardan Alacaklar
2-İştiraklerden Alacaklar
3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4-Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
5-Alacak Reeskontu (-)
6-Şüph.Alacaklar Karş.(-)
E-Stoklar
F-Diğer Dönen Varlıklar
II-DURAN VARLIKLAR
A-Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
B-Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
C-Finansal Duran Varlıklar
D-Maddi Duran Varlıklar
1-Arazi ve Arsalar
2-Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3-Binalar
4-Makina Tesis ve Cihazlar
5-Taşıt Araç ve Gereçleri
6-Döşeme ve Demirbaşlar
7-Diğer Maddi Dur.Varlıklar
8-Birikmiş Amortismanlar(-)
9-Yapıl. Olan Yatırımlar+E33
10-Verilen Avanslar
E-Maddi Olmayan Dur.Varlıklar
1-Kuruluş ve Örg.Giderleri
2-Haklar
3-Araştırma ve Gel. Giderleri
4- Diğer Maddi Olm. Dur.Varlıklar
5-Verilen Avanslar
F-Diğer Duran Varlıklar
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
3,700,455
3,226,882
558
175
558
175
3,699,028
2,651,061
3,333,851
365,177
-
2,247,785
403,277
-
Not,22
Not,22
574,210
-
574,210
-
869
869
1,436
1,436
-
1,502
-
-
-
-
Not,8,11
9
2,217
520
(2,737)
Not,11
2,216
520
(2,728)
1,492
-
-
-
3,700,455
3,700,455
Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır.
2
3,700,455
3,228,384
1,492
3,228,384
3,228,384
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU
(YTL)
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2004
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2003
PASİF ( KAYNAKLAR )
I-KISA VADELİ BORÇLAR
A-Finansal Borçlar
B-Ticari Borçlar
C-Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1-Ortaklara Borçlar
2-İştiraklere Borçlar
3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4-Ödenecek Giderler
5-Öd. Vergi ve Harç ve Diğer Kesint.
6-Ertelen. Veya Takside Bağlanan
Diğer Devlet Alacakları
7-Kısa Vadeli Diğer Borçlar
8-Borç Reskontu.(-)
D-Alınan Sipariş Avansları
E-Borç ve Gider Karşılıkları
1-Cari Yıl Vergi Karşılıkları
2-Ertelenmiş Vergi Karşılığı
3-Diğer Borç ve Gider Karş.
II-UZUN VADELİ YAB.KAYNAKLAR
A-Finansal Borçlar
B-Ticari Borçlar
C-Diğer Uzun Vadeli Borçlar
D-Alınan Sipariş Avansları
E-Borç ve Gider karşılıkları
1-Kıdem Tazminat Karş.
2-Diğer Borç ve Gider Karş.
32,259
Not,22
25,222
2,701
17,272
9,286
-
3,287
14,964
6,972
-
-
-
3,000
3,000
1,810
1,810
33,717
30,706
-
-
-
-
-
-
33,717
Not,11
III-ÖZ SERMAYE
A-Sermaye
Not,2,3,4,5
B-Sermaye Taahütleri (-)
C-Emisyon Primi
D-Yeniden Değerleme Değer Artışı
1-Duran Varlıklardaki Değer.Artışı
2-İştiraklerdeki Değer Artışı
3-Borsa'da Oluşan Değer.Artışı
E-Yedekler
1-Yasal Yedekler
2-Statü Yedekler
3-Özel Yedekler
4-Olağanüstü Yedek
5-Maliyet Artış Fonu
6-Sermayeye Ekl. İştirak Hisseleri
ve Gayrimen. Satış Kazançları
7-Geçmiş Yıl Karları
7- Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
F-Net Dönem Karı
G-Dönem Zararı (-)
H-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1-1997 Yılı Zararı (-)
2-1998 Yılı Zararı (-)
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
27,032
29,259
30,706
33,717
-
30,706
3,634,479
858,000
22,312
858,000
22,312
-
3,170,645
858,000
22,312
-
858,000
22,312
-
2,290,336
27,484,228
142,899
787,616
194,110
113
-
383,989
1,763,448
26,502,389
463,831
383,423
463,831
-
-
383,423
(25,577,318)
(25,577,318)
-
3,700,455
3,700,455
Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır.
3
3,700,455
3,228,384
3,228,384
3,228,384
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2004 DÖNEMİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI GELİR TABLOSU
(YTL)
CARİ DÖNEM
01OCAK-31 ARALIK 2004
A-BRÜT SATIŞLAR
1-Yurtiçi satışlar
2-Yurtdışı Satışlar
3-Diğer Gelirler
81,117,260
81,117,260
-
B-SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
1-Satıştan İadeler (-)
2-Satış İskontoları (-)
3-Diğer İndirimler (-)
-
C-NET SATIŞLAR
81,117,260
D-SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
(80,267,229)
BRÜT SATIŞ KARI veya ZARARI
E-FAALİYET GİDERLERİ
1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
2-Pazarl. Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
3.Genel Yönetim Giderleri (-)
850,031
(425,474)
Not Bl. 11
Not Bl. 11
Not Bl. 11
(1,233)
(32,319)
(391,922)
FAALİYET KARI veya ZARARI
F-DİĞER FAAL. GELİRLER VE KARLAR
1-İştiraklarden Temettü Gelirleri
2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
3-Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4-Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler Ve Karlar
ÖNCEKİ DÖNEM
01OCAK-31 ARALIK 2003
424,557
465,228
31,547
433,681
Not Bl. 22
Not Bl. 22
G-DİĞER FAAL.GİD.VE ZARARLAR (-)
-
H-FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
-
OLAĞAN FAALİYET KARI VE ZARARI
889,785
I-OLAĞANÜSTÜ GELİRLER ve KARLAR
1-Konusu Kalmayan Karşılıklar
2-Önceki Dönem Gelir ve karları
3-Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
-
-
J-OLAĞANÜSTÜ GİD. ve ZARARLAR
1-Çalışmayan kısım Gider ve Zararları (-)
2-Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
3-Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
-
-
NET PARASAL POZİSYON KARI /ZARARI
(425,954)
DÖNEM KARI veya ZARARI
463,831
K-ÖD. VERGİ VE DİĞER YAS.YÜK.LER
1-Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü ( - )
-
NET DÖNEM KARI veya ZARARI
463,831
Ekteki dipnotlar mali tabloların tamamlayıcısıdır.
12
53,364,005
53,364,005
(413)
(22,339)
(334,883)
28,953
387,664
3,856
-
-
53,364,005
(52,497,289)
866,716
(357,635)
509,081
416,617
-
925,698
3,856
-
(546,130)
383,423
-
383,423
1.138402
ATLAS MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI SATIŞLARIN MALİYETİ TABLOSU
(YTL)
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2004
ÜRETİM MALİYETİ
A-Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri
B-Dolaysız İşçilik Giderleri (+)
C- Genel Üretim Giderleri
D-Yarı Mamul Kullanımı
1-Dönem Başı Stok (+)
2-Dönem Sonu Stok (-)
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2003
-
-
-
ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ
-
E- Mamul Stoklarında Değişim
1-Dönem Başı Stok (+)
2-Dönem Sonu Stok (-)
-
-
-
-
I-SATILAN MAMUL MALİYETİ
-
-
-
TİCARİ FAALİYET
A-Dönem Başı Ticari Mallar Stoku (+)
B-Dönem İçi Alışlar (+)
C-Dönem Sonu Ticari Mallar (-)
2,651,061
81,315,196
(3,699,028)
II-SATILAN EMTİA MALİYETİ
2,637,486
52,510,864
(2,651,061)
80,267,229
52,497,289
III-SATILAN HİZMET MALİYETİ
-
-
SATIŞLARIN MALİYETİ(I+II+III)
80,267,229
52,497,289
16
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI NAKİT AKIM TABLOSU
(YTL)
CARİ DÖNEM
31 ARALIK 2004
A-DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU
ÖNCEKİ DÖNEM
31 ARALIK 2003
175
B-DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ
809
82,165,507
1-Satışlardan Elde Edilen Nakit
a)Net Satış Hasılatı
b)Ticari Alacaklardaki Azalışlar
c)Ticari Alacaklardaki Artışlar (-)
2-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelirler ve Karlardan
Dolayı Sağlanan Nakit
3-Olağandışı Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit
4-Kısa Vadeli Borçlardaki Artışlardan Sağlanan Nakit
5-Uzun Vadeli Borçlardaki Artış
6-Sermaye Arttırımından Sağlanan Nakit
7-Hisse Senetleri İhraç Primlerinden Sağlanan Nakit
8-Diğer Nakit Girişleri
53,211,152
81,117,260
81,117,260
-
C-DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI
465,228
0
0
0
0
583,018
52,790,679
53,364,005
(573,326)
-
82,165,123
1-Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
a)Satışların Maliyeti
b)Stoklardaki Artış
c)Ticari Borçlardaki Azalış (Alımlardan kaynaklanan)
d)Ticari Borçlardaki Artışlar (-) (Alımlardan kaynaklanan)
e)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
f)Stoklardaki Azalış (-)
2-Faaliyet Giderlerine İlişkin Nakit Çıkışı
a)Araştırma ve Geliştirme Giderleri
b)Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri
c)Genel Yönetim Giderleri
d)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
3-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlardan
Dolayı Nakit Çıkışları
a)Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlarlar
b)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
4-Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
5-Olağandışı Gider ve Zararl. Dolayı Nakit Çıkışı
a)Olağandışı Gider ve Zararlar
b)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
6-Duran Varlık Yatırımlarına ilişkin Nakit Çıkışı
7- Net Parasal Pozisyon Zararından Doğan Nakit çıkışı
7-Kısa Vadeli Borçların Ana Para Ödemeleri
(Alımlarla İlgili Olmayan)
a)Menkul Kıymetler Anapara Ödemeleri
b)Alınan Krediler Anapara Ödemeleri
b)Diğer Ödemeler
8-Uzun Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri
9-Ödenen Vergi ve Benzerleri
10-Ödenen Temettüler
11-Diğer Nakit Çıkışları
52,075,462
52,497,289
(421,827)
423,973
1,233
32,319
391,922
343,496
414
22,339
334,883
-1,501
(14,140)
-
-
-
-
-
-
-
425,954
-
-
546,130
-
-
D-DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU (A+B-C)
558
E-NAKİT ARTIŞ veya AZALIŞI (B-C)
383
17
53,211,787
81,315,196
80,267,229
1,047,967
-
416,617
3,856
-
-
246,699
175
-634
ATLAS MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KAR DAĞITIM TABLOSU
(YTL)
CARİ DÖNEM
31 ARALIK 2004
A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1-Dönem Karı
2-Geçmiş Yıl Zararları (-)
3-Ödenecek Vergiler (-)
a-Kurumlar Vergisi
b-Gelir Vergisi Kesintisi
c-Diğer Vergi ve Benzerleri
4-Birinci Tertip Yasal Yedek (-)
5-Realize Omamış Değer Artışı (-)
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
ÖNCEKİ DÖNEM
31 ARALIK 2003
463,831
0
0
383,423
-25,577,318
0
0
0
0
0
0
0
-23,192
-433,496
7,144
5-Ortaklara Birinci Temettü (-)
a-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
6-Memur ve İşcilere Temettü
7-Yönetim Kuruluna Temettü
8-Ortaklara İkinci Temettü
a-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
9-İkinci Tertip Yasal Yedek
10-Statü Yedekleri
11-Özel Yedekler
0
-25,193,895
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
B-YEDEKLERİN DAĞITIMI
1-Ortaklara Pay
a-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2-Memur ve İşcilere Pay
3-Yönetim Kuruluna Pay
4-İkinci Tertip Yasal Yedek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
C-HİSSE BAŞINA KAR (TL /%)
1-Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL / %)
2-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahipl. (TL / %)
0,48YTL - 0,48%
0,48YTL - 0,48%
D-HİSSE BAŞINA KAR PAY
1-Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL / %)
2-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahipl. (TL / %)
-
0
0
0
0,48YTL - 0,48%
-
-
18
-
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
ATLAS MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Aksi Belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir.)
1- İşletmenin fiili faaliyet konusu :
Ortaklığın faaliyet konusu, 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuata uygun olarak
Menkul Kıymetler Portföyü işletmektir.
2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların adı pay oranı ve pay tutarı :
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Adı Soyadı / Unvanı
Pay Oranı
Pay Tutarı
Pay Oranı
Pay Tutarı
Egeli & Co Fund SA
-
-
% 25,65
220,077.-
Tahsin Bensel
-
-
% 22,93
196,707.-
Toprak Menkul Değerler(*)
%38,46
330,000.-
Galip Öztürk (*)
%19,14
164,250.-
Halka Açık Tutar
%42,39
363,750
% 51,42
441,216.-
Toplam Sermaye (Tarihi Maliyet)
858,000.-
858,000.-
Enflasyon Düzeltme Etkisi
118,749.-
19.578.175.-
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Sermaye
976,749.-
20.436.175.-
(*) Bkz: Bilanço Dipnot: 33.2
3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve
imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) :
Şirketin sermayeyi temsil eden hisse senetleri, A ve B grubu olarak iki gruba ayrılmıştır. 31 Aralık 2004
tarihi itibari ile toplam 200 pay A grubu, 857,999,800 adet pay B grubu hisse senedidir. (2003 - 200 pay
A grubu, 857,999,800 adet pay B grubu hisse senedi )
Yönetim kurulu üyelerinin seçiminde (A) grubu payların her birine 100,000,000.- oy hakkı, (B) grubu
payların her birine 1 oy hakkı tanınmıştır.
4- Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı :
Ortaklık “Kayıtlı Sermaye Sistemi”ne tabi olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı
10,000,000.-YTL’dir. Ödenmiş sermayesi ise 858,000.-YTL’dir. (2003 – 858.000.- YTL)
4
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları :
Yoktur.(2003-Yoktur)
6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler :
Yoktur. (2003-Yoktur)
7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler :
Yoktur. (2003-Yoktur)
8- Cari dönemde duran varlık hareketleri :
31 Aralık 2004
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi
-
31 aralık 2003
-
-
-
duran varlıkların maliyeti:
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi
duran varlık maliyeti:
9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı :
Yoktur.(2003-Yoktur)
10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
Alacaklar
Ortaklar
Ödenmemiş Temettü
Global Menkul Değerler A.Ş.
Toplam
Borçlar
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
558.-
-
-
2,701.-
558.-
-
-
2,701.-
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle
Alacaklar
Ortaklar
Ödenmemiş Temettü
Global Menkul Değerler A.Ş.
Toplam
Borçlar
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
175.-
-
-
3,287.-
175.-
-
-
3,287.-
5
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
11-Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan
değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik
varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri :
a) Uygulanan Muhasebe İlkeleri: Şirket muhasebe işlemlerinin yürütülmesinde ve mali tabloların
hazırlanmasında; Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayınlanan Seri XI, No: I ve No:20 sayılı tebliğleri
ve bu tebliğlerde değişiklik yapan diğer tebliğlerin hükümlerini esas almıştır. Paranın satın alma
gücündeki değişikliklerin mali tablolara olan bozucu etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki
dönem mali tabloları, paranın cari dönem sonundaki satın alma gücü cinsinden yeniden ifade
edilmiştir.
b) Düzeltme İşleminde Kullanılan Ölçütler: Mali tablo kalemlerinin paranın bilanço günündeki
satın alma gücü cinsinden ifadesi; parasal olmayan kalemlerin SPK’nın Seri XI; No: 20 tebliğinde
öngörülen standartlar çerçevesinde gerekli ayarlamalar yapıldıktan sonraki tutarlarının uygun
düzeltme katsayıları ile çarpılarak cari değerlerinin bulunması anlamına gelir. Yıllar itibariyle
uygulanan enflasyon düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir.
Tarih
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
Endeks
8,403.8
7,382.1
6,478.8
Düzeltme katsayısı
1,0000
1,1384
1,2971
c) Kamu Kesimi Tahvil Senet Bonoları : Borsada işlem gören kamu kesimi tahvil,senet ve bonoları,
vadelerine kalan gün esasına göre değerlenmiş olup tahakkuk ettirilen tutar bilançoda “Menkul
Kıymetler Gelir Tablosunda ise ‘’Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar” hesap grubu içinde
gösterilmiştir.
d) Maddi Duran Varlıklar : Enflasyona göre düzeltilmiş değerleri ile bilançoda yer almaktadır.
Düzeltme işleminde kullanılan katsayıların belirlenmesinde, duran varlıkların aktife giriş tarihleri
esas alınmıştır.
e) Amortisman Ayırma Yöntemleri : Cari yılda maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, enflasyona
göre düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömür ve kıst esası göz önünde bulundurularak normal
amortisman usulünde amortismana tabi tutulmuştur. Amortismana tabi varlıkların tahmin edilen
faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Duran Varlık Cinsi
Makine Tesis
Demirbaşlar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Taşıtlar
Faydalı Ömür (Yıl)
5
5
5
5
Amortisman Oranı
%20
%20
%20
%20
f) Cari Dönem Vergi Karşılığı : Şirket’in portföyünün yaklaşık %90’lık kısmı İMKB’de işlem gören
hisse
senetlerinden oluşmaktadır. Portföyünün en az %25’i hisse senetlerinden oluşan menkul
kıymet yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden elde ettikleri kazançları KVK’nun 8/4-a bendi
uyarınca Kurumlar Vergisi’nden; GVK’nun 94-6/a-i bendi uyarınca da Gelir Vergisi Stopajından
istisnadır.
Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde vergi uzmanları beş yıl içinde Şirket’in vergi beyannamelerini,
ilgili muhasebe kayıtları ile birlikte inceleyip gerekirse vergi hesaplamalarını düzeltebilirler. Şirket’in
yıllık kurumlar vergisi beyannamesi Yeminli Mali Müşavir tarafından tasdik edilmektedir.
g)
Kıdem Tazminatı: İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanan personelin ileride
ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli karşılık ayrılarak genel yönetim
giderlerinde muhasebeleştirilmektedir.
6
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
h) Parasal Kalemler: Parasal kalemler, bilançoda kayıtlı değerleriyle gösterilmektedir.
k) Gelir ve giderler : Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gelir tablosu
kalemlerinin
enflasyona göre düzeltilmesinde, “Yıllık Ortalama Düzeltme Katsayısı”
kullanılmıştır.
12-Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi:
12.1 Kıdem tazminatı tavanı 01 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1,649.-YTL’sına
yükseltilmiştir. (2003 – 1,691.-Y TL)
12.2 Şirket,genel kurulu 27 Ocak 2005 tarihinde olağanüstü toplanmıştır.Toplantıda eski yönetim ve
denetim kurulu üyelerinin görevlerine son verilmiş,yerlerine yenileri seçilmiştir.
13-Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına
sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde
açıklanır.) :
Yoktur.(2003-Yoktur)
14-İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe
tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:
Yoktur.(2003-Yoktur)
15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Yoktur. (2003-Yoktur)
16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı :
Yoktur.(2003-Yoktur)
17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı :
Yoktur.(2003-Yoktur)
18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı :
Yoktur.(2003-Yoktur)
19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar :
Yoktur.(2003-Yoktur)
20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve
finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi :
7
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
Devamı Dipnot:20
31 Aralık 2004 itibariyle
Menkul Kıymet
Hisse Senedi
Kamu Kesimi DT- HB
Toplam
Maliyet
2,587,353.365,000.2,952,353.-
Borsa Rayici
Maliyet
1,868,949.402.994.2,271,943.-
Borsa Rayici
SPK XI / 1
3,366,822.409,113.3,775,935.-
3,333,851.365,177.3,699,028.-
31 Aralık 2003 itibariyle
Menkul Kıymet
Hisse Senedi
Kamu Kesimi DT- HB
Toplam
SPK XI / 1
2,380,404.403,966.2,784,370.-
2,247,784.403,277.2,651,061.-
21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları
çıkaran ortaklıklar :
Yoktur.(2003-Yoktur)
22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları :
A) Bilanço Kalemleri
31 Aralık 2004
A-I/A-3 Diğer Hazır Değerler :
Global Menkul Değerler A.Ş. C/H
558.558.-
A-I/D-4 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar :
Takasbank’tan Alacaklar
B) Gelir Tablosu Kalemleri
-
574,210.574,210.-
869.869.-
1,435.1,435.-
3,000.3,000.-
1,810.1,688.102.-
31 Aralık 2004
G/F-3 Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri :
Hisse Senedi Temettü Gelirleri
175.175.-
-
A-I/F-Diğer Dönen Varlıklar :
Gelecek Aylara Ait Giderler
P-I/E-3 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
Denetim Gideri Karşılığı
Komisyon Gider Karşılığı
31 Aralık 2003
31 Aralık 2003
31,547.31,547.-
8
28,953.28,953.-
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
Devamı Dipnot:22
G/F-4 Faal. İlgili Diğer Gelir ve Karlar :
Hisse Senedi Değer Artışı
Repo Reeskontu
433,681.-
387,664
433,496.-
387,355.-
185.-
309.-
23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları :
Yoktur.(2003-Yoktur)
24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları
ve bunların borçluları :
Yoktur .(2003-Yoktur)
25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.) :
Yoktur. (2003-Yoktur)
26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran
ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı
veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz
standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve
bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Yoktur.(2003-Yoktur)
27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde
edilen bedelsiz hisse senedi tutarları :
Yoktur.(2003-Yoktur)
28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri :
Yoktur.(2003-Yoktur)
29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları :
Yoktur. (2003-Yoktur)
9
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'na dönüştürülme kurları :(Tam YTL Olarak)
Yoktur.(2003-Yoktur)
31- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı :
Yoktur.(2003-Yoktur)
32- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı :
Yıl içerisinde çalışan personelin ortalama sayısı 2 olup tümü idari personeldir. (2003 - 2 )
33- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar :
33.1. Şirketin 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle 526,888.- YTL (2003-220,134.-YTL) hisse senedi değer
artış gelirinin 383,989.-YTL’lik (2003-26,024.-YTL) kısmı 2004 yılı içinde realize olmuştur. Realize olan
değer artış gelirleri bilançoda ‘Geçmiş Yıl Karları’ hesabında, realize olmayan 142,899.-YTL’lik (2003194,110.-YTL) değer artışı ise ‘Özel Yedekler’ hesabında gösterilmiş olup Seri IV; No 27 Sermaye
Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortakların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları
Esaslar Hakkında Tebliğ’in 5.Maddesi gereğince realize olmadan kar dağıtımına konu edilemez.
33.2. Şirketin I/A Grubu imtiyazlı hisse sahiplerinden Mehmet Kutman ve Erol Göker ’in yarı yarıya
maliki oldukları 200 adet I/A Grubu hisse senedi Galip Öztürk’e devir ve temlik edilmiştir. Devredilen
hisse senetleri yönetim kurulu üyelerinin seçiminde oy imtiyazına sahip olup, Şirket’in sermayesindeki
I/A Grubu payların tamamını teşkil etmektedir.Sözkonusu devre ilişkin bilgiler 31 Aralık 2004 tarihli
İMKB bülteninde yayınlanmıştır.
33.3. 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloda yer alan Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşan yedek
akçeler ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri ve enflasyona göre düzeltilmiş
değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
Kayıtlı
Değerler
858,000.-
Enflasyon
Etkisi
118,749.-
Enflasyona Göre
Düzeltilmiş
Değerler
976,749.-
22,312.-
3,088.-
25,400.-
Özel Yedekler
142,899.-
19,778.-
162,777.-
Geçmiş Yıl Karları
383,989.-
53,145.-
437,134.-
1,407,200.-
194,760.-
1,601,960.-
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,568,688.1,763,448.-
Toplam
10
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
Devamı Dipnot:33
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle
Kayıtlı
Değerler
858,000.-
Enflasyon
Etkisi
19,696,925.-
Enflasyona Göre
Düzeltilmiş
Değerler
20,554,925.-
22,312.-
2,978,295-
3,000,607.-
Yasal Yedekler
787,616.-
3,723,108-
4,510,724.-
Özel Yedekler
194,110.-
103,267.-
297,377.-
113.-
795.-
908.-
1,862,151.-
26,502,390.-
28,364,541.-
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Olağanüstü Yedekler
Toplam
11
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
12
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
ATLAS MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KARŞILAŞTIRMALI
GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Aksi Belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir.)
1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : Dönemin tüm amortisman
giderleri ve itfa payları toplamı 1,501.-YTL (14,140.-YTL) olup detayı şöyledir;
31 Aralık 2004
a) Amortisman giderleri :
b) İtfa ve tükenme payları :
31 Aralık 2003
9.-
257.-
1,492.-
13,883.-
2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: Dönemin karşılık giderleri 10,210.-YTL (3,319.YTL) olup detayı şöyledir;
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Kıdem Tazminatı Karşılığı
7,066.- YTL
3,319.-YTL
Denetim Karşılık Gideri
3,144.- YTL
-
3- Dönemin tüm finansman giderleri :
Yoktur. (2003-Yoktur)
4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısım :
Yoktur.(2003-Yoktur)
5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar :
Yoktur. (2003-Yoktur)
6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:
Şirket’in Global Menkul Değerler A.Ş.’ne yapmış olduğu ödemeler 27,700.- YTL tutarında olup
kurtaj giderlerinden oluşmaktadır. (2003 - 20,011.-YTL kurtaj gideri)
13
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı :
55,328.-YTL’ dır. (2003- 84,836.-YTL)
8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) :
Yoktur. (2003-Yoktur)
9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri
(ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) :
Hisse senetlerine ilişkin stok maliyeti hesaplama yöntemi olarak Ağırlıklı Ortalama Maliyet
yöntemi kullanılmaktadır.
10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri:
Yoktur. (2003-Yoktur)
11- Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi
maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde
yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları :
(2003-Yoktur)
12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi :
Yoktur. (2003-Yoktur)
13- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not :
Yoktur. (2003-Yoktur).
14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve
kar payı oranları: (Tam Olarak)
31 Aralık 2004
H.B. Kar
H.B. Kar Payı
Tutar / %
Tutar / %
0,48 YTL-0,48%
14
31 Aralık 2003
H.B. Kar
H.B. Kar Payı
Tutar / %
Tutar / %
-
ATLAS MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde
gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler :
Yoktur. (2003-Yoktur)
16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde
gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
Yoktur. (2003-Yoktur)
15